PENGARUH TINGKAT SUKU BUNGA, PENDAPATAN, STATUS PEKERJAAN, DAN JANGKA WAKTU KREDIT TERHADAP JUMLAH PENGAMBILAN KREDIT (Studi Kasus Pada Bank Rakyat Indonesia Kantor Unit Belinyu)
PENGARUH TINGKAT SUKU BUNGA, PENDAPATAN,
STATUS PEKERJAAN, DAN JANGKA WAKTU KREDIT
TERHADAP JUMLAH PENGAMBILAN KREDIT
(Studi Kasus Pada Bank Rakyat Indonesia Kantor Unit Belinyu)
SKRIPSI
Diajukan Oleh:
ANGGA PRATAMA
(NIM. 3011211011)
Diajukan untuk Memenuhi Sebagian Persyaratan
Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi
JURUSAN AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS BANGKA BELITUNG
2016
MOTTO DAN PERSEMBAHAN MOTTO a
“Barang siapa yang menginginkan kebahagiaan didunia dan diakhirat maka haruslah memiliki banyak ilmu (HR. Ibnu Asakir).” b. “Allah akan meninggikan derajat orang-orang yang beriman diantara kamu dan orang-orang yang memiliki ilmu pengetahuan (Al- mujadillah: 11).” c. “Sungguh, bersama kesukaran itu pasti ada kemudahan. Oleh karena itu, jika kamu telah selesai dari suatu tugas, kerjakan tugas lain dengan sungguh-sungguh dan hanya kepada Tuhanmulah kamu memohon dan mengharap (QS. Al-Insyirah: 6-
8).”
PERSEMBAHAN
Skripsi ini ku persembahkan dengan segenap rasa kepada: a.
Mak dan Bapak ku tercinta terima kasih atas semua doa, dukungan, keringat, pikiran, pengorbanan baik moral maupun materil yang semuanya tulus dilakukan untuk keberhasilan penulis.
b.
Kakakku dan kakak iparku yang telah begitu banyak memberikan materilnya, doa, semangat serta dukungannya yang semuanya tulus dilakukan untuk keberhasilan penulis.
c.
Adikku dan dua keponakanku tersayang yang selalu memberikan semangat, doa, serta selalu menghibur penulis dalam menyelesaikan skripsi.
d.
Almaterku tercinta, Universitas Bangka Belitung
INTISARI
Angga Pratama. 301 12 11 011. 2016. Pengaruh Tingkat Suku bunga,
Pendapatan, Status pekerjaan, dan Jangka Waktu Kredit Terhadap Jumlah
Pengambilan Kredit.Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh Tingkat Suku Bunga, Pendapatan, Status Pekerjaan, dan Jangka Waktu Kredit tTerhadap Jumlah Pengambilan Kredit. Data yang digunakan dalam penelitan ini adalah sekunder yang diperoleh melalui jumlah pengambilan kredit nasabah tahun 2015 pada Bank Rakyat Indonesia Kantor Unit Belinyu sebanyak 48 nasabah. Alat analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah uji regresi linear berganda, uji
2 t, uji F, dan uji koefisien determinasi (adjusted R ).
Hasil uji t menunjukkan bahwa tingkat suku bunga tidak berpengaruh signifikan terhadap jumlah pengambilan kredit, pendapatan berpengaruh positif signifikan terhadap jumlah pengambilan kredit, status pekerjaan tidak berpengaruh signifikan terhadap jumlah pengambilan kredit, dan jangka waktu kredit berpengaruh positif signifikan terhadap jumlah pengambilan kredit. Hasil uji F menunjukkan bahwa tingkat suku bunga, pendapatan, status pekerjaan , dan jangka waktu kredit berpengaruh secara simultan terhadap jumlah pengambilan
2
kredit. Hasil uji koefisien determinasi (adjusted R ) menunjukkan hasil sebesar 0,887 yang berarti bahwa pengaruh yang diberikan variabel independen terhadap variabel dependen sebesar 85,4% sedangkan sisanya 14,6% dijelaskan oleh variabel lain.
