Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Perbankan (Studi Empiris pada Bank Pembangunan Daerah periode 2010-2015)

SKRIPSI

ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
PROFITABILITAS PERBANKAN
(Studi Empiris Bank Pembangunan Daerah Periode 2010-2015)

OLEH

ISABELLA SAGALA
120501137

PROGRAM STUDI EKONOMI PEMBANGUNAN
DEPARTEMEN EKONOMI PEMBANGUNAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2017

Universitas Sumatera Utara

ABSTRACT

The objectives of this research is to analyze factors that affect the
profitability of the Regional Development Bank (BPD) in the year 2010-2015. The
population used in this research are 26 Regional Development Bank (BPD) as a
banking company and regularly issued annual financial statements are complete
in the 2010-2015 period. After passing the purposive sampling phase, there were
26 samples of BPD. The data collection method used is proposive sampling. This
study uses a Return On Assets (ROA) and Return On Equity (ROE) as the
dependent variabel. Net Interest Margin (NIM), Loan to Deposit Ratio (LDR),
Biaya Operasional pada Pendapatan Operasional (BOPO), Non Performing
Loan (NPL), and Gross Domestic Regional Product (GDRP) as the independent
variable.
Analysis model in this study is panel data regression analysis model to test
the hypothesis that the coefficient of determination R2test, F-test and t-test using
the help of a computer program Eviews 7. The result showed that the NIM has a
positive and significant on ROA and ROE, LDR has a negative no significant on
ROA and ROE, BOPO has a negative significant on ROA and ROE, NPL has a
negative effect on ROA and ROE, GDRP has a positive significant on ROA and
has a positif no significant on ROE.

Keywords : ROA,ROE,NIM,LDR,BOPO,NPL,GDRP

ii
Universitas Sumatera Utara

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis faktor-faktor yang
mempengaruhi profitabilitas bank pada Bank Pembangunan Daerah (BPD) pada
tahun 2010-2015. Metode pengambilan data yang dilakukan adalah purpose
sampling. Populasi dalam penelitian ini adalah Bank Pembangunan Daerah (BPD)
yang terdaftar sebagai perusahaan perbankan dan secara rutin mengeluarkan
laporan keuangan tahunan yang lengkap periode 2010-2015. Jumlah sampel yang
digunakan adalah 26 BPD. Penelitian ini menggunakan Return On Assets (ROA)
dan Return On Equity (ROE) sebagai variabel dependen. Variabel independen
yang digunakan adalah Net Interest Margin (NIM), Loan to Deposit Ratio (LDR),
Biaya Operasional pada Pendapatan Operasional (BOPO), Non Performing Loan
(NPL), dan PDRB.
Model analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah model analisis
regresi data panel dengan uji hipotesis yaitu uji koefisien determinasi R2, uji-F,

dan uji-t dengan menggunakan bantuan program Eviews 7. Hasil penelitian ini
secara parsial menunjukkan bahwa NIM berpengaruh positif signifikan terhadap
ROA dan ROE, LDR berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap ROA dan
ROE, BOPO berpengaruh positif signifikan terhadap ROA dan ROE, NPL
berpengaruh negatif terhadap ROA dan ROE, dan PDRB berpengaruh positif
terhadap ROA dan ROE.

Kata Kunci : ROA,ROE,NIM,LDR,BOPO,NPL,PDRB

iii
Universitas Sumatera Utara

KATA PENGANTAR
Segala pujian dan syukur kepada TUHAN Yang Maha Esa yang
senantiasa memberkati dan membantu penulis sehingga dapat menyelesaikan
skripsi

yang

berjudul

“Analisis

Faktor-faktor

yang

Mempengaruhi

Profitabilitas Perbankan (Studi Empiris pada Bank Pembangunan Daerah
periode 2010-2015)” dengan baik. Skripsi ini disusun guna memenuhi salah satu
syarat untuk menyelesaikan program studi Strata Satu (S1) pada Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Jurusan Ekonomi Pembangunan Universitas Sumatera Utara
Medan.
Penulis menyadari bahwa penulisan skripsi ini dapat diselesaikan atas
bantuan dan bimbingan dari berbagai pihak. Pada kesempatan ini penulis
menyampaikan terimakasih yang sebesar-besarnya kepada:
1.

