ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Non Performing Financing (Npf), Net Interest Margin (Nim), Financing To Deposit Ratio (Fdr), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (Bopo) Terh

ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON
PERFORMING F INANCING (NPF), NET INTEREST MARGIN (NIM),
FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR), BIAYA OPERASIONAL
TERHADAP PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO) TERHADAP
PROFITABILITAS PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Dan Syarat-Syarat Guna
Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada
Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta

Disusun oleh :
HABIBUL AZIZ
B100 120 374

PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYA SURAKARTA
2016

MOTTO

dengan menyebut nama allah yang maha pengasih lagi maha
penyayang segala puji bagi allah, tuhan semesta alam. yang
maha pengasih lagi maha penyayang. yang menguasai hari
pembalasan. hanya kepada engkaulah kami memohon
pertolongan. tunjukkanlah kami jalan yang lurus. yaitu
jalan orang-orang yang telang engkau anugerahkan nikmat
kepada mereka; bukan jalan mereka yang dimurkai dan
bukan pula jalan mereka yang sesat.
-Qs. Al-Faatihah1:7-

TIDAK ADA BALASAN KEBAIKAN KECUALI KEBAIKAN PULA
-QS.Ar-Rahmaan 55:60-

Tidak penting apa agama atau sukumu, kalau kamu bisa
melakukan sesuatu yang baik untuk semua orang, orang
tidak akan tanya apa agamamu
-K.H Abdurrahman Wahid-

Berani karna benar dan takut karna salah
-Suro Diwiryo-

iv

Persembahan

Skripsi ini saya persembahkan untuk :
 Allah SWT, yang telah memberikan keseluruhan
nikmat ini.
 Rasulullah Muhammad SAW, sang revolusioner
Islam yang kita nantikan syafaatnya kelak di
yaumul akhir.
 Bapak dan Ibu tercinta yang selalu memberikan
do’a, dukungan dan segalanya yang telah
diberikan yang tak mungkin terbalaskan.
 Adikku tersayang Lita Anggraini dan Dede
Ahmad Fauzi yang selalu menjadi motivasi.
 Dwi Ayu Rahmawati yang selalu menemani
dalam senang maupun susah.

 Almamaterku Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.

v

ABSTRAKSI

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh positif dan signifikan
Capital Adequacy Ratio (CAR), Net Interest Margin (NIM), Financing to Deposit
Ratio (FDR) dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)
secara persial terhadap Profitabilitas (ROA) dan pengaruh negatif dan signifikan
Non Performing Financing (NPF) secara parsial terhadap Profitabilitas (ROA)
Pada Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2012-2014. Populasi dalam
penelitian ini menggunakan Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2012-2014.
Sampel penelitian ini sebanyak 11 Bank Umum Syariah dengan metode sampel
yang digunakan adalah Purposive Sampling yaitu suatu metode pengambilan
sampel yang mengambil obyek dengan kriteria tertentu. Metode analisis data yang
digunakan adalah analisis regresi linear berganda dan Uji hipotesis menggunakan
t-Statistik, F-Statistik, dan Koefisien Determinasi.
Dari hasil analisis selama periode pengamatan hasil Uji t menunjukan

bahwa variabel Capital Adequacy Ratio, Financing to Deposit Ratio, dan Biaya
Operasional terhadap Pendapatan Operasional secara persial tidak berpengaruh
signifikan terhadap Profitabilitas, sedangkan Non performing Financing dan Net
Interest Margin berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas. Hasil analisis uji F
diketahui bahwa variabel Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing
Financing (NPF), Net interest Margin (NIM), Financing to Deposit Ratio (FDR),
dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) secara bersamasama berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas (ROA). Hasil analisis
Koefisien Determinasi (R2) diperoleh Adjusted R Square (R2) sebesar 0,515, hal
ini menunjukkan bahwa Profitabilitas dapat dijelaskan oleh variabel CAR, NPF,
NIM, FDR, dan BOPO adalah sebesar 51,5%, sedangkan sisanya dijelaskan
48,5% dipengaruhi oleh faktor-faktor lain diluar variabel yang diteliti. Hasil
penelitian ini menyarankan sebaiknya Bank Umum Syariah memperbaiki kualitas
aktiva produktif/pembiayaan dan beberapa Bank Umum Syariah menurunkan
rasio BOPO menjadi dibawah 97% sehingga laba bersih meningkat.