Kata Kunci : Suku Bunga, Pendapatan, Status pekerjaan, Jangka Waktu
Kredit, Jumlah Pengambilan Kredit.
ABSTRACT
Angga Pratama. 301 12 11 011. 2016. The Influence Of Interest Rate, Revenue,
Occupation, And Credit Period On Total Amount Of Credit LinesThe aims of this study is to know the influence of interest rate, revenue,
occupation, and credit period on total amount of credit lines. The data from this
study was using secondary data which obtained from total amount of credit lines
of 48 customers year 2015 at Bank Rakyat Indonesia branch office of Belinyu. The
technique f collecting the data was using multiple linear regression test, t- – test, F
2 ).
- – test, and coefficient determination test (adjusted R The result of t
- – test shown that interest rate did not influence on total
amount of credit lines, the revenue positively significant on total amount of credit
lines, occupation did not influence on total amount of credit lines, and credit
period positively influence on total amount of credit lines. The result of F – testshown that interest rate, income, occupation, and credit period influenced
simultaneously to the number of lines of credit. The result of coefficient
2
determination test (adjusted R ) shown that the result around 0,845 which mean
independent variable influenced dependent variable 85,4% and the rest 14,6%
which explained by another variable.Key Words : Interest Rate, Revenue, Occupation, Credit Period, Total Amount of Credit Lines
Dengan memanjatkan rasa puji dan syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan segala rahmat, nikmat, karunia dan hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan penyusunan skripsi ini, untuk memenuhi syarat guna mencapai gelar sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi Progran Studi Akuntansi Universitas Bangka Belitung.
Skripsi ini berjudul “Pengaruh Tingkat Suku Bunga, Pendapatan,
Status Pekerjaan, Dan Jangka Waktu Kredit Terhadap Jumlah Penganbilan Kredit (Studi Kasus Pada Bank Rakyat Indonesia Kantor Unit Belinyu)”
dengan menyadari segala keterbatasan atas kemampuan dan ilmu pengetahuan yang penulis miliki, maka dalam penyusunan skripsi ini juga tidak terlepas dari kekurangan-kekurangan baik itu dalam isi/materi atau susunan kalimatnya, untuk itu penulis mohon dimaklumi atas kekurangan-kekurangan tersebut, serta segala saran dan kritik maupun masukan lainnya dari semua pihak akan penulis terima dengan senang hati demi perbaikan skripsi ini kearah yang lebih sempurna.
Pada kesempatan ini, penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih serta penghargaan sebesar-sebesarnya kepada semua pihak yang telah membantu serta membimbing penulis, sehingga penyusunan skripsi ini dapat terselesaikan tepat waktu yaitu :
1. Bapak Dr. Ir. Muhammad Yusuf, M.Si. selaku Rektor Universitas Bangka Belitung.
2. Ibu Dr. Reniati., M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Bangka Belitung.
3. Para Wakil Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Bangka Belitung.
4. Bapak Abu Nizarudin, S.E., M.Si., Akt. selaku Ketua Jurusan Akuntansi Universitas Bangka Belitung sekaligus sebagai Dosen Pembimbing Utama yang telah berkenan menyediakan waktu untuk membimbing serta mengarahkan dalam penyusunan skripsi ini.
5. Bapak Darus Altin, S.E., M.MSI. selaku Dosen Pembimbing Pendamping yang telah berkenan menyediakan waktu untuk membimbing serta mengarahkan dalam penyusunan skripsi ini.
6. Dosen dan staf pengajar pada Fakultas Ekonomi Universitas Bangka Belitung, khususnya pada program studi akuntansi yang telah membuka pikiran dan wawasan keilmuan kami.
7. Keluarga besar Bank Rakyat Indonesia Kantor Unit Belinyu.
8. Keluarga tercinta, terutama Ayah dan Ibu, kakak, adik, kakak ipar, serta dua keponakanku yang telah memberikan motivasi dan doanya sehingga skripsi ini terselesaikan dengan baik.
