BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued UTANG BANK JANGKA PANJANG LONG-TERM BANK LOAN
PT NIPPON INDOSARI CORPINDO Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Sembilan Bulan Yang Berakhir pada tanggal 30 September 2012 dan 2011
Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain PT NIPPON INDOSARI CORPINDO Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Nine Months Ended
September 30, 2012 and 2011 Expressed in rupiah, unless otherwise stated
35 e. Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan
yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku yang besarnya 25 atas laba
sebelum pajak penghasilan dengan beban pajak
penghasilan sebagaimana
yang disajikan
dalam laporan
laba rugi
komprehensif untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2012dan 31
Desember 2011adalah sebagai berikut: e. The reconciliation between income tax
expense calculated by applying the applicable tax rate of 25 to the income before income
tax and the income tax expense as shown in the statements of comprehensive income for
the periods ended September 30, 2012 and December 31, 2011 is as follows:
30 September 2012 31 Desember 2011 September 30, 2012 December 31, 2011
Laba sebelum pajak penghasilan Income before income
per laporan laba rugi tax per statements of
komprehensif 129,737,266,218 154,948,034,286
comprehensive income Beban pajak penghasilan
Income tax expenseat the dengan tarif pajakyang berlaku
32,434,316,554 38,737,008,453
applicable tax rates Pengaruh pajak atas beda tetap:
Tax effects on permanent differences: Beban yang tidak dapat dikurangkan:
Non-deductible expenses: Sewa kendaraan
537,588,576 527,526,750
Vehicle rental Rapat dan konferensi
109,661,785 96,798,684
Meetings and conferences Komunikasi
- 47,140,000
Communications Lain-lain
58,585,301 37,322,246
Others Pendapatan bunga yang
Interest income already dikenakan pajak final
79,773,989 430,294,889
subjected to final tax
Beban pajak penghasilan 33,060,378,227
39,015,501,244 Income tax expense
f. Liabilitas pajak tangguhan - neto terdiri dari: f.
Deferred tax liability - net consists of the following:
30 September 2012 31 Desember 2011 September 30, 2012 December 31, 2011
Aset pajak tangguhan Deferred tax asset
Liabilitas imbalan kerja Liability for employee
karyawan 3,930,932,313
2,901,678,470 benefits
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liability
Aset tetap 19,624,130,294 13,890,831,792
Fixed assets
Liabilitas pajak tangguhan - neto 15,693,197,981 10,989,153,322 Deferred tax liability - net
12. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 12.
ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of the following:
30 September 2012 31 Desember 2011 September 30, 2012 December 31, 2011
Beban promosi 9,085,927,743
2,939,456,772 Promotion expenses
Transportasi dan distribusi 3,340,825,179
2,493,322,924 Transportation and distribution
Royalti Catatan 21 dan 22a 2,339,879,738
2,280,388,198 RoyaltyNotes 21 and 22a
Listrik, gas dan air 2,131,067,359
2,232,718,589 Electricity, gas and water
Lain-lain masing-masing dibawah Rp500 juta
1,606,076,737 378,766,229
Others below Rp500 million each
Total 18,503,776,756
10,324,652,712 Total
11. PERPAJAKAN lanjutan 11. TAXATION continued
PT NIPPON INDOSARI CORPINDO Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Sembilan Bulan Yang Berakhir pada tanggal 30 September 2012 dan 2011
Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain PT NIPPON INDOSARI CORPINDO Tbk
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Nine Months Ended
September 30, 2012 and 2011 Expressed in rupiah, unless otherwise stated
36
13. UTANG BANK JANGKA PANJANG 13. LONG-TERM BANK LOAN
Pada tanggal 30 September 2012, utang bank jangka panjang terdiri dari pinjaman yang diterima
dari PT Bank Central Asia Tbk BCA dengan rincian sebagai berikut:
As of September 30, 2012, long-term bank loan consists of loan received from PT Bank Central
Asia Tbk BCA with details as follows:
30 September 2012 31 Desember 2011 September 30, 2012 December 31, 2011
Pokok Pinjaman 216,703,820,504
33,203,820,504 Principal
Dikurangi biaya pinjaman yang belum diamortisasi
610,586,370 132,299,242
Less unamortized debt transaction costs
Total 216,093,234,134
33,071,521,262 Total
Pada tanggal
19 Juli
2011, Perusahaan
memperoleh fasilitas dana talangan dari BCA dengan
pagu pinjaman
sebesar Rp100.000.000.000. Pada tanggal 2 November
2011, fasilitas tersebut dikonversi menjadi fasilitas kredit investasi untuk membiayai pembangunan
pabrik baru dengan pagu pinjaman sebesar Rp280.000.000.000. Pinjaman yang ditarik dari
fasilitas ini dikenakan suku bunga tahunan sebesar 9 pada tahun 2011, dirubah menjadi 8.75 sejak
Maret 2012 dan dirubah lagi menjadi 8.25 sejak Agustus 2012. Pembayaran dari pinjaman ini akan
dilakukan dalam 48 kali pembayaran cicilan bulanan yang dimulai pada tanggal 2 Desember
2013. On July 19, 2011, the Company obtained a
bridging loan facility from BCA with a maximum drawable amount of Rp100,000,000,000. On
November 2, 2011, the facility was converted into an investment credit facility to finance the
construction of new plants with a maximum drawable amount of Rp280,000,000,000. The
loans withdrawn from this facility bear interest at the annual rate of 9 during 2011,changed to
8.75 in March 2012, and readjusted to 8.25 in August 2012. The repayment of the loan will be
made in 48 consecutive monthly instalments starting on December 2, 2013.
Sehubungan dengan fasilitas diatas, Perusahaan diwajibkan untuk memenuhi persyaratan tertentu
seperti menjaga rasio keuangan tertentu, antara lain current ratio, EBITDA to interest ratio dan debt
to equity ratio. Tidak ada aset Perusahaan yang digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan
fasilitas di atas. In relation to the above facility, the Company is
required to comply with certain covenants such as maintaining certain financial ratios, such as current
ratio, EBITDA to interest ratio and debt to equity ratio. None of the Compa
ny’s assets are pledged as collateral in respect to the above facility.
14. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 14. LIABILITY FOR EMPLOYEE BENEFITS