ANALISIS PERTUMBUHAN TOTAL ASET PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2010 – 2013
ANALISIS PERTUMBUHAN TOTAL ASET PADA BANK
UMUM SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2010 – 2013
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai
Derajat Sarjana Ekonomi
Oleh :
IDA PURNAMA SARI
201110180311030
JURUSAN ILMU EKONOMI DAN STUDI PEMBANGUNAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2015
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Segala puji dan syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan
rahmat, hidayah dan taufiq-Nya kepada kita semua, sehingga kita masih diberi
ketetapan Iman dan Islam, sehingga peneliti dapat menyelesaikan penyusunan
Skripsi yang berjudul “ANALISIS PERTUMBUHAN TOTAL ASET PADA
BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2010-2013”.
Adapun maksud dan tujuan dari penulisan ini adalah untuk memenuhi
persyaratan guna memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
Dalam penyusunan skripsi ini banyak hambatan serta rintangan yang
peneliti hadapi, yang pada akhirnya dapat teratasi berkat adanya bimbingan dan
bantuan serta doa dari berbagai pihak, baik secara moral maupun spiritual. Maka
dari itu pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan banyak terimakasih
kepada pihak-pihak yang telah membantu penyusun Skripsi selama ini, terutama
kepada :
1.
Bapak Dr. Muhadjir Efendy, M.A.P selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Malang.
2.
Dr. Nazaruddin Malik selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Malang.
3.
Ibu Ida Nuraini, SE, MM sebagai Ketua jurusan Ilmu Ekonomi dan Studi
Pembangunan Universitas Muhammadiyah Malang.
4.
Bapak Dr. Aris Soelistyo, M.Si selaku Dosen Pembimbing I yang telah
memberikan semangat serta pengarahan dengan penuh kesabaran kepada
penulis sehingga Skripsi ini dapat terselesaikan.
5.
Bapak Hendra Kusuma, SE., M.S.E selaku Dosen Pembimbing II yang
telah meluangkan waktunya untuk memberikan kesabaran dalam
bimbingan kepada penulis hingga Skripsi ini selesai.
6.
Bapak dan Ibu Dosen jurusan Ilmu Ekonomi dan Studi Pembangunan yang
saya cintai. Terima kasih atas segala transfer ilmu dan pendidikan yang
telah diberikan selama menimba ilmu Universitas Muhammadiyah
Malang.
7.
(Alm.) Ayah Rachmad Setiyo Pramono dan Ibu Murtiasih serta Mas
Edwin Prasetyo tercinta, terima kasih atas nasehat, motivasi, dukungan
dan doa serta kepercayaan yang diberikan selama ini demi terselesikannya
Studi di Universitas Muhammadiyah Malang serta tercapainya Skripsi ini.
8.
Untuk teman-teman dekat saya selama ini, terima kasih selalu memberikan
dukungan dan motivasi, baik moral maupun spiritual.
9.
Seluruh teman-teman Ekonomi Pembangunan kelas A, B, dan C angkatan
2011 yang tidak bisa disebutkan satu per satu, terima kasih atas dukungan
dan kerjasamanya selama ini.
10.
Teman-teman jurusan Ekonomi Pembangunan angkatan 2010, terima
kasih sudah menjadi seorang kakak yang selalu membantu dan
memberikan dukungan kepada saya selama ini.
Dalam penyusunan skripsi ini masih jauh dari kata sempurna, oleh karena
itu penulis sangat membutuhkan masukan dan saran dalam rangka penyusunan
dan penyampaian Skripsi ini. Akhir kata, penulis berharap semoga laporan ini
dapat bermanfaat untuk banyak pihak dalam mengembangkan ilmu pengetahuan
dan penelitian selanjutnya.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Malang, 27 April 2015
Peneliti
Ida Purnama Sari
DAFTAR ISI
LEMBAR PENGESAHAN
LEMBAR KARTU KENDALI
SURAT PERNYATAAN
LEMBAR PERSEMBAHAN
KATA PENGANTAR ................................................................................
DAFTAR ISI ...............................................................................................
DAFTAR TABEL .......................................................................................
DAFTAR GAMBAR ..................................................................................
DAFTAR LAMPIRAN ...............................................................................
ABSTRAKSI .............................................................................................
ABSTRACT ................................................................................................
BAB I PENDAHULUAN .......................................................................
A. Latar Belakang ...............................................................................
B. Rumusan.........................................................................................
C. Batasan Masalah ............................................................................
D. Tujuan Penelitian ...........................................................................
E. Manfaat Penelitian..........................................................................
BAB II TINJAUAN PUSTAKA...............................................................
A. Penelitian Terdahulu.....................................................................
B. Landasan Teori.............................................................................
1. Perbankan Syariah .....................................................................
2. Total Aset ..................................................................................
3. Dana Pihak Ketiga (DPK) .........................................................
4. Jumlah Kantor Bank Syariah (JKBS) .......................................
5. Non Perfoming Financing (NPF) ..............................................
6. Financing to Deposit Ratio (FDR) ............................................
7. Biaya Pendidikan dan Pelatihan ................................................
8. Pertumbuhan dan Perkembangan ..............................................
C. Hubungan Antar Variabel ............................................................
D. Kerangka Pemikiran dan Hipotesis ..............................................
i
iv
vi
vii
viii
ix
x
1
1
8
8
8
9
10
10
15
15
17
18
20
21
22
23
25
25
27
BAB III METODE PENELITIAN ..........................................................
A. Jenis dan Sumber Data ..............................................................
B. Teknik Pengambilan Data .........................................................
C. Populasi dan Sampel ..................................................................
D. Definisi Operasional Variabel ...................................................
E. Teknis Analisis Data ..................................................................
30
30
30
31
32
33
BAB IV ANALISA DATA DAN PEMBAHASAN .................................
A. Gambaran Umum Bank Umum Syariah di Indonesia ...............
1. Pertumbuhan Total Aset Bank Syariah .....................................
2. Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga Bank Syariah........................
3. Pertumbuhan Jumlah Kantor Bank Syariah ..............................
4. Pertumbuhan Non Perfoming Financing Bank Syariah ............
5. Pertumbuhan Financing Deposit Ratio Bank Syariah ...............
6. Pertumbuhan Biaya Pendidikan dan Pelatihan Bank Syariah ...
B. Hasil dan Pembahasan Analisa Data .........................................
1. Pemilihan Teknik Estimasi Regresi Data Panel .......................
a. Uji F (Chow Test) .................................................................
c. Uji Langrange Multiplier (LM Test) .....................................
c. Uji Hausman ..........................................................................
d. Hasil Random Effect .............................................................
e. Pengujian Hipotesis ..............................................................
a) Uji F (Simultan) ..............................................................
b) Uji t (Parsial)...................................................................
c) Uji R2 (Koefisien Determinasi) .......................................
2. Pengaruh Variabel Independent terhadap Dependent ...............
a. Pengaruh Dana Pihak Ketiga Terhadap Total Aset ...............
b. Pengaruh Jumlah Kantor Terhadap Total Aset .....................
c. Pengaruh Non Perfoming Financing Terhadap Total Aset ...
d. Pengaruh Financing Deposit Ratio Terhadap Total Aset ......
e. Pengaruh Biaya Pendidikan Terhadap Total Aset .................
40
40
40
42
43
45
46
48
49
50
50
51
52
53
57
58
59
64
65
65
66
67
69
69
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ...................................................
A. Kesimpulan ................................................................................
B. Saran ...........................................................................................
71
71
72
DAFTAR PUSTAKA ...............................................................................
73
LAMPIRAN – LAMPIRAN .....................................................................
75
DAFTAR TABEL
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
12.
13.
14.
15.
Tabel 1.1 Nilai Nominal Aset Bank Umum Syariah
dan Unit Usaha Syariah di Indonesia ................................
Tabel 1.2 Pertumbuhan Aset Bank Umum Syariah
dan Unit Usaha Syariah di Indonesia ................................
