C. PEMBAHASAN MASALAH
1. Prosedur Pemberian Kredit Griya Multi KGM pada PT. Bank
Tabungan Negara Persero Tbk. Kantor Cabang Solo
Kredit Griya Multi KGM merupakan fasilitas kredit untuk berbagai keperluan, seperti renovasi rumah , modal kerja, sekolah atau
kebutuhan konsumtif lainnya, yang jangka waktu kreditnya 3 tahun, 5 tahun, 6 tahun, 8 tahun dan 10 tahun.
Besarnya suku bunga yang ditetapkan adalah sebagai berikut: a.
Suku Bunga 13,50 : maksimal kredit sampai dengan 100 juta b.
Suku Bunga 13,50 : maksimal kredit 100 juta sampai dengan 300 juta
c. Suku Bunga 13,50 : maksimal kredit diatas 300 juta
Sebelum calon debitur mengetahui prosedur pemberian Kredit Griya Multi KGM , terlebih dahulu calon debitur harus mengetahui
ketentuan dan persyaratan Kredit Griya Multi untuk mengajukan Kredit Griya Multi KGM.
Adapun ketentuan dan persyaratan Kredit Griya Multi KGM yang ditetapkan PT. Bank Tabungan Negara Persero Tbk. Kantor Cabang Solo
adalah: a.
Ketentuan Kredit Griya Multi KGM 1
Agunan, yaitu sertifikat dan IMB atas nama pemohon pasangannya
2 Maksimal kredit
a 75 rumah tinggal
b 60 aparteman, ruko, dll
3 Maksimal angsuran
a 70 sisa penghasilan bersih - biaya hidup kolektif
b 50 sisa penghasilan bersih - biaya hidup non kolektif
4 Jangka waktu maksimal 10 tahun
5 Biaya proses dapat dimasukkan dalam maksimal kredit kecuali
provisi 6
Selama 2 tahun kredit tidak boleh dilunasi, diperjualbelikan, dan dipindahtangankan
take over
7 Penjualan perorangan dilampiri denah lokasi
8 Denah lokasi jaminan
9 Biaya proses :
a Angsuran pertama
1 Provisi
: 1 dari maksimal kredit 2
Appraisal : Minimal Rp100.000,- 3
Notaris : Rp 150.000,-
b Asuransi jiwa dan kebakaran
c Akte Pemilikan Hak Tanah APHT
d Tabungan mengendap Rp.500.000,-
e Biaya administrasi Rp 100.000,-
b. Persyaratan Kredit Griya Multi
1 Karyawan pegawai tetap
a Mengisis formulir permohonan KGM
b Fotocopy identitas KTP, Kartu Keluarga, Surat Nikah
c Fotocopy identitas kerja Kartu Pegawai, NIP, NIS, SK, Slip
Gaji, Keterangan Instansi d
Fotocopy tabungan Batara 2
Wiraswasta pegawai tidak tetap a
Mengisi formulir permohonan KGM b
Fotocopy identitas KTP, Kartu Keluarga, Surat Nikah c
Fotocopy tabungan Batara d
SIUP NPWP Perusahaan e
Akte pendirian Perusahaan anggaran dari perusahaan f
Neraca, laporan Laba-Rugikuitansi penjualan g
SPT tahunan surat keterangan penghasilan tidak tetap dari kelurahan
c. Prosedur Permohonan Kredit Griya Multi KGM
1 Calon debitur datang ke BTN di bagian
Loan service Unit
untuk mengutarakan keinginannya mengambil kredit.
2
Loan Service Unit
memberikan formulir untuk diisi oleh calon debitur sebagai syarat pengajuan kredit. Selain itu calon debitur
juga harus membuka rekening tabungan BATARA sabagai salah satu syarat permohonan KGM.
3 Calon debitur mengisi formulir dan melengkapi dokumen
persyaratan lalu menyerahkan ke
Loan service Unit
. 4
Loan Service Unit
selaku penyidik analisis kredit melakukan wawancara kepada debitur.
5 Petugas
Loan Service Unit
mencatat di buku register permohonan kredit sebagai bukti bahwa debitur telah melakukan wawancara
dengan petugas
Loan service
yang bertugas pada waktu itu. 6
Wawancara dilakukan sesuai dengan prinsip kredit yaitu 5C
Character, Capital, Capacity, Collateral, dan Condition
untuk menganalisis kepribadian dan kemampuan calon debitur.
