Pengaruh Risiko Usaha Bank Terhadap Return On Assets Pada Bank Umum Nasional Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia
SKRIPSI
PENGARUH RISIKO USAHA BANK TERHADAP RETURN ON ASSETS
PADA BANK UMUM NASIONAL YANG TERDAFTAR
DI BURSA EFEK INDONESIA
OLEH
NOLLIE TANU
090503186
PROGRAM STUDI S-1 AKUNTANSI
DEPARTEMEN AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2013
Universitas Sumatera Utara
PERNYATAAN
Saya yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan dengan sesungguhnya
bahwa skripsi saya yang berjudul “ Pengaruh Risiko Usaha Bank Terhadap Return
On Assets Pada Bank Umum Nasional Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia”
adalah benar hasil karya tulis saya sendiri yang disusun sebagai tugas akademik
guna menyelesaikan beban akademik pada Fakultas Ekonomi Universitas
Sumatera Utara.
Bagian atau data tertentu yang saya peroleh dari perusahaan atau lembaga,
dan/atau saya kutip dari hasil karya orang lain telah mendapat izin, dan/atau
dituliskan sumbernya secara jelas sesuai dengan norma, kaidah dan etika
penulisan ilmiah.
Apabila kemudian hari ditemukan adanya kecurangan dan plagiat dalam
skripsi ini, saya bersedia menerima sanksi sesuai dengan peraturan yang berlaku.
Medan, 20 Mei 2013
Nollie Tanu
NIM: 090503186
i
Universitas Sumatera Utara
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur penulis ucapkan kepada Tuhan Yesus Kristus atas berkat
dan rahmat-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul
“Pengaruh Risiko Usaha Bank Terhadap Return On Assets Pada Bank Umum
Nasional Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia”. Penulisan skripsi ini bertujuan
untuk memenuhi salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada
Departemen Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
Penulisan mengucapkan terima kasih kepada semua pihak yang telah
membantu penulis dalam menyelesaikan antara lain:
1. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, MEc, Ak. selaku Dekan Fakultas
Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
2. Bapak Dr. Syafruddin Ginting Sugihen, MAFIS, Ak. selaku Ketua
Departemen S-1 Akuntansi dan Bapak Drs. Hotmal Ja’far, M.M. selaku
Sekretaris Departemen S-1 Akuntansi Fakultas Ekonomi Sumatera Utara.
3. Bapak Drs. Firman Syarif M.Si., Ak. selaku Ketua Program Studi S-1
Akuntansi dan Ibu Dra. Mutia Ismail, M.M., Ak. selaku Sekretaris
Program Studi S-1 Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera
Utara.
4. Bapak Drs. Syahrul Rambe, M.M., Ak. selaku dosen pembimbing yang
telah banyak memberikan bimbingan dan pengarahan kepada penulis
untuk menyelesaikan skripsi ini. Ibu Dra. Nurzaimah, M.M., Ak. selaku
ii
Universitas Sumatera Utara
dosen pembaca yang telah memberikan arahan serta kritikan bagi penulis
untuk menyempurnakan dan menyelesaikan skripsi ini.
5. Seluruh dosen Fakultas Ekonomi Departemen Akuntansi yang telah
banyak memberi ilmu pengetahuan dan nasehat pada penulis selama masa
perkuliahan, serta seluruh Staff dan Pegawai Departemen Akuntansi
Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
6. Keluarga penulis, papa dan mama (Hartono Tanu dan Nauli Tias Sesami)
dan adik penulis (Norwin Tanu) yang telah mencurahkan seluruh kasih
sayang, cinta, pengorbanan, motivasi, dan doa kepada penulis. Temanteman terdekat penulis (Winda, Nisa, Wanda, Yanti, Effrika dan Anggi),
juga Prinst Rayenda atas dukungan dan doanya yang telah membantu
penulis dalam menyelesaikan karya ilmiah ini. Serta seluruh keluarga dan
pihak yang tidak dapat disebutkan satu-persatu.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini jauh dari sempurna karena
keterbatasan kemampuan penulis, untuk itu penulis mengharapkan saran dan
kritik yang membangun untuk perbaikan penulisan karya ilmiah ini. Akhir kata,
penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi pembaca.
Medan, 20 Mei 2013
Penulis,
Nollie Tanu
NIM: 090503186
iii
Universitas Sumatera Utara
ABSTRAK
PENGARUH RISIKO USAHA BANK TERHADAP RETURN ON ASSETS
PADA BANK UMUM NASIONAL YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK
INDONESIA
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh dari Risiko Usaha
Bank baik secara parsial maupun simultan terhadap Return On Assets pada Bank
Umum Nasional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia pada periode 2009-2011.