Tabel 1.3 Rasio Keuangan Bank Umum Syariah
dan Unit Usaha Syariah di Indonesia ...............................
Tabel 3.1 Definisi Operasional Variabel ...........................................
Tabel 4.1 Pertumbuhan Total Aset pada Bank Umum Syariah
Tahun 2011 - 2013 ............................................................
Tabel 4.2 Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga pada
Bank Umum Syariah Tahun 2011 - 2013 .........................
Tabel 4.3 Jumlah Jaringan Kantor Individual pada
Bank Umum Syariah Tahun 2011 - 2013 .........................
Tabel 4.4 Pertumbuhan Rasio Non Perfoming Financing
pada Bank Umum Syariah Tahun 2011 - 2013 .................
Tabel 4.5 Pertumbuhan Financing to Deposit Ratio
pada Bank Umum Syariah Tahun 2011 - 2013 .................
Tabel 4.6 Biaya Pendidikan dan Pelatihan pada
Bank Umum Syariah Tahun 2011 - 2013 .........................
Tabel 4.7 Hasil Uji Hausman ............................................................
Tabel 4.8 Hasil Regresi Data Panel Metode Random Effect ............
Tabel 4.9 Rangking Intercept pada Metode Random Effect .............
Tabel 4.10 Hasil Uji Signifikan secara Parsial (Uji t) .........................
3
5
6
32
40
43
44
45
48
49
53
53
54
60
DAFTAR GAMBAR
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
Gambar 4.1 Pertumbuhan Total Aset Bank Umum Syariah
Tahun 2011 - 2013 ............................................................
Gambar 4.2 Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga pada
Bank Umum Syariah Tahun 2011 - 2013 .........................
Gambar 4.3 Pertumbuhan Jumlah Jaringan Kantor Individual
pada Bank Umum Syariah Tahun 2011 - 2013 .................
Gambar 4.4 Perkembangan Rasio Non Perfoming Financing
pada Bank Umum Syariah Tahun 2010 - 2013 .................
Gambar 4.5 Perkembangan Financing to Deposit Ratio
pada Bank Umum Syariah Tahun 2010 - 2013 .................
Gambar 4.6 Pertumbuhan Biaya Pendidikan dan Pelatihan
pada Bank Umum Syariah Tahun 2010 - 2013 .................
Gambar 4.7 Uji F pada X1, X2, X3, X4, dan X5 ....................................
Gambar 4.8 Uji t pada Dana Pihak Ketiga (X1) ...................................
Gambar 4.9 Uji t pada Jumlah Kantor Bank Umum Syariah (X2).......
Gambar 4.10 Uji t pada Rasio Non Perfoming Financing (X3) ...........
Gambar 4.11 Uji t pada Financing to Deposit Ratio (X4) ....................
Gambar 4.12 Uji t pada Biaya Pendidikan dan Pelatihan (X5) ............
Gambar 4.13 Pengaruh Jumlah Kantor Bank Syariah .........................
Gambar 4.14 Pengaruh Biaya Pendidikan dan Pelatihan.....................
41
42
44
46
47
48
59
61
62
63
63
64
67
70
DAFTAR LAMPIRAN
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Lampiran 1 Hasil Regresi Linear Berganda
Metode Common Effect .................................................
Lampiran 2 Hasil Regresi Linear Berganda
Metode Fixed Effect .......................................................
Lampiran 3 Hasil Regresi Linear Berganda
Metode Random Effect ...................................................
Lampiran 4 Hasil Uji Chow ...............................................................
Lampiran 5 Hasil Uji Hausman ..........................................................
Lampiran 6 Data Total Aset, Dana Pihak Ketiga,
dan Biaya Pendidikan dan Pelatihan pada
Bank Umum Syariah Tahun 2010 – 2013 ......................
Lampiran 7 Data Jaringan Kantor Individual
pada Bank Umum Syariah Tahun 2010 – 2013 ..............
Lampiran 8 Data Rasio Non Peerfoming Financing dan
Financing to Deposit Ratio pada
Bank Umum Syariah Tahun 2010 – 2013 ......................
Lampiran 9 Data Olah pada Bank umum Syariah di Indonesia
Tahun 2010 – 2013 .........................................................
75
76
77
78
79
80
81
82
83
DAFTAR PUSTAKA
Adityaswara, Mirza. 2014. Aset Perbankan Syariah RI Masih Kalah Dari
Malaysia. http://finance.detik.com/read/2014/08/27/141016/2674066/5/asetperbankan-syariah-ri-masih-kalah-dari-malaysia. 27 Agustus 2014.
Andina, Zulfia. 2013. Analisis Pengaruh Profitabilitas, Likuiditas, Pertumbuhan
Penjualan, Pertumbuhan Perusahaan, Dan Ukuran Perusahaan Terhadap
Kebijakan Hutang [Skripsi]. Universitas Diponegoro : Semarang.
Bank Indonesia. 2012. Kajian Model Bisnis Perbankan Syariah. Jakarta.
Cleopatra, Yuria Pratiwhi. 2008. Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi
Pertumbuhan Proporsi Aset Perbankan Syariah Di Indonesia [Tesis].
Universitas Indonesia : Jakarta.
Erfiko, Chandra. 2010. Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Nilai Aset Perbankan
Syariah Di Indonesia [Skripsi]. Universitas Andalas : Padang.
Faturahman, Deden. 2013. Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi
Pertumbuhan Total Aset Bank Syariah di Indonesia Periode Penelitian
2008-2012 [Skripsi]. Universitas Widyatama : Bandung.
Hidayah, Ellyn Herlia Nur. 2008. Faktor Yang Mempengaruhi Pertumbuhan Aset
Perbankan Syariah [Tesis]. Universitas Indonesia : Jakarta.
Indirani, Latti. 2006. Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Pertumbuhan
Total Aset Bank Syariah Di Indonesia [Skripsi]. Institut Pertanian Bogor :
Bogor.
Masturoh, Lailiatul. 2009. Analisis Hubungan Total Aset Dan Pembiayaan Pada
Perbankan Syariah di Indonesia. Universitas Airlangga : Surabaya.
Manurung, Mandala dan Rahardja, Prathama. 2004. Uang, Perbankan, dan
Ekonomi Moneter (Kajian Konstekstual Indonesia). Penerbitan Fakultas
Ekonomi Universitas Indonesia : Jakarta.
Meydianawathi, Luh Gede. 2007. Analisis Perilaku Penawaran Kredit Perbankan
Kepada Sektor UMKM Di Indonesia (2002-2006). Buletin Studi Ekonomi
Volume 12 Nomor 2 Tahun 2007.
Muhammad. 2002. Manajemen Bank Syariah. Unit Penerbit dan Percetakan
(UPP) AMPYKPN : Yogyakarta.
Permani, Arum Gita. 2014. Analisis Penyaluran Kredit Investasi Dan Kredit
Modal Kerja Pada Bank Umum Di Indonesia. Universitas Muhammadiyah
Malang : Malang.
Sinn, Ahmad Ibrahim Abu. 2008. Manajemen Syariah : Sebuah Kajian Historis
dan Kontemporer. PT. Raja Grafindo Persada : Jakarta.
Soemitra, Andri. 2008. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Kencana : Jakarta.
Suryani. 2011. Analisis Pengaruh Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap
Profitabilitas Perbankan Syariah Di Indonesia. Walisongo. Volume 19,
Nomor 1, Mei 2011.
Suwiknyo, Dwi. 2010. Analisis Laporan Keuangan Perbankan Syariah. Pustaka
Pelajar : Yogyakarta.
Syafrida, Ida dan Abror, Ahmad. 2011. Faktor-Faktor Internal Dan Eksternal
Yang Mempengaruhi Pertumbuhan Aset Perbankan Syariah Di Indonesia.
Jurnal Ekonomi Dan Bisnis. Vol 10. No. 1, Juni 2011: 19-24.