Loan Service Unit
membuat memo kepada bagian
Bookeping and Control
untuk dilakukan BI
Checking
, yaitu untuk mengetahui apakah calon debitur mempunyai pinjaman atau kredit pada pihak
bank lain atau tidak, juga untuk mengetahui lancar atau tidaknya calon debitur dalam membayar pinjaman. BI
Checking
ini sebagai pertimbangan dalam Rapat Kelompok Kredit.
7
Loan Service Unit
melakukan konfirmasi gaji kepada perusahaan dimana calon debitur bekerja untuk mengecek kebenaran slip gaji
yang dilampirkan dan untuk mengetahui kebenaran atas keterangan yang diberikan oleh calon debitur saat dilakukan wawancara.
8 Petugas
Loan service
akan memutuskan
menolak atau
merekomendasikan calon debitur tersebut. Jika direkomendasikan, maka petugas
Loan service
akan membuat Daftar Usulan Pemohon DUP yang berisi tentang perekomendasian calon debitur.
9 DUP diberikan kepada
Branch Manager
untuk diperiksa lalu dikembalikan kepada
Loan Service
. Selanjutnya DUP diberikan Kasie
Retail Service
untuk diperiksa kemudian dikembalikan ke
Loan service
.
10 Selanjutnya diadakan Rapat Kelompok Kredit RKK untuk
memutuskan pemohonan kredit disetujui atau ditolak. RKK dihadiri oleh
Branch Manager, Loan Service Unit
, dan
Retail Service Section Head.
d. Analisis Prinsip 5C pada Permohonan Kredit Griya Multi
Pemberian kredit tanpa dianalisis terlebih dahulu akan sangat membahayakan debitur, karena akan memunculkan timbulnya kredit
macet. Penilaian kelayakan kredit dengan menggunakan prinsip 5C digunakan dalam mengetahui
Character, Capacity, Capital, Collateral,
dan
Condition
seorang debitur. Prinsip ini dilakukan guna menentukan layak atau tidak kredit diberikan kepada debitur.
Pengajuan permohonan Kredit Griya Multi kepada PT BANK TABUNGAN NEGARA PERSERO Tbk. KANTOR CABANG
SOLO debitur harus memberikan keterangan yang sebenarnya yang menyangkut 5C
Character, Capacity, Capital, Collateral,
dan
Condition
dengan tujuan untuk memperoleh informasi tentang kemampuan debitur dalam mengembalikan pinjamankewajibannya.
Hasil dari analisis berbasis 5C tersebut dapat dijadikan sebagai dasar pihak bank dalam memberikan keputusan kredit. Agar pihak bank
dalam keputusan memberikan kredit pada debitur mempunyai keyakinan atas kemampuan debitur, maka pihak bank mengadakan
survey langsung ke lapangan untuk mengetahui benar atau tidaknya informasi yang telah diberikan oleh debitur.
Adapun prinsip 5C tersebut terdiri dari : 1
Caracter Dalam hal Caracter pihak bank mewawancarai debitur tentang :
a Dalam lingkungan debitur pernah terlibat dalam perkara hukum
atau tidak? b
Sikap, karakter debitur seperti apa? c
Memiliki berapa orang istri dan berapa orang anak, serta masing-masing umur anaknya.
d Umur debitur
2 Capacity
Dalam hal Capacity pihak bank mewawancarai debitur seputar : a
Pendidikan debitur terakhir b
Usaha yang dijalankannya, serta omset penghasilan bersih yang diperoleh per bulan berapa?
3 Capital
Dalam hal Capital pihak bank mewawancarai debitur tentang : a
Modal yang dimiliki debitur diperoleh dari mana? b
Besarnya modal berapa? 4
Collateral Dalam hal Collateral pihak bank mewawancarai calon debitur
seputar : a
Agunan yang dijadikan sebagai jaminan berupa apa? b
Bagaimana kondisi barang jaminannya? c
Jaminan yang diajukan milik sendiri atau milik siapa? d
Jaminannya memiliki harga jual senilai berapa?
