ANALISIS PERBEDAAN RETURN DAN RISK ANTARA BANK UMUM KONVENSIONAL DAN BANK SYARIAH DI INDONESIA
ANALISIS PERBEDAAN RETURN DAN RISK
ANTARA BANK UMUM KONVENSIONAL
DAN BANK SYARIAH DI INDONESIA
SKRIPSI
Oleh :
META FITRIA
NIM : 010810301069
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS JEMBER
2008
ABSTRAKSI
Tujuan penelitian ini adalah untuk menguji ada tidaknya perbedaan return dan risk
antara kelompok bank umum konvensional dan kelompok bank syariah tahun 2005 –
2006.
Penelitian ini merupakan penelitian empiris dengan menggunakan data sekunder
yaitu diambil dari data yang sudah tersedia pada objek yang diteliti dan termasuk ke
dalam jenis penelitian pengujian hipotesis (Hypothesis Testing). Analisis dilakukan
dengan kajian eksplanatif yang menjelaskan hubungan dan perbedaan satu variabel
dengan variabel yang lainnya. Populasi penelitian adalah kelompok bank umum
konvensional dan kelompok bank syariah. Metode yang digunakan dalam pengambilan
sampel adalah metode purposive sampling. Data yang digunakan dalam penelitian ini
adalah data sekunder berupa laporan keuangan perbankan. Sumber data berasal dari
Direktori Perbankan Indonesia, diterbitkan oleh Bank Indonesia tahun 2005 – 2006
serta pada www.bi.go.id. Sumber data juga didapat dari data online berupa website
masing-masing bank khususnya bank-bank umum.. Analisis data yang digunakan
adalah uji normalitas data, uji t-two sample secara independent dan uji Wilcoxon.
Perbandingan return antara bank umum konvensional dan bank syariah secara
umum terdapat perbedaan yang signifikan. Untuk tahun 2005 dan 2006, rasio return
yang digunakan sebagai alat penelitian terdapat perbedaan antara bank umum
konvensional dan bank syariah adalah Gross Profit Margin dan Return On Equity
Interest Margin, sedangkan Leverage Multiplier tidak terdapat perbedaan yang
signifikan. Perbandingan financial risk antara bank umum konvensional dan bank
syariah adalah mempunyai kecenderungan tidak ada perbedaan. Pada tahun 2005 dan
2006 untuk rasio Liquidity risk, Credit Risk dan Deposit Risk sedangkan rasio Interest
Rate Risk ada perbedaan yang signifikan.
Berdasarkan hasil analisis data dapat disimpulkan bahwa return dan risk bank
umum konvensional dan bank syariah tidak ada perbedaan.
ABSTRACT
This Research aim is to analyse the comparison of return and risk of between
group of public bank of conventional and group of Syariah year 2005-2006.
This research represent the empirical research by using data sekunder that is
taken away from a data ismade available at accurate object and inclusive of into type
of research of hypothesis examination (Hypothesis Testing). Analyse conducted with
the study eksplanatif explaining relation and difference one variable with the the other
variable. Research population is group of public bank of conventional and group of
Syariah in the year 2005-2006. Method used in intake sampel is method of purposive
sampling. Data used in this research is sekunder data in the form of financial statement
banking. Data source come from Directory of Indonesia Banking, published by
Indonesia Bank of year 2005-2006 and also at www.bi.go.id. Data source is also got
from data online in the form of website of each bank specially public bank. Analyse the
data used by test of normalitas data, test the t-two sample by independent and test
Wilcoxon.
Comparison Return between group of public bank of conventional and group of
Syariah in general there are difference which signifikan. For the year of 2005 and
2006, ratio return which is used as bya research appliance of there are difference of
between group of public bank of conventional and group of Syariah is Gross of Profit
of Margin and Return On Equity of Margin Interest, while Leverage Multiplier do not
there are difference which signifikan. Comparison of Financial risk of between c group
of public bank of conventional and group of Syariah is have the tendency of there no
difference. In the year 2005 and 2006 for the ratio of Liquidity risk, Credit Risk and
Deposit Risk [of] while ratio of Interest of Rate Risk there is difference which
signifikan.
Pursuant to result analyse the inferential data that return and risk group of public
bank of conventional and group of Syariah are no difference.
DAFTAR ISI
Halaman
i
Halaman Pernyataan……………………………………………......................
Halaman Persetujuan……………………………………………......................
ii
Halaman Pengesahan……………………………………................................
iii
Halaman Persembahan…………………………………………......................
iv
Halaman Motto……………………………………………..............................
v
Abstraksi……………………………………………........................................
vi
Abstract ……………………………………………........................................
vii
Kata Pengantar……………………………………………..............................
viii
Daftar Isi…………………………………………….......................................
x
Daftar Gambar……………………………………………...............................
xii
Daftar Tabel…………………………………………….................................... xiii
Daftar Lampiran……………………………………………............................. xiv
BAB.1 PENDAHULUAN…………………………………….........................
