rps perpajakan 1 ok 1
RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER
Mata Kuliah
Kode
Bobot SKS
Program Studi
Dosen Pengampu
Semester
Mata Kuliah Prasyarat
Metode Pembelajaran
Strategi Pembelajaran
Komposisi Penilaian
: Perpajakan 1
:
: 3 SKS
: Akuntansi
: Fitri Damayanti, M.Si
: 3 (Tiga)
:
: Learning by the Case Method (LCM)
: Teori : Kasus 80% : 20%
: 30% : 30% : 40%
Capaian Pembelajaran (LO):
1. Mampu Menguasai, menjelaskan, tentang Konsep dasar perpajakan, Ketentuan dan tatacara perpajakan dimulai dari tahap pendaftaran, pelaporan, penetapan dan
ketetapan, keberatan, banding dan pengadilan pajak, Konsep Pajak Penghasilan Umum, PPh Pemotongan dan Pemungutan / Potput (PPh 21/26, PPh 22, PPh 23, PPh 24,
PPh Final (Pasal 4 ayat 2), Pajak Bumi dan Bangunan (PBB), Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB), Bea Materai (BM), dan Pajak Daerah lainnya.
2. Mampu melakukan penghitungan dan memiliki keterampilan dalam memecahkan masalah pajak dalam perusahaan (PPh PotPut), PBB, BPHTB, Bea Materai dan Pajak
Daerah.
Deskripsi Mata Kuliah
Mata ajar ini akan membahas tentang Konsep dasar perpajakan, Ketentuan dan tatacara perpajakan dimulai dari tahap pendaftaran, pelaporan, penetapan dan ketetapan, keberatan,
banding dan pengadilan pajak, Berikutnya akan dibahas secara komprehensif mengenai Konsep Pajak Penghasilan Umum, dan konsep penerapan penghitungan PPh Pemotongan
dan Pemungutan / Potput (PPh 21/26, PPh 22, PPh 23, PPh 24, PPh Final (Pasal 4 ayat 2). Pajak Bumi dan Bangunan (PBB), Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan
(BPHTB), Bea Materai (BM), dan bagian akhir akan dibahas mengenai Pajak Daerah.
1
Prt
ke-
Topik
Kemampuan
yang
Diharapkan
Indikator
Materi/
Bahan
Kajian
Strategi dan
Media
Pembelajaran
Waktu
Pola
Penugasan
Kriteria
Penilaian*
Buku Sumber
Bobot
Nilai
1
Pendahulu
An dan
Konsep Dasar
Perpajakan
2
Ketentuan
Umum dan
Tatacara
Perpajakan
(KUP) :
Kewajiban
Pendaftaran,
Pembayaran,
Pemotongan
dan
Mampu
memahami
peraturan dan
kontrak
perkualiahan
Mahasiswa mampu
memahami :
1. Peraturan dan
disiplin perkuliahan
2. Bahan kuliah secara
keseluruhan
SAP
Mampu
menguasai dan
menjelaskan
mengenai
konsep dasar
perpajakan
1. Definisi dan Fungsi
Pajak
2. Kedudukan dan
Pembagian Hukum
Pajak
3. Teori dan Azas Pajak
4. Jenis Pajak
5. Tata Cara
Pemungutan Pajak
6. Timbul dan
berakhirnya Hutang
Pajak
7. Tarif Pajak
BAB 1
Mampu
menguasai dan
menjelaskan
mengenai
Ketentuan
Umum dan
Tatacara
Perpajakan
(KUP) :
Kewajiban
Pendaftaran,
Pembayaran,
Mahasiswa mampu
menguasai dan
menjelaskan:
1. Kewajiban dan Hak
Wajib Pajak
2. NPWP dan NPPKP
3. Pembayaran Pajak
4. Pelaporan Pajak
5. Pembukuan dan
Pencatatan
BAB 2
Ceramah
1. Ceramah
(Active
Lecturing)
2. Diskusi
1. Ceramah
(Active
Lecturing)
2. Diskusi
2
-
-
3,5%
1. Mardiasmo,
2016. Perpajakan
Edisi terbaru
2016
2. Siti Resmi, 2017.
Perpajakan Teori
dan Kasus, Edisi
10, Buku 1
3. Teguh Hadi W.
dan Amin
Subiyakto, 2016.
Modul Taxation
Pengantar
Perpajakan
Indonesia
150 Menit
150 Menit
SAP
Kajian
pustaka dan
artikel
Communication
Skill,
Collaborative,
Creative thinking,
Critical thinking,
Problem solving,
Culture Value,
Spiritual,
Peer Evaluation
1. UndangUndang KUP
No: 28 TAHUN
2007
2. Mardiasmo,
2016. Perpajakan
Edisi terbaru
2016
3. Siti Resmi, 2017.
Perpajakan Teori
dan Kasus, Edisi
10, Buku 1
3,5%
3
4
pemungutan
dan
Pelaporan
Pemotongan
dan
pemungutan
dan
Pelaporan
Ketentuan
Umum dan
Tatacara
Perpajakan
(KUP) :
Pemeriksaan,
Penyidikan,
dan
Penagihan,
Keberatan,
Banding,
Gugatan
Peninjauan
Kembali
Mampu
menguasai dan
menjelaskan
mengenai
Ketentuan
Umum dan
Tatacara
Perpajakan
(KUP) :
Pemeriksaan,
Penyidikan,
dan
Penagihan,
Keberatan,
Banding,
Gugatan
Peninjauan
Kembali
Ketentuan
Umum dan
Tatacara
Perpajakan
(KUP)
Mampu
melakukan
penghitungan
dan memiliki
keterampilan
dalam
memecahkan
masalah pajak
4. Teguh Hadi W.
dan Amin
Subiyakto, 2016.
