AN ALIS IS F A K T OR FAK T OR YA N G M E M P E N G AR UHI P RO F IT ABIL IT AS B AN K U M UM S YA RIA H DI INDONES IA

.id/

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ry.u

libra
/
/

:
p
tt

ry.u

ry.u

h

.id/

y.u

.id/

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

.id/

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/

/
:
tp

ht

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

ac
nej.

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

r
ibra
l

/
/
:
tp

.id/

ac
nej.

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/

:
tp

ht

ht

ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA

.id/

.id/

ac
nej.

ry.u

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

.id/

ac

nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

.id/

ac
nej.

y.u

r

ibra
l
/
/
:
tp

ht

ac
nej.

h

.id/

ac
nej.

.id/

ry.u

libra
/
/
:
SKRIPSI
p
htt

h
.id/

.id/

ac
nej.

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

ht

Oleh
Wuningrum Urubani
NIM 090810301203

.id/

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

y.u

.id/

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

rary

h

/
rary

j.a
.une

.id/

y.u

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

/

ht

c.id

://lib
http

.id/

ac
nej.

ht

c.id

lib
tp://

2013

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht
j.a
.une

ry.u

UNIVERSITAS JEMBER

nej.

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

/lib
ttp:/

FAKULTAS
h EKONOMI

d/
ac.i

.id/

ac
nej.

.u
JURUSAN AKUNTANSI
rary

h

r
ibra
l
/
/
:
tp

.id/

ac
nej.

/

c.id

://lib
http

rary

j.a
.une

/

c.id

://lib
http

rary

j.a
.une

.id/

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

ry.u

y.u

y.u

/

rary

.id/

ry.u

libra
/
/
:
p
t

/

rary

://lib
http

ac
nej.

rary

rary

://lib
http

.id/

.id/

ry.u

.id/

ry.u

ac
nej.

ry.u

ra
ibra
PROFITABILITAS
BANK UMUM
DI INDONESIA ://libra
://lib
://lSYARIAH
http

.id/

ry.u

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

.id/

y.u

.id/

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
SKRIPSI
p
htt

h
ac
nej.

http

.id/

ac
nej.

/

c.id

j.a
.une

ac
ac
ANALISIS FAKTOR-FAKTOR
YANG MEMPENGARUHI
nej.
nej.

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

/

c.id

j.a
.une

://lib
http

http

libra
/
/
:
p
t

y.u

ht

c.id

j.a
.une

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

c.id

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

lib
tp://

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

j.a
.une

ry.u

h

.id/

y.u

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

ac
nej.

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

r
ibra
l
/
/
:
tp

.id/

ac
nej.

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

.id/

ac
nej.

.id/

ac
nej.

ac
nej.

ry.u
ry.u
ry.u
a
a
a
r
r
r
b
b
b
/li
/li
diajukan
://li guna melengkapi tugas akhir
ttp:/dan memenuhi salah satu syarat
ttp:/
httpuntuk menyelesaikan Program hStudi
h
Akuntansi (S1) dan mencapai
gelar Sarjana Ekonomi

/

c.id

j.a
.une

rary

lib
tp://

rary

://lib
http
.id/

ry.u

rary

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

u

ry.u

h
.id/

ry.u

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

h

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

/li
ttp:/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

.id/

ac
nej.

.id/

ry.u

libra
/
/
:
p
t

rary

://lib
http

h
NIM 090810301203

.id/

/

c.id

j.a
.une

.id/

Oleh

y.
Wuningrum Urubani
brar

h
ac
nej.

/

c.id

j.a
.une

://lib
http
.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
t

/

c.id

j.a
.une

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

h

h

JURUSAN AKUNTANSI

.id/

FAKULTAS
EKONOMI
.id/

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

/

tp:/

ary
/libr

ary
/libr

:/
http

y.u

ht

/

c.id

j.a
.une

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

lib
tp://

2013
ht

c.id

.id/

.u
UNIVERSITAS JEMBER
rary

ht
j.a
.une

.id/

ac
nej.

/

i

c.id

://lib
http

rary

j.a
.une

/

c.id

://lib
http

rary

j.a
.une

.id/

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

ry.u

y.u

y.u

/

rary

lib
tp://

/

ary

h

/

c.id

j.a
.une

rary

br persembahkan untuk:
Skripsi ini
://lisaya
http

y.u

ht

c.id

j.a
.une

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

PERSEMBAHAN
ht

c.id

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

h

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

j.a
.une

ry.u

h

.id/

y.u

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

ac
nej.

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

r
ibra
l
/
/
:
tp

.id/

ac
nej.

://lib
http

/

c.id

j.a
.une

rary

://lib
http

h

1. Kedua orang tuaku tersayang, Ibunda Sumartini dan Almarhum Bapak Ibrahim

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

.id/

Margazim

.id/

ac
nej.

.id/

ac
nej.

2. Kakak-kakakku
ry.utercinta

ry.u
a
a
r
r
b
b
i
i
://l
://l
3. Udha
http Rafineldi dan keluarga besar
httdip Pekanbaru

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

h

h

4. Guru-guruku sejak taman kanak-kanak hingga perguruan tinggi

/
/
.id/ 5. Dosen pembimbingku,
.id/ Indah Purnamawati, SE,.aM.Si,
cIbu
c.id Ak dan Ibu Novi
c.id
a
a
.
.
j
j
j
ne
.une
.une
y.uM.Acc.Fin,
y
y
r
r
r
Wulandari,raSE,
Ak
a
a
r
r
://lib
://lib
://lib
p
p
p
t
t
t
t
t
t
h
h
h
6. Almamater
Jurusan Akuntansi Fakultas
Ekonomi Universitas Jember

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

.id/

.id/

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

y.u

/

rary

.id/

ry.u

rary

://lib
http

ry.u

ry.u

ry.u

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

/

c.id

.id/

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht
/

c.id

a
nej.

h

.id/

ac
nej.

ht
a
nej.

ry.u

h

.id/

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

h

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

ac
nej.

ry.u

h

.id/

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

h
.id/

ry.u

h
ac
nej.

rary

://lib
http

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

/

c.id

j.a
.une

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

/

h

c.id

j.a
.une

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
t

/

rary

://lib
http

y.u

ht

c.id

j.a
.une

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

c.id

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht
j.a
.une

lib
tp://

.id/

ac
nej.

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

ii

/

c.id

a
nej.

h

h
/

c.id

a
nej.

.id/

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

ry.u

y.u

y.u

/

rary

lib
tp://

y.u

/

ht

c.id

j.a
.une

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

t
hMOTO

c.id

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

h

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

j.a
.une

ry.u

h

.id/

y.u

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

ac
nej.

