PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tidak Diaudit Lanjutan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal
30 September 2010 dan 2009 Dalam Rupiah Penuh
38
21. Perpajakan a. Pajak Dibayar di Muka
2010 2009
Rp Rp
Pajak Pertambahan Nilai 7.828.68 4.134
3.516.604.01 8 Pajak Badan Lebih Bayar 2009
-- 7.004.994.19 8
Jumlah 7.828.68 4.134
10.521.598.21 6
b. Hutang Pajak
2010 2009
Rp Rp
Perusahaan
Pajak Penghasilan Pasal 21
607.476.279 1.887.464.71 2
Pasal 23 244.258.783
25.139.192 Pajak Badan Kurang Bayar 2010
16.302.896.363 --
Jumlah Hutang Pajak Perusahaan 17.154.631.425
1.912.603.904
Perusahaan Anak Pajak Penghasilan
2.557.489.356 2.242.592.319
Pajak Pertambahan Nilai 1.936.336.113
1.559.595.211 Jumlah Hutang Pajak Perusahaan Anak
4.493.825.469 3.802.187.530
Jumlah 21.648.45 6.894
5.714.791.43 4
c. Manfaat Beban Pajak Penghasilan
2010 2009
Rp Rp
Perusahaan
Pajak Kini 23 .120.293.250
8.39 5.959.320 Pajak Tangguhan:
Dari Perbedaan Temporer 3 .950.363.198
3.81 1.742.680 Damp ak Perubahan Tarif Pajak
-- 4.900.481.39 4
3 .950.363.198 1.088.738.71 4
Jumlah Paja k Peng hasilan Perusaha an 27 .070.656.448
7.30 7.220.606
Perusahaan Anak
Pajak Kini 7 .987.158.981
7.02 0.068.376
Beban Pajak Penghasilan - Be rsi h 35 .057.815.429
14.32 7.288.982
PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tidak Diaudit Lanjutan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal
30 September 2010 dan 2009 Dalam Rupiah Penuh
39
d. Pajak Kini
Taksiran laba kena pajak, beban pajak kini dan pajak penghasilan Perusahaan adalah sebagai berikut:
2010 2009
Rp Rp
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 197.490.952.352
93.433.370.88 2 Bagian Laba Bersih Perusahaan Anak
96.753.432.895 50.585.277.86 1
Laba Perusahaan Sebelum Taksiran Pajak Peng hasilan 100.737.519.457
42.848.093.02 1
Beda Waktu
Aset Teta p 18 .661.224.313
18.10 6.742.237 Sewa Guna Usaha
38.038.774 38.038.77 4
Imbalan Pasca Kerja 2.821.732.747
2.821.732.74 7 Jumlah
15 .801.452.792 15.24 6.970.716
Beda Tetap
Pajak Penghasilan Pasal 21 5.510.471.247
3.328.051.16 5 Penghasilan Bunga - bersih
1 .649.732.592 1.38 9.256.400
Lain - lain 3.684.367.925
445.652.29 1 Jumlah
7.545.106.580 2.384.447.05 6
Taksiran Laba Kena Pajak 92.481.173.245
29.985.569.36 1
Pembulatan 92.481.173.000
29.985.569.00 0 Tarif Pajak yang Berlaku
25 23.120.293.250
-- 28
-- 8.395.959.32 0
Beban Pajak Kini 23.120.293.250
8.395.959.32 0
Pajak Penghasilan Dibayar di Muka Pasal 22
5.345.339.846 15.400.953.51 8
Pasal 25 1.472.057.041
-- Jumlah
6.817.396.887 15.400.953.51 8
Kurang Lebih Bayar Pajak Penghasilan Badan 16.302.896.363
7.00 4.994.198
Sesuai peraturan perpajakan Indonesia, Perusahaan menghitung, menyampaikan, dan melaporkan sendiri Surat Pemberitahuan Tahunannya SPT. Aparat perpajakan dapat menetapkan atau
mengubah besarnya kewajiban pajak dalam batas waktu 5 tahun sejak tanggal terhutangnya pajak penghasilan.
Pada bulan Januari 2010, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB atas Pajak Penghasilan Badan tahun 2008 sebesar Rp 7.229.900.612. Perusahaan juga menerima
beberapa SKPKB atas Pajak Penghasilan pasal 42, 21, dan 23 dan Pajak Pertambahan Nilai untuk tahun 2008 yang berjumlah Rp 588.370.491, serta Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB dan
Surat Tagihan Pajak STP atas Pajak Pertambahan Nilai untuk tahun 2008 yang berjumlah Rp 1.533.671.698. Jumlah keseluruhan SKPKB dan STP tersebut Rp 9.351.942.801 telah dibayar
pada bulan Pebruari 2010 dan dicatat dalam akun “ Pendapatan Beban Lain-lain – Lainnya”.