Teristimewa kepada kedua orangtua terbaik dan terkasih, Bapak Tumio

Sagala dan Linda Panjaitan serta abang-abang saya yang senantiasa
mendoakan, memberikan semangat dan dukungan selama proses
perkuliahan dan pengerjaan skripsi ini.

2.

Bapak Prof. Dr. Ramli, SE, MS selaku Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Sumatera Utara.

3.

Bapak Wahyu Ario Pratomo, S.E., M.Ec selaku Ketua Departemen
Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara
dan Bapak Drs. Syahrir Hakim Nasution, M.Si selaku Sekretaris
Departemen Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi Universitas
Sumatera Utara.

iv
Universitas Sumatera Utara

4.

Bapak Irsyad Lubis, S.E., M.Soc.Sc, Ph.D selaku Ketua Program Studi S1
Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara
dan Bapak Paidi Hidayat, S.E., M.Si selaku Sekretaris Program Studi S1
Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.

5.

Bapak Syarief Fauzi, S.E., M.Ak, Ak selaku dosen pembimbing yang
memberikan banyak motivasi, kritik dan saran serta mengarahkan penulis
dalam penyusunan skripsi dari awal penulisan sampai selesainya skripsi
ini.

6.

Bapak Wahyu Sugeng Imam Soeparno, SE, M.Si selaku dosen pembaca
penilai yang memberikan saran dalam proses penyusunan skripsi ini
sampai selesai.

7.

Ibu Inggrita Gusti Nasution, SE, M.Si selaku dosen pembaca penilai yang
memberikan saran dalam proses penyusunan skripsi ini sampai selesai.

8.

Seluruh Dosen dan Staf Pengajar Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera
Utara yang telah membagi ilmu pengetahuan selama penulis menuntut
ilmu di kampus ini.
Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi para pembaca dan dapat

memberikan sumbangan bagi pengembangan dan kemajuan ilmu pengetahuan
khususnya di bidang ekonomi.
Medan, 28 Januari 2017
Penulis

Isabella Yanti Sagala
v
Universitas Sumatera Utara

DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ………………………………………….
ABSTRACT……………………………………………………
ABSTRAK …………………………………………………….
KATA PENGANTAR ………………………………………..
DAFTAR ISI …………………………………………………..
DAFTAR TABEL …………………………………………….
DAFTAR GAMBAR ………………………………………....
DAFTAR LAMPIRAN …………………………………….....

Halaman
i
ii
iii
iv
vi
viii
ix
x

BAB I. PENDAHULUAN ……………………………………
1.1 Latar Belakang Masalah ………………………….....
1.2 Rumusan Masalah …………………………………..
1.3 Tujuan Penelitian …………………………………...
1.4 Manfaat Penelitian …………………………………

1
1
9
9
10

BAB II. TINJAUAN PUSTAKA…………………………....
2.1 Landasan Teori …………………………………..
2.1.1 Return On Asset (ROA) …………………………
2.1.2 Return On Equity (ROE) ………………………
2.2 Faktor-faktor Profitabilitas Bank …………………
2.2.1 Net Interst Margin (NIM) ………………………
2.2.2 Loan to Deposit Ratio (LDR) … ……………….

2.2.3 Biaya Operasional pada Pendapatan Opeasional …
2.2.4 Non Performing Loan (NPL) ……………………
2.2.5 PDRB ……………………………………………
2.3 PenelitianTerdahulu …………………………………
2.4 Kerangka Konseptual …………………………………
2.5 Hipotesis Penelitian …………………………………

11
11
12
14
15
15
16
18
19
20
21
24
27

BAB III. METODOLOGI PENELEITIAN …………………..
3.1 JenisPenelitian …………………………………………
3.2 Batasan Operasional ……………………………………
3.3 Populasi dan Sampel Penelitian ………………………..
3.4 Definisi Operasional dan Skala Pengukuran Variabel …
3.4.1 Variabel Independen ………………………………
3.4.2 Variabel Dependen ……………………………………
3.5 Jenis dan Sumber Data ………………………………….
3.6 Teknik Analisis Data dan Metode Analisis ……………
3.6.1 Input Data …………………………………………
3.6.2 Analisis Statistik Deskriptif ………………………..
3.6.3 Analisi Regresi Data Panel………………………..
3.6.3.1 Penentuan Model Estimasi ………………….
3.6.4 Uji Asumsi Klasik …………………………………
3.6.5 Uji Hipotesis Model Regresi Data Panel…………..
3.6.5.1 Uji-F…………………………………………