Kata Kunci : CAR, NPF, NIM, FDR, BOPO,Profitabilitas (ROA)

vi

ABSTRACTION

This study aimed to analyze the positive and significant effect of the
Capital Adequacy Ratio (CAR), Net Interest Margin (NIM), Financing to Deposit
Ratio (FDR) and Operating Expenses to Operating Income (ROA) partially on
profitability (ROA) and the negative influence and significant Non Performing
Financing (NPF) partially on profitability (ROA) on Islamic Banks in Indonesia
2012-2014. The population in this study using Islamic Banks in Indonesia 20122014. Samples of this study were 11 Islamic Banks with the sample method used
was purposive sampling is a sampling method that takes an object with certain
criteria. Data analysis method used is multiple linear regression analysis and
hypothesis testing using t-statistics, F-statistics, and the coefficient of
determination. From the analysis during the observation period t test results
showed that the variables of the Capital Adequacy Ratio, Financing to Deposit
Ratio and Operating Expenses to Operating Income partially no significant effect
on
profitability,
while Non-performing
Financing and Net
Interest
Margin significant effect on profitability. The results of the analysis of F test
found that the variable Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing
Financing (NPF), net interest margin (NIM), Financing to Deposit Ratio (FDR),

and Operating Expenses to Operating Income (ROA) together influential
significantly on profitability (ROA). The results of the analysis coefficient of
determination (R 2) obtained Adjusted R Square (R 2) of 0.515, demonstrating that
Profitability can be explained by the variable CAR, NPF, NIM, FDR, and ROA
amounted to 51.5%, while the rest is explained 48 , 5% are influenced by other
factors beyond the variables studied. The results of this study suggest Islamic
Banks should improve the quality of earning assets / financing and some Islamic
Banks BOPO reduce the ratio to below 97% so that the increase in net income.

Keywords: CAR, NPF, NIM, FDR, ROA, profitability (ROA)

vii

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb
Puji syukur kehadirat Allah SWT, karena hanya atas rahmat dan karuniaNya. Dalam kesempatan ini penulis mengucapkan syukur Alhamdulillah untuk
setiap dan semua anugrah tiada terkira yang telah diberikan kepada penulis selama
ini sehingga dapat melalui proses studi yang sangat tidak mudah ini dan
menyelesaikan skripsi dengan judul “Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio

(CAR), Non Performing Financing (NPF), Net Interest Margin (NIM), Financing
to Deposit Ratio (FDR), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional

(BOPO) Terhadap Profitabilitas” sebagai salah satu syarat guna mencapai gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Penulis menyadari, skripsi ini dapat terselesaikan berkat batuan dan
dukungan banyak pihak. Pada kesempatan ini penulis menyampaikan terima kasih
yang tulus dan penghargaan yang setinggi-tingginya kepada:
1.

Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, selaku Rektor Universitas Muhammadiyah
Surakarta.

2.

Bapak Dr. Triyono, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.

3.

Bapak Dr. Anton Agus Setiawan, S.E, M.Si selaku Ketua Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta
viii

4.

Ibu Wafiatun Mukharomah, Dra. MM, selaku pembimbing akademik yang
telah memberikan bimbingan dan saran selama penulis menempuh
pendidikan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah
Surakarta.

5.

Ibu Zulfa Irawati, S.E, M.Si., selaku Dosen Pembimbing yang telah
meluangkan waktu memberikan bimbingan dan pengarahan dengan sabar
selama proses penulisan skripsi.

6.

Jajaran pengajar beserta karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis atas bekal
ilmu pengetahuan selama penulis menuntut ilmu di Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.

