FAKTOR SPESIFIK INTERNAL DAN PROFITABILITAS PERBANKAN DI INDONESIA
FAKTOR SPESIFIK INTERNAL DAN PROFITABILITAS
PERBANKAN DI INDONESIA
DIAJUKAN UNTUK MEMENUHI SEBAGIAN PERSYARATAN
DALAM MEMPEROLEH GELAR SARJANA MANAJEMEN
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
DEPARTEMEN MANAJEMEN
DIAJUKAN OLEH
INDIRA APRILIA PUTRI
NIM: 041311223080
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS AIRLANGGA
SURABAYA
2016
Puji syukur kepada Allah SWT atas rahmat, hidayah, dan karunia-Nya kepada kita semua sehingga penulis dapat menyelesaikan proposal skripsi dengan judul “Faktor Spesifik Internal dan Profitabilitas Perbankan di Indonesia”. Tak lupa sholawat serta salam semoga tetap tercurah kepada Rasulullah SAW beserta keluarga, sahabat dan umatnya. Skripsi ini disusun sebagai salah satu syarat kelulusan bagi mahasiswa pada program Strata-1 di Jurusan Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Airlangga, Surabaya. Skripsi ini merupakan hasil dari pembelajaran dalam penerapan ilmu yang telah diperoleh selama perkuliahan.
Penulis menyadari dalam penyusunan proposal skripsi ini tidak akan selesai tanpa bantuan dari berbagai pihak. Oleh karena itu pada kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada :
1. Ibu Prof. Dr. Dian Agustina, S.E.,M.Si.,Ak.,CMA.,CA selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga Surabaya.
2. Ibu Dr. Masmira Kurniawati, SE.,M.Si, selaku Ketua Program Studi Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Airlangga Surabaya.
3. Bapak Drs. Ec. Imam Syafi’i,M.Si., selaku Dosen Pembimbing I, atas kesediaan waktu, saran dan masukan serta ilmu dan bimbingan yang diberikan dengan sabar.
4. Bapak Dr. Rahmat Setiawan, S.E,M.M., selaku Dosen Pembimbing II, atas kesediaan waktu, saran dan masukan serta ilmu dan bimbingan yang diberikan dengan sabar.
5. Bapak Dr. Djoni Budiardjo, M.Si., atas kesediaan waktu dan saran yang diberikan dengan sabar.
6. Bapak dan Ibu Dosen Jurusan S-1 Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga Surabaya yang telah memberikan ilmunya kepada penulis selama masa perkuliahan.
7. Ayahanda beserta ibunda penulis, Andy Satyana dan Sri Irawati Rachma yang selalu mendukung dalam doa, kesabaran, dan semangat yang tiada henti hingga skripsi ini dapat diselesaikan.
8. Cahyo Pratomo yang bersedia berdiskusi dan berbagi ilmu serta membicarakan banyak hal dari persiapan skripsi hingga skripsi ini dapat terselesaikan.
9. Putri Rofiatul yang menjadi teman seperjuangan selama perkuliahan dan penjurusan di Manajemen Keuangan AJ 2013.
Surabaya, Januari 2016 Penulis
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menguji apakah terdapat pengaruh dari faktor spesifik internal bank terhadap profitabilitas. Sampel yang digunakan adalah bank umum konvensional yang data keuangan tahunannya dapat diperoleh di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) selama periode tahun 2010-2014. Jumlah sampel dalam penelitian ini sebanyak 107 perusahaan yang sudah diseleksi sesuai dengan metode purposive
sampling . Penelitian ini menggunakan metode analisis regresi linier berganda dengan
α = 5% digunakan untuk menguji faktor spesifik internal bank sebagai variabel independen, yaitu ukuran bank (SIZE), efisiensi manajemen (BOPO), non performing
loan (NPL), loan to deposit ratio (LDR), dan indikator bauran bisnis (BUSMIX)
terhadap profitabilitas (ROA) bank. Hasil temuan dari penelitian ini yaitu terdapat pengaruh positif dari variabel SIZE, LDR dan BUSMIX terhadap profitabilitas.. Kemudian pada variabel BOPO dan NPL berpengaruh negatif terhadap profitabilitas. Seluruh variabel independen masing-masing memiliki pengaruh yang signifikan terhadap ROA.
Kata kunci: Faktor spesifik internal bank, SIZE, BOPO, NPL, LDR, indikator bauran bisnis, BUSMIX , profitabilitas, ROA
ABSTRACT
This study aimed to test whether there is influence of the credit quality andspecific factors internal to the bank's profitability. The sample used was a
conventional commercial bank listed on the Financial Service Authority or known as
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) in 2010-2014. The number of samples in this study
were 107 companies that have been selected by purposive sampling method. This
study uses multiple linear regression analysis with α = 5% was used to examine the
study variables of internal bank-specific factors, namely bank size (SIZE),
management efficiency (BOPO), non performing loan (NPL), loan to deposit ratio
(LDR), and indicators of business mix (BUSMIX) to profitability (ROA) of the bank.