Umar, Husein. 2002. Evaluasi Kinerja Perusahaan. Gramedia Pustaka Utama :
Jakarta.
Usman, Rachmadi. 2012. Aspek Hukum Perbankan Syariah di Indonesia. Sinar
Grafika : Jakarta.
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Indonesia merupakan salah satu negara dengan populasi umat muslim
terbesar di dunia. Hal ini merupakan salah satu penunjang bagi Indonesia
untuk mengembangkan Industri Perbankan Syariah secara luas di masyarakat.
Praktek ekonomi dan keuangan islam telah muncul sejak tahun 1980-an di
Indonesia. Antara lain didirikannya Baitul Tamwil Salman di Bandung dan
Koperasi Ridho Gusti di Jakarta pada tahun 1980. Sedangkan perkembangan
Bank Syariah dimulai pada tahun 1991, dengan didirikannya Bank Muamalat
Indonesia (BMI) tanggal 1 November 1991. Bank ini diprakarsai oleh Majelis
Ulama Indonesia (MUI) dan pemerintah serta dukungan dari Ikatan
Cendekiawan Muslim Indonesia (ICMI) dan beberapa pengusaha muslim.
Bank Muamalat Indonesia mulai efektif beroperasi 1 Mei 1992.
Bank Muamalat Indonesia (BMI) yang beroperasi pada bidang
perbankan syariah mendasarkan operasionalnya pada UU No. 7/1992 tentang
Perbankan. Namun perkembangan bank syariah sepanjang tahun 1990-an ini
masih lambat karena pada UU No. 7/1992 belum mengatur secara jelas
tentang Perbankan Syariah serta penamaan “Bank Berdasarkan Prinsip Bagi
Hasil” untuk menyebut Bank Islam (Islamic Bank). Perbankan Syariah mulai
berkembang sejak pemerintah mendukung kegiatan perbankan syariah dengan
dikeluarkannya UU No. 10/1998. Dalam UU No. 10/1998, Bank Umum
1
2
Konvensional diperbolehkan untuk melakukan kegiatan usaha berdasarkan
prinsip syariah, yaitu melalui pembukaan UUS (Unit Usaha Syariah). Dalam
UU No. 10/1998 ini pula untuk pertama kalinya nama “Bank Berdasarkan
Prinsip Syariah” secara resmi menggantikan istilah “Bank Berdasarkan
Prinsip Bagi Hasil” yang telah digunakan sejak tahun 1992. Pemerintah
selanjutnya semakin mendukung perkembangan bank syariah dengan
dikeluarkannya UU No. 21 tahun 2008 tentang Perbankan Syariah yang secara
rinci mengatur kegiatan perbankan syariah di Indonesia.
Momentum dari dukungan pemerintah ini menjadikan adanya
penerapan dual banking system atau sistem perbankan ganda dalam Industri
Perbankan di Indonesia. Sehingga ada dua sistem dalam Industri Perbankan di
Indonesia, yaitu Perbankan Konvensional dan Perbankan Syariah. Hal ini
sebagai wujud alternatif atau pilihan dalam kegiatan jasa perbankan bagi
masyarakat Indonesia yang mayoritas memeluk agama islam. Selain itu juga,
adanya dual banking system ini merupakan salah satu inovasi agar perbankan
di Indonesia bisa berkontribusi secara luas baik Pebankan Syariah maupun
Konvensional dalam mendorong kemajuan kegiatan perekonomian di
Indonesia.
Sejak adanya UU No. 21 tahun 2008, Perbankan Syariah mulai
berkembang. Salah satu yang menjadi sorotan dalam melihat pertumbuhan
Industri Perbankan Syariah di Indonesia yaitu dari sisi aset. Pertumbuhan aset
Perbankan Syariah pada 2010 dan 2011 mampu tumbuh mencapai 47.6% dan
3
49,2%. Sedangkan rata-rata pertumbuhan sejak 2005 sampai dengan 2013
yang mampu mencapai 36.1% per tahun. Laju pertumbuhan tersebut jauh di
atas rata-rata pertumbuhan aset perbankan nasional yang hanya sebesar 16.3%
per tahun. Untuk itulah industri perbankan syariah mendapat julukan sebagai
the fastest growing industry.
Tabel 1.1 Nilai nominal ASET Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah
di Indonesia (dalam Miliar Rupiah)
No.
Aktiva
1 Kas
Penempatan pada Bank
2
Indonesia
3 Penempatan pada Bank Lain
4 Surat Berharga yang Dimiliki
5
6
8
9
Pembiayaan
Tagihan Lainnya
Aktiva Istishna dalam
Penyelesaian
Penyisihan Penyusutan A.P
Penyertaan
10
11
12
Aktiva Tetap dan Inventaris
Antar Kantor Aktiva
Rupa-Rupa Aktiva
7
TOTAL AKTIVA
GROWTH AKTIVA (yoy)
Des 2010
Des 2011
Des 2012
Des 2013
1453
1968
2577
3496
16393
4138
5733
27127
4846
5902
26713
6004
7822
31946
5836
9684
68181
351
102655
403
147505
471
184122
1709
14
2069
88
899
14
2410
47
1194
33
3509
47
1803
14
3971
48
2198
49707
2338
97519
76751
3721
145467
92960
5547
195018
119203
7194
242276
47.6%
49.2%
34.1%
24.2%
Sumber : Statistik Perbankan Syariah Tahun 2010-2013 (data diolah)
Berdasarkan publikasi laporan perkembangan keuangan syariah 2013,
terjadi penurunan aset perbankan syariah yang terdiri atas Bank Umum
Syariah (BUS), Unit Usaha Syariah (UUS) dan Bank Pembiayaan Rakyat
Syariah (BPRS) tercatat sebesar Rp248.1 triliun pada tahun 2013 atau tumbuh
24.2% (yoy), lebih rendah dibandingkan pertumbuhan tahun sebelumnya
4
34.0% (yoy). Penurunan kinerja tersebut terus berlanjut pada 2014 hingga di
bawah 20% tak jauh dengan laju pertumbuhan perbankan konvensional.
Sedangkan Dana pihak ketiga (DPK) yang dihimpun BUS dan UUS
sepanjang tahun 2013 tercatat tumbuh sebesar 24.4% (yoy), sedangkan pada
BPRS mencapai 24.8% dan melambat dibandingkan tahun 2012 yang
mencapai 27.8% (yoy), walaupun masih lebih tinggi dibandingkan
pertumbuhan DPK perbankan nasional. Pertumbuhan pembiayaan (yoy) pada
BUS tercatat sebesar 22.1%, melambat dibandingkan tahun sebelumnya
sebesar 34.2%. Demikian pula halnya pertumbuhan pembiayaan pada
kelompok UUS yang turun dari 85.3% menjadi 33.5%, serta pertumbuhan
pembiayaan BPRS yang turun dari 32.8% menjadi 24.8% pada periode yang
sama.
Per akhir Maret 2012, total aset perbankan syariah nasional mencapai
Rp.152.3 triliun. Dalam 5 tahun terakhir rata-rata volume usaha bank syariah
kita bertumbuh sebesar 40.2% per tahun. Ini jauh melebihi pertumbuhan
industri perbankan nasional yang berkisar 20% per tahun, bahkan diatas
pertumbuhan keuangan syariah global sekitar 15-20% per tahun. Dengan
trend tersebut diharapkan market share untuk perbankan syariah yang saat ini
baru sekitar 4.13%, dapat mencapai 15% - 20% dalam periode 10 - 15 tahun
mendatang. Menurut Adityaswara (2014), Aset syariah di Malaysia 26%, kita
baru 5%. Memang cita-cita untuk membuat aset perbankan syariah di atas 5%
itu masih tantangan. Tantangan untuk bagaimana caranya bisa seperti
5
Malaysia, perlu bantuan rekan-rekan untuk bisa mengembangkan pembiayaan
dan ekonomi syariah supaya bisa berjalan bersama baik konvensional maupun
syariah.