Modul Taxation
Pengantar
Perpajakan
Indonesia
Mahasiswa mampu
menguasai dan
menjelaskan:
1. Pemeriksaan Pajak
2. Penyidikan Pajak
3. STP,SKP dan Prosedur
dalam SKP
4. Penagihan dengan
surat Paksa
5. Sanksi-sanksi
perpajakan
6. Syarat Keberatan
7. Keberatan Hasil
Pemeriksaan
8. Peraturaran dasar
dalam Peradilan
9. Pembahasan Proses
Banding/Gugatan di
Peradilan Pajak
10.Peninjauan Kembali
ke MA
Mampu melakukan
penghitungan dan
memiliki keterampilan
dalam memecahkan
masalah pajak
1. Undang-
A. BAB 2
B. BAB 3
1. Ceramah
(Active
Lecturing)
2. Diskusi
3. Kuis
4. Short Case
KASUS
KUP, PPSP,
Pengadilan
1. Presentasi
Pajak
2. Diskusi
Komprehen
3. Short Case
sif ( Case
Based
Learning)
3
150 Menit
150 Menit
Communication
Skill,
Collaborative,
Kajian
Creative thinking,
pustaka dan Critical thinking,
artikel
Problem solving,
Culture Value,
Spiritual,
Peer Evaluation
Communication
Skill,
Collaborative,
Kajian
Creative thinking,
pustaka dan Critical thinking,
artikel
Problem solving,
Culture Value,
Spiritual,
Peer Evaluation
Undang KUP
No: 28 TAHUN
2007
2. Mardiasmo,
2016. Perpajakan
Edisi terbaru
2016
3. Siti Resmi, 2017.
Perpajakan Teori
dan Kasus, Edisi
10, Buku 1
4. Teguh Hadi W.
dan Amin
Subiyakto, 2016.
Modul Taxation
Pengantar
Perpajakan
Indonesia
3,5%
3,5%
Kasus
Paper
Mahasiswa
5
6
Konsep Pajak
Penghasilan
Umum dan
PPh 21/26
PPh Pasal
21/26
Mampu
Mahasiswa mampu
menguasai dan menguasai dan
menjelaskan
menjelaskan:
mengenai
1. Dasar Hukum
konsep Pajak 2. Subjek Pajak
Penghasilan
Penghasilan
Umum dan
3. Objek Pajak
PPh 21/26
Penghasilan
4. Menghitung Pajak
Penghasilan
5. Pengertian PPh 21/26
6. Subjek Pajak
Pemotong PPh 21/26
7. Subjek Pajak yang
dipotong PPh 21/26
(WP PPh 21)
8. Hak dan Kewajiban
Pemotong Pajak dan
Wajib Pajak
9. Objek PPh 21/26
10.
Penghasilan
yang tidak dipotong
PPh 21/26 (Bukan
Objek Pajak PPh 21)
11.
Tata cara
perhitungan dan
Pelaporan PPh Psl 21
Mampu
Mahasiswa Mampu
melakukan
melakukan
penghitungan
penghitungan dan
dan memiliki
memiliki keterampilan
keterampilan
dalam memecahkan
dalam
masalah pajak :
memecahkan
Penghitungan PPh 21/26
masalah pajak 1. Mengetahui
PPh Pasal
perhitungan PPh Psl
21/26
21 untuk pegawai
1. Prepreparation
2. Kuis
A. BAB 4
3. Ceramah
B. BAB 5
4. Presentasi
5. Diskusi
6. Short Case
A. BAB 4 1. PreB. BAB 5
preparation
2. Kuis
3. Presentasi
4. Diskusi
5. Short Case
4
150 Menit
150 Menit
Communication
Skill,
Collaborative,
Kajian
Creative thinking,
pustaka dan Critical thinking,
artikel
Problem solving,
Culture Value,
Spiritual,
Peer Evaluation
Kajian
pustaka dan
artikel
Communication
Skill,
Collaborative,
Creative thinking,
Critical thinking,
Problem solving,
Culture Value,
Spiritual,
Peer Evaluation
1. UndangUndang PPh
No: 36 TAHUN
2008
2. Mardiasmo,
2016.
Perpajakan
Edisi terbaru
2016
3. Siti Resmi,
2017.
Perpajakan
Teori dan
Kasus, Edisi 10,
Buku 1
4. Teguh Hadi W.
dan Amin
Subiyakto,
2016. Modul
Taxation
Pengantar
Perpajakan
Indonesia
1. UndangUndang PPh
No: 36 TAHUN
2008
2. Mardiasmo,
2016.
