Kementerian Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi Inspektorat Jenderal
Disusun oleh : Direviu oleh :
Disetujui oleh : Tanggal
UAPA □
042 Kementerian Riset dan Teknologi UAPPA-E1
□ 01 Sekretariat Jenderal
UAPPA-W □
- UAKPA
□ - Satker PTN
Uraian Catatan Hasil Reviu Indeks KKR
Penyelenggaraan Akuntansi: 1.
Jurnal koreksi penambahan akun Persediaan sebesar Rp.1.000.000 belum didukung dengan memo penyesuaian
2. Terdapat Aset Tetap berupa Gedung dan Bangunan yang diperoleh sebelum
2005 yang belum dilakukkan Inventarisasi dan Penilaian IP oleh DJKN dan masih diberi nilai Rp.1 dalam SIMAK-BMN
3. Terdapat transfer keluar Peralatan dan Mesin berupa komputer senilai
Rp.50.000.000 yang tidak didukung dokumen sumber.
KKR-NRC KKR-AT
KKR-AT
Penyajian LK: A. LRA
KKR-LRA 1.
Pendapatan Realisasi Penerimaan Negara Bukan Pajak per 31 Desember 2016 adalah
berupa Pendapatan Negara Bukan Pajak sebesar Rpxxxxxx,- yang terdiri dari:
- Pendapatan PNBP Lainnya Rp.xxxxxx
- Pendapatan BLU
Rp.xxxxxx
2. Belanja
Terdapat 2 buah SPPD belanja modal yang belum diinput senilai Rp.150.000.000
B. Neraca
KKR-NRC
1. Aset Tetap a. Terdapat Peralatan dan Mesin berupa 5 kendaraan bermotor yang sudah
dilakukan IP oleh DJKN dan sudah ada berita acaranya LP-01 namun belum diinput ke SIMAK-BMN senilai Rp.450.000.000
1
b. Terdapat Peralatan dan Mesinyang sudah rusak berat senilai Rp.200.000.000 yang belum direklasifikasi ke Aset Lainnya.
c. Terdapat selisih nilai Aset Tetap berupa Gedung dan Bangunan sebesar Rp.50.000.000 yang kurang diungkap dalam CaLK
d. Terdapat kurang saji Aset Tetap berupa Peralatan dan Mesin di Neraca sebesar Rp.25.000.000 karena SIMAk-BMN yang diinput ke SAIBA belum
yang terakhir. e. Terdapat kurang saji Peralatan dan Mesin di Neraca sebesar
Rp.30.000.000 karena terdapat Belanja Modal yang belum diinput dalam SIMAK-BMN
f. Terdapat kurang saji Peralatan dan Measin di Neraca sebesar Rp.10.000.000 yang berasal dari Belanja Barang beli Norebook dengan
menggunakan mata anggaran belanja barang dan belum diungkap dalam CaLK.
2. Kas di Bendahara Pengeluaran Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2016 adalah sebesar
Rp.xxxxxxxxxxxx 3. Kas di Bendahara Penerimaaan
Kas di Bendahara Penerimaan per 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp.xxxxx
4. Kas Lainnya dan Setara Kas Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per 31 Desember 2015 sebesar
Rp.xxxxxx Lampiran tentang penjelasan mengenai Kas Lainnya dan Setara Kas belum belum ada.
5. Kas pada Badan Layanan Umum BLU Saldo Kas pada BLU per 31 Desember 2015 sebesar Rp.xxxxxxxxxxxxx.
Lampiran tentang penjelasan mengenai Kas pada BLU belum belum ada. 6. Aset Tetap
Saldo Aset Tetap per 31 Desember 2016 sebesar Rp.xxxxxxxxxxxxxxxxx. 7. Akumulasi PenyusutanAmortisasi Aset Lainnya
Terdapat kesalahan penyajian dalam Tabel 71 Akumulasi PenyusutanAmortisasi Aset Lainnya, dimana nilai Akumulasi Penyusutan
tertulis Rp.xxxxxxx seharusnya Rp.xxxxxxxx
C. Laporan Operasional LO
KKR-LO
Laporan Operasional merupakan laporan yang menyajikan ikhtisar sumber daya ekonomi yang menambah ekuitas dan penggunaannya yang dikelola oleh
pemerintah pusat untuk kegiatan penyelenggaraan pemerintah dalam satu periode pelaporan.
2
1. Kegiatan Operasional a. Pendapatan Operasional
Pendapatan Operasional Satker PTN per 31 Desember 2016 sebesar Rp.xxxxxxxx merupakan pendapatan yang berasal dari PNBP berupa:
a Pendapatan dari Pengelolaan BMN Rp.xxxxxxxxx b Pendapatan Jasa
Rp.xxxxxxxxx c Pendapatan Pendidikan
Rp.xxxxxxxxx d Pendapatan Iuran dan Denda
Rp.xxxxxxxxx e Pendapatan Lain-lain
Rp.xxxxxxxxx f Pendapatan Jasa Layanan Umum
Rp.xxxxxxxxx g Pendapatan Hibah BLU
Rp.xxxxxxxxx h Pendapatan Hasil Kerjasama BLU
Rp.xxxxxxxxx i Pendapatan BLU Lainnya
Rp.xxxxxxxxx 116 b. Beban Operasional
Beban Operasional per 31 Desember 2016 sebesar Rp.xxxxxxxxx yang terdiri dari:
- Beban Pegawai
Rp.xxxxxxxxx -
Beban Persediaan Rp.xxxxxxxxx
- Beban Barang dan Jasa
Rp.xxxxxxxxx -
Beban Pemeliharaan Rp.xxxxxxxxx
- Beban Perjalanan Dinas
Rp.xxxxxxxxx -
Beban Barang Untuk Diserahkan Kepada Masyarakat
Rp.xxxxxxxxx -
Beban Bantuan Sosial Rp.xxxxxxxxx
- Beban Penyusutan dan Amortisasi
Rp.xxxxxxxxx -
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Rp.xxxxxxxxx c. Saldo Kegiatan Operasional per 31 Desember 2016 sebesar
Rp.xxxxxxxxx merupakan SurplusDefisit dari Kegiatan Operasional. 2. Kegiatan Non Operasional
Saldo Kegiatan Non Operasional per 31 Desember 2016 sebesar Rp.xxxxxxxxx terdiri dari:
- Jumlah surplusdefisit Pelepasan Aset Non Lancar Rp.xxxxxxxxx
- Jumlah surplusdefisit Dari Kegiatan Non Operasional
Lainnya Rp.44.098.342.645
3. SurplusDefisit – LO sebesar Rp.xxxxxxxxx yang terdiri dari: -
SurplusDefisit dari Kegiatan Operasional Rp.xxxxxxxxx
- SurplusDefisit dari Kegiatan Non Operasional
Rp.xxxxxxxxx
D. Laporan Perubahan Ekuitas LPE KKR-LPE