Tabel 1.2 Pertumbuhan ASET Bank umum Syariah dan Unit Usaha Syariah
No.
1
Aktiva
2010
2011
2012
Kas
42.87%
35.44%
30.95%
Penempatan pada
2
Bank Indonesia
57.73%
65.48%
-1.53%
Penempatan pada
3
36.30%
17.11%
23.90%
Bank Lain
Surat Berharga yang
4
51.43%
2.95%
32.53%
Dimiliki
5 Pembiayaan
45.42%
50.56%
43.69%
6 Tagihan Lainnya
105.26%
14.81%
16.87%
Aktiva Istishna
7
-41.67%
0.00%
135.71%
dalam Penyelesaian
Penyisihan
8
25.47%
16.48%
45.60%
Penyusutan A.P
9 Penyertaan
6.02%
-46.59%
0.00%
Aktiva Tetap dan
10
33.78%
32.81%
51.01%
Inventaris
11 Antar Kantor Aktiva
46.83%
54.41%
21.12%
12 Rupa-Rupa Aktiva
44.05%
59.15%
49.07%
TOTAL AKTIVA
47.55%
49.17%
34.06%
Sumber : Statistik Perbankan Syariah Tahun 2010-2013 (data diolah)
2013
35.66%
19.59%
-2.80%
23.80%
24.82%
262.85%
-57.58%
13.17%
2.13%
21.91%
28.23%
29.69%
24.23%
Kinerja Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah juga
mempengaruhi pertumbuhan dan perkembangan Industri Perbankan Syariah.
Berdasarkan Statistik Perbankan Syariah, terjadi penurunan kinerja Indusri
Perbankan Syariah, salah satunya pada rasio profitabilitas yang dinilai dari
rasio Return On Asset (ROA). ROA Bank Umum Syariah dan Unit Usaha
Syariah tahun 2013 sebesar 2.00%, lebih kecil dari tahun 2012 yang sebesar
6
2.14%. Pada rasio NPF juga terjadi penurunan, tahun 2013 sebesar 2.62%
jauh lebih kecil dibandingkan tahun 2010 yang sebesar 3.02%. Sedangkan
pada rasio FDR terjadi kenaikan pada tahun 2013 yang sebsar 100.32%, jauh
meningkat dibandingkan tahun 2010 yang hanya sebesar 89.60%.
Tabel 1.3 Rasio Keuangan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah
No.
1
2
3
4
5
6
1
Rasio
CAR1)
ROA
ROE1)
NPF
FDR
BOPO
2010
16.25%
1.67%
17.58%
3.02%
89.60%
80.54%
2011
16.63%
1.79%
15.73%
2.52%
88.94%
78.41%
2012
14.13%
2.14%
24.06%
2.22%
100%
74.75%
2013
14.42%
2.00%
17.24%
2.62%
100.32%
78.21%
) Hanya data Bank Umum Syariah (Islamic Commercial Bank only)
Sumber : Statistik Perbankan Syariah 2010-2013 (data diolah)
Menurut Syafrida dan Abror (2011) menyimpulkan bahwa variabel
internal yang mempengaruhi petumbuhan aset perbankan syariah secara
signifikan hanya jumlah kantor, rasio FDR, dan biaya promosi, sedangkan
untuk variabel internal lainnya, yaitu rasio NPF dan jumlah dana pihak ketiga
tidak mempengaruhi secara signifikan. Sedangkan menurut Indirani (2006),
Faktor-faktor mikro yang mempengaruhi pertumbuhan total aset adalah ROA,
NPF dan jumlah kantor bank. Dalam penelitian Erfiko (2010) DPK dan
Pembiayaan memiliki hubungan positif dan signifikan dalam mempengaruhi
nilai aset perbankan syariah di Indonesia dan NPF memiliki hubungan negatif
dan tidak signifikan dalam mempengaruhi nilai aset perbankan syariah. Pada
penelitian Hidayah (2008) menyimpulkan bahwa variabel signifikan yang
7
mempengaruhi pertumbuhan aset perbankan syariah adalah variabel DPK dan
variabel SBI (suku bunga Sertifikat Bank Indonesia). Variabel NPF dan ROA
tidak signifikan mempengaruhi pertumbuhan aset perbankan syariah. Dan
pada penelitian Masturoh (2009) adanya hubungan timbal balik (feedback)
antara variabel total asset, dengan variabel pembiayaan. Sedangkan penelitian
yang dilakukan oleh Cleopatra (2008) menjelaskan bahwa faktor yang
signifikan mempengaruhi proporsi aset bank syariah terhadap aset bank
umum nasional adalah jumlah bank syariah, NPF bank syariah, kebijakan
office chaneling, tingkat inflasi, dan tingkat suku bunga kredit bank umum
konfensional.
Berdasarkan berbagai uraian di atas, maka peneliti tertarik untuk
mengkaji tentang “Analisis Pertumbuhan Total Aset Pada Bank Umum
Syariah di Indonesia Tahun 2010 – 2013”. Perbedaan penelitian ini dengan
penelitian-penelitan sebelumnya yaitu penambahan variabel Biaya Pendidikan
dan Pelatihan. Selain itu data dan tahun penelitian yang digunakan juga
berbeda dengan penelitian sebelumnya. Variabel-variabel yang akan
digunakan pada penelitian ini antara lain : Dana Pihak Ketiga (DPK), Jumlah
Kantor Bank Syariah (JKBS), Non Perfoming Financing (NPF), Financing to
Deposit Ratio (FDR), serta Biaya Pendidikan dan Pelatihan (BPP).
8
B. Rumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang di atas, maka rumusan masalah yang akan
diteliti antara lain :
1. Bagaimana perkembangan total aset, dana pihak ketiga, jumlah kantor
bank syariah, rasio non perfoming financing, financing to deposit ratio,
dan biaya pendidikan dan pelatihan pada Bank Umum Syariah di
Indonesia Tahun 2010 – 2013 ?
2. Bagaimana pengaruh dana pihak ketiga, jumlah kantor bank syariah, rasio
non perfoming financing, financing to deposit ratio, dan biaya pendidikan
dan pelatihan terhadap total aset Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun
2010 – 2013 ?
C. Batasan Masalah
Untuk mempermudah dilakukannya penelitian ini, maka batasan
masalah yang digunakan pada penelitian ini meliputi :
1. Bank yang digunakan dalam penelitian ini yaitu Bank Umum Syariah
yang mengeluarkan Annual Report dari Tahun 2010 – 2013.
2. Penelitian ini hanya memfokuskan untuk meneliti faktor-faktor yang
mempengaruhi Total Aset pada Bank Umum Syariah di Indonesia.
9
D. Tujuan Penelitian
Adapun tujuan dilakukannya penelitian ini antara lain :
1. Untuk mengetahui perkembangan total aset, dana pihak ketiga, jumlah
kantor bank syariah, rasio non perfoming financing, financing to deposit
ratio, dan biaya pendidikan dan pelatihan pada Bank Umum Syariah di
Indonesia Tahun 2010 – 2013.
2. Untuk Mengetahui pengaruh dana pihak ketiga, jumlah kantor bank
syariah, rasio non perfoming financing, financing to deposit ratio, dan
biaya pendidikan dan pelatihan terhadap total aset Bank Umum Syariah di
Indonesia Tahun 2010 – 2013.
E. Manfaat Penelitian
Adapun manfaat dilakukannya penelian ini antara lain :
1. Bagi Pemerintah
-
Dapat dijadikan sebagai referensi dalam merumuskan kebijakan kebijakan bagi Industri Perbankan Syariah di Indonesia.
2. Bagi Industri Perbankan Syariah
-
Dapat digunakan sebagai acuan dalam meningkatkan Aset Perbankan
Syariah di Indonesia.
