LAPORAN KEUANGAN SEMESTER I TA. 2017 Hal 27
KODESATKER : 450015PUSAT PENELITIAN LAUT DALAM LIPI
B. PENJELASAN
ATAS POS-POS
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Selama periode berjalan,
Pusat Penelitian Laut Dalam LIPI
telah mendapat Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran DIPA awal Nomor : SP DIPA-079.01.02.4500152017
tanggal 07 Desember 2016.
ANGGARAN ANGGARAN
AWAL SETELAH REVISI 0
Pendapatan
Pendapatan Jasa
-
Pendapatan Lain-lain
-
Jumlah Pendapatan -
-
Belanja
Belanja Pegawai 11,230,000,000
-
Belanja Barang 5,033,861,000
-
Belanja Modal 2,300,000,000
-
Belanja Bantuan Sosial
-
Jumlah Belanja 18,563,861,000
2017 Uraian
Realisasi Pendapatan
Rp 1.640.077
B.1 Pendapatan
Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir pada per 30 Juni 2017 adalah sebesar Rp 1.640.077 atau
mencapai 0 persen dari estimasi pendapatan yang ditetapkan sebesar Rp 0.
Pendapatan Kantor Pusat Penelitian Laut Dalam LIPI terdiri dari Pendapatan Jasa
dan Pendapatan Lain-lain dengan rincian sebagai berikut:
Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan
Pendapatan Jasa -
- -
Penerimaan Negara Bukan Pajak -
1,640,077 -
Jumlah -
1,640,077 -
Uraian per 30 Juni 2017
Anggaran Realisasi
Real Angg.
LAPORAN KEUANGAN SEMESTER I TA. 2017 Hal 28
KODESATKER : 450015PUSAT PENELITIAN LAUT DALAM LIPI
Realisasi Penerima Negara bukan Pajak per 30 Juni 2017 mengalami penurunan 99 persen dibandingkan
T.A per 30 Juni 2016. Hal ini disebabkan di Tahun Anggaran 2017 Kantor Pusat Penelitian Laut Dalam LIPI
tidak menagani Anggaran PNBP. Perbandingan Realisasi Pendapatan per 30 Juni T.A 2017
dan Per 30 Juni 2016
URAIAN REALISASI PER 30
JUNI T.A. 2017 REALISASI PER 30
JUNI T.A. 2016 NAIK
TURUN
Pendapatan Jasa -
- 0.00
Penerima Negara Bukan Pajak 1,640,077
146 0.00
Jumlah 1,640,077
146 0.00
Realisasi Belanja Negara
Rp 6.787.610.307
B.2 Belanja Negara
Realisasi Belanja per 30 Juni T.A 2017 dan per 30 Juni 2016 adalah sebesar Rp 6.787.610.307 atau 36,56
dari anggaran
belanja Dipa
Awal sebesar
Rp 18.563.861.000. Rincian anggaran dan realisasi belanja
pada 30 Juni T.A 2017 adalah sebagai berikut: Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja per 30 Juni T.A
2017
Belanja Pegawai 11,230,000,000
4,559,286,521 40.60
Belanja Barang 5,033,861,000
2,154,318,536 42.80
Belanja Modal 2,300,000,000
74,005,250 3.22
Belanja Bantuan Sosial -
- -
Total Belanja Kotor
18,563,861,000 6,787,610,307
36.56 Pengembalian
- -
Jumlah
18,563,861,000
6,787,610,307 36.56
Uraian Anggaran
Realisasi Real
Angg.
Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam grafik berikut ini:
LAPORAN KEUANGAN SEMESTER I TA. 2017 Hal 29
KODESATKER : 450015PUSAT PENELITIAN LAUT DALAM LIPI
Dibandingkan dengan T.A per 30 Juni 2016, Realisasi Belanja per 30 Juni T.A 2017 mengalami Kenaikan
sebesar 18.34 dibandingkan realisasi belanja pada tahun sebelumnya. Hal ini disebabkan antara lain:
1. Anggaran Dipa Awal yang dimiliki Pusat Penelitian Laut LIPI per 30 Juni T.A 2017 lebih Besar,
dibandingkan dengan anggaran per 30 Juni T.A 2016.