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

r
ibra
l
/
/
:
tp

.id/

ac
nej.

h

/

c.id

j.a
.une

/

c.id

j.a
.une

ary
ary
rary mempercayai sebagian yang
Jika sebagian
/libkamu
/libr lain, hendaklah yang dipercayai
/libr itu
ttp:/

ttp:/

ttp:/

h
h Allah
menunaikan
amanatnya (utangnya)hdan hendaknya ia bertakwa kepada

id/
.ac.

nej

ry.u

libra
/
/
:
p
t

id/
.ac.

ry.u

.id/

c
(QS. Al Baqarah: 283) unej.a
.
rary
b
i
l
/
/
:
http

nej

libra
/
/
:
p
tt

Tuhannya.

h

h

*)

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

h

h

Setiap orang di dunia ini adalah seorang tamu, dan uangnya adalah pinjaman. Tamu

/ lambat, dan pinjaman itu haruslah
/ dikembalikan.
/
atau
.id/ itu pastilah akan pergi, cepat
c.id
c.id
c.id
a
a
a
.
.
.
j
j
j
e
(Ibnu Mas’ud) ry.un
.une
.une
y
y
r
r
a
a
a
r
r
r
://lib
://lib
://lib
p
p
p
t
t
t
t
t
t
h
h
h

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

h

Jenius adalah 1% inspirasi dan 99% keringat. Tidak ada yang dapat menggantikan

/
/
d/
.id/ sesuatu yang terjadi ketika
bertemu
c.id kerja keras. Keberuntungan
cadalah
c.ikesempatan
c.id
a
a
a
a
.
.
.
.
j
j
j
j
.une
.une
.une
.une
y
y
y
y
r
r
r
r
dengan
kesiapan.
a
a
a
a
r
r
r
libr
://lib
://lib
://lib
p
p
p
tp://
t
t
t
t
t
t
h
h A. Edison)
h
(Thomas
/

c.id

j.a
.une

rary

lib
tp://

rary

://lib
http
.id/

ry.u

h

/

c.id

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

h

h

h

Al-Mizan Publishing House. 2010. Al-‘Alim Al-Qur’an dan Terjemahannya: Edisi

/
/
.id/ Mizan Pustaka.
c.idIlmu Pengetahuan. Bandung:
cPT.
c.id
a
a
a
.
.
.
j
j
j
.une
.une
.une
y
y
y
r
r
r
a
a
a
r
r
libr
://lib
://lib
p
p
tp://
t
t
t
t
iii
h
h
a
nej.

h
.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

h
*)

ry.u

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h
.id/

ry.u

h
.id/

ry.u

h
ac
nej.

rary

://lib
http

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

/

c.id

j.a
.une

.id/

ry.u

.id/

libra
/
/
:
p
t

rary

://lib
http

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

/

c.id

j.a
.une

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
t

/

c.id

j.a
.une

/

c.id

a
nej.

/

c.id

a
nej.

h

.id/

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

h
/

c.id

a
nej.

.id/

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

h

y.u

y.u

/

ry

libra
tp://

NIM

/
c.id

.u

/

h

/

c.id

j.a
.une

Saya yangabertanda
tangan di bawah ini: ary
ry
r
b
i
l
/
/libr
/
/
:
:
p
p
t
t
Nama : Wuningrum Urubani
ht
ht

a
nej.

rary
b
i
l
/
/
:

y.u

ht

c.id

j.a
.une

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

PERNYATAAN
ht

c.id

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

h

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

j.a
.une

ry.u

h

.id/

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

ac
nej.

.id/

ac
nej.

rary

://lib
http

: 090810301203

/

h

.id/

c.id
Jurusan : S1j.aAkuntansi

.id/

ac
nej.

.une

.u

ac
nej.

.u

y berjudul: “ Analisis Faktormenyatakan dengan
rary sesungguhnya bahwa skripsi
raryang
rary
b
b
b
i
i
i
l
l
l
/
/
/
/
/
/
:
:
ttp: Mempengaruhi Profitabilitas
httpBank Umum Syariah Di Indonesia”
http adalah
FaktorhYang

tp

/

c.id

j.a
.une

h

benar-benar hasil karya sendiri, kecuali jika dalam pengutipan substansi disebutkan

id/
.ac.

.id/
.id/
.id/
c
c
c
a
a
a
.
.
.
j
j
j
sumbernya, dan belumnpernah
diajukan pada institusi nmana
pun, serta bukan karya ne
.u e
.u e
y
y
r
r
ry.u
a
a
a
r
r
r
b
b
b
i
i
i
jiplakan. Saya
://l bertanggung jawab atas keabsahan
://l dan kebenaran isinya sesuai
://ldengan
http
http
http

nej

ry.u

libra
/
/
:
p
t

sikap ilmiah yang harus dijunjung tinggi.

h

.id/

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

Demikian pernyataan ini
/saya buat dengan sebenarnya,.idtanpa
/ adanya tekanan
/
c.id
c
c.id
a
a
a
.
.
.
j
j
j
e
ne
ne
dan paksaan dari rpihak
sanksi akademik jika
y.un manapun serta bersedia mendapatkan
ry.u
ry.u

ibra

h

h

/

c.id

j.a
.une

rary

lib
tp://

/

c.id

j.a
.une

rary

://lib
http
.id/

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

h
.id/

ry.u

/
/
Wuningrum
Urubani
c.id
c.id
a
a
.
.
j
j
e
e
y.un NIM 090810301203 rary.un
r
a
r
://lib
://lib
p
p
t
t
t
t
h
h

h

.id/

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

/

ht
/

c.id

a
nej.

h
.id/

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht
c.id

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

.id/

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ac
nej.

h

.id/

y.u

.id/

ac
nej.

h

.id/

h

h

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

ac
nej.

a
nej.

h

/ 28 Mei 2013
/
Jember,
c.id
c.id
aYang
a
.
.
j
j
e
e
menyatakan,
y.un
y.un
r
r
a
a
r
r
://lib
://lib
http
http

ac
nej.

h

r
ibra
l
/
/
:
tp

ra

/lib
ttp:/

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
t

ibra

l
//l
ternyatatdi
hari pernyataan inittidak
tp:kemudian
tp:// benar.

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

iv

/

c.id

a
nej.

h
/

c.id

a
nej.

.id/

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

y.u

y.u

/

rary

lib
tp://

.id/

rary

://lib
http

ry.u

ry.u

ry.u

y.u

y.u

/

rary

.id/

rary

://lib
http

ry.u

ry.u

ry.u

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

/

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

rary

://lib
http

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

/

ht

c.id

j.a
.une

.id/

ac
nej.

ht

c.id

rary

.id/

ac
nej.

ht
j.a
.une

ry.u

h

.id/

y.u

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

r
ibra
l
/
/
:
tp

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

ac
nej.

ry.u

h

.id/

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

.id/

ry.u

h
ac
nej.

rary

://lib
http

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

/

c.id

j.a
.une

rary

://lib
http

/

c.id

j.a
.une

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

/

c.id

j.a
.une

.id/

ry.u

libra
/
/
:
p
t

/

rary

://lib
http

ac
nej.

y.u

ht

c.id

j.a
.une

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

c.id

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

lib
tp://

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

j.a
.une

ry.u

h

.id/

y.u

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

r
ibra
l
/
/
:
tp

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

ac
nej.

ry.u

h

.id/

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

.id/

ry.u

h
ac
nej.

rary

://lib
http

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

/

c.id

j.a
.une

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

/

c.id

j.a
.une

.id/

ry.u

libra
/
/
:
p
t

/

rary

://lib
http

ac
nej.

y.u

ht

c.id

j.a
.une

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

c.id

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht
j.a
.une

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ac
nej.

h

.id/

y.u

lib
tp://

ry.u

h

.id/

ac
nej.