3. Bagi Akademisi
-
Dapat dijadikan sebagai referensi dalam melakukan penelitian yang
bertemakan sama ke depannya.
UMUM SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2010 – 2013
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai
Derajat Sarjana Ekonomi
Oleh :
IDA PURNAMA SARI
201110180311030
JURUSAN ILMU EKONOMI DAN STUDI PEMBANGUNAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2015
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Segala puji dan syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan
rahmat, hidayah dan taufiq-Nya kepada kita semua, sehingga kita masih diberi
ketetapan Iman dan Islam, sehingga peneliti dapat menyelesaikan penyusunan
Skripsi yang berjudul “ANALISIS PERTUMBUHAN TOTAL ASET PADA
BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2010-2013”.
Adapun maksud dan tujuan dari penulisan ini adalah untuk memenuhi
persyaratan guna memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
Dalam penyusunan skripsi ini banyak hambatan serta rintangan yang
peneliti hadapi, yang pada akhirnya dapat teratasi berkat adanya bimbingan dan
bantuan serta doa dari berbagai pihak, baik secara moral maupun spiritual. Maka
dari itu pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan banyak terimakasih
kepada pihak-pihak yang telah membantu penyusun Skripsi selama ini, terutama
kepada :
1.
Bapak Dr. Muhadjir Efendy, M.A.P selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Malang.
2.
Dr. Nazaruddin Malik selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Malang.
3.
Ibu Ida Nuraini, SE, MM sebagai Ketua jurusan Ilmu Ekonomi dan Studi
Pembangunan Universitas Muhammadiyah Malang.
4.
Bapak Dr. Aris Soelistyo, M.Si selaku Dosen Pembimbing I yang telah
memberikan semangat serta pengarahan dengan penuh kesabaran kepada
penulis sehingga Skripsi ini dapat terselesaikan.
5.
Bapak Hendra Kusuma, SE., M.S.E selaku Dosen Pembimbing II yang
telah meluangkan waktunya untuk memberikan kesabaran dalam
bimbingan kepada penulis hingga Skripsi ini selesai.
6.
Bapak dan Ibu Dosen jurusan Ilmu Ekonomi dan Studi Pembangunan yang
saya cintai. Terima kasih atas segala transfer ilmu dan pendidikan yang
telah diberikan selama menimba ilmu Universitas Muhammadiyah
Malang.
7.
(Alm.) Ayah Rachmad Setiyo Pramono dan Ibu Murtiasih serta Mas
Edwin Prasetyo tercinta, terima kasih atas nasehat, motivasi, dukungan
dan doa serta kepercayaan yang diberikan selama ini demi terselesikannya
Studi di Universitas Muhammadiyah Malang serta tercapainya Skripsi ini.
8.
Untuk teman-teman dekat saya selama ini, terima kasih selalu memberikan
dukungan dan motivasi, baik moral maupun spiritual.
9.
Seluruh teman-teman Ekonomi Pembangunan kelas A, B, dan C angkatan
2011 yang tidak bisa disebutkan satu per satu, terima kasih atas dukungan
dan kerjasamanya selama ini.
10.
Teman-teman jurusan Ekonomi Pembangunan angkatan 2010, terima
kasih sudah menjadi seorang kakak yang selalu membantu dan
memberikan dukungan kepada saya selama ini.
Dalam penyusunan skripsi ini masih jauh dari kata sempurna, oleh karena
itu penulis sangat membutuhkan masukan dan saran dalam rangka penyusunan
dan penyampaian Skripsi ini. Akhir kata, penulis berharap semoga laporan ini
dapat bermanfaat untuk banyak pihak dalam mengembangkan ilmu pengetahuan
dan penelitian selanjutnya.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Malang, 27 April 2015
Peneliti
Ida Purnama Sari
DAFTAR ISI
LEMBAR PENGESAHAN
LEMBAR KARTU KENDALI
SURAT PERNYATAAN
LEMBAR PERSEMBAHAN
KATA PENGANTAR ................................................................................
DAFTAR ISI ...............................................................................................
DAFTAR TABEL .......................................................................................
DAFTAR GAMBAR ..................................................................................
DAFTAR LAMPIRAN ...............................................................................
ABSTRAKSI .............................................................................................
ABSTRACT ................................................................................................
BAB I PENDAHULUAN .......................................................................
A. Latar Belakang ...............................................................................
B. Rumusan.........................................................................................
C. Batasan Masalah ............................................................................
D. Tujuan Penelitian ...........................................................................
E. Manfaat Penelitian..........................................................................
BAB II TINJAUAN PUSTAKA...............................................................
A. Penelitian Terdahulu.....................................................................
B. Landasan Teori.............................................................................
1. Perbankan Syariah .....................................................................
2. Total Aset ..................................................................................
3. Dana Pihak Ketiga (DPK) .........................................................
4. Jumlah Kantor Bank Syariah (JKBS) .......................................
5. Non Perfoming Financing (NPF) ..............................................
6. Financing to Deposit Ratio (FDR) ............................................
7. Biaya Pendidikan dan Pelatihan ................................................
8. Pertumbuhan dan Perkembangan ..............................................
C. Hubungan Antar Variabel ............................................................
D. Kerangka Pemikiran dan Hipotesis ..............................................
i
iv
vi
vii
viii
ix
x
1
1
8
8
8
9
10
10
15
15
17
18
20
21
22
23
25
25
27
BAB III METODE PENELITIAN ..........................................................
A. Jenis dan Sumber Data ..............................................................
B. Teknik Pengambilan Data .........................................................
C. Populasi dan Sampel ..................................................................
D. Definisi Operasional Variabel ...................................................
E. Teknis Analisis Data ..................................................................
30
30
30
31
32
33
BAB IV ANALISA DATA DAN PEMBAHASAN .................................
A. Gambaran Umum Bank Umum Syariah di Indonesia ...............
1. Pertumbuhan Total Aset Bank Syariah .....................................
2. Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga Bank Syariah........................
3. Pertumbuhan Jumlah Kantor Bank Syariah ..............................
4. Pertumbuhan Non Perfoming Financing Bank Syariah ............
5. Pertumbuhan Financing Deposit Ratio Bank Syariah ...............
6. Pertumbuhan Biaya Pendidikan dan Pelatihan Bank Syariah ...
B. Hasil dan Pembahasan Analisa Data .........................................
1. Pemilihan Teknik Estimasi Regresi Data Panel .......................
a. Uji F (Chow Test) .................................................................
c. Uji Langrange Multiplier (LM Test) .....................................
c. Uji Hausman ..........................................................................
d. Hasil Random Effect .............................................................
e. Pengujian Hipotesis ..............................................................
a) Uji F (Simultan) ..............................................................
b) Uji t (Parsial)...................................................................
c) Uji R2 (Koefisien Determinasi) .......................................
2. Pengaruh Variabel Independent terhadap Dependent ...............
a. Pengaruh Dana Pihak Ketiga Terhadap Total Aset ...............
b. Pengaruh Jumlah Kantor Terhadap Total Aset .....................
c. Pengaruh Non Perfoming Financing Terhadap Total Aset ...
d. Pengaruh Financing Deposit Ratio Terhadap Total Aset ......
e. Pengaruh Biaya Pendidikan Terhadap Total Aset .................
40
40
40
42
43
45
46
48
49
50
50
51
52
53
57
58
59
64
65
65
66
67
69
69
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ...................................................
A. Kesimpulan ................................................................................
B. Saran ...........................................................................................
71
71
72
DAFTAR PUSTAKA ...............................................................................
73
LAMPIRAN – LAMPIRAN .....................................................................
75
DAFTAR TABEL
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
12.
13.
14.
15.
Tabel 1.1 Nilai Nominal Aset Bank Umum Syariah
dan Unit Usaha Syariah di Indonesia ................................
Tabel 1.2 Pertumbuhan Aset Bank Umum Syariah
dan Unit Usaha Syariah di Indonesia ................................
