Measurement of Fair Value

PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Lanjutan Per 30 September 2015 Tidak Diaudit dan Per 31 Desember 2014 dan 1 Januari 201431 Desember 2013 serta Untuk Periode 9 Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2015 Tidak Diaudit dan 2014 dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2014 Dalam Rupiah Penuh PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk AND SUBSIDIARIES INTERIM NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued As of September 30, 2015 Unaudited and as of December 2014 January 1, 2014December 31, 2013 and For the Period 9 Nine Months Ended as of September 30, 2015 unaudited and 2014 and For the Years Ended December 31, 2014 In Full Rupiah 117 Tingkat 2; dan c Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi input yang tidak dapat diobservasi Tingkat 3. c Inputs for the asset or liability that are not based on observable market data unobservable inputs Level 3. Nilai wajar atas aset dan liabilitas keuangan adalah sebagai berikut: The fair value of financial assets and liabilities are as follows: Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Tercatat Nilai Wajar Rp Rp Rp Rp Rp Rp Aset Keuangan Financial Asset Pinjaman dan Piutang Loans and Receivables Kas dan Setara Kas 156.545.651.067 156.545.651.067 392.235.219.196 392.235.219.196 370.317.182.025 370.317.182.025 Cash and Cash Equivalents Piutang Dagang Trade Receivables Pihak Berelasi 36.528.720.745 36.528.720.745 5.740.954.004 5.740.954.004 9.504.921.456 9.504.921.456 Related Parties Pihak Ketiga 108.238.620.826 108.238.620.826 160.509.169.974 160.509.169.974 168.805.746.286 168.805.746.286 Third Parties Piutang Pihak Berelasi Non Usaha 16.756.197 16.756.197 55.850.951 55.850.951 115.470.310.208 115.470.310.208 Due From Related Parties Non-Trade Aset Keuangan Lancar Lainnya 681.141.610 681.141.610 2.683.080.481 2.683.080.481 1.098.108.488 1.098.108.488 Other Current Financial Assets Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 7.797.833.853 7.797.833.853 6.456.307.048 6.456.307.048 4.354.746.755 4.354.746.755 Other Non-Current Financial Assets Total 309.808.724.298 309.808.724.298 567.680.581.654 567.680.581.654 669.551.015.218 669.551.015.218 Total Liabilitas Keuangan Financial Liabilities Diukur pada biaya perolehan diamortisasi : Masured at amortized cost : Utang Bank 292.917.859.269 292.917.859.269 287.495.572.267 287.495.572.267 274.738.018.679 274.738.018.679 Bank Loans Utang Usaha 83.086.201.948 83.086.201.948 113.799.693.817 113.799.693.817 115.533.410.676 115.533.410.676 Trade Payables Utang Pihak Berelasi Non Usaha - - - - - - Due to Related Parties Non-Trade Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya 20.391.891.625 20.391.891.625 21.260.318.559 21.260.318.559 17.637.439.939 17.637.439.939 Other Current Financial Liabilities Beban Akrual 28.747.602.655 28.747.602.655 20.820.073.977 20.820.073.977 20.625.736.822 20.625.736.822 Accrued Expenses Liabilitas Jangka Panjang yang Current Maturities of Jatuh Tempo Dalam 1 Tahun Long Term Liabilities Pinjaman Bank 29.976.579.167 29.976.579.167 28.079.133.333 28.079.133.333 31.144.744.120 31.144.744.120 Bank Borrowing Utang Sewa Pembiayaan 1.160.545.721 1.160.545.721 2.971.185.165 2.971.185.165 3.449.668.588 3.449.668.588 Finance Lease Payable Pinjaman Jangka Panjang setelah dikurangi Long Term Liabilities bagian yang jatuh tempo dalam 1 tahun net of current maturities Pinjaman Bank 78.177.172.125 78.177.172.125 93.702.172.125 93.702.172.125 82.456.224.932 82.456.224.932 Bank Borrowing Utang Sewa Pembiayaan 193.903.685 193.903.685 700.195.473 700.195.473 1.608.308.654 1.608.308.654 Finance Lease Payable Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya 18.728.165.252 18.728.165.252 27.725.316.315 27.725.316.315 48.371.732.300 48.371.732.300 Other Long Term Financial Liabilities Total 553.379.921.447 553.379.921.447 596.553.661.031 596.553.661.031 595.565.284.710 595.565.284.710 Total 30 September 2015 September 30, 2015 31 Desember 2014 December 31, 2014 31 Desember 2013 December 31, 2013 38. Manajemen Modal 38. Capital Management Tujuan Perusahaan dalam mengelola permodalan adalah untuk melindungi kemampuan Perusahaan dalam mempertahankan kelangsungan usaha, sehingga entitas dapat tetap memberikan imbal hasil bagi pemegang saham dan manfaat bagi pemangku kepentingan lainnya dan untuk mengelola struktur modal yang optimal untuk meminimalisasi biaya modal yang efektif. Dalam rangka mengelola struktur modal, Perusahaan mungkin menyesuaikan jumlah dividen, menerbitkan saham baru atau menambahmengurangi jumlah utang. Perusahaan mengelola risiko ini dengan memonitor debt to equity ratio. Company objective in managing capital are to safeguard the Companys ability to maintain business continuity, so that the entity can continue to provide returns for shareholders and benefits for other stakeholders and to manage an optimal capital structure to minimize capital cost effective. In order to manage the capital structure, the Company may adjust the amount of dividends, issue new shares or increase decrease the amount of debt. The Company manages this risk by monitoring debt to equity ratio. PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Lanjutan Per 30 September 2015 Tidak Diaudit dan Per 31 Desember 2014 dan 1 Januari 201431 Desember 2013 serta Untuk Periode 9 Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2015 Tidak Diaudit dan 2014 dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2014 Dalam Rupiah Penuh PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk AND SUBSIDIARIES INTERIM NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued As of September 30, 2015 Unaudited and as of December 2014 January 1, 2014December 31, 2013 and For the Period 9 Nine Months Ended as of September 30, 2015 unaudited and 2014 and For the Years Ended December 31, 2014 In Full Rupiah 118 Perusahaan mentargetkan rasio struktur permodalan Perusahaan yaitu utang berbunga Interest Bearing Debt dibanding dengan ekuitas tidak lebih besar dari 1 satu kali. Posisi rasio pada masing-masing periode adalah sebagai berikut: The Company targeted company capital structure ratio which is interest bearing debt to equity not exceeding 1 one time. The ratio for each period is as follows: 30 September 2015 1 Januari 2014 September 30, 2015 January 1, 2014 Tidak Diaudit 31 Desember 2014 31 Desember 2013 Unaudited December 31, 2014 December 31, 2013 Rp Rp Rp Jumlah Utang Berbunga 402.426.059.967 412.948.258.363 393.396.964.973 Total Interest Bearing Debt Jumlah Ekuitas 1.086.947.615.582 973.338.497.724 749.219.842.702 Total Equity Debt to Equiy Ratio 0,37 0,42 0,53 Debt to Equity Ratio 39. Informasi Keuangan Tambahan atas 39. Additional Financial Information Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements Informasi keuangan Perusahaan entitas induk terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal 30 September 2015, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya secara kolektif disebut sebagai “Informasi Keuangan Entitas Induk” yang disajikan sebagai informasi tambahan terhadap laporan keuangan konsolidasian, disajikan untuk tujuan analisis tambahan dan bukan merupakan bagian dari laporan keuangan konsolidasian yang diharuskan menurut Standar Akuntasi Keuangan di Indonesia. Informasi Keuangan Entitas Induk merupakan tanggung jawab manajemen serta dihasilkan dari dan berkaitan secara langsung dengan catatan akuntansi dan catatan lainnya yang mendasarinya yang digunakan untuk menyusun laporan keuangan konsolidasian. The accompanying financial information of the Company parent, which comprises the statements of financial position as of September 30, 2015, and the statement of profit or loss and other comprehensive income, statements of changes equity, and statements of cash flows for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information collectively referred to as the “Parent Financial Information”, which is presented as a supplementary information to the consolidated financial statements, is presented for the purposes of additional analysis and is not a required part of the consolidated financial statements under Indonesian Financial Accounting Standards. The Parent Financial Information is the responsibility of management and was derived from and relates directly to the underlying accounting and other records used to prepare the consolidated financial statements. 40. Tanggung Jawab Manajemen Atas Laporan 40. Management Responsibility for the Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian yang diotorisasi untuk terbit pada tanggal 30 Oktober 2015. Management of the Company is responsible for the preparation and presentation of the consolidated financial statements were authorized for issuance on October 30, 2015. LAMPIRAN 1 ATTACHMENT 1 PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk INDUK LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM Per 30 September 2015 Tidak Diaudit, 31 Desember 2014 dan 1 Januari 201431 Desember 2013 Dalam Rupiah Penuh PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk PARENT INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION As of September 30, 2015 Unaudited , December 31, 2014 and January 1, 2014December 31, 2013 In Full Rupiah 1 Januari 2014 January 1, 2014 31 Desember 2014 31 Desember 2013 December 31, 2014 December 31, 2013 30 September 2015 Disajikan kembali - Disajikan kembali - September 30, 2015 Catatan 4 Catatan 4 Tidak Diaudit As Restated - As Restated - Unaudited Note 4 Note 4 Rp Rp Rp ASET ASSETS ASET LANCAR CURRENT ASSETS Kas dan Setara Kas 94.395.495.109 220.467.905.121 110.170.426.737 Cash and Cash Equivalents Piutang Usaha Trade Receivables Pihak Berelasi 72.850.635.520 102.523.470.396 96.692.808.799 Related Parties Pihak Ketiga - Neto 7.062.072.341 4.912.824.887 4.945.172.708 Third Parties - Net Piutang Pihak Berelasi Due From Related Parties Non - Usaha 215.143.775.583 134.758.241.269 222.042.585.269 Non - Trade Aset Keuangan Other Current Lancar Lainnya 83.615.891 65.375.000 190.860.900 Financial Assets Persediaan - Neto 77.215.222.383 86.969.746.755 72.275.366.822 Inventories - Net Uang Muka Pembelian 191.783.641.405 156.777.516.336 105.462.263.466 Advances Payment Pajak Dibayar di Muka 16.668.850.188 - 4.624.441.334 Prepaid Taxes Biaya Dibayar di Muka 598.549.767 291.950.939 323.786.150 Prepaid Expenses Total Aset Lancar 675.801.858.187 706.767.030.703 616.727.712.185 Total Current Assets ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS Aset Pajak Tangguhan 15.413.341.818 11.091.537.253 8.522.562.629 Deferred Tax Assets Investasi Pada Entitas Anak 141.776.750.200 131.786.750.200 105.392.500.200 Aset Keuangan Tidak Other Non-Current Lancar Lainnya 414.108.166 413.568.739 366.623.572 Financial Assets Taksiran Tagihan Pajak Estimated Claim for Penghasilan 13.267.216.087 13.267.216.087 - Tax Refund Aset Tetap - Neto 188.077.649.553 184.362.869.334 146.133.271.302 Fixed Assets - Net Total Aset Tidak Lancar 358.949.065.824 340.921.941.613 260.414.957.703 Total Non-Current Assets TOTAL ASET 1.034.750.924.011 1.047.688.972.316 877.142.669.888 TOTAL ASSETS