PAJAK DIBAYAR DIMUKA PREPAID TAXES

PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS continued For the years ended December 31, 2013 and 2012 Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS continued For the years ended December 31, 2013 and 2012 Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain 22 PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued Jumlah laba kena pajak rugi fiskal 265.740 332.942 Jumlah rugi fiskal yang dapat dikompensasi 265.740 - Pajak penghasilan badan - - PAJAK PENGHASILAN BADAN DIBAYAR DIMUKA: Pajak penghasilan badan pasal 22 4.749 4.046 Pajak penghasilan badan pasal 23 3.250 7.448 Lebih bayar pajak penghasilan badan 7.999 11.494 Entitas akan menyampaikan Surat Pemberitahuan Pajak Tahunan SPT tahun 2013 sesuai dengan perhitungan pajak penghasilan badan yang dinyatakan di atas. 31 Des 2013 31 Des 2012 Dec 31, 2013 Dec 31, 2012 Total taxable income fiscal loss Compensated amount of fiscal loss Corporate Income Tax PREPAYMENT OF INCOME TAX: Income tax article 22 Income tax article 23 Overpayment of corporate income tax The Entity will report its 2013 annual tax return SPT based on the corporate income tax as stated above. c. PAJAK PENGHASILAN BADAN lanjutan c. CORPORATE INCOME TAX continued OPERASI YANG DILANJUTKAN ASET PAJAK TANGGUHAN - ENTITAS: Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan 254.162 301.905 Cadangan kerugian penurunan nilai piutang 12.842 13.417 Cadangan kerugian penurunan nilai investasi 7.651 7.174 Cadangan kerugian penurunan nilai persediaan 46.814 159.654 Jumlah aset pajak tangguhan 321.469 482.150 LIABILITAS PAJAK TANGGUHAN - ENTITAS: Aset tetap - - Aset tak berwujud 30.427 25.369 Kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar 167.569 171.929 Jumlah aset pajak tangguhan, bersih 123.473 284.852 OPERASI YANG DIHENTIKAN Aset pajak tangguhan, bersih Catatan 4 19.857 19.857 31 Des 2013 31 Des 2012 Dec 31, 2013 Dec 31, 2012 CONTINUING OPERATION DEFERRED TAX ASSETS - THE ENTITY: Employee benefit liabilities Allowance for loss of impairment value of receivables Allowance for loss of impairment value of investment Allowance for loss of impairment value of inventories Total deferred tax assets DEFERRED TAX LIABILITIES - THE ENTITY: Fixed assets Intangible assets Financial liability which measure a fair value Net deferred tax assets DISCONTINUING OPERATION Total deferred tax assets, net Note 4 d. ASETLIABILITAS PAJAK TANGGUHAN d. DEFERRED TAX ASSETS LIABILITIES Saldo piutang pajak pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut: Lebih bayar pajak penghasilan badan tahun 2011 - 16.866 tahun 2012 9.120 11.494 tahun 2013 7.999 - Jumlah piutang pajak Entitas 17.119 28.360 31 Des 2013 31 Des 2012 Dec 31, 2013 Dec 31, 2012 The balance of taxes receivable as of December 31, 2013 and 2012 are as follows: Overpayment of corporate income tax year 2011 year 2012 year 2013 Total Entity taxes receivable e. PIUTANG PAJAK

e. TAXES RECEIVABLE

22 PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued

f. KETETAPAN PAJAK

Pada tahun 2013, Entitas menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar SKPLB tanggal 17 April 2013 atas pemeriksaan tahun 2011 dengan nilai Rp 163.091.326 dalam Rupiah penuh. Selain itu Entitas juga menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar dan Surat Tagihan Pajak atas Pajak Pertambahan Nilai, Pajak Penghasilan pasal 21 dan Pajak Penghasilan pasal 23 dengan jumlah keseluruhan Rp 51.190.521 dalam Rupiah penuh.

f. TAX ASSESSMENTS

In 2013, the Entity received Overpayment Tax Assessment SKPLB for income tax dated April 17, 2013 and stated overpayment for the year 2011 amounting to Rp Rp 163,091,326 Rupiah full amount.The Entity also received Underpayment Tax Assessment SKPKB and Tax Collection STP on value added tax, income tax article 21 and income tax article 23 with overall amount of Rp 51,190,521 Rupiah full amount. 23 LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA KARYAWAN EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES Entitas memberi imbalan kerja bagi karyawan yang telah mencapai usia pensiun, yaitu 55 tahun, sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 132003 tanggal 25 Maret 2003 dengan metode Projected Unit Credit. Imbalan kerja ini tidak didanai. Tabel berikut di bawah ini menyajikan unsur-unsur beban imbalan kerja bersih dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan liabilitas imbalan kerja bersih dalam laporan posisi keuangan konsolidasian berdasarkan laporan aktuaris independen, PT Bumi Dharma Aktuaria, tertanggal 15 Januari 2014. Asumsi-asumsi yang digunakan dalam perhitungan liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan adalah sebagai berikut: The Entity provides benefits for its employees who achieve the retirement age of 55 based on the provisions of Labor Law No. 132003 dated March 25, 2003 with Projected Unit Credit Method. The benefits are unfunded. The following table summarizes the components of net employee benefits expense recognized in the consolidated statements of income and amount for the employee benefit liability recognized in the consolidated statements of financial position as determined by an independent actuary, PT Bumi Dharma Aktuaria, in their reports dated January 15, 2014. The principal assumptions used in determining the employee benefit liabilities are as follows: Usia pensiun normal 55 55 Tingkat bunga per tahun 9 5 Tingkat kenaikan gaji per tahun 5 5 Tingkat mortalitas TMI-2011 TMI-2000 31 Des 2013 31 Des 2012 Dec 31, 2013 Dec 31, 2012 Normal retirement age Rate of interest per annum Salary increases per annum Mortality table a. BEBAN IMBALAN KERJA BERSIH a. NET EMPLOYEE BENEFITS EXPENSE Beban jasa kini 139.696 197.053 Beban bunga 66.113 100.563 Kerugian keuntungan aktuarial 47.352 134.255 Beban imbalan kerja bersih 158.457 163.361 31 Des 2013 31 Des 2012 Dec 31, 2013 Dec 31, 2012 Current service cost Interest cost Actuarial gain losses Net employee benefits expense b. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA KARYAWAN

b. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES

Nilai kini liabilitas imbalan kerja yang telah menjadi hak 1.757.964 2.143.275 Keuntungankerugian aktuarial yang belum diakui 741.316 935.655 Jumlah liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan 1.016.648 1.207.620 31 Des 2013 31 Des 2012 Dec 31, 2013 Dec 31, 2012 Present value of employee benefits obligation-vested Unrecognized actuarial gain loss Total employee benefit liabilities 122 Laporan Tahunan 2013 | 2013 Annual Report | PT. ERATEX DJAJA Tbk. 123 Laporan Tahunan 2013 | 2013 Annual Report | PT. ERATEX DJAJA Tbk.