Tabel 1.3 Rasio Keuangan Bank Umum Syariah
dan Unit Usaha Syariah di Indonesia ...............................
Tabel 3.1 Definisi Operasional Variabel ...........................................
Tabel 4.1 Pertumbuhan Total Aset pada Bank Umum Syariah
Tahun 2011 - 2013 ............................................................
Tabel 4.2 Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga pada
Bank Umum Syariah Tahun 2011 - 2013 .........................
Tabel 4.3 Jumlah Jaringan Kantor Individual pada
Bank Umum Syariah Tahun 2011 - 2013 .........................
Tabel 4.4 Pertumbuhan Rasio Non Perfoming Financing
pada Bank Umum Syariah Tahun 2011 - 2013 .................
Tabel 4.5 Pertumbuhan Financing to Deposit Ratio
pada Bank Umum Syariah Tahun 2011 - 2013 .................
Tabel 4.6 Biaya Pendidikan dan Pelatihan pada
Bank Umum Syariah Tahun 2011 - 2013 .........................
Tabel 4.7 Hasil Uji Hausman ............................................................
Tabel 4.8 Hasil Regresi Data Panel Metode Random Effect ............
Tabel 4.9 Rangking Intercept pada Metode Random Effect .............
Tabel 4.10 Hasil Uji Signifikan secara Parsial (Uji t) .........................
3
5
6
32
40
43
44
45
48
49
53
53
54
60
DAFTAR GAMBAR
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
Gambar 4.1 Pertumbuhan Total Aset Bank Umum Syariah
Tahun 2011 - 2013 ............................................................
Gambar 4.2 Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga pada
Bank Umum Syariah Tahun 2011 - 2013 .........................
Gambar 4.3 Pertumbuhan Jumlah Jaringan Kantor Individual
pada Bank Umum Syariah Tahun 2011 - 2013 .................
Gambar 4.4 Perkembangan Rasio Non Perfoming Financing
pada Bank Umum Syariah Tahun 2010 - 2013 .................
Gambar 4.5 Perkembangan Financing to Deposit Ratio
pada Bank Umum Syariah Tahun 2010 - 2013 .................
Gambar 4.6 Pertumbuhan Biaya Pendidikan dan Pelatihan
pada Bank Umum Syariah Tahun 2010 - 2013 .................
Gambar 4.7 Uji F pada X1, X2, X3, X4, dan X5 ....................................
Gambar 4.8 Uji t pada Dana Pihak Ketiga (X1) ...................................
Gambar 4.9 Uji t pada Jumlah Kantor Bank Umum Syariah (X2).......
Gambar 4.10 Uji t pada Rasio Non Perfoming Financing (X3) ...........
Gambar 4.11 Uji t pada Financing to Deposit Ratio (X4) ....................
Gambar 4.12 Uji t pada Biaya Pendidikan dan Pelatihan (X5) ............
Gambar 4.13 Pengaruh Jumlah Kantor Bank Syariah .........................
Gambar 4.14 Pengaruh Biaya Pendidikan dan Pelatihan.....................
41
42
44
46
47
48
59
61
62
63
63
64
67
70
DAFTAR LAMPIRAN
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Lampiran 1 Hasil Regresi Linear Berganda
Metode Common Effect .................................................
Lampiran 2 Hasil Regresi Linear Berganda
Metode Fixed Effect .......................................................
Lampiran 3 Hasil Regresi Linear Berganda
Metode Random Effect ...................................................
Lampiran 4 Hasil Uji Chow ...............................................................
Lampiran 5 Hasil Uji Hausman ..........................................................
Lampiran 6 Data Total Aset, Dana Pihak Ketiga,
dan Biaya Pendidikan dan Pelatihan pada
Bank Umum Syariah Tahun 2010 – 2013 ......................
Lampiran 7 Data Jaringan Kantor Individual
pada Bank Umum Syariah Tahun 2010 – 2013 ..............
Lampiran 8 Data Rasio Non Peerfoming Financing dan
Financing to Deposit Ratio pada
Bank Umum Syariah Tahun 2010 – 2013 ......................
Lampiran 9 Data Olah pada Bank umum Syariah di Indonesia
Tahun 2010 – 2013 .........................................................
75
76
77
78
79
80
81
82
83
DAFTAR PUSTAKA
Adityaswara, Mirza. 2014. Aset Perbankan Syariah RI Masih Kalah Dari
Malaysia. http://finance.detik.com/read/2014/08/27/141016/2674066/5/asetperbankan-syariah-ri-masih-kalah-dari-malaysia. 27 Agustus 2014.
Andina, Zulfia. 2013. Analisis Pengaruh Profitabilitas, Likuiditas, Pertumbuhan
Penjualan, Pertumbuhan Perusahaan, Dan Ukuran Perusahaan Terhadap
Kebijakan Hutang [Skripsi]. Universitas Diponegoro : Semarang.
Bank Indonesia. 2012. Kajian Model Bisnis Perbankan Syariah. Jakarta.
Cleopatra, Yuria Pratiwhi. 2008. Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi
Pertumbuhan Proporsi Aset Perbankan Syariah Di Indonesia [Tesis].
Universitas Indonesia : Jakarta.
Erfiko, Chandra. 2010. Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Nilai Aset Perbankan
Syariah Di Indonesia [Skripsi]. Universitas Andalas : Padang.
Faturahman, Deden. 2013. Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi
Pertumbuhan Total Aset Bank Syariah di Indonesia Periode Penelitian
2008-2012 [Skripsi]. Universitas Widyatama : Bandung.
Hidayah, Ellyn Herlia Nur. 2008. Faktor Yang Mempengaruhi Pertumbuhan Aset
Perbankan Syariah [Tesis]. Universitas Indonesia : Jakarta.
Indirani, Latti. 2006. Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Pertumbuhan
Total Aset Bank Syariah Di Indonesia [Skripsi]. Institut Pertanian Bogor :
Bogor.
Masturoh, Lailiatul. 2009. Analisis Hubungan Total Aset Dan Pembiayaan Pada
Perbankan Syariah di Indonesia. Universitas Airlangga : Surabaya.
Manurung, Mandala dan Rahardja, Prathama. 2004. Uang, Perbankan, dan
Ekonomi Moneter (Kajian Konstekstual Indonesia). Penerbitan Fakultas
Ekonomi Universitas Indonesia : Jakarta.
Meydianawathi, Luh Gede. 2007. Analisis Perilaku Penawaran Kredit Perbankan
Kepada Sektor UMKM Di Indonesia (2002-2006). Buletin Studi Ekonomi
Volume 12 Nomor 2 Tahun 2007.
Muhammad. 2002. Manajemen Bank Syariah. Unit Penerbit dan Percetakan
(UPP) AMPYKPN : Yogyakarta.
Permani, Arum Gita. 2014. Analisis Penyaluran Kredit Investasi Dan Kredit
Modal Kerja Pada Bank Umum Di Indonesia. Universitas Muhammadiyah
Malang : Malang.
Sinn, Ahmad Ibrahim Abu. 2008. Manajemen Syariah : Sebuah Kajian Historis
dan Kontemporer. PT. Raja Grafindo Persada : Jakarta.
Soemitra, Andri. 2008. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Kencana : Jakarta.
Suryani. 2011. Analisis Pengaruh Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap
Profitabilitas Perbankan Syariah Di Indonesia. Walisongo. Volume 19,
Nomor 1, Mei 2011.
Suwiknyo, Dwi. 2010. Analisis Laporan Keuangan Perbankan Syariah. Pustaka
Pelajar : Yogyakarta.
Syafrida, Ida dan Abror, Ahmad. 2011. Faktor-Faktor Internal Dan Eksternal
Yang Mempengaruhi Pertumbuhan Aset Perbankan Syariah Di Indonesia.
Jurnal Ekonomi Dan Bisnis. Vol 10. No. 1, Juni 2011: 19-24.