5 Condition
Dalam hal Condition pihak bank mewawancarai calon debitur seputar :
a Lokasi usahanya dimana?
b Prospek usaha kedepannya bagus atau tidak, apabila bagus
disebabkan oleh apa dan apabila kurang bagus faktor penyebabnya apa?
c Dalam hal usahanya memiliki banyak pesaing atau tidak?
Kriteria pengajuan Kredit Griya Multi yang disetujui berdasarkan prinsip 5C :
1 Caracter
a Tidak pernah mempunyai pinjaman di bank lain
b Seandainya mempunyai pinjaman di bank lain raportnya bersih
sistem poembayarannya lancar c
Referensi atau hubungan dengan relasi baik 2
Capacity a
Pendapatan mencukupi untuk membayar angsuran 3
Capital a
Tempat kerja bonafit 4
Collateral a
Jaminan mencukupi dan marketable 5
Condition a
Prospek usaha bagus dan berada di tempat strategis
Kriteria pengajuan Kredit Griya Multi yang ditolak berdasarkan prinsip 5C :
1 Caracter
a Mempunyai masa lalu riwayat kredit yang tidak baik
b Pernah pinjam di Bank lain tetapi sering menunggak
2 Capacity
a Pendapatan mencukupi untuk angsuran pinjaman
3 Capital
a Jenis usaha diragukan
b Tempat bekerja kurang bonafit
4 Collateral
a Jaminan kurang nilainya
b Jaminan kurang marketable.
5 Condition
a Prospek usaha yang tidak bagus
e. Prosedur Keputusan Permohonan Kredit :
1
Loan Service Unit
membuat Daftar Usulan Pemohon DUP berdasarkan hasil wawancara, konfirmasi gaji dan BI
Checking
, yang akan digunakan dalam pengambilan keputusan final diterima
atau ditolaknya permohonan kredit dalam Rapat Kelompok Kredit. 2
Jika dalam Rapat Kelompok Kredit
Branch Manager
memutuskan bahwa kredit calon debitur ditolak, maka
Loan Service Unit
menerbitkan surat penolakan rangkap 2 yang akan dikirimkan kapada calon debitur. Tetapi jika disetujui maka
Loan Service Unit
akan menerbitkan Surat Penegasan Persetujuan Pemberian Kredit SP3K.
3
Loan Service Unit
menerbitkan Surat Persetujuan Debitur Rangkap 5 SPD5
a SPD5 lembar 1 diberikan kepada Loan Administration Unit
diarsipkan menurut angka. b
SPD5 lembar 2 diberikan kepada kantor pusat Divisi Retail diarsipkan menurut angka.
c SPD5 lembar 3 diberikan kepada Kantor Pusat Divisi Trisuli
diarsipkan menurut angka. d
SPD5 lembar 4 diberikan Accounting diarsipkan menurut angka.
e SPD5 lembar 5 diberikan kepada Notaris diarsipkan menurut
angka. 4
Loan Service
menerbitkan surat perjanjian kredit PK rangkap 2 dua yang ditandatangani debitur BTN didepan Notaris yang
ditunjuk.
f. Proses Realisasi
Dalam realisasi kredit, pihak bank dan notaris menjelaskan kewajiban-kewajiban yang harus dipenuhi oleh debitur dan jika debitur
setuju, maka debitur menandatangani Surat Perjanjian Kredit dan Surat Penegasan Persetujuan Pemberian Kredit SP3K diatas materai Rp
6000,00. kewajiban debitur diantaranya debitur harus membayar biaya fasilitas kredit meliputi biaya, angsuran bulan pertama, provisi bank
maksimal 1 dari maksimal kredit, biaya notaris, biaya APHT Akta Pemasangan Hak Tanggungan, biaya penilai apreiser, biaya premi
asuransi kebakaran, biaya asuransi jiwa, saldo tabungan yang diblokir, dan biaya administrasi, serta bagaimana cara pembayaran angsuran.
g. Sistem pemberian kredit Griya Multi pada PT.Bank Tabungan Negara
Persero Tbk. Cabang Solo Unsur sistem pemberian kredit Griya Multi pada PT.Bank Tabungan
Negara Persero Tbk. Cabang Solo terdiri dari : 1
Fungsi yang terkait
a Retail Service Section Head
Retail Service Section Head
membawahi unit kerja
Teller Service,
Costumer Service
dan
Loan Service
yang tugas dan wewenangnya dalam pemberian kredit ini sebagai anggota
Rapat Kelompok Kredit RKK dan pemberi otorisasi jika permohonan kredit tersebut disetujui.