Perpajakan
Edisi terbaru
2016
3. Siti Resmi,
3,5%
3,5%
tetap gaji bulanan
2. Mengetahui
perhitungan PPh 21/26
untuk pegawai tetap
yang menerima THR
dan Bonus
3. Mengetahui
perhitungan PPh 21/26
untuk pegawai tetap
yang dipindah
tugaskan, meninggal,
dalam tahun berjalan
4. Mengetahui
perhitungan PPh 21/26
untuk pegawai tidak
tetap atau tenaga kerja
lepas
5. Mengetahui cara
penyetoran dan
pelaporan PPh psl
21/26
7
PPh Pasal
21/26
Mampu
melakukan
penghitungan
dan memiliki
keterampilan
dalam
memecahkan
masalah pajak
PPh Pasal
21/26
Mampu melakukan
penghitungan dan
memiliki keterampilan
dalam memecahkan
masalah pajak
KASUS
PPh 21 SPT
1721
1. Presentasi
Komprehen 2. Diskusi
sif ( Case
3. Short Case
Based
Learning)
150 Menit
Communication
Skill,
Collaborative,
Kajian
Creative thinking,
pustaka dan Critical thinking,
artikel
Problem solving,
Culture Value,
Spiritual,
Peer Evaluation
Kasus
Paper
Mahasiswa
UJIAN TENGAH SEMESTER
8
9
2017.
Perpajakan
Teori dan
Kasus, Edisi 10,
Buku 1
4. Teguh Hadi W.
dan Amin
Subiyakto,
2016. Modul
Taxation
Pengantar
Perpajakan
Indonesia
PPh Pasal 22,
Mampu
Mahasiswa mampu
menguasai
menguasai dan
dan
menjelaskan, melakukan
menjelaskan
penghitungan:
mengenai PPh 1. Pemotong/Pemungut
A. BAB 4 1. Prepreparation
B. BAB 6
2. Kuis
3. Ceramah
4. Presentasi
5
150 Menit
3,5%
20%
Kajian
pustaka dan
artikel
Communication
Skill,
Collaborative,
Creative thinking,
Critical thinking,
1. UndangUndang PPh
No: 36 TAHUN
2008
2. Mardiasmo,
3,5%
10
PPh Pasal 23
Pasal 22
Pajak PPh 22
2. Objek PPh Pasal 22
Mampu
melakukan
penghitungan
dan memiliki
keterampilan
dalam
memecahkan
masalah pajak
PPh Pasal 22
3. Kegiatan Yang tidak
dikenakan PPh 22
4. Saat Terutang Pph 22
5. Tata cara Pemungutan
dan Pemotongan PPh
22
6. Sifat Pemungutan
7. Menghitung PPh
Pasal 22
8. Contoh Penghitungan
9. Surat Pembeitahuan
Masa dan Bukti
Pemotongan
Mampu
Mahasiswa mampu
menguasai
menguasai dan
dan
menjelaskan, melakukan
menjelaskan
penghitungan:
mengenai PPh 1. Pemotong PPh 23
Pasal 23
2. Penerima Penghasilan
yang dipotong PPh
Pasal 23
Mampu
3. Penghasilan yang
melakukan
dikenakan PPh 23
penghitungan 4. Penghasilan yang
dan memiliki
dikecualikan dari
keterampilan
pemotongan PPh 23
dalam
5. Menghitung PPh 23
memecahkan
(Tarif, DPP)
masalah pajak 6. Saat Terutang Pph 23
PPh Pasal 23 7. Tata cara Pemungutan
dan Pemotongan PPh
23
8. Menghitung PPh
Problem solving,
Culture Value,
Spiritual,
Peer Evaluation
5. Diskusi
6. Short Case
A. BAB
4
B. BAB
7
1. Prepreparation
2. Kuis
3. Ceramah
4. Presentasi
5. Diskusi
6. Short Case
6
150 Menit
Kajian
pustaka dan
artikel
Communication
Skill,
Collaborative,
Creative thinking,
Critical thinking,
Problem solving,
Culture Value,
Spiritual,
Peer Evaluation
2016.
Perpajakan
Edisi terbaru
2016
3. Siti Resmi,
2017.
Perpajakan
Teori dan
Kasus, Edisi 10,
Buku 1
4. Teguh Hadi W.
dan Amin
Subiyakto,
2016. Modul
Taxation
Pengantar
Perpajakan
Indonesia
1. UndangUndang PPh
No: 36 TAHUN
2008
2. Mardiasmo,
2016.
Perpajakan
Edisi terbaru
2016
3. Siti Resmi,
2017.