Jenis penelitian ini merupakan penelitian asosiatif kausal dengan jumlah
sampel sebanyak 20 bank umum nasional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia
selama periode 2009-2011. Pemilihan sampel dilakukan dengan menggunakan
metode purposive sampling. Data yang digunakan adalah data sekunder yang
diperoleh dari situs www.idx.co.id. Proses analisis data yang dilakukan terlebih
dahulu adalah uji asumsi klasik dan selanjutnya dilakukan pengujian hipotesis.
Metode statistik yang digunakan adalah regresi linier berganda.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa risiko usaha bank (Non Performing
Loan, Loan to Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio, dan Net Interest Margin)
berpengaruh signifikan terhadap Return On Assets secara simultan, tetapi secara
parsial, hanya Risiko Tingkat Bunga yang berpengaruh signifikan terhadap Return
On Assets, sedangkan Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, dan Risiko Modal dan
tidak berpengaruh signifikan terhadap Return On Assets. Koefisien determinasi
menunjukkan angka sebesar 0,397 mengindikasikan bahwa 39,7% perubahan dalam
Return On Assets dapat dijelaskan oleh variabel-variabel bebas yang digunakan dalam
penelitian ini.
Kata kunci : Risiko Usaha Bank, Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, Risiko
Modal, Risiko Tingkat Bunga, Return On Assets
iv
Universitas Sumatera Utara
ABSTRACT
THE INFLUENCE OF BANK BUSINESS RISK TOWARD THE RETURN ON
ASSETS IN GENERAL NATIONAL BANK ON INDONESIA STOCK
EXCHANGE
The purpose of this research is to know the influence of Bank Business
Risk either partially or simultaneously toward Return On Assets in General
National Bank on Indonesia Stocks Exchange from 2009- 2011 period.
This research is classified as associative causal research with 20 national
banks listed in Indonesia Stocks Exchange during 2009 until 2011 for the sample.
The sample selection using purposive sampling method. This research utilizes
external data that taken from website www.idx.co.id. Data which have already
collected are processed with classic assumption test before hypothesis test. The
statistic method that’s used in this research are multiple regressions analyzes.
The result of this research shows that Bank Business Risk (Non
Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio, and Net
Interest Margin), have significant influence toward Return On Assets
simultaneously, but partially only Interest Rate Risk have significant influence to
the Return On Assets, whereas Credit Risk, Liquidity Risk, Capital Risk is not
significantly influence toward Return On Assets. Adjusted R square that shows
value 0,397 indicates that 39,7% turning in Return On Assets can be determined
by the independent variable in this research.
Key words : Bank Business Risk, Credit Risk, Liquidity Risk, Capital Risk,
Interest Rate Risk, Return On Assets
v
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR ISI
Halaman
PERNYATAAN ..............................................................................................i
KATA PENGANTAR ................................................................................... ii
ABSTRAK .....................................................................................................iv
ABSTRACK .................................................................................................... v
DAFTAR ISI ..................................................................................................vi
DAFTAR TABEL ........................................................................................viii
DAFTAR GAMBAR .....................................................................................ix
DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................. x
BAB I PENDAHULUAN .............................................................................. 1
1.1 Latar Belakang Masalah................................................................ 1
1.2 Perumusan Masalah ...................................................................... 9
1.3 Tujuan Penelitian ......................................................................... 10
1.4 Manfaat Penelitian ....................................................................... 11
BAB II TINJAUAN PUSTAKA.................................................................. 12
2.1 Tinjauan Teoritis .......................................................................... 12
2.1.1 Teori Fundamental ............................................................. 12
2.1.2 Bank .................................................................................... 15
2.1.2.1 Definisi Bank .......................................................... 15
2.1.2.2 Pengelompokkan Bank............................................ 15
2.1.2.3 Kegiatan Bank Umum ............................................. 17
2.1.2.4 Laporan Keuangan Bank ......................................... 17
2.1.2.5 Analisis Laporan Keuangan .................................... 19
2.2 Risiko Usaha Bank ....................................................................... 20
2.2.1 Definisi Risiko .................................................................... 20
2.2.2 Jenis-jenis Risiko yang Dihadapi Bank Umum .................. 20
2.2.3 Rasio Keuangan untuk Mengukur Risiko Usaha Bank ....... 22
2.3 Return On Asets (ROA) ............................................................... 25
2.3.1 Rasio Rentabilitas ............................................................... 25
2.3.2 Return On Assets (ROA) ..................................................... 26
2.4 Pengaruh Risiko Usaha Bank Terhadap ROA ............................. 26
2.4.1 Risiko Kredit ....................................................................... 27
2.4.2 Risiko Likuiditas ................................................................. 27
2.4.3 Risiko Modal ....................................................................... 27
2.4.4 Risiko Tingkat Bunga ......................................................... 28
2.5 Tinjauan Penelitian Terdahulu ..................................................... 28
2.6 Kerangka Konseptual ................................................................... 30
2.7 Hipotesis Penelitian...................................................................... 33