Perbandingan Realisasi Belanja per 30 Juni T.A 2017 dan per 30 Juni 2016
URAIAN REALISASI per 30
Juni TA 2017 REALISASI per 30
Juni TA 2016 NAIK
TURUN
Belanja Pegawai 4,559,286,521
3,482,516,968 30.92
Belanja Barang 2,154,318,536
4,607,747,436 53.25
Belanja Modal 74,005,250
222,020,000 66.67
Belanja Bantuan Sosial -
- -
Jumlah 6,787,610,307
8,312,284,404 18.34
Belanja Pegawai
Belanja Barang Belanja Modal
Jumlah
11.230.000.000 5.033.861.000
2.300.000.000 18.563.861.000
4.559.286.521 2.154.318.536
74.005.250 6.787.610.307
40,60 42,80
3,22 36,56
Anggaran Realisasi
Real Anggaran
LAPORAN KEUANGAN SEMESTER I TA. 2017 Hal 30
KODESATKER : 450015PUSAT PENELITIAN LAUT DALAM LIPI
Belanja Pegawai Rp
4.559.286.521
B.3 Belanja Pegawai
Realisasi Belanja Pegawai per 30 Juni T.A 2017 dan per 30 Juni 2016 adalah masing-masing sebesar Rp
4.559.286.521 dan Rp 3.428.516.968. Belanja Pegawai adalah belanja atas kompensasi, baik dalam bentuk
uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada
pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil PNS, dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintah yang belum
berstatus PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan
dengan pembentukan modal. Realisasi belanja per 30 Juni T.A 2017 mengalami kenaikan sebesar 30,92
persen dibandingkan
realisasi belanja
tahun sebelumnya. Hal ini disebabkan antara lain oleh:
1. Adanya penambahan Belanja Pegawai Tunjangan KhususKegiatan Tukin, uang makan lembur
untuk ABK KR. Baruna Jaya VII, dan penambahan anggaran untuk Tunjangan Hari Raya THR serta
adanya kenaikan
pangkat, golongan
yang mendukung program maupun kegiatan di Tahun
2017. Perbandingan Belanja Pegawai per 30 Juni 2017 dan Per
30 Juni 2016
URAIAN REALISASI PER 30
JUNI TA 2017 REALISASI PER 31
DESEMBER TA 2016
NAIK TURUN
Belanja Gaji dan Tunjangan PNS 2,977,370,446
3,447,175,252 13.63
Belanja Gaji dan Tunjangan Non PNS -
Belanja Tunjangan KhususKegiatan 1,558,148,288
- Belanja Honorarium
- Belanja Lembur
34,632,000 40,906,000
- Belanja Vakasi
- -
-
Jumlah Belanja Kotor 4,570,150,734
3,488,081,252 31.02
Pengembalian Belanja Pegawai 10,864,213
5,564,284 -
Jumlah Belanja 4,559,286,521
3,482,516,968 30.92
LAPORAN KEUANGAN SEMESTER I TA. 2017 Hal 31
KODESATKER : 450015PUSAT PENELITIAN LAUT DALAM LIPI
Belanja Barang
Rp 2.154.318.536
B.4 Belanja Barang
Realisasi Belanja Barang per 30 Juni T.A 2017 dan per 30 Juni 2016 adalah masing-masing sebesar Rp
2.154.318.536 dan Rp 4.607.747.436. Realisasi Belanja
Barang per 30 Juni T.A 2017 mengalami penurunan 53.25 dari Realisasi Belanja Barang per 30 Juni 2016.
Hal ini antara lain disebabkan oleh Realisasi Belanja Pemeliharaan dan Belanja Barang Persediaan Menurun
selama Semester I Tahun 2017. Perbandingan Belanja Barang per 30 Juni T.A 2017 dan
per 30 Juni 2016
URAIAN REALISASI per 30
Juni TA 2017 REALISASI per 30
Juni TA 2016 NAIK
TURUN
Belanja Barang Operasional 403,642,859
20,680,000 1,852
Belanja Barang Non Operasional 383,575,602
289,637,240 32.43
Belanja Jasa 158,373,601
468,799,113 66.22
Belanja Pemeliharaan 715,518,557
1,846,575,201 61.25
Belanja Perjalanan Dalam Negeri 361,579,542
626,064,457 42.25
Belanja Barang Persediaan 131,628,375
1,355,991,425 -
Jumlah Belanja Kotor 2,154,318,536
4,607,747,436 53.25
Pengembalian Belanja -
-
Jumlah Belanja 2,154,318,536
4,607,747,436 53.25
Belanja Modal
Rp 74.005.250
B.5 Belanja Modal
Realisasi Belanja Modal per 30 Juni T.A 2017 dan Per 30 Juni 2016 adalah masing-masing sebesar Rp
74.005.250 dan Rp 222.020.000. Belanja modal
merupakan pengeluaran anggaran untuk perolehan aset tetap dan aset lainnya yang memberi manfaat lebih dari
satu periode akuntansi. Realisasi Belanja Modal per 30 Juni T.A 2017
mengalami penurunan sebesar 66,67 dibandingkan per 30 Juni 2016, hal disebabkan oleh implementasi
LAPORAN KEUANGAN SEMESTER I TA. 2017 Hal 32
KODESATKER : 450015PUSAT PENELITIAN LAUT DALAM LIPI
akuntansi berbasis akrual, dan berakibat peningkatan kebutuhan fasilitas pelatihan akuntansi, berupa tanah,
gedung dan bangunan, peralatan dan mesin, jalan, jaringan, irigasi serta belanja modal lainnya.