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

r
ibra
l
/
/
:
tp

.id/

ac
nej.

/

c.id

://lib
http

rary

j.a
.une

.id/

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

ry.u

y.u

y.u

/

rary

lib
tp://

rary

://lib
http
.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

.id/

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

ry.u

/

u

/

rary

://lib
http
.id/

/

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

h

/

c.id

h
.id/

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht
a
nej.

ac
nej.

.id/

ac
nej.

y.u

c.id

h
.id/

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

ht

ry.u

.id/

ac
nej.

.id/

r
ibra
l
/
/
:
tp

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

y.u

.id/

:hNovi Wulandari, SE, M.Acc.Fin,
h Ak.

h

h

.id/

/lib
ttp:/

ry.u

ac
nej.

rary

Dosen Pembimbing II

libra
/
/
:
p
tt

j.a
.une

://lib
http

.u
: Indah Purnamawati,
SE, M.Si, Ak.
rary

ac
nej.

/

c.id

ac
nej.

.id/

ry.u

/

h

c.id

.u
Dosen
raryPembimbing I

.id/

ac
nej.

a
nej.

ht

.id/ Pembimbing:

h

y.u

rary

/lib
ttp:/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

j.a
.une

://lib
http

ac
nej.

ry.u

.id/

ac
nej.

.
Wuningrum Urubani
rary
b
i
l
/
NIM 090810301203
ttp:/

j.a
.une

h

.id/

c.id

ac
nej.

ry.u

h

Oleh

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

vi

/

c.id

a
nej.

h

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

c.id

r
ibra
l
/
/
:
tp

h

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

.id/

y.u

libra
/
/
:
p
t

rary

://lib
http

h

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
t

/

c.id

j.a
.une

.id/

ry.u

rary

/

rary

://lib
http

h

lib
tp://

h

c.id

j.a
.une

SKRIPSI

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

j.a
.une

ht

.id/

ry.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

y.u

/
/
/
c.id
c.id
c.id
a
a
a
.
.
.
j
j
j
e
e
e
ANALISISun
FAKTOR-FAKTOR
YANG MEMPENGARUHI
y.
y.un
y.un
r
r
r
a
a
a
r
r
r
PROFITABILITAS
BANK UMUM
://lib
://libSYARIAH DI INDONESIA
://lib
p
p
p
t
t
t
t
t
t
h
h
h

ac
nej.

libra
/
/
:
p
t

/

c.id

j.a
.une

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

c.id

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

h

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

j.a
.une

ry.u

h

.id/

y.u

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

ac
nej.

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

r
ibra
l
/
/
:
tp

.id/

ac
nej.

h
/

c.id

a
nej.

.id/

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

y.u

y.u

/

rary

lib
tp://

.id/

rary

://lib
http

ry.u

ry.u

ry.u

y.u

ht

rary

/

j.a
.une

rary

://lib
http
.id/

rary

://lib
http

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

y.u

y.u

/

rary

rary

://lib
http

y.u

/

ht

c.id

j.a
.une

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

c.id

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht
j.a
.une

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ac
nej.

h

.id/

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

.id/

ac
nej.

h

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

.id/

ry.u

h

ac
nej.

h

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

.id/

ry.u

h

.id/

ry.u

rary

://lib
http

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

/

c.id

j.a
.une

rary

://lib
http

/

c.id

j.a
.une

.id/

ry.u

h

libra
/
/
:
p
t

/

c.id

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

j.a
.une

.id/

ry.u

ac
nej.

ht

c.id

ac
nej.

libra
/
/
:
p
t

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

/

.id/

ac
nej.

Dr. Ahmad Roziq, SE, MM. Ak

c.id

lib
tp://

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

j.a
.une

ry.u

h

.id/

y.u

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

r
ibra
l
/
/
:
tp

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

ac
nej.

ry.u

h

.id/

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

.id/

ry.u

h
ac
nej.

rary

://lib
http

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

/

c.id

j.a
.une

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

/

c.id

j.a
.une

.id/

ry.u

libra
/
/
:
p
t

/

rary

://lib
http

ac
nej.

y.u

ht

c.id

j.a
.une

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

c.id

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht
j.a
.une

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ac
nej.

h

.id/

y.u

lib
tp://

ry.u

h

.id/

ac
nej.

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

r
ibra
l
/
/
:
tp

.id/

ac
nej.

/

c.id

://lib
http

rary

j.a
.une

.id/

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

ry.u

ry.u

h

.id/

y.u

y.u

.id/

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

h

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

ac
nej.

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

r
ibra
l
/
/
:
tp

.id/

ac
nej.

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

ht

h

Wuningrum Urubani
Jurusan Akuntansi, Fakultas Ekonomi, Universitas Jember

ABSTRAK
Bank syariah merupakan bank dengan prinsip syariah yang resmi beroperasi di
Indonesia pada tahun 1992. Sebagaimana dengan entitas komersial lainnya,
profitabilitas bagi bank syariah juga merupakan hal yang sangat penting yang sering
menjadi perhatian dalam pencapaian tujuan perusahaan, dan profitabilitas itu sendiri
dapat dipengaruhi oleh beberapa faktor. Penelitian terkait dengan faktor yang
mempengaruhi profitabilitas telah banyak dilakukan sebelumnya, akan tetapi terdapat
ketidak konsistenan antara hasil penelitian satu dengan penelitian lainnya, sehingga
penelitian kembali terkait hal tersebut masih perlu untuk dilakukan. Penelitian ini
bertujuan untuk menguji dan menganalisis pengaruh pembiayaan, risiko pembiayaan,
kualitas aktiva produktif, dan kecukupan modal terhadap profitabilitas Bank Umum
Syariah di Indonesia. Berdasarkan pemilihan sampel dengan menggunakan metode
purposive sampling, diperoleh 11 bank yang dijadikan sampel. Data yang digunakan
dalam penelitian merupakan data sekunder berupa laporan tahunan dari masingmasing bank yang menjadi sampel antara periode 2009-2012. Teknik analisis data
yang digunakan adalah metode regresi linier berganda dengan bantuan pengolahan
SPSS. Hasil penelitian menunjukkan bahwa risiko pembiayaan berpengaruh negatif
signifikan terhadap profitabilitas dan kualitas aktiva produktif berpengaruh positif
signifikan terhadap profitabilitas. Sedangkan pembiayaan dan kecukupan modal
berpengaruh positif tidak signifikan terhadap profitabilitas.
Kata kunci: pembiayaan, risiko pembiayaan, kualitas aktiva produktif, kecukupan
modal, profitabilitas.

.id/

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

ry.u

y.u

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

/

c.id

.id/

ac
nej.

y.u

/

c.id

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht viii
a
nej.

h

.id/

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht
a
nej.

ry.u

h

.id/

ac
nej.

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

ac
nej.

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

r
ibra
l
/
/
:
tp

.id/

ac
nej.

ht
/

c.id

a
nej.

h
/

c.id

a
nej.

.id/

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

ry.u

y.u

y.u

ry.u

libra
tp://

r

://lib
http

id/
.ac.