Perpajakan
Teori dan
Kasus, Edisi 10,
Buku 1
4. Teguh Hadi W.
dan Amin
Subiyakto,
2016. Modul
Taxation
3,5%
Pasal 23
Pengantar
Perpajakan
Indonesia
9. Contoh Penghitungan
10.Surat Pembeitahuan
Masa dan Bukti
Pemotongan
11
12
PPh Pasal 24
Pajak
Penghasilan
Final
Mampu
Mahasiswa mampu
menguasai
menguasai dan
dan
menjelaskan, melakukan
menjelaskan
penghitungan:
mengenai PPh 1. Permohonan Kredit
Pasal 24
Pajak Luar Negeri
2. Penggabungan
Penghasilan
Mampu
3. Penentuan Sumber
melakukan
Penghasilan
penghitungan 4. Besarnya Kredit Pajak
dan memiliki
yang diperbolehkan
keterampilan 5. Pengurangan/pengem
dalam
balian PPh Luar
memecahkan
Negeri
masalah pajak
PPh Pasal 24
Mampu
menguasai
dan
menjelaskan
mengenai
Pajak
Penghasilan
Final
Mahasiswa mampu
menguasai dan
menjelaskan:
1. Pajak Penghasilan atas
Penghasilan dari
usaha yang diterima
2. WP yang memiliki
Peredaran Bruto
1. Prepreparation
2. Kuis
A. BAB 4
3. Ceramah
B. BAB 8 4. Presentasi
5. Diskusi
6. Short Case
A. BAB 4 1. Prepreparation
B. BAB 4
2. Kuis
3. Ceramah
4. Presentasi
5. Diskusi
6. Short Case
7
150 Menit
150 Menit
Communication
Skill,
Collaborative,
Kajian
Creative thinking,
pustaka dan Critical thinking,
artikel
Problem solving,
Culture Value,
Spiritual,
Peer Evaluation
Kajian
pustaka dan
artikel
Communication
Skill,
Collaborative,
Creative thinking,
Critical thinking,
Problem solving,
Culture Value,
Spiritual,
1. UndangUndang PPh
No: 36 TAHUN
2008
2. Mardiasmo,
2016.
Perpajakan
Edisi terbaru
2016
3. Siti Resmi,
2017.
Perpajakan
Teori dan
Kasus, Edisi 10,
Buku 1
4. Teguh Hadi W.
dan Amin
Subiyakto,
2016. Modul
Taxation
Pengantar
Perpajakan
Indonesia
1. UndangUndang Pajak
Penghasilan
No: 36 TAHUN
2008
2. Mardiasmo,
2016.
Perpajakan
3,5%
3,5%
Tertentu
Edisi terbaru
2016
3. Pajak Penghasilan atas
Penghasilan Bersifat
Final Pasal 4 ayat (2)
3. Siti Resmi,
Peer Evaluation
13
Pajak Bumi
dan Bangunan
(PBB) dan
Bea Perolehan
Hak atas
Tanah dan
Bangunan
(BPHTB)
A. BAB 7 & 8
Mampu
Mahasiswa mampu
B. BAB 13 & 14
menguasai
menguasai dan
dan
menjelaskan, melakukan
menjelaskan
penghitungan:
mengenai
1. Objek dan Subjek
Pajak Bumi
PBB dan BPHTB
dan Bangunan 2. Penilaian PBB dan
(PBB) dan
Tatacara Pengenaan
BPHTB
BPHTB
3. Dasar Pengenaan,
Penghitungan dan
Mampu
Penagihan PBB
melakukan
4.
Hak Wajib Pajak PBB
penghitungan
& BPHTB
dan memiliki
keterampilan 5. Penagihan, daluwarsa
6. Ketetapan BPHTB
dalam
memecahkan
masalah Pajak
Bumi dan
Bangunan
(PBB) dan
1. Prepreparation
2. Kuis
3. Ceramah
4. Presentasi
5. Diskusi
6. Short Case
150 Menit
Kajian
pustaka dan
artikel
Communication
Skill,
Collaborative,
Creative thinking,
Critical thinking,
Problem solving,
Culture Value,
Spiritual,
Peer Evaluation
2017.
Perpajakan
Teori dan
Kasus, Edisi 10,
Buku 1
4. Teguh Hadi W.
dan Amin
Subiyakto,
2016. Modul
Taxation
Pengantar
Perpajakan
Indonesia
1. Undang-
2.
3.
4.
5.
8
Undang PBB
No: 12 TAHUN
1994
UU No. 21
Tahun 1997
tentang
BPHTB
UU No. 28
Tahun 2009 ttg
Pajak Daerah
dan Retribusi
Daerah
Mardiasmo,
2016.
Perpajakan
Edisi terbaru
2016
Siti Resmi,
2016.
Perpajakan
3,5%
BPHTB
14
Bea Materai
dan Pajak
Daerah &
Retribusi
Daerah
Mampu
menguasai
dan
menjelaskan
mengenai Bea
Materai, Pajak
Daerah Tk 1
dan 2 dan
Retribusi
daerah
Teori dan
Kasus, Edisi 8,
Buku 2
6. Teguh Hadi W.
dan Amin
Subiyakto,
2016. Modul
Taxation
Pengantar
Perpajakan
Indonesia
Mahasiswa mampu
menguasai dan
menjelaskan:
1. Objek Bea Materai
2. Tatacara
Pelunasan
Bea Materai
3. Ketentuan
Khusus
dan Sanksi
4. Pengertian Pajak dan
Retribusi Daerah
5. Dasar hukum
6. Jenis Pajak Daerah
dan Retribusi daerah
7. Dasar Penghitungan
Pajak
8. Saatterutangnya pajak
daerah
1. Prepreparation
2. Kuis
3. Ceramah
4. Presentasi
5. Diskusi
6. Short Case
A. BAB 6
1. Undang-
150 Menit
9
Communication
Skill,
Collaborative,
Kajian
Creative thinking,
pustaka dan Critical thinking,
artikel
Problem solving,
Culture Value,
Spiritual,
Peer Evaluation
Undang Bea
Materai No: 13
TAHUN 1985
2. Mardiasmo,
2016.
Perpajakan
Edisi terbaru
2016
3. Siti Resmi,
2017.