1
1.1 Latar Belakang ……………………………………………...............
1
1.2 Rumusan Masalah.. .......................................................……..............
3
1.3 Tujuan dan Kegunaan Penelitian .......……………………………......
3
1.3.1
Tujuan Penelitian …....................………………………….......
3
1.3.2
Kegunaan Penelitian …....................…………………....……
3
BAB. 2 TINJAUAN PUSTAKA………………………………………............
5
2.1 Kajian Teoritis ……………………………….......................................
5
2.1.1
Pengertian dan Jenis Bank.........…………………..................
5
2.1.2
Bank Syariah........................................................... ................
7
2.1.3
Laporan Keuangan Bank.........................................................
10
2.1.4
Pengertian Risk dan Return....................................................
11
2.2 Kajian Empiris .....................................................................................
16
2.3 Kerangka Konseptual...........................................................................
18
2.4 Hipotesis...............................................................................................
19
BAB. 3 METODE PENELITIAN……………………………....…..................
20
3.1 Rancangan Penelitian ………………………………............................
20
3.2 Jenis dan Sumber Data..............……...................................................
20
3.3 Populasi dan Sampel..............................................................................
20
3.4 Definisi Operasional Variabel dan Skala Pengukuran ..........................
21
3.5 Metode Analisis Data ............................................................................
23
3.5.1 Uji Normalitas Data .....................................................................
23
3.5.2 Uji t-two Sample Secara Independent..... ....................................
23
3.5.3 Uji Wilcoxon................................................................................
24
3.6 Kerangka Pemecahan Masalah...........................................................
25
BAB. 4 HASIL DAN PEMBAHASAN ………………………………............
28
4.1 Gambaran Umum Perbankan Indonesia...…………………...............
28
4.2 Gambaran Umum Populasi Penelitian.................................................
29
4.3 Perhitungan Rasio Return dan Risk.....................................................
30
4.4 Statistik Deskriptif Variabel Penelitian .................................................
30
4.5 Analisis Data .........................................................................................
37
4.5.1 Uji Normalitas Data ..................…...............................................
37
4.5.2 Pengujian Hipotesis.....................................................................
39
4.6 Pembahasan ...........................................................................................
42
4.6.1 Hasil Pengujian Rasio Return.....................................................
42
4.6.2 Hasil Pengujian Rasio Risk.........................................................
43
BAB. 5 KESIMPULAN DAN SARAN……………………..........................
47
5.1 Kesimpulan ……………………………...............................................
47
5.2 Keterbatasan Penelitian..........................................................................
47
5.3 Saran ………………………………......................................................
48
ANTARA BANK UMUM KONVENSIONAL
DAN BANK SYARIAH DI INDONESIA
SKRIPSI
Oleh :
META FITRIA
NIM : 010810301069
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS JEMBER
2008
ABSTRAKSI
Tujuan penelitian ini adalah untuk menguji ada tidaknya perbedaan return dan risk
antara kelompok bank umum konvensional dan kelompok bank syariah tahun 2005 –
2006.
Penelitian ini merupakan penelitian empiris dengan menggunakan data sekunder
yaitu diambil dari data yang sudah tersedia pada objek yang diteliti dan termasuk ke
dalam jenis penelitian pengujian hipotesis (Hypothesis Testing). Analisis dilakukan
dengan kajian eksplanatif yang menjelaskan hubungan dan perbedaan satu variabel
dengan variabel yang lainnya. Populasi penelitian adalah kelompok bank umum
konvensional dan kelompok bank syariah. Metode yang digunakan dalam pengambilan
sampel adalah metode purposive sampling. Data yang digunakan dalam penelitian ini
adalah data sekunder berupa laporan keuangan perbankan. Sumber data berasal dari
Direktori Perbankan Indonesia, diterbitkan oleh Bank Indonesia tahun 2005 – 2006
serta pada www.bi.go.id. Sumber data juga didapat dari data online berupa website
masing-masing bank khususnya bank-bank umum.. Analisis data yang digunakan
adalah uji normalitas data, uji t-two sample secara independent dan uji Wilcoxon.
Perbandingan return antara bank umum konvensional dan bank syariah secara
umum terdapat perbedaan yang signifikan. Untuk tahun 2005 dan 2006, rasio return
yang digunakan sebagai alat penelitian terdapat perbedaan antara bank umum
konvensional dan bank syariah adalah Gross Profit Margin dan Return On Equity
Interest Margin, sedangkan Leverage Multiplier tidak terdapat perbedaan yang
signifikan. Perbandingan financial risk antara bank umum konvensional dan bank
syariah adalah mempunyai kecenderungan tidak ada perbedaan. Pada tahun 2005 dan
2006 untuk rasio Liquidity risk, Credit Risk dan Deposit Risk sedangkan rasio Interest
Rate Risk ada perbedaan yang signifikan.
Berdasarkan hasil analisis data dapat disimpulkan bahwa return dan risk bank
umum konvensional dan bank syariah tidak ada perbedaan.