/

/

c.id

j.a
.une

rary

://lib
http

h

ABSTRACT

/
/
c.id
c.id
a
a
.
.
j
j
j
e
e
Islamic (Sharia) banks
in.une
y.unare banks with Islamic rprinciples
y.un which officially opened
y
r
r
r
a
a
a
r
r
Indonesia in/lib1992. As with other commercial
entities, profitability for /lIslamic
b
b
i
i
l
/
/
/
/
:
p:
tp:achieving
(Sharia)
is also a very important
httbanks
httpthing that is often a concernhtin

nej

ry.u

id/
.ac.

h

c.id

j.a
.une

Jurusan
ry.uAkuntansi, Fakultas Ekonomi,
aryUniversitas Jember

a
/libr
/
:
p
t
t

h

libra
/
/
:
p
t

y.u

ht

Wuningrum Urubani

id/

ac.
nej.

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

id/

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

h

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ac.
nej.

ry.u

h

.id/

y.u

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

ac
nej.

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

r
ibra
l
/
/
:
tp

.id/

ac
nej.

corporate goals, and profitability itself can be influenced by several factors.
related to factors affecting
profitability have been done
/
/
dResearch
d/
d/ before, but there
i
i
i
.
.
.
c
c
c
c.id
are
inconsistencies
between
the
results
with
other
studies,
so
that
it
is
linked
back
a
a
a
a
.
.
.
.
j
j
j
j
.une
.unbee done. This study aims to
.une and analyze the effect
.une
research still needs
to
examine
of
y
y
y
y
r
r
r
r
a
a
a
a
r
r
libr
libr adequacy for profitability
financing,
//libfinancing, asset quality, tand
:risk
://capital
://libof the
p
p
p
tp://
t
t
t
t
t
h
Islamich (Sharia) General Banks in Indonesia.
Based on the selectionhof the sample
using purposive sampling method, acquired 11 banks sampled. Data used in the study is

.ida/ secondary

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

data from annual .reports
d/ sample between the
id/ of each of the banks into
.ithe
c
c
a
a
.
.
j
j
period 2009-2012. The ndata
e analysis technique used nise multiple linear regression

.u

.u

h

h

.id/

ac
nej.

.u

y of SPSS processing. The
y
method with ithe
rarhelp
raryresults showed that the/lirisk
rarof
b
b
b
i
l
l
/
/
:/
:/
:/
financing
httpsignificant negative effect honttpprofitability and asset quality
httpsignificant
positive effect on profitability. While financing and capital adequacy have
insignificant positive effect on profitability.

h

/

d/
d/
d/
ac.i
ac.i
ac.i
.
.
.
j
j
j
e
e
e
n financing, asset quality, capital
Keywords: financing,
y.urisk
y.un adequacy, profitabilityr.ary.un
r
r
a
a
r
r
://lib
://lib
://lib
http
http
http

c.id

j.a
.une

rary

lib
tp://

.id/

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

ry.u

ry.u

ry.u

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

/

c.id

.id/

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht
/

c.id

a
nej.

h

.id/

ac
nej.

ht
a
nej.

ry.u

h

.id/

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

h

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

ac
nej.

ry.u

h

.id/

ry.u

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

ac
nej.

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

libra
/
/
:
p
t

.id/

ac
nej.

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

ix

/

c.id

a
nej.

h

h
/

c.id

a
nej.

.id/

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

h

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

h

RINGKASAN

Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum Syariah
Di Indonesia; Wuningrum Urubani, 090810301203; 2013: 69 Halaman; Jurusan
Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Jember.

Bank syariah merupakan bank yang menjalankan kegiatan usahanya
berdasarkan prinsip syariah. Pada tahun 1992, bank syariah resmi beroperasi di
Indonesia dan pada saat itu pula sistem perbankan ganda mulai diberlakukan di
Indonesia. Selama krisis melanda Indonesia, bank syariah dapat terus beroperasi
sedangakan 16 Bank Umum Swasta Nasional (BUSN) harus dilikuidasi sebagai
upaya yang dilakukan pemerintah dalam menanggulangi krisis. Bank syariah dapat
bertahan dalam masa krisis sebab bank syariah tidak menerapkan sistem bunga dalam
kegiatan operasionalnya sehingga tidak terpengaruh oleh akibat dari penerapan
tingkat suku bunga yang digunakan pemerintah sebagai upaya stabilisasi
perekonomian pada masa krisis saat itu.
Sebagaimana dengan entitas komersial lainnya, profitabilitas bagi bank
syariah juga merupakan hal yang sangat penting yang sering menjadi perhatian dalam
pencapaian tujuan perusahaan, dan profitabilitas itu sendiri dapat dipengaruhi oleh
beberapa faktor. Penelitian terkait faktor-faktor yang mempengaruhi profitabilitas
telah banyak dilakukan sebelumnya, akan tetapi masih terdapat ketidakkonsistenan
dari hasil penelitian satu dengan penelitian lainnya, sehingga penelitian lebih lanjut
terkait hal tersebut perlu untuk dilakukan. Penelitian ini bertujuan untuk menguji dan
menganalisis pengaruh pembiayaan, resiko pembiayaan, kualitas aktiva produktif,
dan kecukupan modal terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia.
Penelitian ini dilakukan pada Bank Umum Syariah yang beroperasi di
Indonesia periode 2009-2012. Berdasarkan pemilihan sampel dengan menggunakan
metode purposive sampling, diperoleh 11 bank yang dijadikan sampel. Teknik
analisis data yang digunakan adalah dengan motode regresi linier berganda dan untuk
x

ac
nej.

h

menguji kelayakan model regresi maka dilakukan uji asumsi klasik yang terdiri dari
uji normalitas, uji multikolenieritas, uji heteroskedastisitas, dan uji autokorelasi.
Pengujian hipotesis dilakukan dengan menggunkan uji t, uji koefisien determinasi,
dan uji F.
Hasil dari pengujian asumsi klasik yang telah dilakukan menunjukkan bahwa
model