Perpajakan
Teori dan
Kasus, Edisi 10,
Buku 1
4. Teguh Hadi W.
dan Amin
Subiyakto,
2016. Modul
Taxation
Pengantar
Perpajakan
Indonesia
3,5%
15
PPh PotPut
(PPh 22, 23,
24, Final)
Mampu
melakukan
penghitungan
dan memiliki
keterampilan
dalam
memecahkan
masalah pajak
PPh PotPut
Mampu melakukan
penghitungan dan
memiliki keterampilan
dalam memecahkan
masalah pajak
16
*Notes untuk kriterai penilaian
No.
Kriteria Penilaian
1. Communication Skill, Collaborative,
Creative thinking, Critical thinking, Problem solving
2. Culture Value
3. Spiritual
4. Peer Evaluation
Total
KASUS PPh
22, 23, 24,
PPh Final
1. Presentasi
Komprehen 2. Diskusi
sif ( Case
3. Short Case
Based
Learning)
150 Menit
UJIAN AKHIR SEMESTER
Bobot Nilai
1,5%
1%
0,5%
0,5%
3,5%
Buku Sumber :
1. Undang-undang Nomor 28 Tahun 2007 tentang Ketentuan Umum dan Tatacara Perpajakan (UU KUP)
2. Undang-undang No. 36 Tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan
3. Undang-undang No: 12 Tahun 1994 tentang Pajak Bumi dan Bangunan
4. Undang-undang No. 21 Tahun 1997 tentang Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (UU BPHTB)
5. Undang-undang No. 13 tahun 1985 tentang Bea Materai
6. Undang-undang No. 28 Tahun 2009 ttg Pajak Daerah dan Retribusi Daerah
7. Uindang-undang No. 19 Tahun 2000 tentang Penagihan Pajak dengan Surat Paksa
8. Prof. Dr. Mardiasmo, MBA.,AK. Perpajakan Edisi terbaru 2016. Yogyakarta, Penerbit Andi, 2016
10
Communication
Skill,
Collaborative,
Kajian
Creative thinking,
pustaka dan Critical thinking,
artikel
Problem solving,
Culture Value,
Spiritual,
Peer Evaluation
Kasus
Paper
Mahasiswa
3,5%
30%
9. Siti Resmi, Perpajakan Teori dan Kasus, Edisi 10 Buku 1, Jakarta, Penerbit Salemba Empat, 2017.
10. Siti Resmi, Perpajakan Teori dan Kasus, Edisi 8 Buku 2, Jakarta, Penerbit Salemba Empat, 2015
11. Teguh Hadi Wardoyo, Amien Subiyakto, Modul Taxation Pengantar Perpajakan Indonesia, Jakarta, Taxsys, 2016
Mengetahui
Ketua Jurusan/Program Studi,
Jakarta, Agustus 2017
Dosen Pengampu Mata Kuliah
Yessi Fitri,SE.,M.Si.,Ak.,CA.
NIP 19760924 200604 2 002
Fitri Damayanti, M.Si
NIP 19810731 200604 2 003
11
Mata Kuliah
Kode
Bobot SKS
Program Studi
Dosen Pengampu
Semester
Mata Kuliah Prasyarat
Metode Pembelajaran
Strategi Pembelajaran
Komposisi Penilaian
: Perpajakan 1
:
: 3 SKS
: Akuntansi
: Fitri Damayanti, M.Si
: 3 (Tiga)
:
: Learning by the Case Method (LCM)
: Teori : Kasus 80% : 20%
: 30% : 30% : 40%
Capaian Pembelajaran (LO):
1. Mampu Menguasai, menjelaskan, tentang Konsep dasar perpajakan, Ketentuan dan tatacara perpajakan dimulai dari tahap pendaftaran, pelaporan, penetapan dan
ketetapan, keberatan, banding dan pengadilan pajak, Konsep Pajak Penghasilan Umum, PPh Pemotongan dan Pemungutan / Potput (PPh 21/26, PPh 22, PPh 23, PPh 24,
PPh Final (Pasal 4 ayat 2), Pajak Bumi dan Bangunan (PBB), Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB), Bea Materai (BM), dan Pajak Daerah lainnya.
2. Mampu melakukan penghitungan dan memiliki keterampilan dalam memecahkan masalah pajak dalam perusahaan (PPh PotPut), PBB, BPHTB, Bea Materai dan Pajak
Daerah.
Deskripsi Mata Kuliah
Mata ajar ini akan membahas tentang Konsep dasar perpajakan, Ketentuan dan tatacara perpajakan dimulai dari tahap pendaftaran, pelaporan, penetapan dan ketetapan, keberatan,
banding dan pengadilan pajak, Berikutnya akan dibahas secara komprehensif mengenai Konsep Pajak Penghasilan Umum, dan konsep penerapan penghitungan PPh Pemotongan
dan Pemungutan / Potput (PPh 21/26, PPh 22, PPh 23, PPh 24, PPh Final (Pasal 4 ayat 2). Pajak Bumi dan Bangunan (PBB), Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan
(BPHTB), Bea Materai (BM), dan bagian akhir akan dibahas mengenai Pajak Daerah.