BAB III METODE PENELITIAN ............................................................. 35
3.1 Rancangan Penelitian ................................................................... 35
3.2 Populasi dan Sampel Penelitian ................................................... 35
3.3 Variabel Penelitian ....................................................................... 37
vi
Universitas Sumatera Utara
3.3.1 Klasifikasi Variabel............................................................. 37
3.3.2 Definisi Operasional Variabel ............................................. 37
3.4 Teknik Pengumpulan Data ........................................................... 40
3.5 Metode dan Teknik Analisis Data ................................................ 40
3.6 Lokasi dan Waktu Penelitian ....................................................... 45
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN............................ 47
4.1 Hasil Penelitian ............................................................................ 47
4.1.1 Data Penelitian .................................................................... 47
4.1.2 Statistik Deskriptif .............................................................. 54
4.1.3 Pengujian Asumsi Klasik .................................................... 55
4.1.4 Analisis Regresi .................................................................. 64
4.1.5 Koefisien Determinasi (R2) ................................................. 67
4.1.6 Pengujian Hipotesis............................................................. 67
4.2 Pembahasan Hasil Penelitian ....................................................... 71
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ....................................................... 77
5.1 Kesimpulan .................................................................................. 77
5.2 Keterbatasan Penelitian ................................................................ 79
5.3 Saran............................................................................................. 80
DAFTAR PUSTAKA ................................................................................... 81
LAMPIRAN .................................................................................................. 84
vii
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR TABEL
No. Tabel
2.1
3.1
3.2
3.3
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
4.9
4.10
Judul
Halaman
Ringkasan Tinjauan Penelitian Terdahulu ...................................... 28
Daftar Perusahaan Perbankan yang Menjadi Sampel ..................... 36
Definisi Operasional Variabel dan Pengukuran Variabel .............. 38
Waktu Penelitian ............................................................................. 46
Daftar Sampel Penelitian................................................................. 47
Data Penelitian Masing-masing Variabel Tahun 2009-2011 .......... 48
Statistik Deskriptif .......................................................................... 54
Hasil Uji Normalitas ....................................................................... 57
Hasil Uji Multikoliniearitas............................................................. 60
Hasil Uji Autokorelasi .................................................................... 62
Hasil Analisis Regresi ..................................................................... 64
Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2) ............................................. 67
Hasil Uji Signifikan Parsial (Uji t) .................................................. 69
Hasil Uji Signifikan Simultan (Uji F) ............................................. 71
viii
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR GAMBAR
No. Gambar
2.1
4.1
4.2
4.3
Judul
Halaman
Kerangka Konseptual............................................................
Hasil Uji Normalitas (Histogram).........................................
Hasil Uji Normalitas (Grafik Plot).......................................
Hasil Uji Heterokedastisitas (Scatterplot).............................
33
58
58
63
ix
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR LAMPIRAN
No. Lampiran
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Judul
Halaman
Daftar Bank Umum Nasional Yang Terdaftar di
Bursa Efek Indonesia Tahun 2009-2011 .............................. 84
Daftar Sampel Penelitian....................................................... 85
Tabulasi Data Penelitian Masing-masing Variabel
Tahun 2009-2011 .................................................................. 86
Statistik Deskriptif ................................................................ 88
Hasil Uji Normalitas ............................................................. 89
Histogram .............................................................................. 90
Grafik Normal Plot................................................................ 91
Hasil Uji Multikoloniearitas.................................................. 92
Hasil Uji Autokorelasi........................................................... 92
Hasil Uji Heterokedastisitas .................................................. 93
Hasil Analisis Regresi ........................................................... 94
Hasil Analisis Regresi (R2) ................................................... 94
Hasil Uji t .............................................................................. 95
Hasil Uji F ............................................................................. 95
x
Universitas Sumatera Utara
PENGARUH RISIKO USAHA BANK TERHADAP RETURN ON ASSETS
PADA BANK UMUM NASIONAL YANG TERDAFTAR
DI BURSA EFEK INDONESIA
OLEH
NOLLIE TANU
090503186
PROGRAM STUDI S-1 AKUNTANSI
DEPARTEMEN AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2013
Universitas Sumatera Utara
PERNYATAAN
Saya yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan dengan sesungguhnya
bahwa skripsi saya yang berjudul “ Pengaruh Risiko Usaha Bank Terhadap Return
On Assets Pada Bank Umum Nasional Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia”
adalah benar hasil karya tulis saya sendiri yang disusun sebagai tugas akademik
guna menyelesaikan beban akademik pada Fakultas Ekonomi Universitas
Sumatera Utara.