28
28
28
29
31
31
33
36
34
34
35
35
36
39
40
41
vi

Universitas Sumatera Utara

3.6.5.2 Uji t…………………………………………
3.6.5.3 Koefisien Determinasi ………………………

41
41

BAB IV PEMBAHASAN………………………………………
4.1 Deskripsi Objek Penelitian..............................................
4.2 Analisis Deskriptif ……………………………………….
4.3 PengujianHipotesis ………………………………………
4.3.1 Hasil Uji Chow Hipotesis 1 ………………………….
4.3.2 Hasil Uji Hausmann Hipotesis 1……………………
4.3.3 Hasil Estimasi Regresi Hipotesis 1 …………………....
4.3.4 Uji Signifikasi …………………....…………………....
4.3.4.1 Hasil Uji Parsial (t-test) Hipoteisis 1 ……………..
4.3.3.2 Hasil Uji F-Statistik Hipotesis 1 ………………..
4.3.3.3 Hasil Koefisien Determinasi Hipotesis 1 ………
4.4 Pengujian Hipotesis 2 ……………………………………
4.4.1 Hasil Uji Chow Hipotesis 2 ………………………….
4.4.2 Hasil Uji Hausman Hipotesis 2 ………………………
4.4.3 Hasil Estimasi Regresi Hipotesis 2 …………………..
4.4.4 Uji Signifikansi Hipotesis 2 ………………………….
4.4.4.1 Hasil Uji Parsial (t-test) Hipotesis 2 ……………
4.4.4.2 Hasil Uji F-Statistik Hipotesis 2 ……………….
4.4.4.3 hasil Koefisien Determinasi Hipotesis 2 ………
4.5 Pembahasan Hipotesis Penelitian ……………………….
4.5.1 Pengaruh NIM terhadap ROA ……………………...
4.5.2 Pengaruh LDR terhadap ROA ………………………
4.5.3 Pengaruh BOPO terhadap ROA ….…………………
4.5.4 Pengaruh NPL terhadap ROA ……………………...
4.5.5 Pengaruh PDRB terhadap ROA ………………………
4.5.6 Pengaruh NIM terhadap ROE ……………………...
4.5.7 Pengaruh LDR terhadap ROE ………………………
4.5.8 Pengaruh BOPO terhadap ROE ….…………………
4.5.9 Pengaruh NPL terhadap ROE……………………...
4.5.10 Pengaruh PDRB terhadap ROE ………………………

42
42
42
46
46
47
55
50
50
52
52
52
52
53
54
56
56
58
58
58
58
59
60
61
62
63
73
64
65
66

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN……………..................
5.1 Kesimpulan......................................................................
5.2 Saran ……………………………………………………

67
67
68

DAFTAR PUSTAKA.....................................................................
LAMPIRAN ...................................................................................

70
74

vii
Universitas Sumatera Utara

DAFTAR TABEL
No.

Keterangan

Halaman

Tabel 1.1

Latar Belakang ………………………………….

27

Tabel 2.3

Penelitian Terdahulu ………………………………

21

Tabel .1

Tabel Sampel …………………………………

30

Tabel 4.2

Statistik Deskriptif Variabel Penelitian …………….

43

Tabel 4.3.1

Uji Chow pada variabel ROA ……………………

47

Tabel 4.3.2

Koevisien pada variabel terikat ROA ……………

48

Tabel 4.4.1

Uji Chow pada variabel ROE ……………………

53

Tabel 4.3.2

Uji Hausman pada variabel ROE ………………..

53

Tabel 4.3.3

Koevisien padaVariabel Terikat ROE ……………..

54

viii
Universitas Sumatera Utara

DAFTAR GAMBAR
No.

Keterangan

Halaman

Gambar 2.3

Kerangka Konseptual ……………………………

24

ix
Universitas Sumatera Utara

DAFTAR LAMPIRAN
No.

Keterangan

Halaman

Lampiran 1

Pemilihan Bank Melalui Kriteria……………

74

Lampiran 2

Tabel Input Data ……………………………

76

Lampiran 3

Statistik Deskriptif Variabel Penelitian…….

81

Lampiran 4

Hasil Olahan Data Eviews Hipotesis 1……..

82

Lampiran 5

Hasil Olahan Data Eviews Hipotesis 2……..

84

x
Universitas Sumatera Utara