1
Prt
ke-
Topik
Kemampuan
yang
Diharapkan
Indikator
Materi/
Bahan
Kajian
Strategi dan
Media
Pembelajaran
Waktu
Pola
Penugasan
Kriteria
Penilaian*
Buku Sumber
Bobot
Nilai
1
Pendahulu
An dan
Konsep Dasar
Perpajakan
2
Ketentuan
Umum dan
Tatacara
Perpajakan
(KUP) :
Kewajiban
Pendaftaran,
Pembayaran,
Pemotongan
dan
Mampu
memahami
peraturan dan
kontrak
perkualiahan
Mahasiswa mampu
memahami :
1. Peraturan dan
disiplin perkuliahan
2. Bahan kuliah secara
keseluruhan
SAP
Mampu
menguasai dan
menjelaskan
mengenai
konsep dasar
perpajakan
1. Definisi dan Fungsi
Pajak
2. Kedudukan dan
Pembagian Hukum
Pajak
3. Teori dan Azas Pajak
4. Jenis Pajak
5. Tata Cara
Pemungutan Pajak
6. Timbul dan
berakhirnya Hutang
Pajak
7. Tarif Pajak
BAB 1
Mampu
menguasai dan
menjelaskan
mengenai
Ketentuan
Umum dan
Tatacara
Perpajakan
(KUP) :
Kewajiban
Pendaftaran,
Pembayaran,
Mahasiswa mampu
menguasai dan
menjelaskan:
1. Kewajiban dan Hak
Wajib Pajak
2. NPWP dan NPPKP
3. Pembayaran Pajak
4. Pelaporan Pajak
5. Pembukuan dan
Pencatatan
BAB 2
Ceramah
1. Ceramah
(Active
Lecturing)
2. Diskusi
1. Ceramah
(Active
Lecturing)
2. Diskusi
2
-
-
3,5%
1. Mardiasmo,
2016. Perpajakan
Edisi terbaru
2016
2. Siti Resmi, 2017.
Perpajakan Teori
dan Kasus, Edisi
10, Buku 1
3. Teguh Hadi W.
dan Amin
Subiyakto, 2016.
Modul Taxation
Pengantar
Perpajakan
Indonesia
150 Menit
150 Menit
SAP
Kajian
pustaka dan
artikel
Communication
Skill,
Collaborative,
Creative thinking,
Critical thinking,
Problem solving,
Culture Value,
Spiritual,
Peer Evaluation
1. UndangUndang KUP
No: 28 TAHUN
2007
2. Mardiasmo,
2016. Perpajakan
Edisi terbaru
2016
3. Siti Resmi, 2017.
Perpajakan Teori
dan Kasus, Edisi
10, Buku 1
3,5%
3
4
pemungutan
dan
Pelaporan
Pemotongan
dan
pemungutan
dan
Pelaporan
Ketentuan
Umum dan
Tatacara
Perpajakan
(KUP) :
Pemeriksaan,
Penyidikan,
dan
Penagihan,
Keberatan,
Banding,
Gugatan
Peninjauan
Kembali
Mampu
menguasai dan
menjelaskan
mengenai
Ketentuan
Umum dan
Tatacara
Perpajakan
(KUP) :
Pemeriksaan,
Penyidikan,
dan
Penagihan,
Keberatan,
Banding,
Gugatan
Peninjauan
Kembali
Ketentuan
Umum dan
Tatacara
Perpajakan
(KUP)
Mampu
melakukan
penghitungan
dan memiliki
keterampilan
dalam
memecahkan
masalah pajak
4. Teguh Hadi W.
dan Amin
Subiyakto, 2016.
Modul Taxation
Pengantar
Perpajakan
Indonesia
Mahasiswa mampu
menguasai dan
menjelaskan:
1. Pemeriksaan Pajak
2. Penyidikan Pajak
3. STP,SKP dan Prosedur
dalam SKP
4. Penagihan dengan
surat Paksa
5. Sanksi-sanksi
perpajakan
6. Syarat Keberatan
7. Keberatan Hasil
Pemeriksaan
8. Peraturaran dasar
dalam Peradilan
9. Pembahasan Proses
Banding/Gugatan di
Peradilan Pajak
10.Peninjauan Kembali
ke MA
Mampu melakukan
penghitungan dan
memiliki keterampilan
dalam memecahkan
masalah pajak
1. Undang-
A. BAB 2
B. BAB 3
1. Ceramah
(Active
Lecturing)
2. Diskusi
3. Kuis
4. Short Case
KASUS
KUP, PPSP,
Pengadilan
1. Presentasi
Pajak
2. Diskusi
Komprehen
3. Short Case
sif ( Case
Based
Learning)
3
150 Menit
150 Menit
Communication
Skill,
Collaborative,
Kajian
Creative thinking,
pustaka dan Critical thinking,
artikel
Problem solving,
Culture Value,
Spiritual,
Peer Evaluation
Communication
Skill,
Collaborative,
Kajian
Creative thinking,
pustaka dan Critical thinking,
artikel
Problem solving,
Culture Value,
Spiritual,
Peer Evaluation
Undang KUP
No: 28 TAHUN
2007
2. Mardiasmo,
2016. Perpajakan
Edisi terbaru
2016
3. Siti Resmi, 2017.
Perpajakan Teori
dan Kasus, Edisi
10, Buku 1
4. Teguh Hadi W.
dan Amin
Subiyakto, 2016.
