PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tidak Diaudit Lanjutan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal
30 September 2010 dan 2009 Dalam Rupiah Penuh
39
d. Pajak Kini
Taksiran laba kena pajak, beban pajak kini dan pajak penghasilan Perusahaan adalah sebagai berikut:
2010 2009
Rp Rp
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 197.490.952.352
93.433.370.88 2 Bagian Laba Bersih Perusahaan Anak
96.753.432.895 50.585.277.86 1
Laba Perusahaan Sebelum Taksiran Pajak Peng hasilan 100.737.519.457
42.848.093.02 1
Beda Waktu
Aset Teta p 18 .661.224.313
18.10 6.742.237 Sewa Guna Usaha
38.038.774 38.038.77 4
Imbalan Pasca Kerja 2.821.732.747
2.821.732.74 7 Jumlah
15 .801.452.792 15.24 6.970.716
Beda Tetap
Pajak Penghasilan Pasal 21 5.510.471.247
3.328.051.16 5 Penghasilan Bunga - bersih
1 .649.732.592 1.38 9.256.400
Lain - lain 3.684.367.925
445.652.29 1 Jumlah
7.545.106.580 2.384.447.05 6
Taksiran Laba Kena Pajak 92.481.173.245
29.985.569.36 1
Pembulatan 92.481.173.000
29.985.569.00 0 Tarif Pajak yang Berlaku
25 23.120.293.250
-- 28
-- 8.395.959.32 0
Beban Pajak Kini 23.120.293.250
8.395.959.32 0
Pajak Penghasilan Dibayar di Muka Pasal 22
5.345.339.846 15.400.953.51 8
Pasal 25 1.472.057.041
-- Jumlah
6.817.396.887 15.400.953.51 8
Kurang Lebih Bayar Pajak Penghasilan Badan 16.302.896.363
7.00 4.994.198
Sesuai peraturan perpajakan Indonesia, Perusahaan menghitung, menyampaikan, dan melaporkan sendiri Surat Pemberitahuan Tahunannya SPT. Aparat perpajakan dapat menetapkan atau
mengubah besarnya kewajiban pajak dalam batas waktu 5 tahun sejak tanggal terhutangnya pajak penghasilan.
Pada bulan Januari 2010, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB atas Pajak Penghasilan Badan tahun 2008 sebesar Rp 7.229.900.612. Perusahaan juga menerima
beberapa SKPKB atas Pajak Penghasilan pasal 42, 21, dan 23 dan Pajak Pertambahan Nilai untuk tahun 2008 yang berjumlah Rp 588.370.491, serta Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB dan
Surat Tagihan Pajak STP atas Pajak Pertambahan Nilai untuk tahun 2008 yang berjumlah Rp 1.533.671.698. Jumlah keseluruhan SKPKB dan STP tersebut Rp 9.351.942.801 telah dibayar
pada bulan Pebruari 2010 dan dicatat dalam akun “ Pendapatan Beban Lain-lain – Lainnya”.
PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tidak Diaudit Lanjutan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal
30 September 2010 dan 2009 Dalam Rupiah Penuh
40
e. Pajak Tangguhan
Rincian dari kewajiban pajak tangguhan Perusahaan adalah sebagai berikut:
31-Des-09 Dikreditkan
30-Sep-10 Dibebankan ke
Laporan Laba Rugi Rp
Rp Rp
Aset Tetap 35.803.544.416
4.665.306.078 40.468.850.494
Aset Sewa Guna Usaha 74.134.599
9.509.693 83.644.292
Imbalan Pasca Kerja 940.577.607
705.433.187 1.646.010.794
Kewajiban Pajak Tangguhan - Bersih 34.788.832.210
3.950.363.198 38.739.195.408
31-Des-08 Dikreditkan
30-Sep-09 Di bebankan ke
Laporan Laba Rugi Rp
Rp Rp
Aset Tetap 30.249.537.113
514.903.958 29.734.633.155
Aset Sewa Guna Usaha 30.401.518
4.442.774 34.844.292
Imbalan Pasca Kerja 816.247.234
569.391.981 1.385.639.215
Kewajiban Pajak Tangguhan - Bersih 29.402.888.361
1.088.738.713 28.314.149.648
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan hasil perkalian laba sebelum pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
2010 2009
Rp Rp
0,00 Laba Perusahaan Sebelum Taksiran Paja k Penghasilan
100.737.51 9.457 42.848.093.02 1
Tarif Pajak yang Be rlaku 25
25 .184.379.859 --
28 -- 11.997.465.937
25 .184.379.859 11.997.465.937
Kore ksi Fiskal 2.064.08 6.609
3.601.506.61 7 Pajak Kini
