4
2. Bagaimanakah pandangan Dewan Syari‟ah Nasional mengenai akad pembiayaan
murāba
ḥ
ah di BMT Sakinah. Tujuan Penelitian
1. Untuk mengetahui pelaksanaan akad pembiayaan murāba
ḥ
ah di BMT Sakinah Bekonang Sukoharjo.
2. Untuk mengetahui bagaimana analisis Dewan Syari‟ah Nasional tentang pelaksanaan
akad pembiayaan murāba
ḥ
ah.
2. LANDASAN TEORI
Skripsi yang di tulis oleh Nur Inayah Universitas Islam Negri Sunan Kalijaga Yogyakarta 2009 dengan judul “Strategi Penanganan Pembiayaan Bermasalahpada Pembiayaan
Murāba
ḥ
ah di BMT Bina Ihsanul Fikri Yogyakarta Mekanisme Penanganan Pembiayaan Murāba
ḥ
ah Bermasalah ” menjelaskan untuk menangani pembiayaan bermasalah, pihak
BMT BIF menggunakan stategi yang sudah sesuai Fatwa DSN, yaitu dengan cara: line facility potongan utang pembiayaan
murāba
ḥ
ah pembiayaan dengan prinsip jual beli, rescheduling
pembiayaan murāba
ḥ
ah, reconditioning
pembiayaan murāba
ḥ
ah, penyelesaian pembiayaan bagi nasabah yang tidak mampu membayar, dan
pencadangan bagi hasil dalam pembiayaan musyārakah dan mu
ḍ
ārabah. Akan tetapi ada salah satu strategi yang belum digunakan oleh BMT BIF dalam menangani pembiayaan
bermasalah, yaitu pada sita jaminan. BMT merupakan singkatan dari
Baitul Māl Wat Tamw
ȋ
l. BMT merupakan gabungan dari dua kata yaitu
Baitul Māl dan Baitu Tamw
ȋ
l. Istilah baitul māl berasal dari kata bait dan
al māl. Bait artinya bangunan atau rumah, sedangkan al-māl berarti harta benda atau kekayaan. Jadi
baitul māl secara harfiyāh berarti rumah harta benda atau kekayaan. Sedangkan
baitul māl dilihat dari segi istilah fiqih adalah suatu lembaga atau badan yang bertugas untuk mengurusi kekayaan Negara terutama keuangan.
6
Sedangkan baitul Tamw
ȋ
l berarti rumah penyimpanan harta milik pribadi yang dikelola oleh suatu lembaga.
Tujuan BMT Meningkatkan kualitas usaha ekonomi untuk kesejaterahan anggota pada khususnya dan masyarakat pada umumnya, BMT berorientasi pada upaya peningkatan
pada kesejahteraan anggota dan masyarakat. Anggota harus diberdayakan supaya dapat mandiri, dengan sendirinya , tidak dapat dibenarkan bahwa anggota bergantung pada BMT,
dengan menjadi anggota BMT masyarakat dapat meningkatkan taraf hidup melalui peningkatan usahanya.
7
Secara bahasa, murāba
ḥ
ah adalah bentuk mutual bermakna saling dari kata rib
ḥ
atau jamaknya arbā
ḥ
un, ribāhun yang artinya keuntungan
8
. Asal katanya adalah rabi
ḥ
a yang berarti beruntung, rib
ḥ
an yang berarti laba, raba
ḥ
an yang artinya keuntungan dan rabā
ḥ
an yang artinya laba. Rib
ḥ
di sini dapat diartikan pertambahan nilai modal. Jadi murāba
ḥ
ah artinya saling mendapatkan keuntungan.
6
Suhrawardi, Hukum Ekonomi Islam Jakarta: Sinar Grafika, 2000, hlm, 114.
7
Muhammad Ridwan, Menejemen Baitu l Māl Wa Tamw
ȋ
l Yogyakarta: UII Press, 2004, hlm, 123.
8
A.W. Munawir, Kamus Al-Munawir Arab-Indonesia Terlengkap, Surabaya: Pustaka Progresif,1997, hlm. 463.
5
Fatwa Dewan Syari‟ah Nasional 04DSN-MUIIV2000 tentang Murāba
ḥ
ah a.
Ketentuan Umum Murāba
ḥ
ah dalam Bank Syari‟ah
1 Bank dan nasabah harus melakukan akad murāba
ḥ
ah yang bebas riba. 2
Barang yang diperjual belikan tidak diharamkan oleh syari‟ah Islam. 3
Bank membiayai sebagian atau seluruh harga pembelian barang yang telah disepakati kualifikasinya.