Umar, Husein. 2002. Evaluasi Kinerja Perusahaan. Gramedia Pustaka Utama :
Jakarta.
Usman, Rachmadi. 2012. Aspek Hukum Perbankan Syariah di Indonesia. Sinar
Grafika : Jakarta.
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Indonesia merupakan salah satu negara dengan populasi umat muslim
terbesar di dunia. Hal ini merupakan salah satu penunjang bagi Indonesia
untuk mengembangkan Industri Perbankan Syariah secara luas di masyarakat.
Praktek ekonomi dan keuangan islam telah muncul sejak tahun 1980-an di
Indonesia. Antara lain didirikannya Baitul Tamwil Salman di Bandung dan
Koperasi Ridho Gusti di Jakarta pada tahun 1980. Sedangkan perkembangan
Bank Syariah dimulai pada tahun 1991, dengan didirikannya Bank Muamalat
Indonesia (BMI) tanggal 1 November 1991. Bank ini diprakarsai oleh Majelis
Ulama Indonesia (MUI) dan pemerintah serta dukungan dari Ikatan
Cendekiawan Muslim Indonesia (ICMI) dan beberapa pengusaha muslim.
Bank Muamalat Indonesia mulai efektif beroperasi 1 Mei 1992.
Bank Muamalat Indonesia (BMI) yang beroperasi pada bidang
perbankan syariah mendasarkan operasionalnya pada UU No. 7/1992 tentang
Perbankan. Namun perkembangan bank syariah sepanjang tahun 1990-an ini
masih lambat karena pada UU No. 7/1992 belum mengatur secara jelas
tentang Perbankan Syariah serta penamaan “Bank Berdasarkan Prinsip Bagi
Hasil” untuk menyebut Bank Islam (Islamic Bank). Perbankan Syariah mulai
berkembang sejak pemerintah mendukung kegiatan perbankan syariah dengan
dikeluarkannya UU No. 10/1998. Dalam UU No. 10/1998, Bank Umum
1
2
Konvensional diperbolehkan untuk melakukan kegiatan usaha berdasarkan
prinsip syariah, yaitu melalui pembukaan UUS (Unit Usaha Syariah). Dalam
UU No. 10/1998 ini pula untuk pertama kalinya nama “Bank Berdasarkan
Prinsip Syariah” secara resmi menggantikan istilah “Bank Berdasarkan
Prinsip Bagi Hasil” yang telah digunakan sejak tahun 1992. Pemerintah
selanjutnya semakin mendukung perkembangan bank syariah dengan
dikeluarkannya UU No. 21 tahun 2008 tentang Perbankan Syariah yang secara
rinci mengatur kegiatan perbankan syariah di Indonesia.
Momentum dari dukungan pemerintah ini menjadikan adanya
penerapan dual banking system atau sistem perbankan ganda dalam Industri
Perbankan di Indonesia. Sehingga ada dua sistem dalam Industri Perbankan di
Indonesia, yaitu Perbankan Konvensional dan Perbankan Syariah. Hal ini
sebagai wujud alternatif atau pilihan dalam kegiatan jasa perbankan bagi
masyarakat Indonesia yang mayoritas memeluk agama islam. Selain itu juga,
adanya dual banking system ini merupakan salah satu inovasi agar perbankan
di Indonesia bisa berkontribusi secara luas baik Pebankan Syariah maupun
Konvensional dalam mendorong kemajuan kegiatan perekonomian di
Indonesia.
Sejak adanya UU No. 21 tahun 2008, Perbankan Syariah mulai
berkembang. Salah satu yang menjadi sorotan dalam melihat pertumbuhan
Industri Perbankan Syariah di Indonesia yaitu dari sisi aset. Pertumbuhan aset
Perbankan Syariah pada 2010 dan 2011 mampu tumbuh mencapai 47.6% dan
3
49,2%. Sedangkan rata-rata pertumbuhan sejak 2005 sampai dengan 2013
yang mampu mencapai 36.1% per tahun. Laju pertumbuhan tersebut jauh di
atas rata-rata pertumbuhan aset perbankan nasional yang hanya sebesar 16.3%
per tahun. Untuk itulah industri perbankan syariah mendapat julukan sebagai
the fastest growing industry.
Tabel 1.1 Nilai nominal ASET Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah
di Indonesia (dalam Miliar Rupiah)
No.
Aktiva
1 Kas
Penempatan pada Bank
2
Indonesia
3 Penempatan pada Bank Lain
4 Surat Berharga yang Dimiliki
5
6
8
9
Pembiayaan
Tagihan Lainnya
Aktiva Istishna dalam
Penyelesaian
Penyisihan Penyusutan A.P
Penyertaan
10
11
12
Aktiva Tetap dan Inventaris
Antar Kantor Aktiva
Rupa-Rupa Aktiva
7
TOTAL AKTIVA
GROWTH AKTIVA (yoy)
Des 2010
Des 2011
Des 2012
Des 2013
1453
1968
2577
3496
16393
4138
5733
27127
4846
5902
26713
6004
7822
31946
5836
9684
68181
351
102655
403
147505
471
184122
1709
14
2069
88
899
14
2410
47
1194
33
3509
47
1803
14
3971
48
2198
49707
2338
97519
76751
3721
145467
92960
5547
195018
119203
7194
242276
47.6%
49.2%
34.1%
24.2%
Sumber : Statistik Perbankan Syariah Tahun 2010-2013 (data diolah)
Berdasarkan publikasi laporan perkembangan keuangan syariah 2013,
terjadi penurunan aset perbankan syariah yang terdiri atas Bank Umum
Syariah (BUS), Unit Usaha Syariah (UUS) dan Bank Pembiayaan Rakyat
Syariah (BPRS) tercatat sebesar Rp248.1 triliun pada tahun 2013 atau tumbuh
24.2% (yoy), lebih rendah dibandingkan pertumbuhan tahun sebelumnya
4
34.0% (yoy). Penurunan kinerja tersebut terus berlanjut pada 2014 hingga di
bawah 20% tak jauh dengan laju pertumbuhan perbankan konvensional.
Sedangkan Dana pihak ketiga (DPK) yang dihimpun BUS dan UUS
sepanjang tahun 2013 tercatat tumbuh sebesar 24.4% (yoy), sedangkan pada
BPRS mencapai 24.8% dan melambat dibandingkan tahun 2012 yang
mencapai 27.8% (yoy), walaupun masih lebih tinggi dibandingkan
pertumbuhan DPK perbankan nasional. Pertumbuhan pembiayaan (yoy) pada
BUS tercatat sebesar 22.1%, melambat dibandingkan tahun sebelumnya
sebesar 34.2%. Demikian pula halnya pertumbuhan pembiayaan pada
kelompok UUS yang turun dari 85.3% menjadi 33.5%, serta pertumbuhan
pembiayaan BPRS yang turun dari 32.8% menjadi 24.8% pada periode yang
sama.
Per akhir Maret 2012, total aset perbankan syariah nasional mencapai
Rp.152.3 triliun. Dalam 5 tahun terakhir rata-rata volume usaha bank syariah
kita bertumbuh sebesar 40.2% per tahun. Ini jauh melebihi pertumbuhan
industri perbankan nasional yang berkisar 20% per tahun, bahkan diatas
pertumbuhan keuangan syariah global sekitar 15-20% per tahun. Dengan
trend tersebut diharapkan market share untuk perbankan syariah yang saat ini
baru sekitar 4.13%, dapat mencapai 15% - 20% dalam periode 10 - 15 tahun
mendatang. Menurut Adityaswara (2014), Aset syariah di Malaysia 26%, kita
baru 5%. Memang cita-cita untuk membuat aset perbankan syariah di atas 5%
itu masih tantangan. Tantangan untuk bagaimana caranya bisa seperti
5
Malaysia, perlu bantuan rekan-rekan untuk bisa mengembangkan pembiayaan
dan ekonomi syariah supaya bisa berjalan bersama baik konvensional maupun
syariah.