regresi

terbebas

dari

masalah

normalitas,

multikolenieritas,

heteroskedastisitas, dan autokorelasi. Dengan demikian model regresi dapat dikatakan
layak untuk digunakan dalam penelitian ini. Berdasarkan hasil uji regresi linier
berganda dan uji hipotesis, dapat diketahui bahwa pembiayaan yang diproksikan
dengan Financial to Deposit Ratio (FDR) memiliki nilai koefisien regresi sebesar
0,001 dan nilai signifikasi sebesar 0,824. Hal tersebut berarti bahwa pembiayaan
memiliki pengaruh positif dan tidak signifikan terhadap profitabilitas. Resiko
pembiayaan yang diproksikan dengan rasio Non Performing Financing (NPF)
memiliki nilai koefisien regresi sebesar -0,319 dengan nilai signifikansi sebesar 0,048
yang berarti bahwa resiko pembiayaan memiliki pengaruh negatif dan signifikan
terhadap profitabilitas. Rasio penyisihan penghapusan aktiva produktif terhadap
aktiva produktif (PPAP/AP) memiliki nilai koefisien regresi sebesar -0,613 dan nilai
signifikansi sebesar 0,020. Hal tersebut berarti bahwa rasio PPAP/AP memiliki
pengaruh negatif dan signifikan terhadap profitabilitas. Semakin besar rasio
PPAP/AP berarti bahwa kualitas aktiva produktif yang dimiliki bank tersebut
semakin rendah. Dengan demikian, hasil penelitian ini dapat menjelaskan bahwa
kualitas aktiva produktif berpengaruh positif signifikan terhadap profitabilitas.
Kecukupan modal yang diproksikan dengan Capital Adequacy Ratio (CAR) memiliki
nilai koefisien regresi sebesar 0,007 dan nilai signifikansi sebesar 0,250 yang berarti
bahwa kecukupan modal memiliki pengaruh positif tidak signifikan terhadap
profitabilitas. Hasil uji koefisien determinasi menunjukkan nilai Adjusted R Square
sebesar 0,275 yang berarti bahwa 27,5% variasi dari profitabilitas dapat dijelaskan
oleh variasi dari keempat variabel independen yang terdiri dari pembiayaan, resiko
pembiayaan, kualitas aktiva produktif, dan kecukupan modal. Sedangkan sisanya
xi

sebesar 72,5% (100%-27,5%=72,5%) dijelaskan oleh variabel-variabel lain di luar
model.
Berdasarkan uraian diatas, maka dapat disimpulkan bahwa resiko pembiayaan
dan kualitas aktiva produktif berpengaruh negatif signifikan terhadap profitabilitas.
Sedangkan pembiayaan dan kecukupan modal berpengaruh positif tidak signifikan
terhadap profitabilitas.

.id/

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

ry.u

y.u

/

rary

lib
tp://

y.u

.id/

ry.u

rary

://lib
http

ry.u

ry.u

ry.u

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

/

c.id

.id/

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht
/

c.id

a
nej.

h

.id/

ac
nej.

ht
a
nej.

ry.u

h

.id/

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

h

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

ac
nej.

ry.u

h

.id/

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

h
.id/

ry.u

h
ac
nej.

rary

://lib
http

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

/

c.id

j.a
.une

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

/

h

c.id

j.a
.une

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
t

/

rary

://lib
http

y.u

ht

c.id

j.a
.une

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

c.id

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

h

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

j.a
.une

ry.u

h

.id/

y.u

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

ac
nej.

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

r
ibra
l
/
/
:
tp

.id/

ac
nej.

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

xii

/

c.id

a
nej.

h
/

c.id

a
nej.

.id/

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

ry.u

y.u

y.u

id/

ry.u

libra
tp://

ac.
nej.

ry.u

a
/libr
/
:
p
t
t

y.u

ht

PRAKATA

/

h

c.id

j.a
.une

rary

://lib
http

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

id/

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

h

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ac.
nej.

ry.u

h

.id/

y.u

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

ac
nej.

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

r
ibra
l
/
/
:
tp

.id/

ac
nej.

/

c.id

j.a
.une

rary

://lib
http

hSegala puji bagi Allah SWT, atas limpahan rahmat dan karunia-Nya peneliti
skripsi / yang berjudul “Analisis Faktor-Faktor
Yang
/
/
d
d
i
i
.
.
c
c
c.id
a
a
a
.
.
.
j
j
j
Mempengaruhi Profitabilitas
Skripsi ini disusun une
ne
une Bank Umum Syariah DiuIndonesia”.
dapat

id/
.ac.

nej

y.u
brar

h

menyelesaikan

ry.
ry.
ry.
a
a
a
r
r
r
b
b
b
i
i
i
guna memenuhi
gelar Sarjana Ekonomip:(S1)
//l pada
://l salah satu syarat untukttpmeraih
://l
http
h
htt

li
tp://

h

Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Jember.

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

nej.

2.

d/
ac.i

j.
.une

3.

rary

lib
tp://

ac
nej.

ibra
ibra
l
l
/
/
/
/
:
:
p
p
terimahkasih
tt yang sebesar-besarnya kepada:
htt

d/
ac.i

y.u

ac
nej.

.id/

ac
nej.

berbagai pihak. Oleh
ry.ukarena itu, dengan ketulusan hati
ry.upenulis menyampaikan ucapan
ry.u
1.

r
ibra
l
/
/
:
tp

Peneliti menyadari bahwa
.id/ skripsi ini dapat terselesaikan
.id/berkat bantuan dari

ibra

://l
http

h

Bapak Dr. M. Fathorrazi, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas

.id/

.id/

ac
nej.

Jember.

.id/

ac
nej.

u

u

ac
nej.

u

.
.
Bapak Dr.bAlwan
ary.selaku Ketua Jurusan Akuntansi
rary Sri Kustono, SE., M.Si.,
rAk.,
rary
b
b
i
i
i
l
l
l
/
/
/
/
:/
p:/
ttp:Ahmad
http
Universitas
Jember dan Bapak h
Dr.
Roziq, SE., MM.,httAk., selaku

h

Sekertaris Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Jember.

.id/

.id/

.id/

Ibu Indah Purnamawati,
j.ac SE., M.Si., Ak., danneIbu
j.acNovi Wulandari, SE., nej.ac
e
n
u
u
ry.u
aAk.,
ary.yang dengan tulus danlibpenuh
ary.
r
r
r
b
b
M.Acc.Fin,
selaku
Dosen
Pembimbing
i
i
l
l
//
//
//

ttp:
ttp:
ttp:
h
h
h
kesabaran telah memberikan bimbingan dan masukan selama proses penyusunan
d/

c.i
ej.a

.un

rary
b
i
l
/
/
:

tp

h

skripsi ini.

/
/
/
c.id
c.id
c.id
a
a
a
.
.
.
j
j
j
e
e
ne serta Bapak/Ibu Dosen
4. Bapak Drs. Wasito
y.un M.Si, Ak., selaku Dosen
y.uWali
y.un
r
r
r
a
a
a
r
r
r
//lib dan
Fakultas
://libEkonomi Universitas Jember
://libyang telah memberikanttp:ilmu
p
p
t
t
t
t
h
h
h

h

pengetahuan selama penulis menempuh pendidikan di Fakultas Ekonomi

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

5.

6.

nej.

u

ry.
libra

d/
ac.i

tp://

.id/

Universitas Jember.

/

ac
nej.

h

Orang tuaku tersayang, Ibunda Sumartini yang telah memberikan segala hal yang

d/

d/

i
.i
sangat berarti dengan jsangat
.ac. tulus dan Almarhum Bapak
j.acIbrahim Margazim yang
une

ry.
libra

une

r
ibra
l
/
/
:
tp

p://
httxiii
/

c.id

a
nej.

.id/

ac
nej.

y.u

ry.
libra

://

c.id

.id/

ac
nej.

.u karyawan Fakultas Ekonomi
Seluruh stafarydan
ry.u Universitas Jemberbrserta
ry.u
a
a
r
r
b
b
i
i
i
://l
://l
://l
Perpustakaan
Pusat Universitas Jember.
http
http
http

http
a
nej.

.id/

ac
nej.

ht
/

c.id

a
nej.

h
/

c.id

a
nej.

.id/

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

ry.u

ry.u

h

.id/

y.u

h

.id/

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

ac
nej.