The findings from this research that there is a positive effect on the variable SIZE,
LDR and BUSMIX on ROA. Then in variable BOPO and NPL have negative effect on
profitability. All variables had significant effects on ROA. Keywords : internal bank-specific factors, SIZE, BOPO, NPL, LDR, indicators of business mix, BUSMIX, profitability, ROADAFTAR ISI Halaman Judul Halaman Pengesahan Skripsi Halaman Penyertaan Orisinalitas Skripsi KATA PENGANTAR ............................................................................................iv ABSTRAKSI .....................................................................................................vi-vii DAFTAR ISI ........................................................................................................viii DAFTAR TABEL ...................................................................................................xi DAFTAR GAMBAR ...........................................................................................xii DAFTAR LAMPIRAN ..........................................................................................xiii
BAB 1 PENDAHULUAN ......................................................................................1
1.1 Latar Belakang ......................................................................................1
1.2 Rumusan Masalah ...............................................................................4
1.3 Tujuan Penelitian ...............................................................................4
1.4 Manfaat Penelitian ...............................................................................4
1.5 Sistematika Skripsi...................................................................................5
BAB 2 TINJAUAN PUSTAKA ...............................................................................7
2.1 Landasan teori ......................................................................................7
2.1.1 Pengertian Bank ......................................................................................7
2.1.2 Jenis dan Fungsi Bank ........................................................................8
2.1.3 Analisis Laporan Keuangan Bank ........................................................12
2.1.4 Profitabilitas ...........................................................................................14
2.1.5 Faktor-faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas ............................15
2.1.6 Ukuran Bank ....................................................................................16
2.1.7 Efisiensi Manajemen .............................................................................17
2.1.8 Pengertian Kredit dan Kolektibilitas Kredit ...................................17
2.1.9 Rasio Non Performing Loan ...............................................................21
2.1.10 Loan to Deposit Ratio ......................................................................22
2.1.11 Indikator Bauran Bisnis ......................................................................22
2.1.12 Pengaruh Ukuran Bank terhadap Profitabilitas ...................................23
2.1.13 Pengaruh Efisiensi Manajemen terhadap Profitabilitas .....................24
2.1.14 Pengaruh Rasio Non Performing Loan terhadap Profitabilitas ..............24
2.1.15 Pengaruh Loan to Deposit Ratio terhadap Profitabilitas .....................25
2.1.16 Pengaruh Indikator Bauran Bisnis terhadap Profitabilitas ..............25
2.2 Penelitian Terdahulu .............................................................................27
2.3 Hipotesis dan Model Penelitian ........................................................30
2.3.1 Hipotesis ...........................................................................................30
2.3.2 Model Penelitian ....................................................................................30
2.4 Kerangka Berpikir .............................................................................31
BAB 3 METODE PENELITIAN ......................................................................31
3.1 Pendekatan Penelitian ......................................................................31
3.2 Identifikasi Variabel .............................................................................31
3.3 Definisi Operasional Variabel ........................................................32
3.4 Jenis dan Sumber Data ......................................................................32
3.5 Prosedur Penentuan Sampel ...............................................................33
3.6 Prosedur Pengumpulan Data ...............................................................34
3.7 Teknik Analisis ....................................................................................34
BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN ...............................................................40
4.1 Gambaran Umum Obyek Penelitian .................................................40
4.2 Deskripsi Variabel .............................................................................40
4.3 Uji Asumsi Klasik .............................................................................46
4.3.1 Uji Normalitas ....................................................................................46
4.3.2 Uji Multikolinearitas .............................................................................46
4.3.3 Uji Autokorelasi ....................................................................................47
4.3.4 Uji Heteroskedastisitas ......................................................................47
4.4 Analisis Model Regresi ......................................................................48
4.5 Pembahasan ....................................................................................53
4.5.1 Pengaruh Ukuran Bank terhadap Profitabilitas ...................................53
4.5.2 Pengaruh Efisiensi Manajemen terhadap Profitabilitas .....................54
4.5.3 Pengaruh Non Performing Loan terhadap Profitabilitas .....................55
4.5.4 Pengaruh Loan to Deposit Ratio terhadap Profitabilitas .....................56
4.5.5 Pengaruh Indikator Bauran Bisnis terhadap Profitabilitas .....................56
BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN ......................................................................58
5.1 Simpulan ...........................................................................................58
5.2 Saran ..................................................................................................59
DAFTAR PUSTAKA ...........................................................................................60
LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Pertumbuhan GDP Indonesia tahun 2010-2015 ......................................3Tabel 4.1 Deskripsi Statistik Variabel ...............................................................41Tabel 4.2 Rata-rata Variabel Penelitian ...............................................................44Tabel 4.3 Hasil Analisis Regresi Linier Berganda .................................................49
DAFTAR GAMBAR