Tabel 1.2 Pertumbuhan ASET Bank umum Syariah dan Unit Usaha Syariah
No.
1
Aktiva
2010
2011
2012
Kas
42.87%
35.44%
30.95%
Penempatan pada
2
Bank Indonesia
57.73%
65.48%
-1.53%
Penempatan pada
3
36.30%
17.11%
23.90%
Bank Lain
Surat Berharga yang
4
51.43%
2.95%
32.53%
Dimiliki
5 Pembiayaan
45.42%
50.56%
43.69%
6 Tagihan Lainnya
105.26%
14.81%
16.87%
Aktiva Istishna
7
-41.67%
0.00%
135.71%
dalam Penyelesaian
Penyisihan
8
25.47%
16.48%
45.60%
Penyusutan A.P
9 Penyertaan
6.02%
-46.59%
0.00%
Aktiva Tetap dan
10
33.78%
32.81%
51.01%
Inventaris
11 Antar Kantor Aktiva
46.83%
54.41%
21.12%
12 Rupa-Rupa Aktiva
44.05%
59.15%
49.07%
TOTAL AKTIVA
47.55%
49.17%
34.06%
Sumber : Statistik Perbankan Syariah Tahun 2010-2013 (data diolah)
2013
35.66%
19.59%
-2.80%
23.80%
24.82%
262.85%
-57.58%
13.17%
2.13%
21.91%
28.23%
29.69%
24.23%
Kinerja Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah juga
mempengaruhi pertumbuhan dan perkembangan Industri Perbankan Syariah.
Berdasarkan Statistik Perbankan Syariah, terjadi penurunan kinerja Indusri
Perbankan Syariah, salah satunya pada rasio profitabilitas yang dinilai dari
rasio Return On Asset (ROA). ROA Bank Umum Syariah dan Unit Usaha
Syariah tahun 2013 sebesar 2.00%, lebih kecil dari tahun 2012 yang sebesar
6
2.14%. Pada rasio NPF juga terjadi penurunan, tahun 2013 sebesar 2.62%
jauh lebih kecil dibandingkan tahun 2010 yang sebesar 3.02%. Sedangkan
pada rasio FDR terjadi kenaikan pada tahun 2013 yang sebsar 100.32%, jauh
meningkat dibandingkan tahun 2010 yang hanya sebesar 89.60%.
Tabel 1.3 Rasio Keuangan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah
No.
1
2
3
4
5
6
1
Rasio
CAR1)
ROA
ROE1)
NPF
FDR
BOPO
2010
16.25%
1.67%
17.58%
3.02%
89.60%
80.54%
2011
16.63%
1.79%
15.73%
2.52%
88.94%
78.41%
2012
14.13%
2.14%
24.06%
2.22%
100%
74.75%
2013
14.42%
2.00%
17.24%
2.62%
100.32%
78.21%
) Hanya data Bank Umum Syariah (Islamic Commercial Bank only)
Sumber : Statistik Perbankan Syariah 2010-2013 (data diolah)
Menurut Syafrida dan Abror (2011) menyimpulkan bahwa variabel
internal yang mempengaruhi petumbuhan aset perbankan syariah secara
signifikan hanya jumlah kantor, rasio FDR, dan biaya promosi, sedangkan
untuk variabel internal lainnya, yaitu rasio NPF dan jumlah dana pihak ketiga
tidak mempengaruhi secara signifikan. Sedangkan menurut Indirani (2006),
Faktor-faktor mikro yang mempengaruhi pertumbuhan total aset adalah ROA,
NPF dan jumlah kantor bank. Dalam penelitian Erfiko (2010) DPK dan
Pembiayaan memiliki hubungan positif dan signifikan dalam mempengaruhi
nilai aset perbankan syariah di Indonesia dan NPF memiliki hubungan negatif
dan tidak signifikan dalam mempengaruhi nilai aset perbankan syariah. Pada
penelitian Hidayah (2008) menyimpulkan bahwa variabel signifikan yang
7
mempengaruhi pertumbuhan aset perbankan syariah adalah variabel DPK dan
variabel SBI (suku bunga Sertifikat Bank Indonesia). Variabel NPF dan ROA
tidak signifikan mempengaruhi pertumbuhan aset perbankan syariah. Dan
pada penelitian Masturoh (2009) adanya hubungan timbal balik (feedback)
antara variabel total asset, dengan variabel pembiayaan. Sedangkan penelitian
yang dilakukan oleh Cleopatra (2008) menjelaskan bahwa faktor yang
signifikan mempengaruhi proporsi aset bank syariah terhadap aset bank
umum nasional adalah jumlah bank syariah, NPF bank syariah, kebijakan
office chaneling, tingkat inflasi, dan tingkat suku bunga kredit bank umum
konfensional.
Berdasarkan berbagai uraian di atas, maka peneliti tertarik untuk
mengkaji tentang “Analisis Pertumbuhan Total Aset Pada Bank Umum
Syariah di Indonesia Tahun 2010 – 2013”. Perbedaan penelitian ini dengan
penelitian-penelitan sebelumnya yaitu penambahan variabel Biaya Pendidikan
dan Pelatihan. Selain itu data dan tahun penelitian yang digunakan juga
berbeda dengan penelitian sebelumnya. Variabel-variabel yang akan
digunakan pada penelitian ini antara lain : Dana Pihak Ketiga (DPK), Jumlah
Kantor Bank Syariah (JKBS), Non Perfoming Financing (NPF), Financing to
Deposit Ratio (FDR), serta Biaya Pendidikan dan Pelatihan (BPP).
8
B. Rumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang di atas, maka rumusan masalah yang akan
diteliti antara lain :
1. Bagaimana perkembangan total aset, dana pihak ketiga, jumlah kantor
bank syariah, rasio non perfoming financing, financing to deposit ratio,
dan biaya pendidikan dan pelatihan pada Bank Umum Syariah di
Indonesia Tahun 2010 – 2013 ?
2. Bagaimana pengaruh dana pihak ketiga, jumlah kantor bank syariah, rasio
non perfoming financing, financing to deposit ratio, dan biaya pendidikan
dan pelatihan terhadap total aset Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun
2010 – 2013 ?
C. Batasan Masalah
Untuk mempermudah dilakukannya penelitian ini, maka batasan
masalah yang digunakan pada penelitian ini meliputi :
1. Bank yang digunakan dalam penelitian ini yaitu Bank Umum Syariah
yang mengeluarkan Annual Report dari Tahun 2010 – 2013.
2. Penelitian ini hanya memfokuskan untuk meneliti faktor-faktor yang
mempengaruhi Total Aset pada Bank Umum Syariah di Indonesia.
9
D. Tujuan Penelitian
Adapun tujuan dilakukannya penelitian ini antara lain :
1. Untuk mengetahui perkembangan total aset, dana pihak ketiga, jumlah
kantor bank syariah, rasio non perfoming financing, financing to deposit
ratio, dan biaya pendidikan dan pelatihan pada Bank Umum Syariah di
Indonesia Tahun 2010 – 2013.
2. Untuk Mengetahui pengaruh dana pihak ketiga, jumlah kantor bank
syariah, rasio non perfoming financing, financing to deposit ratio, dan
biaya pendidikan dan pelatihan terhadap total aset Bank Umum Syariah di
Indonesia Tahun 2010 – 2013.
E. Manfaat Penelitian
Adapun manfaat dilakukannya penelian ini antara lain :
1. Bagi Pemerintah
-
Dapat dijadikan sebagai referensi dalam merumuskan kebijakan kebijakan bagi Industri Perbankan Syariah di Indonesia.
2. Bagi Industri Perbankan Syariah
-
Dapat digunakan sebagai acuan dalam meningkatkan Aset Perbankan
Syariah di Indonesia.
3. Bagi Akademisi
-
Dapat dijadikan sebagai referensi dalam melakukan penelitian yang
bertemakan sama ke depannya.