Bagian atau data tertentu yang saya peroleh dari perusahaan atau lembaga,
dan/atau saya kutip dari hasil karya orang lain telah mendapat izin, dan/atau
dituliskan sumbernya secara jelas sesuai dengan norma, kaidah dan etika
penulisan ilmiah.
Apabila kemudian hari ditemukan adanya kecurangan dan plagiat dalam
skripsi ini, saya bersedia menerima sanksi sesuai dengan peraturan yang berlaku.
Medan, 20 Mei 2013
Nollie Tanu
NIM: 090503186
i
Universitas Sumatera Utara
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur penulis ucapkan kepada Tuhan Yesus Kristus atas berkat
dan rahmat-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul
“Pengaruh Risiko Usaha Bank Terhadap Return On Assets Pada Bank Umum
Nasional Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia”. Penulisan skripsi ini bertujuan
untuk memenuhi salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada
Departemen Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
Penulisan mengucapkan terima kasih kepada semua pihak yang telah
membantu penulis dalam menyelesaikan antara lain:
1. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, MEc, Ak. selaku Dekan Fakultas
Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
2. Bapak Dr. Syafruddin Ginting Sugihen, MAFIS, Ak. selaku Ketua
Departemen S-1 Akuntansi dan Bapak Drs. Hotmal Ja’far, M.M. selaku
Sekretaris Departemen S-1 Akuntansi Fakultas Ekonomi Sumatera Utara.
3. Bapak Drs. Firman Syarif M.Si., Ak. selaku Ketua Program Studi S-1
Akuntansi dan Ibu Dra. Mutia Ismail, M.M., Ak. selaku Sekretaris
Program Studi S-1 Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera
Utara.
4. Bapak Drs. Syahrul Rambe, M.M., Ak. selaku dosen pembimbing yang
telah banyak memberikan bimbingan dan pengarahan kepada penulis
untuk menyelesaikan skripsi ini. Ibu Dra. Nurzaimah, M.M., Ak. selaku
ii
Universitas Sumatera Utara
dosen pembaca yang telah memberikan arahan serta kritikan bagi penulis
untuk menyempurnakan dan menyelesaikan skripsi ini.
5. Seluruh dosen Fakultas Ekonomi Departemen Akuntansi yang telah
banyak memberi ilmu pengetahuan dan nasehat pada penulis selama masa
perkuliahan, serta seluruh Staff dan Pegawai Departemen Akuntansi
Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
6. Keluarga penulis, papa dan mama (Hartono Tanu dan Nauli Tias Sesami)
dan adik penulis (Norwin Tanu) yang telah mencurahkan seluruh kasih
sayang, cinta, pengorbanan, motivasi, dan doa kepada penulis. Temanteman terdekat penulis (Winda, Nisa, Wanda, Yanti, Effrika dan Anggi),
juga Prinst Rayenda atas dukungan dan doanya yang telah membantu
penulis dalam menyelesaikan karya ilmiah ini. Serta seluruh keluarga dan
pihak yang tidak dapat disebutkan satu-persatu.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini jauh dari sempurna karena
keterbatasan kemampuan penulis, untuk itu penulis mengharapkan saran dan
kritik yang membangun untuk perbaikan penulisan karya ilmiah ini. Akhir kata,
penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi pembaca.
Medan, 20 Mei 2013
Penulis,
Nollie Tanu
NIM: 090503186
iii
Universitas Sumatera Utara
ABSTRAK
PENGARUH RISIKO USAHA BANK TERHADAP RETURN ON ASSETS
PADA BANK UMUM NASIONAL YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK
INDONESIA
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh dari Risiko Usaha
Bank baik secara parsial maupun simultan terhadap Return On Assets pada Bank
Umum Nasional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia pada periode 2009-2011.
