ANALISIS PENGARUH BOPO, FDR DAN CAR TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH PERIODE 2012-2016 (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2012-2016)

  

ANALISIS PENGARUH BOPO, FDR DAN CAR TERHADAP

PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH

PERIODE 2012-2016

(Studi Kasus pada Bank Umum Syariah di

  

Indonesia Periode 2012-2016)

SKRIPSI

Diajukan untuk memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat Guna Memperoleh

  

Gelar Sarjana Ekonomi (S.E)

DISUSUN OLEH :

SITI SINTIYA

  

213-13-021

PROGRAM STUDI PERBANKAN SYARIAH S-1

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

  

INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI (IAIN)

SALATIGA

2018

  

MOTTO

  Awali sesuatu dengan “Bismillahirrohmaanirrohim” dan di akhiri dengan “Alhamdulillahi Robbil’alamin”

  Keberhasilan adalah sebuah proses. Niatmu adalah awal keberhasilan. Peluh keringatmu adalah penyedapnya. Tetesan air matamu adalah pewarnanya. Do’amu da n do’a orang-orang di sekitarmu adalah bara api yang mematangkannya. Kegagalan di setiap langkahmu adalah pengawetnya. Maka dari itu, bersabarlah!. Allah selalu mmenyertai orang-orang yang penuh kesabaran dalam proses menuju keberhasilan. Sesungguhnya kesabaran akan membuatmu mengerti bagaimana cara mensyukuri arti sebuah keberhasilan

  “Barangsiapa bertakwa pada Allah, maka Allah memberikan jalan keluar kepadanya dan member rezeki dari arah yang tak disangka-sangka. Barang siapa yang bertaqwa pada Allah, maka Allah jadikan urusannya menjadi mudah. Barang siapa yang bertaqwa pada Allah akan dihapuskan dosa-dosanya dan mendapatkan pahala yang agung.”

  (Q.S. Ath-Thalaq ayat: 2,3,4)

  

PERSEMBAHAN

  Skripsi ini penulis persembahkan kepada:

  1. Bapak saya Suparman dan Ibu saya Jumi’ah, yang telah membimbing, mendidik, mencurahkan usaha dan do’anya dengan ikhlas serta kasih sayang tanpa mengenal lelah dan bosan demi masa depan penulis.

  2. Kakak saya Istiana dan Agus Tri Martono yang menemani saya berjuang untuk membahagiakan orang tua kita.

  3. Bapak, Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Salatiga yang selalu membimbing dan mengajarkan saya banyak ilmu sampai skripsi ini dapat terselesaikan.

  4. Risti Dian Supriyanto, Putri Lestari, Muhammad Wahyudi, Dewi Octaviani yang telah menemani, membantu, mendo’akan dan memberi semangat mulai dari mengerjakan proposal skripsi sampai penyelesaian skripsi ini, terima kasih telah meluangkan waktu.

  5. Sahabat-sahabat saya sekaligus alumni kos Bu Bowo yaitu Desi Lestari, Aisyah Hidayati, Dian Novitasari, Al Asmaroh, Reny Elma, Luluk Atul Fuah yang selalu menemani dan memberikan semangat. Serta teman-teman PS-S1 angkatan 2013 semuanya yang tidak bisa saya sebutkan satu per satuu

KATA PENGANTAR

  Puji syukur yang sebesar-besarnya saya panjatkan kepada Allah SWT karena atas segala rahmat dan karunia-Nya penulis dapat menyelesaikan penelitian dan skripsi yang berjudul “ANALISIS PENGARUH BOPO, FDR DAN CAR TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH PERIODE 2012-2016 ”.

  Penelitian dan skripsi ini bertujuan untuk memenuhi salah satu syarat memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Program Studi Perbankan Syariah S1 Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Institut Agama Islam Negeri Salatiga.

  Dalam penyusunan skripsi ini penulis telah banyak memperoleh bantuan, bimbingan, pengarahan serta dorongan dari berbagai pihak. Untuk itu penulis ingin menyampaikan rasa terima kasih kepada seluruh pihak yang telah membantu dalam penyusunan skripsi ini. Rasa terima kasih yang sebesar-besarnya penulis sampaikan kepada :

  1. Bapak Dr. Rahmat Hariyadi, M.Pd, selaku Rektor Institut Agama Islam Negeri Salatiga.

  2. Bapak Dr. Anton Bawono, M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Institut Agama Islam Negeri Salatiga sekaligus dosen pembimbing akademik..

  3. Ibu Fetria Eka Yudiana, M.Si, selaku Ketua Program Studi Perbankan Syariah S1 sekaligus dosen pembimbing yang telah berkenan memberikan bimbingan, pengarahan serta saran selama penulisan skripsi ini.

  4. Seluruh dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam khususnya Program Studi Perbankan Syariah S1 yang telah memberikan ilmu dan wawasan kepada penulis selama perkuliahan.

5. Ibuku Jumi’ah dan Bapakku Supaman yang telah memberikan do’a, kasih sayang dan dukungannya.

  6. Teman-teman Program Studi Perbankan Syariah S1 Angkatan 2013 yang telah banyak membantu dan memberikan dorongan serta semangatnya kepada penulis sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini.

  7. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu, yang telah membantu penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.

  Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna, maka penulis sangat mengharapkan saran maupun kritikan demi sempurnanya skripsi ini.

  Mudah-mudahan skripsi ini bermanfaat bagi penulis khusunya dan bagi pembaca pada umumnya, dan kiranya skripsi ini dapat menjadi salah satu bentuk sumbangan bagi perkembangan ilmu pengetahuan terutama di bidang ekonomi Islam.