Perbandingan Realisasi Belanja Modal per 30 Juni T.A 2017 dan per 30 Juni 2016
URAIAN REALISASI per 30
Juni T.A. 2017 REALISASI per 30
Juni T.A 2016 NAIK
TURUN
Belanja Modal Tanah 0.00
Belanja Modal Peralatan dan Mesin 222,020,000
100.00 Belanja Modal Gedung dan Bangunan
74,005,250 100.00
Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan 0.00
Belanja Modal Lainnya 0.00
Jumlah Belanja Kotor 74,005,250
222,020,000 -66.67
Pengembalian -
- -
Jumlah Belanja 74,005,250
222,020,000 -66.67
B.5.1 Belanja Modal Tanah
Realisasi Belanja Modal Tanah per 30 Juni T.A 2017 dan per 30 Juni 2016 adalah masing-masing sebesar Rp
0 dan Rp 0. Realisasi tersebut Per 30 Juni 2016 tidak mengalami kenaikan maupun penurunan. Hal ini
disebabkan di Kantor Pusat Penelitian Laut Dalam LIPI pada Semester I T.A 2017 tidak ada penambahan tanah
yang akan digunakan sebagai sarana pelatihan Sumber Daya Manusia di bidang Penelitian dan Perkantoran.
Perbandingan Realisasi Belanja Modal per 30 Juni T.A 2017 dan per 30 Juni 2016
URAIAN JENIS BELANJA REALISASI per 30
Juni T.A. 2017 REALISASI per 30
Juni T.A 2016 Naik
Turun
Belanja Modal Tanah 0.00
Belanja Modal Pembayaran Honor Tim Tanah 0.00
Belanja Modal Pembuatan Sertifikat Tanah 0.00
Belanja Modal Pengurukan dan Pematangan Tanah 0.00
Belanja Modal Perjalanan Pengadaan Tanah 0.00
Jumlah Belanja Kotor 0.00
Pengembalian Belanja Modal -
- -
Jumlah Belanja 0.00
LAPORAN KEUANGAN SEMESTER I TA. 2017 Hal 33
KODESATKER : 450015PUSAT PENELITIAN LAUT DALAM LIPI
B.5.2 Belanja Modal Peralatan dan Mesin
Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin per 30 Juni T.A 2017 dan per 30 Juni 2016 adalah sebesar Rp
0, dan 510.000.000, mengalami penurunan sebesar 0 persen bila dibandingkan dengan realisasi T.A per 30
Juni 2016 sebesar Rp 510.000.000. Hal ini disebabkan di Kantor Pusat Penelitian Laut Dalam LIPI pada
Semester I T.A 2017 tidak ada penambahan peralatan dan mesin sebagai fasilitas gedung sebagaimana
terlampir pada CRBMN Pusat Penelitian Laut Dalam LIPI.
Perbandingan Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin per 30 2017 dan per 30 Juni 2016
URAIAN REALISASI per 30
Juni TA 2017 REALISASI per 30
Juni TA 2016 NAIK
TURUN
Peralatan dan Mesin 510,000,000
-100.00 Peralatan Komputer
0.00
Jumlah Belanja Kotor 510,000,000
-100.00
Pengembalian -
402,900 -
Jumlah Belanja 509,597,100
-100.00
B.5.3 Belanja Modal Gedung dan Bangunan
Realisasi Belanja Modal per 30 Juni T.A 2017 dan T.A per 30 Juni 2016 adalah masing-masing sebesar Rp
74.005.250 dan Rp 0. Realisasi Belanja Modal T.A Per 30 Juni 2016 mengalami penurunan sebesar 0 persen
dibandingkan Realisasi T.A 2017. Hal ini disebabkan
pada Semester I T.A 2017 ada penambahan Rehab gedung maupun fasilitas gedung sebagaimana terlampir
pada CRBMN Pusat Penelitian Laut Dalam LIPI.