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

r
ibra
l
/
/
:
tp

.id/

ac
nej.

.id/

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

telah
ht memberikan kasih sayang yang
ht tiada batas dan pelukan hangat
ht yang tidak

d/
ac.i

j.
.une

ary
/libr

7.

tp:/

8.

id/
.ac.

nej

ry.u

libra
/
/
:
p
t

h

akan pernah terlupakan; juga kakak-kakakku tercinta dan keluarga besar yang

d/

d/

.un

/

c.id

i
c.i
senantiasa memberikan
.ac.
ej.adukungan baik moral maupunejmaterial.

j.a
.une

.un

ry
ry
ary
Udha Rafineldi
terima kasih atas
doa,
ibra dan keluarga besar :/di
ibrPekanbaru,
ibra
l
l
l
/
/
/
/
/
:
:
ttp
http
http
dukungan,
dan motivasi yang tiadahhenti.

h

Sahabat-sahabat terbaik selama
/ di kampus FE, Ratna, Afrida,
/ Puput, dan Ayu;

/
c.id
c.id
c.id
a
a
a
.
.
.
j
j
j
e
e Catrin, Yanto, Ferdy, Oki,.une
juga teman-temanunseperjuangan
S1 Akuntansi 2009,
y.
y.un
r
r
a
a
ary
r
r
rtidak
b
b
b
i
i
i
l
l
l
Ikang,
Tya,
Awal,
Rozak,
Ziah,
Maya,
Dian,
Dwiyanti,
Deni
dan
yang
/
/
/
/
/
/
:
:
:
http
http
http
dapat disebutkan satu persatu; juga teman-teman Kelompok Studi Pasar Modal

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

y.u

ac
nej.

ac
nej.

.id/

ac
nej.

dan pengalaman
ry.uyang sangat berarti. Kebersamaan
ry.u yang tak terlupakan. Sukses
ry.u

ibra
l
/
/
:
p
selalu
htt untuk kita.

ibra

ibra

://l
http

://l
http

h

9.

Keluargaku, para perempuan hebat penghuni kos Jawa 6 No.8a dan No.2a, Mbak

d/
ac.i

id
.id Mami Ais, Riris,
Ninis, Yunita, Alif, Mbak
.ac. Ita D.O.T, Mbak Citra Cimon,
.acMbak

nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

/
FE UNEJ. Terima kasih banyak
hal, kenangan,
.id/ atas bantuan kalian dalam.idsegala

/

nej

/

nej

u

u

.id/

ac
nej.

u

.
y.
ry. Syakinah, dan Mbak Nindi.
Mbak Richi,
rary
braMbak
brar Hari-hariku menjadi sangatbindah
i

i

p://l

i

p://l

p://l

t
tt
htt kalian, terima kasih. Semogahtselamanya
berkat
kita selalu menjadi h
keluarga.

h

10. Sahabat-sahabat paling unik, Candra si mbek, Diana si jenong, dan Yuliandri si

d/
ac.i

j.
.une

rary

lib
tp://

.id/

.id/

.id/

c
item. Bersama dalam
kebahagiaan, bahkan
j.akeceriaan,
j.acketidakjelasan. Terima nej.ac
e
e
n
n
u
u
y.u
ary.momen yang selalu berkesan.
arKita
ary.
r
r
r
b
b
b
kasih atas
setiap
untuk
selamanya.
i
i
i
l
l
l
//
//
//

ttp:
ttp:
ttp:
h
h
h
11. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu yang telah membantu
d/

c.i
ej.a

.un

rary
b
i
l
/
/
:

tp

h

h

memperlancar proses penyusunan
skripsi ini.
d/

/
/
c.i
c.id
c.id
a
a
a
.
.
.
j
j
j
e
e
e
Skripsi ini masih
y.un jauh dari sempurna, sehingga
y.unpeneliti mengharapkan kritik
y.un
r
r
r
a
a
a
r
r
r
/libdapat
dan saran
yang
://libmembangun demi kesempurnaan
://lib skripsi ini. Semoga skripsi
:/ini
p
p
p
t
t
t
t
t
t
h
h
h

h

bermanfaat bagi para pembaca.

.id/

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

ry.u

h

.id/

y.u

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

/

c.id

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

ac
nej.

y.u

/

c.id

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht xiv
a
nej.

h

.id/

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

.id/

ac
nej.

Wuningrum Urubani

.id/

ac
nej.

a
nej.

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

r
ibra
l
/
/
:
tp

Jember,
.id/ 24 Mei 2013

ac
nej.

ht
/

c.id

a
nej.

h
/

c.id

a
nej.

.id/

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

ry.u

y.u

ry.u

h

.id/

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

h

.id/

.id/

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

ac
nej.

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

r
ibra
l
/
/
:
tp

.id/

ac
nej.

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

DAFTAR
ISI
ht

ht

h

Halaman

d/
d/
d/
d/
i
ac.i HALAMAN JUDUL .........................................................................................
ac.i
ac.i
ac.i
.
.
.
.
j
j
j
j
e
e
e
e
y.un
y.un
y.un
y.un
r
r
r
r
a
a
a
a
r
r
r
r
HALAMAN
PERSEMBAHAN
.......................................................................
ii
lib
://lib
://lib
://lib
tp://
http
http
http

h

HALAMAN PERNYATAAN ...........................................................................
iv
/
id/
id/
id/
.
.
.
c
c
c
c.id
a
a
a
a
.
.
.
.
j
j
j
j
e
e
e
e
HALAMAN PERSETUJUAN
.........................................................................
v
y.un
y.un
y.un
y.un
r
r
r
r
a
a
a
a
r
r
r
r
ib
lib
HALAMAN
......................................................................
://lPEMBIMBINGAN
://lib
://lib vi
p
p
p
tp://
t
t
t
t
t
t
h
h
h

h

/
/
/
/
.........................................................................................................
viii
.idABSTRAK
c.id
c.id
c.id
a
a
a
.
.
.
j
j
j
e
ABSTRACT ........................................................................................................
ix ry.un
.une
.une
y
y
r
r
a
a
a
r
r
r
://lib....................................................................................................
://lib
://lib x
p
p
p
RINGKASAN
t
t
t
t
t
t
h
h
h

h

HALAMAN MOTO ..........................................................................................

HALAMAN PENGESAHAN ...........................................................................

iii

vii

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

PRAKATA .........................................................................................................

xiii

/
/
/
/
xv
c.idDAFTAR ISI ......................................................................................................
c.id
c.id
c.id
a
a
a
a
.
.
.
.
j
j
j
j
.une
.une
.une
.une
y
y
y
y
r
r
r
r
DAFTAR
TABEL
.............................................................................................
xviii
a
a
a
a
r
r
r
libr
://lib
://lib
://lib
p
p
p
tp://
t
t
t
t
t
t
h GAMBAR .........................................................................................
h
h
DAFTAR
xix
DAFTAR LAMPIRAN .....................................................................................

d/
ac.i

j.
.une

rary

lib
tp://

ry

d/

.un

j.
.une

ry

ry

tp
ht1.1
http
http
Latar Belakang Masalah ...............................................................