7.

Bapak dan Ibu atas cinta, kasih sayang, do’a dan nasehat yang selalu
diberikan kepada penulis.

8.

Adikku Lita Anggraini dan Dede Ahmad Fauzi yang selalu sayang dan
memotivasi penulis.

9.

Seseorang yang Istimewa Dwi Ayu Rahmawati terimakasih atas sayang,
perhatian dan kepeduliannya yang telah memberikan semangat dan inspirasi
dalam menyelesaikan skripsi.

10. Temen-Temen Grandma Community Agus, Topa, Dedi, Kiki, Diki, Riyan,
Devri, Ferif, Herman, Ulang, Riki, Yeyen, Rohim, terimakasih atas dukungan
kalian semua.
11. Teman-Teman seperjuangan kelas M, Denny, Aan, Dwi H, Agung, Arif,
Febri, Eka, Pipin, Fufah, Dina, Itta, Radna, Fresty, Ella, Masriah, Ayu, Dini,
Nenis terimakasih atas pertemanan dan kebersamaannya.

ix

12. Teman-Teman tim Futsal Ichinose Blouva, denny agger, Arif, Muh Aziz, Dwi
W, Dwi H, Bayu P, Anggriawan YP terimakasih atas waktu dan
kesempatannya.
13. Keluarga Kasuari 64, Wildan, Heru, Adya R, Atok, Adiyanto, Galuh, Pendi,
Bang Danang, Ida, terimakasih sudah menciptakan rasa kekeluargaan ini.
14. Temen-Temen seperjuangan skripsi, Margono, Tiyan, fanny, Hendri, Jefri
terimakasih atas kerjasamnya. “buruan di Garap Bos”
15. Teman-Teman IKMASS Surakarta Bang Heri, mbak Eka, Bang Yus, Mbak
Dian, Riki, Erawan, Sidik, Bang Okta, Edi, Dwi, Inas, Desi, Vini, Tomo,
Agung, Suryo, Fredi, Effe, Banis, Catur, Alan, Mek’s, Billy, Gunawan,
Bahar, Taqim, Windari, Febri, Isti, Fifah, Priska, Feri, Nando, Yoga, Yasin,

Sa’id, dullah terimakasih atas kebersamaan dan kekeluargaan di tanah rantau
ini.
16. Teman-Teman HEMa Manajemen FEB UMS, kangmas Fauzin, Ervin, Pram,
Arbayu, Syarif, Warsito, Agung, Galuh, Franky, Irfan, Muh aziz, Wahyu,
Dodi, Dori, Aris, Atok, Yusman, Hanif, Jouhar, Aan, Dwi, Mbakyu Zidni,
Indah, Yessy, Novi, Novita, Yunita, Ferly, Laila, Aprilia, Aisah, Ayu, Fufah,
Manda, dimas/diajeng angkatan 2013, angkatan 2014, angkatan 2015 yang
tidak bisa disebutkan namanya satu-persatu, terimakasih sudah memberikan
suasana kekeluargaan dan tempat untuk belajar bersama.
17. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu khususnya temanteman FEB angkatan 2012 yang telah membantu baik secara langsung
maupun tidak langsung dalam proses penyusunan skripsi ini.

x

ix

DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL...................................................................................

i

HALAMAN PENGESAHAN ....................................................................

ii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ...............................................

iii

HALAMAN MOTTO .................................................................................

iv

HALAMAN PERSEMBAHAN .................................................................

v

ABSTRAKSI ..............................................................................................

vi

KATA PENGANTAR ................................................................................

viii

DAFTAR ISI ...............................................................................................

xii

DAFTAR TABEL .......................................................................................

xvi

DAFTAR GAMBAR ..................................................................................

xvii

DAFTAR LAMPIRAN ...............................................................................

xviii

BAB I

PENDAHULUAN ...................................................................