LAPORAN KEUANGAN SEMESTER I TA. 2017 Hal 34
KODESATKER : 450015PUSAT PENELITIAN LAUT DALAM LIPI
Perbandingan Realisasi Belanja Gedung dan Bangunan Per 30 Juni T.A 2017 dan per 30 Juni 2016
URAIAN REALISASI per 30
Juni TA 2017 REALISASI per 30
Juni TA 2016 NAIK
TURUN
Gedung Tempat Kerja 74,005,250
DIV0
Jumlah Belanja Kotor 74,005,250
DIV0
Pengembalian Belanja Modal -
- -
Jumlah Belanja 74,005,250
DIV0
B.5.4 Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan
Realisasi Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan per 30 Juni T.A 2017 dan T.A per 30 Juni 2016 adalah
masing-masing sebesar Rp 0 dan Rp 0. Realisasi Belanja Modal per 30 Juni T.A 2017 dan per 30 Juni 2016 tidak
mengalami kenaikan maupun penurunan. Hal ini disebabkan Kantor Pusat Penelitian Laut Dalam LIPI
tidak ada penambahan jaringan teknologi informasi dalam rangka mendukung rencana strategis.
Perbandingan Realisasi Belanja Modal per 30 Juni T.A 2017 dan per 30 Juni 2016
URAIAN JENIS BELANJA
REALISASI per 30 Juni T.A. 2017
REALISASI per 30 Juni T.A 2016
Naik Turun
Belanja Modal Jaringan 0.00
Belanja Modal Upah Tenaga Kerja dan Honor Pengelola Teknis Jaringan
0.00
Jumlah Belanja Kotor 0.00
Pengembalian Belanja Modal -
- -
Jumlah Belanja 0.00
B.5.5 Belanja Modal Lainnya
Realisasi Belanja Modal Lainya per 30 Juni T.A 2017 dan T.A per 30 Juni 2016 adalah masing-masing
sebesar Rp 0 dan Rp 0. Realisasi Belanja Modal per 30 Juni T.A 2017 dan T.A per 30 Juni 2016 tidak
LAPORAN KEUANGAN SEMESTER I TA. 2017 Hal 35
KODESATKER : 450015PUSAT PENELITIAN LAUT DALAM LIPI
mengalami kenaikan maupun penurunan. Hal ini disebabkan Kantor Pusat Penelitian Laut Dalam LIPI
tidak ada pengadaan belanja modal lainnya untuk mendukung
implementasi akuntansi
pendapatan berbasis akrual.
Belanja Bantuan
Sosial
Rp
B.6 Belanja Bantuan Sosial
Realisasi Belanja Bantuan Sosial per 30 Juni T.A 2017 dan per 30 Juni 2016 adalah masing-masing sebesar Rp
0 dan Rp 0. Belanja bantuan sosial merupakan belanja pemerintah dalam bentuk uangbarang atau jasa
kepada masyarakat untuk menghindari terjadinya risiko sosial dan bersifat selektif. Realisasi Belanja Modal per
30 Juni T.A 2017 dan T.A per 30 Juni 2016 tidak mengalami kenaikan maupun penurunan. Hal ini
disebabkan Kantor Pusat Penelitian Laut Dalam –
Ambon tidak ada Anggaran untuk Belanja Bantuan
Sosial yang disalurkan adalah dalam bentuk barang. Perbandingan Realisasi Belanja Bantuan Sosial
per 30 Juni T.A 2017 dan per 30 Juni 2016
URAIAN REALISASI per 30
Juni T.A. 2017 REALISASI per 30
Juni T.A 2016 NAIK
TURUN
Kelompok Pendidikan Jaya Maju 0.00
Kelompok Pendidikan Cenderawasih 0.00
Jumlah Belanja Kotor 0.00
Pengembalian -
- -
Jumlah Belanja 0.00
LAPORAN KEUANGAN SEMESTER I TA. 2017 Hal 36
KODESATKER : 450015PUSAT PENELITIAN LAUT DALAM LIPI
C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA
Kategori