Jenis penelitian ini merupakan penelitian asosiatif kausal dengan jumlah
sampel sebanyak 20 bank umum nasional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia
selama periode 2009-2011. Pemilihan sampel dilakukan dengan menggunakan
metode purposive sampling. Data yang digunakan adalah data sekunder yang
diperoleh dari situs www.idx.co.id. Proses analisis data yang dilakukan terlebih
dahulu adalah uji asumsi klasik dan selanjutnya dilakukan pengujian hipotesis.
Metode statistik yang digunakan adalah regresi linier berganda.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa risiko usaha bank (Non Performing
Loan, Loan to Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio, dan Net Interest Margin)
berpengaruh signifikan terhadap Return On Assets secara simultan, tetapi secara
parsial, hanya Risiko Tingkat Bunga yang berpengaruh signifikan terhadap Return
On Assets, sedangkan Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, dan Risiko Modal dan
tidak berpengaruh signifikan terhadap Return On Assets. Koefisien determinasi
menunjukkan angka sebesar 0,397 mengindikasikan bahwa 39,7% perubahan dalam
Return On Assets dapat dijelaskan oleh variabel-variabel bebas yang digunakan dalam
penelitian ini.
Kata kunci : Risiko Usaha Bank, Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, Risiko
Modal, Risiko Tingkat Bunga, Return On Assets
iv
Universitas Sumatera Utara
ABSTRACT
THE INFLUENCE OF BANK BUSINESS RISK TOWARD THE RETURN ON
ASSETS IN GENERAL NATIONAL BANK ON INDONESIA STOCK
EXCHANGE
The purpose of this research is to know the influence of Bank Business
Risk either partially or simultaneously toward Return On Assets in General
National Bank on Indonesia Stocks Exchange from 2009- 2011 period.
This research is classified as associative causal research with 20 national
banks listed in Indonesia Stocks Exchange during 2009 until 2011 for the sample.
The sample selection using purposive sampling method. This research utilizes
external data that taken from website www.idx.co.id. Data which have already
collected are processed with classic assumption test before hypothesis test. The
statistic method that’s used in this research are multiple regressions analyzes.
The result of this research shows that Bank Business Risk (Non
Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio, and Net
Interest Margin), have significant influence toward Return On Assets
simultaneously, but partially only Interest Rate Risk have significant influence to
the Return On Assets, whereas Credit Risk, Liquidity Risk, Capital Risk is not
significantly influence toward Return On Assets. Adjusted R square that shows
value 0,397 indicates that 39,7% turning in Return On Assets can be determined
by the independent variable in this research.
Key words : Bank Business Risk, Credit Risk, Liquidity Risk, Capital Risk,
Interest Rate Risk, Return On Assets
v
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR ISI
Halaman
PERNYATAAN ..............................................................................................i
KATA PENGANTAR ................................................................................... ii
ABSTRAK .....................................................................................................iv
ABSTRACK .................................................................................................... v
DAFTAR ISI ..................................................................................................vi
DAFTAR TABEL ........................................................................................viii
DAFTAR GAMBAR .....................................................................................ix
DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................. x
BAB I PENDAHULUAN .............................................................................. 1
1.1 Latar Belakang Masalah................................................................ 1
1.2 Perumusan Masalah ...................................................................... 9
1.3 Tujuan Penelitian ......................................................................... 10
1.4 Manfaat Penelitian ....................................................................... 11
BAB II TINJAUAN PUSTAKA.................................................................. 12
2.1 Tinjauan Teoritis .......................................................................... 12
2.1.1 Teori Fundamental ............................................................. 12
2.1.2 Bank .................................................................................... 15
2.1.2.1 Definisi Bank .......................................................... 15
2.1.2.2 Pengelompokkan Bank............................................ 15
2.1.2.3 Kegiatan Bank Umum ............................................. 17
2.1.2.4 Laporan Keuangan Bank ......................................... 17
2.1.2.5 Analisis Laporan Keuangan .................................... 19
2.2 Risiko Usaha Bank ....................................................................... 20
2.2.1 Definisi Risiko .................................................................... 20
2.2.2 Jenis-jenis Risiko yang Dihadapi Bank Umum .................. 20
2.2.3 Rasio Keuangan untuk Mengukur Risiko Usaha Bank ....... 22
2.3 Return On Asets (ROA) ............................................................... 25
2.3.1 Rasio Rentabilitas ............................................................... 25
2.3.2 Return On Assets (ROA) ..................................................... 26
2.4 Pengaruh Risiko Usaha Bank Terhadap ROA ............................. 26
2.4.1 Risiko Kredit ....................................................................... 27
2.4.2 Risiko Likuiditas ................................................................. 27
2.4.3 Risiko Modal ....................................................................... 27