  Salatiga, 14 Maret 2018 Penulis

  

ABSTRAK

  Sintiya, Siti. 2018. Analisis Pengaruh BOPO, FDR dan CAR terhadap

  Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2012-2016 (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2012-2016) . Skripsi. Fakultas

  Ekonomi dan Bisnis Islam Program Studi S1-Perbankan Syariah IAIN Salatiga. Pembimbing : Fetria Eka Yudiana, M. Si. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh BOPO, FDR dan CAR terhadap profitabilitas bank umum syariah periode 2012-2016. Penelitian ini menggunakan metode penelitian kuantitatif dengan populasi dalam penelitian adalah seluruh Bank Umum Syariah di Indonesia yang berjumlah

  11. Jumlah sampel terdiri dari laporan keuangan bank syariah selama tahun 2012-2016. Teknik pemilihan sampel dengan menggunakan metode sampel jenuh. Teknik analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah regresi berganda., uji Statistik yang terdiri dari uji determinasi, uji T untuk menguji secara parsial, serta uji F untuk menguji antar variabel secara bersama-sama.

  Uji asumsi klasik yang terdiri dari uji normalitas, uji multikolinieritas, uji autokorelasi, dan uji heteroskedastisitas. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa variabel BOPO tidak berpengaruh terhadap profitabilitas (ROA), variabel FDR tidak berpengaruh terhadap profitabilitas (ROA) dan variabel CAR berpengaruh positif dan signifikan terhada profitabilitas (ROA).

  Kata kunci: BOPO, FDR, CAR dan ROA.

  DAFTAR ISI

  HALAMAN JUDUL ........................................................................................ i PERSETUJUAN PEMBIMBING .................................................................... ii PENGESAHAN ............................................................................................... iii PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN ....................................................... iv PERNYATAAN BEBAS PLAGIAT ............................................................... v MOTTO............................................................................................................ vi PERSEMBAHAN ............................................................................................ vii KATA PENGANTAR ..................................................................................... viii ABSTRAK ....................................................................................................... x DAFTAR ISI .................................................................................................... xi DAFTAR TABEL ............................................................................................ xiv DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... xv

  BAB I PENDAHULUAN ................................................................................ 1 A. Latar Belakang .......................................................................................... 1 B. Rumusan Masalah ..................................................................................... 8 C. Tujuan Penelitian ...................................................................................... 9 D. Manfaat Penelitian .................................................................................... 9 E. Sistematika Penulisan ............................................................................... 10 BAB II LANDASAN TEORI .......................................................................... 12 A. Telaah Pustaka .......................................................................................... 12 B. Kerangka Teori ......................................................................................... 22

  1. Perbankan Syariah ............................................................................... 22

  2. Profitabilitas ........................................................................................ 27

  2. Analisis Statistik .................................................................................. 44

  c. Uji Normalitas .............................................................................. 48

  b. Uji Autokorelasi ........................................................................... 47

  a. Uji Multikolinearitas .................................................................... 47

  3. Uji Asumsi Klasik ............................................................................... 47

  e. Uji Koefisien Determinasi (R²) .................................................... 46

  d. Uji F test (Secara Serempak) ........................................................ 45

  c. Uji T test (Secara Individu) .......................................................... 45

  b. Uji Statistik ................................................................................... 45

  a. Analisis Regresi ............................................................................ 44

  1. Uji Stasioneritas .................................................................................. 43

  3. BOPO ................................................................................................... 28

  G. Instrumen Penelitian ................................................................................ 43

  F. Alat Analisis ............................................................................................. 42

  2. Variabel Dependen .............................................................................. 42

  1. Variabel Independen ............................................................................ 41

  BAB III METODE PENELITIAN................................................................... 38 A. Jenis Penelitian .......................................................................................... 38 B. Lokasi dan Waktu Penelitian .................................................................... 38 C. Populasi dan Sampel ................................................................................. 38 D. Teknik Pengumpulan Data ........................................................................ 39 E. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ....................................... 41

  D. Hipotesis ................................................................................................... 35

  C. Kerangka Pemikiran .................................................................................. 34

  5. CAR ..................................................................................................... 32

  4. FDR ...................................................................................................... 30

  d. Uji Heteroskedastisitas ................................................................. 49

  BAB IV ANALISIS DATA ............................................................................ 51 A. Gambaran Umum Objek Penelitian ......................................................... 51 B. Analisa Data .............................................................................................. 51

  1. Uji Stasioner ........................................................................................ 51

  2. Uji Statistik .......................................................................................... 52

  a. Uji t ............................................................................................... 53

  b. Uji F .............................................................................................. 54

  c. Uji Determinasi ............................................................................ 55

  3. Uji Asumsi Klasik ............................................................................... 55

  a. Uji Multikolinearitas ..................................................................... 55

  b. Uji Autokorelasi ........................................................................... 56

  c. Uji Normalitas .............................................................................. 58

  d. Uji Heteroskedastisitas ................................................................. 60

  C. Pembahasan Hasil Penelitian .................................................................... 61

  BAB V PENUTUP ........................................................................................... 66 A. Kesimpulan ............................................................................................... 66 B. Saran ......................................................................................................... 67 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN

  DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 : Rasio BOPO, FDR, CAR dan ROA Bank Umum Syariah ............ 6Tabel 2.1 : Penelitian Terdahulu Variabel BOPO ........................................... 16Tabel 2.2 : Penelitian Terdahulu Variabel FDR .............................................. 17Tabel 2.3 : Penelitian Terdahulu Variabel CAR ............................................. 19Tabel 2.4 : Kriteria Penilaian BOPO ............................................................... 30Tabel 4.1 : Hasil Uji Stasioner Tiap Variabel ................................................. 52Tabel 4.2 : Hasil Uji Regresi Berganda .......................................................... 53Tabel 4.3 : Perbandingan Nilai R-Squared ...................................................... 56Tabel 4.4 : Uji Autokorelasi ............................................................................ 57Tabel 4.7 : Hasil Uji Multikolonieritas ............................................................ 66Tabel 4.5 : Hasil Uji White ............................................................................. 61Tabel 4.6 : Hasil Uji Hipotesis ......................................................................... 68

  DAFTAR GAMBAR

Gambar 1.1 : Profitabilitas Perbankan Syariah ............................................... 4Gambar 2.1 : Kerangka Penelitian .................................................................. 35Gambar 4.1 : Grafik Uji Autokorelasi dengan Durbin-Watson ...................... 58Gambar 4.2 : Hasil Uji Normalitas Pertama ................................................... 59Gambar 4.3 : Hasil Uji Normalitas Kedua ...................................................... 60

BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Keberadaan lembaga perantara keuangan (Financial intermediary

  insitution ) yaitu perbankan sangat penting dalam suatu sistem

  perekonomian modern. Sebagai lembaga intermediasi perbankan harus memiliki kinerja keuangan yang baik, karena dengan kinerja keuangan yang baik, bank akan dapat lebih mudah mendapatkan kepercayaan dari para nasabah. Perbankan sebagai badan usaha yang bergerak di bidang keuangan atau finansial sangat membutuhkan kepercayaan dari para nasabah guna mendukung dan memperlancar kegiatan yang dilakukannya.

  Lancarnya kegiatan yang dilakukan oeh bank akan sangat mendukung dalam mencapai kesejahteraan para stakeholder dan dapat pula meningkatkan kinerjanya.

  Memperoleh keuntungan merupakan tujuan utama berdirinya suatu badan usaha, baik badan usaha yang berbentuk Perseroan Terbatas (PT), yayasan maupun bentuk-bentuk badan usaha lainnya. Kemudian yang lebih penting lagi apabila suatu badan usaha terus-menerus memperoleh keuntungan maka ini berarti kelangsungan hidup badan usaha tersebut akan terjamin (Kasmir, 2002:1).

  Untuk mencapai tujuan itu maka bank harus benar-benar menjalankan fungsinya dengan baik, diantaranya adalah fungsi penghubung antara

  savers (pihak kelebihan dana) dengan lenders (pihak yang kekurangan dana). (Handiman, 2006:12). Selain itu pada bank syariah, hubungan antara bank dengan nasabahnya bukan hanya hubungan debitur dengan keditur, melainkan kemitraan (partnership) antara penyandang dana (shahibul maal) dengan pengelola dana (mudharib). Oleh karena itu, tingkat laba bank syariah tidak saja berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil untuk para pemegang saham tetapi juga berpengaruh terhadap hasil yang dapat diberikan kepada nasabah penyimpan dana. Itulah sebabnya penting bagi bank syariah untuk terus meningkatkan profitabilitas (Pratiwi, 2012:3).

  Dalam meningkatkan profitabilitas maka bank harus memiliki manajemen dana yang baik. Manajemen dana adalah suatu proses pengelolaan penghimpunan dana-dana dari masyarakat dan disalurkan kembai kepada masyarakat berupa kredit atau bentuk-bentuk lainnya demi mencapai tingkat rentabilitas yang memadai (Afiff, 1996:151).

  Pengelolaan bank yang semakin baik akan memberikan keuntungan yang dapat meningkatkan profitabilitas. Profitabilitas merupakan salah sattu indikator untuk mengetahui kinerja bank. Kemampuan bank dalam meningkatkan profitabilitas dapat menunjukkan kinerja keuangan bank yang baik. Sebaliknya, jika profitabilitas yang dicapai rendah, maka kurang maksimal kinerja bank tersebut dalam menghasilkan laba.

  Profitabilitas adalah rasio yang digunakan untuk mengetahui kemampuan perusahaan untuk memperoleh keuntungan. Rasio yang biasa digunakan untuk mengukur kinerja profitabilitas atau rentabilitas adalah ROE menunjukkan kemampuan manajemen bank dalam mengelola modal yang tersedia untuk mendapatkan net income, sedangkan ROA menunjukkan kemampuan manajemen bank dalam menghasilkan income dari pengelolaan asset yang dimiliki. Berdasarkan pengertian tersebut dapat disimpulkan bahwa Return On Asset (ROA) ini memfokuskan pada kemampuan perusahaan untuk memperoleh pendapatan dalam operasi perusahaan, sedangkan Return On Eequity (ROE) hanya mengukur return yang diperoleh dari investasi pemilik perusahaan dalam bisnis tersebut.

  Pada penelitian ini penulis akan menghitung tingkat profitabilitas menggunakan tolok ukur Return On Asset (ROA), dengan pertimbangan bahwa ROA merupakan salah satu alat penilaian profitabilitas terbaik dalam penilaian tingkat kesehatan bank yang digunakan oleh Bank Indonesia sebagai pemegang otoritas perbankan karena Bank Indonesia lebih mementingkan profitabilitas suatu bank diukur dengan asset yang sebagian besar dananya dihimpun dari simpanan masyarakat. Dendawijaya (2003:121).