ABSTRACT
This Research aim is to analyse the comparison of return and risk of between
group of public bank of conventional and group of Syariah year 2005-2006.
This research represent the empirical research by using data sekunder that is
taken away from a data ismade available at accurate object and inclusive of into type
of research of hypothesis examination (Hypothesis Testing). Analyse conducted with
the study eksplanatif explaining relation and difference one variable with the the other
variable. Research population is group of public bank of conventional and group of
Syariah in the year 2005-2006. Method used in intake sampel is method of purposive
sampling. Data used in this research is sekunder data in the form of financial statement
banking. Data source come from Directory of Indonesia Banking, published by
Indonesia Bank of year 2005-2006 and also at www.bi.go.id. Data source is also got
from data online in the form of website of each bank specially public bank. Analyse the
data used by test of normalitas data, test the t-two sample by independent and test
Wilcoxon.
Comparison Return between group of public bank of conventional and group of
Syariah in general there are difference which signifikan. For the year of 2005 and
2006, ratio return which is used as bya research appliance of there are difference of
between group of public bank of conventional and group of Syariah is Gross of Profit
of Margin and Return On Equity of Margin Interest, while Leverage Multiplier do not
there are difference which signifikan. Comparison of Financial risk of between c group
of public bank of conventional and group of Syariah is have the tendency of there no
difference. In the year 2005 and 2006 for the ratio of Liquidity risk, Credit Risk and
Deposit Risk [of] while ratio of Interest of Rate Risk there is difference which
signifikan.
Pursuant to result analyse the inferential data that return and risk group of public
bank of conventional and group of Syariah are no difference.
DAFTAR ISI
Halaman
i
Halaman Pernyataan……………………………………………......................
Halaman Persetujuan……………………………………………......................
ii
Halaman Pengesahan……………………………………................................
iii
Halaman Persembahan…………………………………………......................
iv
Halaman Motto……………………………………………..............................
v
Abstraksi……………………………………………........................................
vi
Abstract ……………………………………………........................................
vii
Kata Pengantar……………………………………………..............................
viii
Daftar Isi…………………………………………….......................................
x
Daftar Gambar……………………………………………...............................
xii
Daftar Tabel…………………………………………….................................... xiii
Daftar Lampiran……………………………………………............................. xiv
BAB.1 PENDAHULUAN…………………………………….........................
1
1.1 Latar Belakang ……………………………………………...............
1
1.2 Rumusan Masalah.. .......................................................……..............
3
1.3 Tujuan dan Kegunaan Penelitian .......……………………………......
3
1.3.1
Tujuan Penelitian …....................………………………….......
3
1.3.2
Kegunaan Penelitian …....................…………………....……
3
BAB. 2 TINJAUAN PUSTAKA………………………………………............
5
2.1 Kajian Teoritis ……………………………….......................................
5
2.1.1
Pengertian dan Jenis Bank.........…………………..................
5
2.1.2
Bank Syariah........................................................... ................
7
2.1.3
Laporan Keuangan Bank.........................................................
10
2.1.4
Pengertian Risk dan Return....................................................
11
2.2 Kajian Empiris .....................................................................................
16
2.3 Kerangka Konseptual...........................................................................
18
2.4 Hipotesis...............................................................................................
19
BAB. 3 METODE PENELITIAN……………………………....…..................
20
3.1 Rancangan Penelitian ………………………………............................
20
3.2 Jenis dan Sumber Data..............……...................................................
20
3.3 Populasi dan Sampel..............................................................................
20
3.4 Definisi Operasional Variabel dan Skala Pengukuran ..........................
21
3.5 Metode Analisis Data ............................................................................
23
3.5.1 Uji Normalitas Data .....................................................................
23
3.5.2 Uji t-two Sample Secara Independent..... ....................................
23
3.5.3 Uji Wilcoxon................................................................................
24
3.6 Kerangka Pemecahan Masalah...........................................................
25
BAB. 4 HASIL DAN PEMBAHASAN ………………………………............
28
4.1 Gambaran Umum Perbankan Indonesia...…………………...............
28
4.2 Gambaran Umum Populasi Penelitian.................................................
29
4.3 Perhitungan Rasio Return dan Risk.....................................................
30
4.4 Statistik Deskriptif Variabel Penelitian .................................................
30
4.5 Analisis Data .........................................................................................
37
4.5.1 Uji Normalitas Data ..................…...............................................
37
4.5.2 Pengujian Hipotesis.....................................................................
39
4.6 Pembahasan ...........................................................................................
42
4.6.1 Hasil Pengujian Rasio Return.....................................................
42
4.6.2 Hasil Pengujian Rasio Risk.........................................................
43
BAB. 5 KESIMPULAN DAN SARAN……………………..........................
47
5.1 Kesimpulan ……………………………...............................................
47
5.2 Keterbatasan Penelitian..........................................................................
47
5.3 Saran ………………………………......................................................
48