4 Bank membeli barang yang diperlukan nasabah atas nama Bank sendiri, dan
pembelian ini harus sah dan bebas riba. 5
Bank harus menyampaikan semua hal yang berkaitan dengan pembelian, misalnya jika pembelian dilakukan secara hutang
6 Bank kemudian menjual barang tersebut kepada nasabah pemesan dengan
harga jual senilai harga beli plus keuntunganya, dalam kaitan ini Bank harus memberi tahu secara jujur harga pokok barang kepada nasabah berikut biaya
yang diperlukan. 7
Nasabah membayar harga barang yang telah disepakati tersebut pada jangka waktu tertentu yang telah disepakati.
8 Untuk mencegah terjadinya penyalahgunaan atau kerusakan akad tersebut, pihak
Bank dapat mengadakan perjanjian khusus dengan nasabah. 9
Jika Bank hendak mewakilkan kepada nasabah untuk membeli barang dari pihak ketiga, akad jual beli
murāba
ḥ
ah harus dilakukan setelah barang, secara prinsip, menjadi milik Bank.
b Ketentuan Murāba
ḥ
ah kepada Nasabah 1
Nasabah mengajukan permohonan dan perjanjian pembelian suatu barang atau aset kepada Bank.
2 Jika Bank menerima permohonan tersebut, ia harus membeli terlebih dahulu
aset yang dipesannya secara sah dengan pedagang. 3
Bank kemudian menawarkan aset tersebut kepada nasabah dan nasabah harus menerima membelinya sesuai perjanjian yang telah disepakati, karena secara
hukum perjanjian tersebut mengikat; kemudian kedua belah pihak harus membuat kontrak jual beli.
4 Dalam jual beli ini Bank dibolehkan meminta nasabah membayar uang muka
saat menandatangani kesepakatan awal pemesanan. 5
Jika nasabah kemudian menolak membeli barang tersebut, biaya riil Bank harus dibayar dari uang muka tersebut.
6 Jika nilai uang muka kurang dari kerugian yang harus ditanggung oleh Bank,
Bank dapat meminta kembali sisa kerugiannya pada nasabah. 7
Jika uang muka memakai kontrak „urbun sebagai alternatif dari uang muka, maka:
a Jika nasabah memutuskan untuk membeli barang tersebut, ia tinggal
membayar sisa harga. b
Jika nasabah gagal membeli, uang muka menjadi milik Bank maksimal sebesar kerugian yang ditanggung oleh Bank akibat pembatalan tersebut;
dan jika uang muka tidak mencukupi, nasabah wajib melunasi kekurangannya.
6
c. Jaminan dalam Murāba
ḥ
ah 1
Jaminan dalam murāba
ḥ
ah diperbolehkan, agar nasabah serius dengan pesanannya.
2 Bank dapat meminta nasabah untuk menyediakan jaminan yang dapat dipegang.
d. Hutang dalam Murāba
ḥ
ah : 1
Secara prinsip, penyelesaian hutang nasabah dalam transaksi murāba
ḥ
ah tidak ada kaitannya dengan transaksi lain yang dilakukan nasabah dengan pihak ketiga
atas barang tersebut. Jika nasabah menjual kembali barang tersebut dengan keuntungan atau kerugian, ia tetap berkewajiban untuk menyelesaikan hutangnya
kepada Bank.
2 Jika nasabah menjual barang tersebut sebelum masa angsuran berakhir, ia tidak
wajib segera melunasi seluruh angsurannya. 3
Jika penjualan barang tersebut menyebabkan kerugian, nasabah harus tetap menyelesaikan hutangnya sesuai kesepakatan awal.
e. Penundaan Pembayaran dalam Murāba
ḥ
ah 1
Nasabah yang memiliki kemampuan tidak dibenarkan menunda penyelesaian hutangnya.
2 Jika nasabah menunda-nunda pembayaran dengan sengaja, atau jika salah satu
pihak tidak menunaikan kewajibannya, maka penyelesaiannya dilakukan melalui Badan Arbitrasi Syari‟ah setelah tidak tercapai kesepakatan melalui musyawarah
f. Bangkrut dalam Murāba
ḥ
ah. Jika nasabah dinyatakan pailit dan gagal menyelesaikan hutangnya maka Bank
harus menunda tagihan hutang sampai ia menjadi sanggup kembali, atau berdasarkan kesepakatan.
3. METODE PENELITIAN