  Adapun tingkat perkembangan profitabilitas Bank Umum Syariah adalah sebagai berikut:

  Sumber: Laporan Perkembangan Perbankan Syariah (2016)

Gambar 1.1 Profitabilitas Perbankan Syariah

  Dapat dilihat dari gambar 1.1 diatas bahwa laba BUS dan UUS mengalami kenaikan cukup tinggi pada tahun 2013, kemudian terjadi penurunan pada tahun 2014 dan pada tahun 2015 sampai 2016 mulai ada kenaikan sedikit. Begitu pula tingkat ROA BUS dan UUS mengalami kenaikan dari tahun 2012 sampai 2013 setelah itu terjadi penurunan pada tahun 2014 kemudian terjadi kenaikan kembali dari tahun 2015 sampai 2016 namun belum setinggi pada tahun 2013.

  Penyebab menurunnya tingkat profitabilitas bank salah satunya adalah adanya penurunan dalam perolehan laba bersih. Penurunan dalam perolehan laba bersih dapat dikarenakan beberapa faktor, diantaranya dikarenakan oleh Biaya Operasional pada Pendapatan operasional (BOPO), Financing to Deposit Ratio, dan Capital Adequacy Ratio (CAR).

  Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) merupakan perbandingan antara biaya operasional dan pendapatan operasional. Rasio biaya operasional digunakan untuk mengukur tingkat efisiensi dan kemampuan bank dalam melakukan kegiatan operasi.

  Semakin rendah BOPO berarti semakin efisien bank tersebut dalam mengendalikan biaya operasionalnya, dengan adanya efisiensi biaya maka keuntungan yang diperoleh bank akan semakin besar (Dendawijaya, 2009:120).

  Financing to Deposit Ratio (FDR) atau Loan to Debt Ratio (LDR)

  dalam bank konvensional, adalah rasio antara total kredit yang diberikan bank dengan dana yang dihimpun oleh bank. Karena dalam perbankan syariah tidak dikenal pinjaman namun pembiayaan. FDR merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur tingkat likuiditas bank yang menunjukkan kemampuan bank untuk memenuhi permintaan kredit dengan menggunakan total asset yang dimiliki bank. Semakin tinggi FDR maka laba bank semakin meningkat. Dengan demikian besar kecilnya rasio FDR suatu bank akan berpengaruh pada kinerja bank (Pramudhito, 2014:8-9).

  Capital Adequancy Ratio (CAR) adalah Rasio yang berkaitan dengan

  faktor permodalan bank untuk mengukur kecukupan modal yang dimiliki bank untuk menunjang aktiva yang mengandung resiko. CAR merupakan indikator kemampuan bank untuk menutup penurunan aktivanya akibat kerugian-kerugian yang dialami. Jika modal yang dimiliki ole bank tersebut mampu menyerap kerugian-kerugian yang tidak dapat dihindarkan, maka bank dapat mengelola seluruh kegiatannya secara efisien, sehingga kekayaan bank diharapkan akan semakin meningkat demikian juga sebaliknya (Pramudhito, 2014:7).

Tabel 1.1 Rasio BOPO, FDR, CAR, dan ROA Bank Umum Syariah (BUS) Periode 2012-2016 (%) Rasio 2012 2013 2014 2015 2016

  BOPO 74,97 78,21 96,97 97,01 96,22 FDR 100 100,32 86,66 88,03 85,99 CAR 14,13 14,42 15,74 15,02 16,63 ROA 2,14 2,00 0,41 0,49 0,63

  Sumber: Statistik Perbankan Syariah (2012-2016).

  Pada tahun 2012 dan 2013 rasio BOPO mengalami kenaikan sebesar 74,97% dan 78,21%, sementara itu ROA mengalami penurunan masing- masing 2,14% pada tahun 2012 dan 2,00% pada tahun 2013. Sedangkan pada tahun 2014 ketika BOPO naik menjadi 96,97%, ROA mengalami penurunan menjadi 0,41%. Namun, ketika BOPO naik menjadi 97,01% pada tahun 2015, ROA juga turut mengalami kenaikan menjadi 0,49%. Pada tahun 2016 ketika BOPO turun menjadi 96,22%, ROA justru mengalami kenaikan sebesar 0,14% menjadi 0,63%. Sehingga memberi kesan bahwa rasio BOPO berpengaruh negatif terhadap ROA.

  Rasio FDR pada tahun 2012 dan 2013 terjadi kenaikan masing-masing sebesar 100% dan 100,32%, namun ROA justru mengalami penurunan sebesar 1,14% dan 2,00%. Ketika rasio FDR pada tahun 2014 mengalami penurunan menjadi 86,66%, ROA juga ikut mengalami penurunan. Rasio FDR mengalami kenaikan kembali sebesar 88,03% pada tahun 2015 diikuti oleh kenaikan ROA sebesar 0,49%. Namun ketika FDR mengalami penurunan kembali sebesar 85,99% pada tahun 2016, ROA justru naik menjadi 0,63%.

  Rasio CAR, pada tahun 2012 dan 2013 ketikaa ROA turun masing- masing 2,14% dan 2,00%, CAR justru mengalami kenaikan masing- masing sebesar 14,13% di tahun 2012 dan 14,42% di tahun 2013. Dan pada tahun 2014 ketika ROA turun menjadi 0,41% CAR justru mengalahmi3 kenaikan sebesar 1,32% menjadi 15,74%. Sebaliknya, ketika CAR turun menjadi 15,02%, ROA terjadi kenaikan menjadi 0,49%. Pada tahun 2016 ketika ROA megalami kenaikan menjadi 0,63%, CAR juga mengalami kenaikan menjadi 16,63%.