1

1.2 Rumusan Masalahd.........................................................................
/
d/

6

c.i
ej.a

/

c.id

j.a
.une

c.i
ej.a

h
.id/

ac
nej.

7 .u
y
y
r
r
a
a
ary
r
r
r
b
b
b
i
i
i
l
l
l
/
/
/
/
/
/
:
:
1.4: Manfaat Penelitian .........................................................................
7
http
http
http

h

/ 2. TINJAUAN PUSTAKA
/
/
/
8
.idBAB
c.id .......................................................................
c.id
c.id
a
a
a
.
.
.
j
j
j
e
ne
.unTeori
.une
2.1 Landasan
.............................................................................
8ary.u
y
y
r
r
a
a
r
r
ibr
://l2.1.1
://lib
://lib 8
p
p
p
t
t
t
t
t
t
Bank
dan
Bank
Syariah
........................................................
h
h
h

ac
nej.

ry.u

d/
ac.i

ej.

.un
rary

lib

tp://

xx

1.3 Tujuan Penelitian
...........................................................................
.un
.un

tp

libra
/
/
:
p
t

j.
.une

d/
ac.i

ra
ra
ra
BAB 1. PENDAHULUAN
................................................................................
://lib
://lib
://lib 1

c.i
ej.a

rary
b
i
l
/
/
:

d/
ac.i

h

/

c.id

a
nej.

2.1.2 Profitabilitas .........................................................................

10

/
/
/
c.id..........................................................................
c.id
c.id
2.1.3 Pembiayaan
11
a
a
a
.
.
.
j
j
j
.une
.une
.une
y
y
y
r
r
r
a
a
a
r
r
r
://lib
://lib
://lib
p
p
p
t
t
t
t
t
t
h
h xv
h
/

c.id

a
nej.

/

c.id

a
nej.

h

/

c.id

a
nej.

h

.id/

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

ht
d/
ac.i

j.

une
.
y
r
a

libr

d/

c.i
ej.a

.un

rary
b
i
l
/
/
:

tp

ry.u

libra
/
/
:
p
t

.id/

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

t
2.1.4 Resiko Pembiayaan h
...............................................................
ht

15

2.1.5 Kualitas Aktiva Produktif ....................................................

18

2.3 Kerangka Konseptual ..................................................................

26

2.4 Pengembangan Hipotesis.............................................................
/
/

27

2.4.3 Pengaruh Kualitas Aktiva Produktif terhadap Prifitabilitas .

28

2.4.4 Pengaruh Kecukupan
Modal terhadap Profitabilitas
.id/
.id/ ............

30

ej.

lib

d/
ac.i

j.
.une

ry

libra
tp://

ac
nej.

ac
nej.

.un

3.4 Definisi Operasional
Variabel dan Pengukurannya
..................
nej.
nej.

33

3.4.2 Variabel Independen .............................................................

33

3.5 Metode Analisis Data
d/ ...................................................................
d/

36

c.i
ej.a

c.i
ej.a

ry.u

3.5.3 Uji Persamaan Regresi ..........................................................

38

/
/
3.5.4 Uji Hipotesis
c.id........................................................................
c.id

38

a
nej.

a
nej.

u
u
3.6 Kerangka
ary. Pemecahan Masalah ..................................................
ary.

/libr
ttp:/

/libr
ttp:/

h

h
.id/

ac
nej.

d/
ac.i

ej.

lib

/

c.id

h
.id/

ac
nej.

h

BAB 4. HASIL DAN PEMBAHASAN ............................................................

a
nej.

/

41ry.u

libra
/
/
:
p
tt

h

h

42

/
/
/
c.idObjek Penelitian ...........................................
c.id
c.id
4.1 Gambaran Umum
42
a
a
a
.
.
.
j
j
j
.une
.une
.une
y
y
y
r
r
r
a
a
a
r
r
r
://lib
://lib
://lib
p
p
p
t
t
t
t
t
t
h
h xvi
h
/

c.id

a
nej.

/

c.id

a
nej.

h

c.id

j.a
.une

36 .u
y
y
r
r
a
a
ary
r
r
r
b
b
b
i
i
i
l
l
l
/
/
/
/
/
/
3.5.2
Uji
Asumsi
Klasik
................................................................
36
:
:
:
http
http
http

.id/

tp://

h

u
y.u
arVariabel
ary.
ary
r
r
b
b
3.4.1
Dependen
...............................................................
i
i
ibr33
l
l
l
/
/
/
/
/
/
:
:
:
http
http
http

ac
nej.

.un
rary

.id/

3.5.1 Statistik
.un Deskriptif ...............................................................
.un

tp

libra
/
/
:
p
t

32

d/
ac.i

h

31

3.3. Populasi dan Sampel ...................................................................

d/
ac.i

h

ac
nej.

/
/
/
3.2 Jenis dan Sumber
31
c.idData .................................................................
c.id
c.id
a
a
a
.
.
.
j
j
j
.uneData ..............................................................................
.une
.une
y
y
y
r
r
r
3.2.1
Jenis
31
a
a
a
r
r
r
://lib
://lib
://lib
p
p
p
t
t
t
t
t
t
h
h
h
3.2.2 Sumber Data .........................................................................
32

d/

c.i
ej.a

rary
b
i
l
/
/
:

h

/
c.id
c.id
c.id
a
a
a
.
.
.
j
j
j
e Pembiayaan terhadap Profitabilitas
e
2.4.1 Pengaruh
..................... 27 une
y.un
y.un
r
r
ry.
a
a
a
r
r
r
b
b
b
i
i
i
://l2.4.2 Pengaruh Resiko Pembiayaan
://l terhadap Profitabilitas ..........
://l 28
http
http
http

3.1 Jenis Penelitian ..............................................................................

tp://

ac
nej.

ry.u
ry.u
ry.u
a
a
a
r
r
r
b
b
b
i
i
i
l
://l
://l 31
BAB 3.
PENELITIAN ....................................................................
tp://
htMETODE
http
http

d/
ac.i

.un
rary

h

d/
d/
id/ ................................................................
2.1.6 Kecukupan
20
ac.Modal
ac.i
ac.i
.
.
.
j
j
j
e
e
e
y.unTerdahulu ...................................................................
y.un
y.un
r
r
r
a
a
a
r
r
r
2.2 /lPenelitian
22
:/ ib
://lib
://lib
http
http
http

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

.id/

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ac
nej.

h

.id/

y.u

tp://

ry.u

h

.id/

ac
nej.

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

r
ibra
l
/
/
:
tp

.id/

ac
nej.

/

c.id

a
nej.

h

.id/

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

y.u

ht
d/
ac.i

j.

une
.
y
r
a

libr

id/
.ac.

nej

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ry.u

libra
/
/
:
p
t

.id/

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

y.u

4.1.1 Bank Syariah di Indonesia
....................................................
ht
ht

42

4.1.1 Gambaran Umum Sampel .....................................................

43

4.3.2 Uji Asumsi Klasik
/ .................................................................
/

54

4.4 Pembahasan Hasil Analisis Data .................................................

60

/
4.4.1 Pengaruh Pembiayaan
terhadap Profitabilitas.id.....................
.id/

60

id
.ac.

id
.ac.

ac
nej.

ac
nej.

nej.

u

j.
.une

ac
nej.

u

68

5.2 Saran ..............................................................................................
nej.
nej.

68

d/
ac.i

a
/libr
/
:
p
t
t

h

/
dLAMPIRAN
ry.u

tp

ry.u

h

ry.u

ry.u

y.u

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

/

c.id

.id/

ac
nej.

y.u

/

c.id

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht xvii
a
nej.

h

.id/

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht
a
nej.

ry.u

h

.id/

ac
nej.