b Loan Service Unit
Loan Service Unit
merupakan unit kerja dibawah retail
Service Section
Head
yang tugasnya melayani pengajuan permohonan kredit oleh debitur.
c Teller Sevice
Teller Service
merupakan unit kerja dibawah seksi retail
Service Section Head
tugas dan wewenangnya melayani nasabah dalam penyetoran tunai angsuran KGM cabang sendiri
dan cabang lain.
d Branch Manager
Tugas dan wewenang branch manageradalah menjadi ketua dalam pelaksanaan rapat kelompok kredit dan memberi otoritas
jika dalam rapat kelompok kredit memutuskan permohonan kredit dipenuhi.
e Accounting Control
Accounting Control
merupakan unit kerja yang terdiri dari report dan bookeeping unit.
Accounting control
bertugas sebagai pengelola data akuntansi dari semua transaksi yang
terjadi, melakukan kontrol terhadap kegiatan yang terjadi dan membuat laporan keuangan.
2 Dokumen Yang Digunakan
Dokumen yang digunakan dalam proses pemberian Kredit Griya Multi adalah sebagai berikut :
a Formulir permohonan kredit dan dokumen syarat kelengkapan
data.
Formulir permohonan kredit dari
Loan Service Unit
oleh calon debitur digunakan untuk mengajukan permohonan Kredit Griya
Multi dan dokumen syarat kelengkapan data calon nasabah digunakan sebagai keterangan data calon debitur yang
diperoleh
Loan Service Unit
pada waktu wawancara dilakukan.
b Dokumen pokok debitur
Dokumen yang disimpan oleh
Loan Service Unit
setelah debitur realisasi meliputi sertifikat atas nama debitur, akta jual
beli, surat kuasa menjual, surat kuasa hipotik, IMB atas nama debitur, dan Akta Pembelian Hak Tanggungan APHT.
c Formulir
Checking Bank Indonesia
Formulir checking Bank Indonesia merupakan formulir yang berisikan data dari calon debitur untuk diserahkan kepada
Bookeping
dan
Control Unit
untuk mengetahui kredit calon nasabah di bank lain.
d Lembar Hasil Wawancara
Lembar hasil wawancara berisi informasi yang diperoleh analis kredit ketika mewawancarai calon debitur guna keperluan
penilaian atas kelayakan kredit yang diajukan. e
Daftar Usulan Permohonan DUP
Hasil wawancara yang dibuat
Loan Service Unit
digunakan sebagai dokumen dalam Rapat Komite Kredit untuk
pertibangan kelayakan permohonan kredit debitur. Isi daftar usulan pemohon meliputi nomor urut, NIP wawancara, nama
pemohon, umur, lokasi perumahan, tipe rumah, blok kavling, harga jual, pengajuan permohonan setujutolak, paraf anggota
anggota Rapat Komite Kredit setujutolak, alamat instansi pemohon, dan nomor telepon pemohon.
f Surat Penegasan Persetujuan Pemberian Kredit SP3K
Surat Penegasan Persetujuan Pemberian Kredit adalah surat persetujuan dari pihak bank yang mencakup ketentuan dan
persyaratan pihak bank yang disampaikan kepada debitur. Isi
dari SP3K meliputi nama pemohon, rincian permohonan jumlah rupiah, jangka waktu, suku bunga, dan angsuran,
biaya prarealisasi, tanda tangan diatas materai Rp.6000,00 dan diketahui Pejabat BTN.