9. Sahabat-sahabat terbaikku, teman-teman tempat berbagi curahan hati serta teman-teman Ak1 yang telah memberikan motivasi, semangat serta doa dan pengertiannya kepada penulis.
Akhir kata penulis mengharapkan semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak dan dapat menambah khasanah pengetahuan kita dan semoga Universitas Bangka Belitung ini dapat tumbuh dan berkembang sesuai dengan perkembangan dan kemajuan ilmu pengetahuan sehingga dapat memberikan kebanggan tersendiri bagi Provinsi Kepulauan Bangka Belitung, terutama bagi generasi yang akan datang
Balunijuk, 03 Agustus 2016 Penulis,
Angga Pratama
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL .............................................................................. i HALAMAN PERSETUJUAN ............................................................... iiHALAMAN PENGESAHAN ................................................................ iii
HALAMAN PERNYATAAN ................................................................ iv
MOTTO DAN PERSEMBAHAN ......................................................... v
INTISARI ............................................................................................... vi
ABSTRAK .............................................................................................. vii
KATA PENGANTAR ...................................................................... ....... viii
DAFTAR ISI .......................................................................................... xi
DAFTAR TABEL .................................................................................. xv
DAFTAR GAMBAR .............................................................................. xvi
DAFTAR LAMPIRAN .......................................................................... xvii
BAB I PENDAHULUAN ......................................................................1 1.1 Latar Belakang Masalah ...................................................
1 1.2 Rumusan Masalah ............................................................
8 1.3 Batasan Masalah ..............................................................
7 1.4 Tujuan Penelitian .............................................................
9 1.5 Manfaat Penelitian ...........................................................
10 1.6 Sistematika Penulisan ......................................................
11 BAB II LANDASAN TEORI ................................................................
12 2.1 Bank ................................................................................
11 2.1.1 Fungsi Bank ...........................................................
12 2.2 Kredit ..............................................................................
15
2.2.1 Unsur-Unsur Kredit ................................................
15 2.2.2 Tujuan dan Fungsi Kredit .......................................
17 2.2.3 Prinsip-Prinsip Pemberian Kredit ...........................
21 2.3 Suku Bunga .....................................................................
25 2.3.1 Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Suku Bunga ....
27
2.3.2 Komponen-Komponen Dalam Menentukan Bunga Kredit ..........................................................
30 2.3.3 Jenis-Jenis Pembebanan Suku Bunga Kredit ...........
32 2.4 Pendapatan .......................................................................
33 2.5 Status Pekerjaan ...............................................................
35 2.6 Jangka Waktu Kredit ........................................................
36 2.7 Penelitian Terdahulu ........................................................
38 2.8 Rerangka Pemikiran .........................................................
44 2.9 Hipotesis ..........................................................................
45
2.9.1 Hubungan Tingkat Suku Bunga Dengan Jumlah Pengambilan Kredit .......................
45
2.9.2 Hubungan Pendapatan Dengan Jumlah Pengambilan Kredit ....................................
46
2.9.3 Hubungan Status Pekerjaan Dengan Jumlah Pengambilan Kredit .......................
48
2.9.4 Hubungan Jangka Waktu Kredit Dengan Jumlah Pengambilan Kredit .......................
49 BAB III METODOLOGI PENELITIAN .............................................
51 3.1 Jenis Penelitian ................................................................
51 3.2 Lokasi dan Waktu Penelitian ............................................
51
3.3 Populasi dan Sampel ........................................................
51 3.3.1 Populasi .................................................................
51 3.3.2 Sampel ...................................................................
52 3.4 Teknik Pengumpulan Data ...............................................
54 3.4.1 Jenis Data ...............................................................
54 3.4.2 Metode Pengumpulan data ......................................
55 3.5 Variabel Penelitian dan Definisi Operasional ...................
55 3.5.1 Variabel Dependen .................................................
55 3.5.2 Variabel Independen ...............................................
56 3.6 Teknik Analisis Data ........................................................
58 3.6.1 Uji Asumsi Klasik ..................................................