  Penelitian yang dilakukan oleh Asy’ari (2016), Suryani (2016) dan

  Prasanjaya (2013) mengenai Pengaruh BOPO terhadap Profitabilitas (ROA) dengan hasil bahwa BOPO berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas (ROA). Penelitian ini tidak sejalan dengan Eng (2013) mengenai Pengaruh BOPO terhadap profitabilitas (ROA) dengan hasil bahwa BOPO tidak berpengaruh terhadap ROA.

  Penelitian yang dilakukan oleh Suryani (2016) dan Astohar (2016) mengenai pengaruh FDR terhadap profitabilitas (ROA) dengan hasil bahwa FDR mempunyai pengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah. Penelitian ini tidak sejalan dengan Lemiyana (2016), Asy’ari (2016), dan Harianto (2017) mengenai pengaruh FDR atau LDR terhadap profitabilitas dengan hasil FDR atau

  LDR tidak mempunyai pengaruh terhadap profitabilitas.

  Penelitian yang dilakukan oleh Septiani (2016) dan Astohar (2016) mengenai Pengaruh CAR terhadap profitabilitas (ROA) dengan hasil bahwa CAR berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas (ROA). Penelitian ini tidak sejalan dengan Harianto (2013), Wibisono (2017) dan Lemiyana (2016) mengenai pengaruh CAR terhadap profiabilitas (ROA) dengan hasil bahwa CAR tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas (ROA).

  Berdasarkan fenomena dan research gap diatas inilah yang mendorong peneliti untuk melakukan penelitian tentang:

  “ANALISIS PENGARUH BOPO, FDR DAN CAR TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH PERIODE 2012-2016 ”.

B. Rumusan Masalah

  Berdasarkan latar belakang yang dijelaskan diatas, dapat diketahui bahwa permasalahan Dalam penelitian ini adalah:

  1. Bagaimana pengaruh BOPO terhadap profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah?

  2. Bagaimana pengaruh FDR terhadap profitabilitas (ROA) pada Bank Umum Syariah?

  3. Bagaimana pengaruh CAR terhadap profitabilitas (ROA) pada Bank Umum Syariah? C.

   Tujuan Penelitian

  Berdasarkan rumusan masalah diatas, tujuan dari penelitian ini adalah:

  1. Untuk menganalisis pengaruh BOPO terhadap profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah.

  2. Untuk menganalisis pengaruh FDR terhadap profitabilitas (ROA) pada Bank Umum Syariah.

  3. Untuk menganalisis pengaruh CAR terhadap profitabilitas (ROA) pada Bank Umum Syariah.

D. Manfaat Penelitian

  Adapun manfaat yang didapat dari penelitian ini, antara lain:

  1. Bagi Pembaca Penelitian ini diharapkan dapat memberikan dan memperluas pemahaman mengenai rasio keuangan perbankan.

  2. Bagi akademisi Penelitian ini diharapkan dapat digunakan sebagai bahan informasi atau referensi penelitian selanjutnya yang berkaitan dengan rasio keuangan perbankan.

  3. Bagi Perusahaan Perbankan Penelitian ini diharapkan dapat digunakan sebagai bahan masukan pembuatan keputusan untuk memaksimalkan profitabilitas perbankan.

  4. Bagi investor Penelitian ini diharapkan dapat digunakan sebagai informasi untuk pertimbangan dalam pengambilan keputusan investasi dalam bank.

E. Sistematika Penulisan

  Sistematika penulisan ini berisi penjelasan tentang isi yang terkandung dari masing-masing bab secara singkat dari keseluruhan skripsi ini. Skripsi ini disajikan dengan sistematika sebagai berikut:

  Dalam bab pertama ini berisi mengenai latar belakang masalah, yang menampilkan landasan pemikiran secara garis besar baik dalam teori maupun fakta yang ada dan perbedaan hasil penelitian terdahulu yang menjadi alas an diuatnya penelitian ini. Perumusan masalah berisi mengenai pernyataan tentang keadaan, fenomena, atau konsep yang memerlukan jawaban melalui penelitian. Tujuan dan manfaat penelitian merupakan hal yang diharapkan dapat dicapai berdasarkan pada latar belakang masalah, perumusan masalah dan hipotesis yang diajukan. Pada bagian terakhir dari bab ini yaitu sistematika penulisan, diuraikan mengenai ringkasan materi yang akan dibahas pada setiap bab yang ada dalam skripsi.

  Pada bab kedua ini menguraikan tinjauan teori, yang berisi jabaran teori-teori yang menjadi dasar dalam perumusan hipotesis serta membantu dalam analisis hasil penelitian. penelitian terdahulu merupakan penelitian yang dilakukan oleh peneliti-peneliti sebelumnya yang berhubungan dengan penelitian ini. Hipotesis adalah pernyataan yang disimpulkan dari tinjauan pustaka, serta merupakan jawaban sementara atas masalah penelitian.

  Di bab ketiga akan menguraikan variabel penelitian dan efisiensi operasional dimana skripsi terhadap variabel yang digunakan dalam penelitian akan dibahas sekaligus melakukan pendefinisian secara operasional. Penentuan sampel berisi mengenai masalah yang berkaitan dengan jumlah populasi, jumlah sampel yang diambil dan metode pengambilan sampel. Jenis dan sumber data gambaran tentang jenis data yang digunakan untuk variabel penelitian. Metode analisis data mengungkapkan bagaimana gambaran model analisis yang digunakan dalam penelitian.