g Surat Perjanjian Debitur Rangkap 5 SPD5
Dokumen yang dibuat oleh
Loan Service Unit
saat realisasi kredit yang meliputi nomor urut, nama pemohon, tipe rumah,
blok kavling, maksimal kredit yang disetujui, jangka waktu, suku bunga, angsuran, nomor urut debitur, dan tanda tangan
debitur. h
Realisasi kredit yang ditanda tangani oleh Surat Perjanjian Kredit
Surat Perjanjian Kredit adalah perjanjian antara pihak bank dan debitur yang berkaitan dengan kedua belah pihak diatas
materai. Hal-hal yang tertera dalam surat ini mencakup maksimal kredit yang disetujui dan pasal-pasl mengenai
peraturan yang dirtetapkan oleh bank. i
Surat Penolakan Surat Penolakan berisi pernyataan penolakan permohonan
kredit sesuai dengan keputusan Rapat Komite Kredit yang dibuat oleh
Loan Service Unit
. 3
Prosedur Pembayaran Angsuran Pembayaran angsuran KGM dapat dilakukan dengan cara, yaitu :
a Pembayaran angsuran dipotong langsung dari gaji. Pembayaran
ini dapat dilakukan atas persetujuan debitur dan bagian keuangan perusahaan yang mengurusi gaji debitur untuk
melakukan pemotongan gaji sebesar nilai angsuran yang disepakati. Fasilitas pembayaran seperti ini bisa dilakukan bagi
debitur yang bekerja sebagai pegawai tetap dan pihak perusahaan bekerjasam dengan pihak BTN.
b Pembayaran langsung ke loket BTN
Debitur datang langsung ke BTN terdekat dan langsung membayar angsuran KGM di
Teller Service.
c Pembayaran melalui ATM Batara
Debitur yang mempunyai tabungan BATARA dan mempunyai ATM BATARA dapat membayar angsuran KGM dengan
menggunakan fasilitas dari ATM Batara. d
Pembayaran dengan transfer Debitur dapat membayar angsuran KGM dengan cara
me;lakukan trasnfer dari bank maupun kepada BTN. Hal ini memudahkan debitur dalam melakukan pembayaran angsuran
KGM. e
Pembayaran melalui kantor pos BTN bekerja sama dengan kantor pos un tuk memudahkan
debitur membayar angsuran KGM. Debitur dapat datang ke kentor pos terdekat, dan membayar angsuran KGM diloket
yang tersedia.
f Pembayaran dengan cara pemindah bukuan
Pemindahbukuan dapat dilakukan jika telah mendapat persetujuan dari pemilik rekening.
4 Prosedur Pelunasan Angsuran
a Debitur mengisi slip pembayaran angsuran pinjaman dan
asuransi beserta uang lalu menyerahkan kepada
Teller Service
. b
Teller Service
memasukkan data atas pembayaran angsuran ke dalam rekening debitur.
c Pada akhir jam kerja
Teller service
melakukan perhitungan atas kas masuk dan pengeluraan dengan mencetak penerimaan kas
dan pengeluaran kas. Hal ini dilakukan untuk mencocokkan dengan kas yang ada, jika ada selisih lebih atau kurang menjadi
rtanggung jawab
Teller service
. d
Head Teller
mencocokkan uang yang diterima dengan laporan penerimaan kas dan pengeluaran kas
e
Kasie Retail Service
memeriksa ulang laporan dan jumlah uang yang diterima sebelum mengotorisasi uang dimasukkan ke
brankas. f
Laporan penerimaan kas dan pengeluaran kas diarsipkan menurut tanggal secara sementara.
g
Bookkeeping And Control
mengentry jurnal umum berdasarkan slip pembayaran angsuran dengan menggunakan Program
Sylvester Integrated Banking System
SIBS, slip angsuran pembayaran diarsipkan menurut tanggal secara permanen.
h. Sistem Pengendalian Intern dalam Sistem Pemberian Kredit Griya
Multi pada PT.Bank tabungan Negara Persero Tbk. Cabang Solo a.
Struktur organisasi yang memisahkan tanggung jawab fungsional secara tegas
Pemisahan fungsi operasi dari fungsi penyimpanan dan fungsi akuntansi. Fungsi operasi adalah fungsi yang memiliki wewenang
untuk melaksanakan kegiatan kredit dilakukan oleh
Branch Manager, Loan Service dan Retail Service Section Head.
Fungsi penyimpanan adalah fungsi yang memiliki wewenang untuk
menyimpan aktiva BTN dilakukan oleh
Retail Service.
Fungsi akuntansi adalah fungsi yang memiliki wewenang untuk mencatat
transaksi yang terjadi di BTN dilakukan oleh
Reporting Unit
dan yang melakukan kontrol dari fungsi akuntansi adalah
Bookkeeping and Contol
keduanya berada dibawah
Accounting dan Control Unit
.
b.