58 3.6.1.1 Uji Normalitas ...........................................
58 3.6.1.2 Uji Multikolinearitas ..................................
59 3.6.1.3 Uji Heteroskedastisitas...............................
60 3.6.2 Uji Hipotesis .........................................................
60 3.6.2.1 Analisis Regresi Berganda .........................
60
3.6.2.2 Uji Parsial (Uji
61 – t) ....................................
3.6.2.3 Uji Simultan (Uji
63 – F) ................................
2 3.6.2.4 Koefisien Determinasi (Adjusted R ) ..........
64 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ........................
65 4.1 Gambaran Umum Bank Rakyat Indonesia ........................
65 4.1.1 Sejarah Bank Rakyat Indonesia ..............................
65 4.1.2 Struktur Organisasi.................................................
66 4.2 Deskripsi Variabel Penelitian ...........................................
72 4.3 Hasil Analisis Data ..........................................................
75
4.3.1 Uji Asumsi Klasik ..................................................
75 4.3.1.1 Uji Normalitas .............................................
75 4.3.1.2 Uji Multikolinearitas ...................................
76 4.3.1.3 Uji Heteroskedastisitas ................................
77 4.3.2 Uji Hipotesis ...........................................................
79 4.3.2.1 Analisis Regresi Berganda...........................
79
4.3.2.2 Uji Parsial (Uji
80 – t) ......................................
4.3.2.3 Uji Simultan (Uji
83 – F) .................................
2 4.3.2.4 Koefisien Determinasi (Adjusted R ) ...........
84 4.4 Pembahasan ....................................................................
85
4.4.1 Hubungan Tingkat Suku Bunga Terhadap Jumlah Pengambilan Kredit .....................
85
4.4.2 Hubungan Pendapatan Terhadap Jumlah Pengambilan Kredit ....................................
85
4.4.3 Hubungan Status Pekerjaan Terhadap Jumlah Pengambilan Kredit .....................
86
4.4.4 Hubungan Jangka Waktu Kredit Terhadap Jumlah Pengambilan Kredit .....................
87 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ..................................................
90 5.1 Kesimpulan ......................................................................
90 5.2 Keterbatasan Penelitian ....................................................
91 5.3 Saran................................................................................
91 DAFTAR PUSTAKA .............................................................................
92 LAMPIRAN ...........................................................................................
94
DAFTAR TABEL
74 Tabel IV.6 Statistik Deskriptif Jumlah Pengambilan Kredit………
2 ……………………….
83 Tabel IV.12 Hasil Koefisien Determinasi R
81 Tabel IV.11 Hasil Uji F………………….…………...……………..
79 Tabel IV.10 Hasil Uji T ………..……………………………………
76 Tabel IV.9 Hasil Uji Analisis Regresi berganda ..………...……….
75 Tabel IV.8 Hasil Uji Multikolinearitas ..…………………...............
74 Tabel IV.7 Hasil Uji Normalitas ……...…………………...……….
73 Tabel IV.5 Statistik Deskriptif Jangka Waktu Kredit ……………...
Tabel I.1 Presentase Tingkat Kredit Macet Bank Rakyat Indonesia Wilayah Cabang Sungailiat Per
73 Tabel IV.4 Deskriptif Status Pekerjaan ……..…………...................
72 Tabel IV.3 Statistik Deskriptif Status Pekerjaan …………………..
72 Tabel IV.2 Statistik Deskriptif Pendapatan ………………………...
57 Tabel IV.1 Statistik Deskriptif Suku Bunga ………………………..
………………… 53 Tabel III.2 Definisi Variabel Penelitian…………………………….
Penelitian Terdahulu…………….………….. 41 Tabel III.1 Proses Seleksi Sampel Penelitian.........
12 April 2016………… 5 Tabel II.2 Ringkasan
84
DAFTAR GAMBAR
Gambar II.1 Rerangka Pemikiran...…………………………………... 44
Gambar IV.1 Struktur Organisasi………......………………………….. 67
Gambar IV.2 Hasil Uji Heteroskedastisitas……………………………. 78