  Bagian bab yang keempat ini menjelaskan tentang diskripsi objek penelitian yang berisi penjelasan singkat objek yang digunakan dalam penelitian. Analisis data dan pembahasan hasil penelitian merupakan bentuk yang lebih sederhana yang mudah dibaca dan mudah diintrepretasikan meliputi deskripsi objek penelitian, analisis penelitian, serta analisis data dan pembahasan. Hasil penelitian mengungkapkan intrepretasi untuk memaknai impikasi penelitian.

  Bagian akhir dalam penelitian ini berisi kesimpulan, saran, dan keterbatasan penelitian. yang selanjutnya dilengkapi dengan daftar pustaka beserta lampiran-lampiran dalam penelitian ini.

BAB II LANDASAN TEORI A. Telaah Pustaka Beberapa penelitian telah dilakukan peneliti lain berkaitan dengan

  pengaruh BOPO, FDR,dan CAR terhadap profitabilitas. Penelitian terdahulu juga bermanfaat membangun kerangka teoritik yang mendasari kerangka penelitian ini. Berikut adalah ringkasan penelitian yang sudah ada:

  Penelitian yang dilakukan oleh Harianto (2017) dengan judul Rasio Keuangan Dan Pengaruhnya Terhadap Profitabilitas Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia. Berdasarkan uji signifikansi simultan (uji statistik F) dapat diketahui bahwa secara parsial variabel rasio efisiensi operasional (BOPO) dan rasio kredit bermasalah (NPF) berpengaruh terhadap tingkat profitabilitas, sedangkan rasio pembiayaan terhadap dana pihak ketiga (FDR) dan rasio kecukupan modal (CAR) tidak berpengaruh terhadap profitabilitas bank pembiayaan rakyat syariah.

  Penelitian yang dilakukan oleh Wibisono (2017) dengan judul Pengaruh CAR, NPF, BOPO, FDR, Terhadap ROA Yang Dimediasi Oleh NOM. Berdasarkan uji signifikansi simultan (uji statistik F) dapat diketahui bahwa secara parsial variabel CAR dan NPF tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA, sedangkan variabel FDR, BOPO berpengaruh signifikan negatif terhadap ROA, demikian juga NOM berpengaruh signifikan positif terhadap ROA. Variabel NOM memediasi pengaruh antara CAR, NPF, BOPO dan FDR terhadap ROA.

  Penelitian yang dilakukan oleh Syamsurizal (2016) dengan judul Pengaruh CAR (Capital Adequancy Ratio), NPF (Non Performing

  

Financing ) dan BOPO (Biaya Operasional Perpendapatan Operasional)

  Terhadap ROA (Return On Asset) Pada BUS (Bank Umum Syariah) Yang Terdaftar di BI (Bank Indonesia). Berdasarkan uji signifikansi simultan (uji statistik F) dapat diketahui bahwa secara parsial variabel CAR dan NPF memiliki pengaruh yang signifikan positif terhadap ROA, sedangkan variabel BOPO berpengaruh signifikan negatif terhadap ROA.

  Penelitian yang dilakukan oleh Asy’ari (2016) dengan judul Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Financing To Deposit Ratio,

  

Non Performance Financing dan Beban Operasi Terhadap Pendapatan

  Operasi Terhadap Return On Asset Bank Umum Syariah Devisa di Indonesia. Berdasarkan uji signifikansi simultan (uji statistic F) dapat diketahui bahwa secara parsial variabel CAR, FDR, NPF tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA, sedangkan variabel BOPO berpengaruh signifikan terhadap ROA.

  Penelitian yang dilakukan oleh Astohar (2016) dengan judul Pengaruh Capital Adequancy Ratio (CAR) dan Financing To Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia dengan Inflasi Sebagai Variabel Pemoderasi. Berdasarkan uji signifikansi simultan (uji statistik F) dapat diketahui bahwa secara parsial variabel CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas, FDR tidak berpengaruh terhadap profitabilitas, sedangkan Inflasi tidak terbukti memperkuat atau pun memperlemah pengaruh Capital Adequancy Ratio (CAR) dan Financing To Deposit Ratio (FDR) terhadap Return On Asset.

  Penelitian yang dilakukan oleh Lemiyana (2016) dengan judul Pengaruh NPF, FDR, BOPO Terhadap Return On Asset (ROA) Pada Bank Umum Syariah. Berdasarkan uji signifikansi simultan (uji statistik F) secara simultan Variabel Non Performing Financing (NPF), Financing To

  

Deposit Ratio (FDR), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional

  (BOPO), Capital Adequacy Ratio (CAR), Inflasi, dan Nilai Tukar tidak ada pengaruh signifikan terhadap Return On Asset (ROA).

  Penelitian yang dilakukan oleh Suryani (2016) dengan judul Pengaruh Rasio Capital Adequancy Ratio, Biaya Operasional Per Pendapatan Operasional, Loan To Deposit Ratio, Net Interest Margin dan

  Terhadap Return On Assets (Studi Kasus Pada Bank

  Non Performing Loan Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2012-2014).

  Berdasarkan uji signifikansi simultan (uji statistik F) dapat diketahui bahwa secara parsial variabel CAR dan NPL tidak berpengaruh secara signifikan terhadap ROA, sedangkan variabel BOPO, LDR dan NIM berpengaruh signifikan terhadap ROA.