Modul Taxation
Pengantar
Perpajakan
Indonesia
3,5%
3,5%
Kasus
Paper
Mahasiswa
5
6
Konsep Pajak
Penghasilan
Umum dan
PPh 21/26
PPh Pasal
21/26
Mampu
Mahasiswa mampu
menguasai dan menguasai dan
menjelaskan
menjelaskan:
mengenai
1. Dasar Hukum
konsep Pajak 2. Subjek Pajak
Penghasilan
Penghasilan
Umum dan
3. Objek Pajak
PPh 21/26
Penghasilan
4. Menghitung Pajak
Penghasilan
5. Pengertian PPh 21/26
6. Subjek Pajak
Pemotong PPh 21/26
7. Subjek Pajak yang
dipotong PPh 21/26
(WP PPh 21)
8. Hak dan Kewajiban
Pemotong Pajak dan
Wajib Pajak
9. Objek PPh 21/26
10.
Penghasilan
yang tidak dipotong
PPh 21/26 (Bukan
Objek Pajak PPh 21)
11.
Tata cara
perhitungan dan
Pelaporan PPh Psl 21
Mampu
Mahasiswa Mampu
melakukan
melakukan
penghitungan
penghitungan dan
dan memiliki
memiliki keterampilan
keterampilan
dalam memecahkan
dalam
masalah pajak :
memecahkan
Penghitungan PPh 21/26
masalah pajak 1. Mengetahui
PPh Pasal
perhitungan PPh Psl
21/26
21 untuk pegawai
1. Prepreparation
2. Kuis
A. BAB 4
3. Ceramah
B. BAB 5
4. Presentasi
5. Diskusi
6. Short Case
A. BAB 4 1. PreB. BAB 5
preparation
2. Kuis
3. Presentasi
4. Diskusi
5. Short Case
4
150 Menit
150 Menit
Communication
Skill,
Collaborative,
Kajian
Creative thinking,
pustaka dan Critical thinking,
artikel
Problem solving,
Culture Value,
Spiritual,
Peer Evaluation
Kajian
pustaka dan
artikel
Communication
Skill,
Collaborative,
Creative thinking,
Critical thinking,
Problem solving,
Culture Value,
Spiritual,
Peer Evaluation
1. UndangUndang PPh
No: 36 TAHUN
2008
2. Mardiasmo,
2016.
Perpajakan
Edisi terbaru
2016
3. Siti Resmi,
2017.
Perpajakan
Teori dan
Kasus, Edisi 10,
Buku 1
4. Teguh Hadi W.
dan Amin
Subiyakto,
2016. Modul
Taxation
Pengantar
Perpajakan
Indonesia
1. UndangUndang PPh
No: 36 TAHUN
2008
2. Mardiasmo,
2016.
Perpajakan
Edisi terbaru
2016
3. Siti Resmi,
3,5%
3,5%
tetap gaji bulanan
2. Mengetahui
perhitungan PPh 21/26
untuk pegawai tetap
yang menerima THR
dan Bonus
3. Mengetahui
perhitungan PPh 21/26
untuk pegawai tetap
yang dipindah
tugaskan, meninggal,
dalam tahun berjalan
4. Mengetahui
perhitungan PPh 21/26
untuk pegawai tidak
tetap atau tenaga kerja
lepas
5. Mengetahui cara
penyetoran dan
pelaporan PPh psl
21/26
7
PPh Pasal
21/26
Mampu
melakukan
penghitungan
dan memiliki
keterampilan
dalam
memecahkan
masalah pajak
PPh Pasal
21/26
Mampu melakukan
penghitungan dan
memiliki keterampilan
dalam memecahkan
masalah pajak
KASUS
PPh 21 SPT
1721
1. Presentasi
Komprehen 2. Diskusi
sif ( Case
3. Short Case
Based
Learning)
150 Menit
Communication
Skill,
Collaborative,
Kajian
Creative thinking,
pustaka dan Critical thinking,
artikel
Problem solving,
Culture Value,
Spiritual,
Peer Evaluation
Kasus
Paper
Mahasiswa
UJIAN TENGAH SEMESTER
8
9
2017.
