PENETAPAN TARGET TRIWULANAN KEGIATAN

Pedoman Penggunaan Aplikasi E-Monev Untuk Pemantauan Pelaksanaan Rencana Pembangunan Nasional 10

C. PENENTUAN NILAI REALISASI ANGGARAN KEGIATAN

Sebagaimana dijelaskan dalam struktur programkegiatan pada Sub Bab II.A di atas, alokasi anggaran terletak melekat pada ingkat kegiatan. Penetapan nilai realisasi anggaran dilakukan di ingkat kegiatan dengan ketentuan sebagai berikut : Nilai realisasi anggaran per-kegiatan diinput oleh penanggungjawab 1. program UKE I pada seiap triwulan [berdasarkan data dari penanggungjawab kegiatan UKE II dibawahnya]. Realisasi anggaran per-kegiatan yang diinput adalah nilai rupiah 2. kumulaif sampai dengan triwulan berjalan, bukan hanya nilai realisasi pada triwulan tersebut. Nilai realisasi anggaran diinput dalam satuan rupiah sesuai data 3. dalam dokumen SP2D Surat Perintah Pencairan Dana, dan bukan nilai rupiah pada dokumen SPM Surat Perintah Membayar atau kwitansi pembayaran. Data realisasi anggaran per-kegiatan untuk kumulaif triwulanan juga dapat diperoleh dari SAI Kementerian Keuangan.

D. PENENTUAN NILAI REALISASI KINERJA KEGIATAN

Untuk dapat memantau dan mengukur kinerja pelaksanaan suatu kegiatan, diperlukan indikator-indikator kinerja. Dalam struktur programkegiatan, indikator-indikator ini terkait langsung dengan sasaran kegiatannya dan disebut dengan Indikator Sasaran Kegiatan ISK. Target kinerja suatu kegiatan ditetapkan berdasarkan target seluruh indikator sasaran pada kegiatan tersebut dan dinyatakan dalam satu nilai besaran sebagai target kinerja kegiatan. Namun demikian, untuk pengukuran realisasi kinerja dilakukan pada iap-iap Indikator Sasaran Kegiatan pada kegiatan dimaksud. Hal ini untuk menjamin tersedianya informasi pencapaian seiap indikator di ingkat kegiatan dengan ketentuan sebagai berikut : Nilai realisasi kinerja iap-iap indikator sasaran kegiatan di-input 1. oleh penanggungjawab Program UKE I berdasarkan data yang dikumpulkan dari penanggungjawab kegiatan UKE II. Nilai realisasi kinerja diinput dalam satuan persentase kumulaif 2. sampai dengan triwulan berjalan. 11 Pedoman Penggunaan Aplikasi E-Monev Untuk Pemantauan Pelaksanaan Rencana Pembangunan Nasional Pada 3. triwulan IV, nilai realisasi kinerja iap indikator sasaran kegiatan diinput dalam satuan persentase dan satuanunit yang digunakan sesuai dengan target tahunannya.

E. PENGUKURAN NILAI REALISASI PROGRAM

Pengukuran realisasi kinerja suatu program dilakukan berdasarkan realisasi kinerja seluruh kegiatan yang mendukung program dimaksud secara RERATA TERTIMBANG . Formula rerata terimbang memberikan proporsi realiasi kegiatan yang berkontribusi terhadap program sesuai dengan besaran anggarannya. Tabel 2. Rumus Rerata Terimbang Kegiatan Terhadap Program Kinerja Program A = ∑ Kinerja Kegiatan Ai x Pagu Kegiatan Ai Pagu Program A Pengukuran terhadap status capaian kinerja pelaksanaan program idak dilakukan berdasarkan indikator outcomes karena sebagaimana dijelaskan pada BAB II.A di atas, bahwa dalam Struktur ProgramKegiatan 2012 RKA KL dan Renja KL idak dilengkapi dengan data nilai target indikator outcomes. Selain itu, karakterisik dari indikator outcomes merupakan indikator jangka panjang, sehingga pengukuran realisasinya sulit dilaporkan dalam periode triwulanan. PENGUKURAN GAP ANTARA REALISASI DAN TARGET F. Besaran gap atau selisih antara target dan realisasi sebuah kegiatan dihitung secara terpisah antara anggaran dan kinerja, namun kedua hal tersebut mempunyai rumus dasar perhitungan yang sama. Pengukuran gapselisih dalam rumus dasar lebih jelas digambarkan dalam contoh berikut : Pedoman Penggunaan Aplikasi E-Monev Untuk Pemantauan Pelaksanaan Rencana Pembangunan Nasional 12 Tabel 3. Contoh Pengukuran Gap Antara Realisasi dengan Target Kegiatan Target Triwulan Realisasi Kinerja TW II Realisasi- Target Perhitungan selisihgap Nilai Gap I II III IV Kegiatan A.1 25 40 80 100 22 18 1840100 45 Penjelasan : Contoh: Target anggaran triwulan II Kegiatan A.1= 40 • Nilai realisasi anggaran yang dicapai pada triwulan II ini = 22 • Selisih Realisasi dengan Target = 40 – 22 = 18 • Perhitungan Gapselisih= 1840100= 45 • Nilai 45 dibandingkan dengan range untuk penentuan Status Capaian KegiatanProgram yang dinoiikasikan dalam warna hijau, kuning dan merah Tabel 4. Tabel Keterangan Status Capaian ProgramKegiatan STATUS CAPAIAN WARNA GAP TARGET VS REALISASI X PENJELASAN Hijau X Baik Kuning X 25 Hai–hai Merah x 25 Buruk Berdasarkan Tabel diatas maka nilai 45 dinoiikasikan berwarna • MERAH buruk. Noiikasi dan Rumus penghitungannya berlaku bagi status capaian • kinerja kegiatan dan program.