  Penelitian yang dilakukan oleh Septiani (2016) dengan judul Pengaruh NPL dan LDR Terhadap Profitabilitas Dengan CAR Sebagai Variabel Mediasi Pada PT BPR Pasarraya. Berdasarkan uji signifikansi simultan (uji statistik F) dapat diketahui bahwa secara parsial variabel NPL dan LDR berpengaruh tidak signifikan terhadap ROA serta CAR Berpengaruh positif signifikan terhadap ROA. NPL berpengaruh negatif signifikan terhadap CAR dan LDR berpengaruh positif tidak signifikan terhadap CAR serta CAR hanya memediasi hubungan antara NPL terhadap ROA.

  Penelitian yang dilakukan oleh Dewi (2015) dengan judul Analisis Pengaruh NIM, BOPO, LDR, dan NPL Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus Pada Bank Umum Swasta Nasional Yang Terdaftar Pada Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2013. Berdasarkan uji signifikansi simultan (uji statistik F) dapat diketahui bahwa secara parsial variabel NIM, BOPO, NPL, LDR berpengaruh terhadap profitabilitas.

  Penelitian yang dilakukan oleh Tan Sau Eng (2013) dengan judul Pengaruh NIM, BOPO, LDR, NPL dan CAR Terhadap ROA Bank Internasional Dan Bank Nasional Go Public Periode 2007-2011.

  Berdasarkan uji signifikansi simultan (uji statistik F) dapat diketahui bahwa secara parsial variabel NIM, BOPO dan NPL berpengaruh positif signifikan terhadap ROA, sedangkan CAR dan LDR berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA.

1. Penelitian Terdahulu Variabel BOPO

  Berikut temuan penelitian terdahulu terkait variabel BOPO terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah.

Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu Variabel BOPO Peneliti

  

No Judul Penelitian Sumber Hasil Penelitian

  

1. Syawal Rasio Keuangan dan Jurnal Bisnis dan BOPO berpengaruh

Harianto Pengaruhnya Terhadap Manajemen Vol 7 terhadap

(2017) Profitabilitas pada Bank (1) April 2017. profitabilitas.

  Pembiayaan Rakyat di Indonesia

  

2. Muhammad Pengaruh CAR, NPF, Jurnal Bisnis dan BOPO berpengaruh

Yusuf BOPO, FDR, Terhadap Manajemen signifikan negatif

Wibisono ROA Yang Dimediasi Vol. 17, No. 1, terhadap ROA.

(2017) oleh NOM. 2017:41-62

  

3. Anti Suryani, Pengaruh Rasio Capital Jurnal BOPO berpengaruh

Suhadak dan Adequacy Ratio , Biaya Administrasi signifikan terhadap Raden Rustam Operasional Per Bisnis (JAB) ROA. Hidayat (2016) Pendapatan Vol. 33 No. 1 Operasional, Loan To April 2016

  Deposit Ratio, Net Interest Margin dan Non Performing Loan Terhadap Return On Assets (Studi pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2012-2014)

  

4. Lemiyana dan Pengaruh NPF, FDR, Jurnal I-Economic BOPO berpengaruh

Erdah Litriani BOPO terhadap Return Vol. 2 No.1 Juli negatif terhadap (2016) On Asset (ROA) Pada 2016 ROA.

  Bank Umum Syariah

  

5. Abul Hasan Analisis Pengaruh Jurnal Ilmiah BOPO berpengaruh

Ekonomi Bisnis, signifikan terhadap Asy’ari (2016) Capital Adequacy Ratio , Financing To Vol. 2 No. 3, ROA.

  

Deposit ratio , Non November 2016

Performance Financing Hal 420-426 dan Beban Operasi

  Terhadap Pendapatan operasi Terhadap Return On Asset Bank Umum Syariah Devisa di Indonesia.

  6. Tan Sau Eng Pengaruh NIM, BOPO, Jurnal Dinamika BOPO tidak (2013) LDR, NPL Dan CAR Manajemen Vol. berpengaruh terhadap ROA Bank

  1 No. 3 juli- terhadap Internasional dan Bank September 2013. profitabilitas. Nasional Go Public Periode 2007-2011

  Penelitian terdahulu mengenai pengaruh BOPO terhadap profitabilitas bank umum syariah ditemukan banyak dari berbagai sumber. Dari hasil penelitian terdahulu menghasilkan penelitian yang berbeda-beda. Hasilnya ada yang menyebutkan bahwa BOPO berpengaruh terhadap profitbilitas sedangkan penelitian lain mengatakan bahwa BOPO tidak berpengaruh terhada profitabilitas.

2. Penelitian Terdahulu Variabel FDR

  Berikut temuan penelitian terdahulu terkait variabel FDR terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah.

Tabel 2.2 Penelitian Terdahulu Variabel FDR

  

No Peneliti Judul Penelitian Sumber Hasil Penelitian

  

1. Syawal Rasio Keuangan Dan Jurnal Bisnis dan FDR tidak

Harianto Pengaruhnya Terhadap Manajemen berpengaruh

(2017) profitabilitas Pada Bank Vol.7 (1), April terhadap ROA.

  

Pembiayaan Rakyat 2017 Hal 41-48

Syarriah di Indonesia

  

2. Abul Hasan Analisis Pengaruh Jurnal Ilmiah FDR tidak

Capital Adequacy Ekonomi Bisnis, berpengaruh

  Asy’ari (2016) Ratio , Financing To Vol. 2 No. 3, signifikan terhadap Deposit ratio , Non November 2016 ROA.