2.4.4 Risiko Tingkat Bunga ......................................................... 28
2.5 Tinjauan Penelitian Terdahulu ..................................................... 28
2.6 Kerangka Konseptual ................................................................... 30
2.7 Hipotesis Penelitian...................................................................... 33
BAB III METODE PENELITIAN ............................................................. 35
3.1 Rancangan Penelitian ................................................................... 35
3.2 Populasi dan Sampel Penelitian ................................................... 35
3.3 Variabel Penelitian ....................................................................... 37
vi
Universitas Sumatera Utara
3.3.1 Klasifikasi Variabel............................................................. 37
3.3.2 Definisi Operasional Variabel ............................................. 37
3.4 Teknik Pengumpulan Data ........................................................... 40
3.5 Metode dan Teknik Analisis Data ................................................ 40
3.6 Lokasi dan Waktu Penelitian ....................................................... 45
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN............................ 47
4.1 Hasil Penelitian ............................................................................ 47
4.1.1 Data Penelitian .................................................................... 47
4.1.2 Statistik Deskriptif .............................................................. 54
4.1.3 Pengujian Asumsi Klasik .................................................... 55
4.1.4 Analisis Regresi .................................................................. 64
4.1.5 Koefisien Determinasi (R2) ................................................. 67
4.1.6 Pengujian Hipotesis............................................................. 67
4.2 Pembahasan Hasil Penelitian ....................................................... 71
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ....................................................... 77
5.1 Kesimpulan .................................................................................. 77
5.2 Keterbatasan Penelitian ................................................................ 79
5.3 Saran............................................................................................. 80
DAFTAR PUSTAKA ................................................................................... 81
LAMPIRAN .................................................................................................. 84
vii
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR TABEL
No. Tabel
2.1
3.1
3.2
3.3
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
4.9
4.10
Judul
Halaman
Ringkasan Tinjauan Penelitian Terdahulu ...................................... 28
Daftar Perusahaan Perbankan yang Menjadi Sampel ..................... 36
Definisi Operasional Variabel dan Pengukuran Variabel .............. 38
Waktu Penelitian ............................................................................. 46
Daftar Sampel Penelitian................................................................. 47
Data Penelitian Masing-masing Variabel Tahun 2009-2011 .......... 48
Statistik Deskriptif .......................................................................... 54
Hasil Uji Normalitas ....................................................................... 57
Hasil Uji Multikoliniearitas............................................................. 60
Hasil Uji Autokorelasi .................................................................... 62
Hasil Analisis Regresi ..................................................................... 64
Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2) ............................................. 67
Hasil Uji Signifikan Parsial (Uji t) .................................................. 69
Hasil Uji Signifikan Simultan (Uji F) ............................................. 71
viii
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR GAMBAR
No. Gambar
2.1
4.1
4.2
4.3
Judul
Halaman
Kerangka Konseptual............................................................
Hasil Uji Normalitas (Histogram).........................................
Hasil Uji Normalitas (Grafik Plot).......................................
Hasil Uji Heterokedastisitas (Scatterplot).............................
33
58
58
63
ix
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR LAMPIRAN
No. Lampiran
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Judul
Halaman
Daftar Bank Umum Nasional Yang Terdaftar di
Bursa Efek Indonesia Tahun 2009-2011 .............................. 84
Daftar Sampel Penelitian....................................................... 85
Tabulasi Data Penelitian Masing-masing Variabel
Tahun 2009-2011 .................................................................. 86
Statistik Deskriptif ................................................................ 88
Hasil Uji Normalitas ............................................................. 89
Histogram .............................................................................. 90
Grafik Normal Plot................................................................ 91
Hasil Uji Multikoloniearitas.................................................. 92
Hasil Uji Autokorelasi........................................................... 92
Hasil Uji Heterokedastisitas .................................................. 93
Hasil Analisis Regresi ........................................................... 94
Hasil Analisis Regresi (R2) ................................................... 94
Hasil Uji t .............................................................................. 95
Hasil Uji F ............................................................................. 95
x
Universitas Sumatera Utara