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

h
.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h
ac
nej.

ry.u

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

ac
nej.

h

.id/

ry.u

h

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

ac
nej.

rary

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

/

c.id

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

j.a
.une

://lib
http

h
.id/

c.i
ej.a

.un

ry.u

d/
ac.i

a
/libr
/
:
p
t
t

DAFTAR PUSTAKA

r
ibra
l
/
/
:
tp

.id/

nej.

u

h

65

d/
ac.i

5.2 Keterbatasan .................................................................................

ry.u

ry

libra
/
/
:
p
t

.id/

ac
nej.

.
.
BAB 5. PENUTUP
ary.
rary.............................................................................................
rary
r67
b
b
b
i
i
i
l
l
l
/
/
/
:/
:/
p:/ Kesimpulan ....................................................................................
htt5.1
http
http
67

d/
ac.i

rary
b
i
l
/
/
:

h

63ry.u
a
a
a
r
r
r
b
b
b
i
i
i
l4.4.3 Pengaruh Kualitas Aktiva
lProduktif terhadap Prifitabilitas
l. 64
/
/
/
/
/
/
:
:
:
p
p
p
htt
htt
htt

d/
ac.i

ht
/

c.id

a
nej.

h

.id/

4.4.2 rPengaruh
Resiko Pembiayaan terhadap
y.u
ry.u Profitabilitas ..........

nej.

libra
tp://

h

c
ej
ej
4.3.3 UjiuPersamaan
Regresi ..........................................................
57 unej.a
n
n
u
.
.
.
y
ary
rarUji
rary
r58
b
b
b
i
i
i
l
l
l
4.3.4
Hipotesis
.........................................................................
/
/
/
/
/
/
:
:
:
http
http
http

d/
ac.i

y.u

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

4.4.4 Pengaruh Kecukupan Modal terhadap Profitabilitas ............

r
ibra
l
/
/
:
tp

h

d/
d/
.id/
4.2 Deskripsi Hasil
............................................................
51
acPenelitian
ac.i
ac.i
.
.
.
j
j
j
e
e
e
n
y.uData
y.un
y.un
r
r
r
a
a
a
r
r
r
4.3 /Analisis
..................................................................................
52
:/ lib
://lib
://lib
http 4.3.1 Statistik Deskriptif ................................................................
http
http
52

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ac
nej.

h

.id/

y.u

tp://

ry.u

h

.id/

ac
nej.

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

r
ibra
l
/
/
:
tp

.id/

ac
nej.

h
/

c.id

a
nej.

.id/

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

ry.u

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

/

rary

lib
tp://

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ry.u

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

/

ht

c.id

j.a
.une

ac
nej.

/

c.id

j.a
.une

h
/

c.id

j.a
.une

Halaman

ry
ary
rary
2.1 Ringkasan
terdahulu ....................................................................
ibpenelitian
ibra
ibr23
l
l
l
/
/
/
/
/
/
:
:
:
http pengujian autokorelasi .....................................................................
http
http
3.1 Kriteria
38
4.1 Daftar nama bank ..........................................................................................
/
/

44

4.4 Hasil uji multikolinearitas .............................................................................

55

id/
.ac.

id
.ac.

id
.ac.

h
.id/

c
ej
ej
4.2 Statistik deskriptifuvariabel
penelitian ...........................................................
52 unej.a
n
n
u
.
.
.
ary
rary .......................................................................................
rary
r55
b
b
b
i
i
i
l
l
l
4.3 Hasil p
uji
normalitas
/
/
/
/
/
/
:
:
:
htt
http
http

h

/ Hasil uji regresi linier berganda
/ ....................................................................
/
/
57
.id4.5
c.id
c.id
c.id
a
a
a
.
.
.
j
j
j
e
ne
4.6 Hasil uji koefisien
......................................................................
59ry.un
.udeterminasi
.une
y
y
r
r
a
a
a
r
r
br
://tli.......................................................................................................
://lib
://lib 59
p
p
p
4.7 Hasil
uji
t
t
t
t
t
t
h
h
h

h

nej

libra
/
/
:
p
t

.id/

ac
nej.

DAFTAR
ht TABEL

c.id

h

.id/

ac
nej.

ht
j.a
.une

ry.u

h

.id/

y.u

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

ac
nej.

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

r
ibra
l
/
/
:
tp

.id/

ac
nej.

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

.id/

.id/

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

y.u

/

rary

.id/

ry.u

rary

://lib
http

ry.u

ry.u

ry.u

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

/

c.id

.id/

ac
nej.

y.u

/

c.id

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht xviii
a
nej.

h

.id/

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht
a
nej.

ry.u

h

.id/

ac
nej.

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

h

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

ac
nej.

ry.u

h

.id/

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

h
.id/

ry.u

h
ac
nej.

rary

://lib
http

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

/

c.id

j.a
.une

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

/

h

c.id

j.a
.une

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
t

/

rary

://lib
http

y.u

ht

c.id

j.a
.une

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht

c.id

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht
j.a
.une

lib
tp://

.id/

ac
nej.

ht
/

c.id

a
nej.

h
/

c.id

a
nej.

.id/

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ry.u

libra
/
/
:
p
tt

ry.u

ry.u

h

.id/

y.u

y.u

ht

h

.id/

ac
nej.

r
ibra
l
/
/
:
tp

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

ac
nej.

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

r
ibra
l
/
/
:
tp

.id/

ac
nej.

.id/

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

DAFTAR
ht GAMBAR

ht

h

Halaman
/
d/
d/
d/
ac.i ....................................................................
ac.i
ac.i
.
.
.
j
j
j
e
e
e
2.1 Kerangka konseptual
penelitian
26
.un
.un
.un

c.id

j.a
.une

rary

lib
tp://

rary

rary

rary

ib
ib
ib
3.1 Kerangka
p://l pemecahan masalah ......................................................................
p://l
p://l 41
htt

htt

htt

4.1 Hasil uji heteroskedastisitas ..........................................................................

.id/

.id/

ac
nej.

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ry.u

ry.u

ry.u

ry.u

y.u

/

rary

lib
tp://

y.u

.id/

ry.u

rary

://lib
http

ry.u

ry.u

ry.u

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

/

c.id

.id/

ac
nej.

y.u

/

c.id

ac
nej.

y.u

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht xix
a
nej.

h

.id/

r
ibra
l
/
/
:
tp

ht
a
nej.

ry.u

h

.id/

ac
nej.

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

h

.id/

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

ac
nej.

ry.u

h

.id/

ry.u

libra
/
/
:
p
t

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

h

.id/

h
.id/

ry.u

h
ac
nej.

rary

://lib
http

ac
nej.

libra
/
/
:
p
tt

/

c.id