  Performance Financing Hal 420-426 dan Beban Operasi Terhadap Pendapatan operasi Terhadap Return On Asset Bank Umum Syariah Devisa di Indonesia.

  

3. Anti Suryani, Pengaruh Rasio Capital Jurnal FDR berpengaruh

Suhadak dan Adequacy Ratio , Biaya Administrasi signifikan terhadap Raden Rustam Operasional Per Bisnis (JAB) ROA. Hidayat (2016) Pendapatan Vol. 33 No. 1 Operasional, Loan To April 2016

  Deposit Ratio, Net Interest Margin dan Non Performing Loan Terhadap Return On Assets (Studi pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2012-2014)

  

4. Lemiyana dan Pengaruh NPF, FDR, Jurnal I-Economic FDR tidak

Erdah Litriani BOPO terhadap Return Vol. 2 No.1 Juli berpengaruh

(2016) On Asset (ROA) Pada 2016 terhadap ROA.

  Bank Umum Syariah

  

5. Rita Septiani Pengaruh NPL dan e-Jurnal FDR berpengaruh

dan Putu Vivi LDR Terhadap Manajemen Unud, tidak signifkan Lestari (2016) Profitabilitas dengan Vol. 5 No. 1 terhadap CAR sebagai Variabel 2016. profitabilitas.

  Mediasi pada PT BPR Pasarraya Kuta

  

6. Linda Pengaruh CAR, NPF, JESTT Vol. 2 No. FDR berpengaruh

  Widyaningrum FDR, dan OER

  12 Desember tidak signifikan

dan Dina Terhadap ROA Pada 2015 terhadap ROA.

Fitrisia Bank Pembiayaan Septiarini Rakyat Syariah di (2015) Indonesia Periode Januari 2009 Hingga

  Mei 2014

  

7. Tan Sau Eng Pengaruh NIM, BOPO, Jurnal Dinamika FDR berpengaruh

(2013) LDR, NPL Dan CAR Manajemen Vol. negatif terhadap terhadap ROA Bank 1 No. 3 juli- ROA.

Internasional dan Bank September 2013.

Nasional Go Public Periode 2007-2011

  Penelitian terdahulu mengenai pengaruh FDR terhadap profitabilitas ditemukan banyak dari berbagai sumber. Dari hasil penelitian terdahulu menghasilkan penelitian yang berbeda-beda. Hasilnya ada yang menyebutkan bahwa FDR berpengaruh terhadap profitabilitas sedangkan penelitian lain mengatakan bahwa FDR tidak berpengaruh terhadap profitabilitas.

3. Penelitian Terdahulu Variabel CAR

  Berikut temuan penelitian terdahulu terkait variabel CAR terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah.

Tabel 2.3 Penelitian Terdahulu Variabel CAR

  

No Peneliti Judul Penelitian Sumber Hasil Penelitian

  

1. Muhammad Pengaruh CAR, NPF, Jurnal Bisnis dan CAR tidak

Yusuf BOPO, FDR, Manajemen berpengaruh

Wibisono Terhadap ROA Yang Vol. 17, No. 1, signifikan terhadap

(2017) Dimediasi oleh NOM. 2017:41-62 profitabilitas

  (ROA).

  

2. Syawal Rasio Keuangan Dan Jurnal Bisnis dan CAR tidak

Harianto Pengaruhnya Terhadap Manajemen berpengaruh

(2017) profitabilitas Pada Vol.7 (1), April terhadap Bank Pembiayaan 2017 Hal 41-48 profitabilitas.

  Rakyat Syarriah di Indonesia

  

3. Astohar (2016) Pengaruh Capital Jurnal Among CAR berpengaruh

Adequacy Ratio Makarti Vol. 9 No. positif terhadap (CAR) dan Financing 18 Desember 2016 profitabilitas. To Deposit Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia Dengan Inflasi Sebagai Variabel Pemoderasi

  

4. Rita Septiani Pengaruh NPL dan e-Jurnal CAR berpengaruh

dan Putu Vivi LDR Terhadap Manajemen Unud, positif signifkan Lestari (2016) Profitabilitas dengan Vol. 5 No. 1 2016. terhadap CAR sebagai Variabel profitabilitas.

  Mediasi pada PT BPR Pasarraya Kuta

  

5. Syamsurizal Pengaruh CAR Jurnal Penelitian CAR berpengaruh

(2016) (Capital adequacy social keagamaan, signifikan positif ), NPF (Non Vol. 19, No. 2 Juli- terhadap

  Ratio Performing desember 2016 hal profitabilitas. Financing ) Dan 151-152 BOPO (Biaya Operasional Perpendapatan Operasional) Terhadap ROA (Return On ) Pada BUS Asset (Bank Umum Syariah) Yang Terdaftar di BI (Bank Indonesia)

  

6. Tan Sau Eng Pengaruh NIM, Jurnal Dinamika CAR tidak

(2013) BOPO, LDR, NPL Manajemen Vol. 1 berpengaruh

  Dan CAR terhadap No. 3 juli- signifikan terhadap ROA Bank September 2013. ROA. Internasional dan Bank Nasional Go Public Periode 2007- 2011

  Penelitian terdahulu mengenai pengaruh CAR terhadap profitabilitas ditemukan banyak dari berbagai sumber. Dari hasil penelitian terdahulu menghasilkan penelitian yang berbeda-beda. Hasilnya ada yang menyebutkan bahwa CAR berpengaruh terhadap profitabilitas sedangkan penelitian lain mengatakan bahwa CAR tidak berpengaruh terhadap profitabilitas.