Sistem wewenang dan prosedur pencatatan yang memberikan perlindungan yang cukup terhadapa kekayaan, utang, pendapatan
dan biaya. Dalam pemberian kredit terdapat beberapa prosedur yang harus
dilaksanakan oleh fungsi terkait yang telah mendapat otorisasi dari pejabat yang berwenang, yaitu :
i.
Teller Service
dalam melakukan penarikan tunai di atas Rp 10.000.000,00 harus mendapat otorisasi dari
Head Teller.
ii.
Loan Service
mengajukan Daftar Usulan Pemohon kepada
Branch Manager dan Kasie Retail Section.
iii.
Branch Menager
berwenang memberikan otoritas kepada Daftar Usulan Pemohon DUP, Surat Penugasan Pemberian
Kredit SP3K, Surat Persetujuan Debitur SPD5 yang diterbitkan oleh
Loan Service Unit.
iv.
Kasie Retail Service
memberi otoritas Daftar Usulan Pemohon yang diterbitkan oleh
Loan Service
. v.
Loan Srvice
membuat Laporan Penilaian Akhir atas semua transaksi yang diberikan yang ditujukan kepada
Branch Manager.
vi.
Kasie Loan Operation dan Kasie Retail Service
memberi otoritas pada daftar sertifikat pada tahap pelunasan.
i. Perbandingan total kredit KGM dengan total angsuran periode Januari
sampai Juni 2010
Tabel 3.5 Perbandingan Total Kredit KGM dengan Angsuran
Periode Januari – Juni 2010 dalam jutaan rupiah
Klasifikasi Plafon
Jumlah nasabah Total Kredit
1 KGM = 100 Juta
140 7362
2 KGM 100 MK = 300 Juta
20 3128
3 KGM 300 Juta
2 1030
Sumber : PT. BTN Persero Tbk. Kancab Solo , diolah
Dari data diatas dapat diumpamakan rataan tengah klasifikasi pertama adalah 50 juta. Maka jumlah kredit yang diberikan pada klasifikasi ini
adalah 140 nasabah dikalikan 50 juta. Jadi total rataan kredit yang diberikan pada klasifikasi pertama adalah 7000. Kemudian total bunga
angsuran pada klasifikasi ini adalah 6,75 x 7000 = 472. Pada klasifikasi pertama ini jumlah kredit ditambah dengan bunga kredit
adalah 7000 + 472 =7472 Jika dibandingkan dengan angsurannya akan diketahui besarnya
perbandingan adalah 7362 : 7472 artinya jumlah total kredit sebesar 7362 berbanding dengan angsuran 7472. Maka dapat disimpulkan pada
klasifikasi pertama
kolektibilitas angsuran
dikatakan lancar.
Sedangkan klasifikasi yang kedua adalah 200 juta. Maka jumlah kredit yang diberikan pada klasifikasi ini adalah 20 nasabah dikalikan 200
juta. Jadi total rataan kredit yang diberikan pada klasifikasi kedua adalah 3000. Kemudian total bunga angsuran pada klasifikasi ini
adalah 6,75 x 3000 = 202. Pada klasifikasi kedua ini jumlah kredit ditambah dengan bunga kredit adalah 3000 + 202 = 3202.
Jika dibandingkan dengan angsurannya akan diketahui besarnya perbandingan adalah 3128 : 3202 artinya jumlah total kredit sebesar
3128 berbanding dengan angsuran 3202. Maka dapat disimpulkan pada klasifikasi kedua kolektibilitas angsuran dikatakan lancar.
Klasifikasi yang ketiga adalah 500 juta. Maka jumlah kredit yang diberikan pada klasifikasi ini adalah 2 nasabah dikalikan 500 juta. Jadi
total rataan kredit yang diberikan pada klasifikasi ketiga adalah 1000.
Kemudian total bunga angsuran pada klasifikasi ini adalah 6,75 x 1000 = 67. Pada klasifikasi pertama ini jumlah kredit ditambah dengan
bunga kredit adalah 1000 + 67 =1067 Jika dibandingkan dengan angsurannya akan diketahui besarnya
perbandingan adalah 1030 : 1067 artinya jumlah total kredit sebesar 1030 berbanding dengan angsuran 1067. Maka dapat disimpulkan pada
klasifikasi pertama kolektibilitas angsuran dikatakan lancar.
2. Kelebihan dan Kelemahan Sistem Pemberian Kredit Griya Multi KGM