1

A. Latar Belakang Masalah ....................................................

1

B. Rumusan Masalah .............................................................

6

C. Tujuan Penelitian ..............................................................

6

D. Manfaat Penelitian ............................................................

7

xii

BAB II

E. Sistematika Penulisan Skripsi ...........................................

8

TINJAUAN PUSTAKA ...........................................................

9

A. Bank Syariah ......................................................................

10

1. Pengertian Bank Syariah ..............................................

10

2. Konsep Operasi Bank Syariah .....................................

11

3. Konsep Akad ................................................................

12

4. Jenis-Jenis Akad Bank Syariah ....................................

14

5. Produk Bank Syariah ...................................................

20

B. Kesehatan Bank ..................................................................

22

1. Permodalan (Capital) ..................................................

24

2. Kualitas Aset (Quality Asset) .......................................

24

3. Manajemen (Management) ..........................................

25

4. Rentabilitas (Earning) .................................................

26

5. Likuiditas (Liquidity) ...................................................

27

C. Rasio Profitabilitas ............................................................

28

1. Pengertian Profitabilitas ...............................................

28

2. Jenis-Jenis Profitabilitas ..............................................

29

D. Pengaruh Masing-Masing Variabel
Terhadap Profitabilitas .....................................................

28

1. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR)
terhadap Profitabilitas (ROA) ....................................

31

2. Pengaruh Non Performing Financial (NPF)
Terhadap Profitabilitas (ROA) .....................................

xiii

32

3. Pengaruh Biaya Operasional Terhadap
Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap
Profitabiitas (ROA) ......................................................

32

4. Pengaruh Net Interest Margin (NIM)
terhadap profitabilitas (ROA) ......................................

33

5. Pengaruh Financial To Deposit Ratio (FDR)

BAB III

BAB IV

Terhadap Profitabilitas (ROA) .....................................

33

E. Penelitian Terdahulu .........................................................

34

F. Hipotesis ............................................................................

39

G. Kerangka Pemikiran ...........................................................

40

METODOLOGI PENELITIAN ...............................................

42

A. Populasi Dan Sampel .........................................................

42

B. Data Dan Sumber Data.......................................................

43

C. Metode Pengumpulan Data ...............................................

44

D. Variabel Penelitian dan Definisi Operasional ...................

44

E. Teknik Analisis Data .........................................................

47

ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN .............................

57

A. Deskripsi Data ..................................................................

57

B. Analisis Data .....................................................................

57

1. Penguji Asumsi Klasik .................................................

57

2. Statistik Deskripsi.........................................................

61

3. Analisis Regresi Berganda ...........................................

64

4. Uji Hipotesis .................................................................

67

xiv

BAB V

C. Pembahasan .......................................................................

77

PENUTUP ................................................................................

82

A. Simpulan ............................................................................

82

B. Keterbatasan Penelitian ......................................................

83

C. Saran ...................................................................................

83

DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN

xv

DAFTAR TABEL

Tabel II.1. Prinsip dan Produk Pendanaan ................................................

20

Tabel II.2. Prinsip dan Produk Pembiayaan ................................................

21

Tabel II.3. Prinsip dan Produk Jasa Perbankan ...........................................

22

Tabel IV.1. Daftar Bank Umum Syariah Sampel ......................................

57

Tabel IV.2. Hasil Uji Normalitas ..............................................................

58

Tabel IV.3. Hasil Uji Multikolinearitas ....................................................

59

Tabel IV.4.

Hasil Uji Heteroskedastisitas ................................................

60

Tabel IV.5.

Hasil Uji Autokorelasi ..........................................................

61

Tabel IV.6. Statistik Deskriptif .................................................................

61

Tabel IV.7. Analisis Regresi Berganda ....................................................

65

Tabel IV.8. Hasil Uji t .............................................................................

67

Tabel IV.9

74

Hasil Uji F ............................................................................

Tabel IV.10. Hasil Uji Determinasi

......................................................

xvi

75

DAFTAR GAMBAR

Gambar II.1. Kerangka Pemikiran ..............................................................

xvii

41