Perpajakan
Teori dan
Kasus, Edisi 10,
Buku 1
4. Teguh Hadi W.
dan Amin
Subiyakto,
2016. Modul
Taxation
Pengantar
Perpajakan
Indonesia
PPh Pasal 22,
Mampu
Mahasiswa mampu
menguasai
menguasai dan
dan
menjelaskan, melakukan
menjelaskan
penghitungan:
mengenai PPh 1. Pemotong/Pemungut
A. BAB 4 1. Prepreparation
B. BAB 6
2. Kuis
3. Ceramah
4. Presentasi
5
150 Menit
3,5%
20%
Kajian
pustaka dan
artikel
Communication
Skill,
Collaborative,
Creative thinking,
Critical thinking,
1. UndangUndang PPh
No: 36 TAHUN
2008
2. Mardiasmo,
3,5%
10
PPh Pasal 23
Pasal 22
Pajak PPh 22
2. Objek PPh Pasal 22
Mampu
melakukan
penghitungan
dan memiliki
keterampilan
dalam
memecahkan
masalah pajak
PPh Pasal 22
3. Kegiatan Yang tidak
dikenakan PPh 22
4. Saat Terutang Pph 22
5. Tata cara Pemungutan
dan Pemotongan PPh
22
6. Sifat Pemungutan
7. Menghitung PPh
Pasal 22
8. Contoh Penghitungan
9. Surat Pembeitahuan
Masa dan Bukti
Pemotongan
Mampu
Mahasiswa mampu
menguasai
menguasai dan
dan
menjelaskan, melakukan
menjelaskan
penghitungan:
mengenai PPh 1. Pemotong PPh 23
Pasal 23
2. Penerima Penghasilan
yang dipotong PPh
Pasal 23
Mampu
3. Penghasilan yang
melakukan
dikenakan PPh 23
penghitungan 4. Penghasilan yang
dan memiliki
dikecualikan dari
keterampilan
pemotongan PPh 23
dalam
5. Menghitung PPh 23
memecahkan
(Tarif, DPP)
masalah pajak 6. Saat Terutang Pph 23
PPh Pasal 23 7. Tata cara Pemungutan
dan Pemotongan PPh
23
8. Menghitung PPh
Problem solving,
Culture Value,
Spiritual,
Peer Evaluation
5. Diskusi
6. Short Case
A. BAB
4
B. BAB
7
1. Prepreparation
2. Kuis
3. Ceramah
4. Presentasi
5. Diskusi
6. Short Case
6
150 Menit
Kajian
pustaka dan
artikel
Communication
Skill,
Collaborative,
Creative thinking,
Critical thinking,
Problem solving,
Culture Value,
Spiritual,
Peer Evaluation
2016.
Perpajakan
Edisi terbaru
2016
3. Siti Resmi,
2017.
Perpajakan
Teori dan
Kasus, Edisi 10,
Buku 1
4. Teguh Hadi W.
dan Amin
Subiyakto,
2016. Modul
Taxation
Pengantar
Perpajakan
Indonesia
1. UndangUndang PPh
No: 36 TAHUN
2008
2. Mardiasmo,
2016.
Perpajakan
Edisi terbaru
2016
3. Siti Resmi,
2017.
Perpajakan
Teori dan
Kasus, Edisi 10,
Buku 1
4. Teguh Hadi W.
dan Amin
Subiyakto,
2016. Modul
Taxation
3,5%
Pasal 23
Pengantar
Perpajakan
Indonesia
9. Contoh Penghitungan
10.Surat Pembeitahuan
Masa dan Bukti
Pemotongan
11
12
PPh Pasal 24
Pajak
Penghasilan
Final
Mampu
Mahasiswa mampu
menguasai
menguasai dan
dan
menjelaskan, melakukan
menjelaskan
penghitungan:
mengenai PPh 1. Permohonan Kredit
Pasal 24
Pajak Luar Negeri
2. Penggabungan
Penghasilan
Mampu
3. Penentuan Sumber
melakukan
Penghasilan
penghitungan 4. Besarnya Kredit Pajak
dan memiliki
yang diperbolehkan
keterampilan 5. Pengurangan/pengem
dalam
balian PPh Luar
memecahkan
Negeri
masalah pajak
PPh Pasal 24
Mampu
menguasai
dan
menjelaskan
mengenai
Pajak
Penghasilan
Final
Mahasiswa mampu
menguasai dan
menjelaskan:
1. Pajak Penghasilan atas
Penghasilan dari
usaha yang diterima
2. WP yang memiliki
Peredaran Bruto
1. Prepreparation
2. Kuis
A. BAB 4
3. Ceramah
B. BAB 8 4. Presentasi
5. Diskusi
6. Short Case
A. BAB 4 1. Prepreparation
B. BAB 4
2. Kuis
3. Ceramah
4. Presentasi
5. Diskusi
6. Short Case
7
150 Menit
150 Menit
Communication
Skill,
Collaborative,
Kajian
Creative thinking,
pustaka dan Critical thinking,
artikel
Problem solving,
Culture Value,
Spiritual,
Peer Evaluation
Kajian
pustaka dan
artikel
Communication
Skill,
Collaborative,
Creative thinking,
Critical thinking,
Problem solving,
Culture Value,
Spiritual,
1. UndangUndang PPh
No: 36 TAHUN
2008
2. Mardiasmo,
2016.
Perpajakan
Edisi terbaru
2016
3. Siti Resmi,
2017.
Perpajakan
Teori dan
Kasus, Edisi 10,
Buku 1
4. Teguh Hadi W.
dan Amin
Subiyakto,
2016. Modul
Taxation
Pengantar
Perpajakan
Indonesia
1. UndangUndang Pajak
Penghasilan
No: 36 TAHUN
2008
2. Mardiasmo,
2016.
Perpajakan
3,5%
3,5%
Tertentu
Edisi terbaru
2016
3. Pajak Penghasilan atas
Penghasilan Bersifat
Final Pasal 4 ayat (2)
3. Siti Resmi,
Peer Evaluation
13
Pajak Bumi
dan Bangunan
(PBB) dan
Bea Perolehan
Hak atas
Tanah dan
Bangunan
(BPHTB)
A. BAB 7 & 8
Mampu
Mahasiswa mampu
B. BAB 13 & 14
menguasai
menguasai dan
dan
menjelaskan, melakukan
menjelaskan
penghitungan:
mengenai
1. Objek dan Subjek
Pajak Bumi
PBB dan BPHTB
dan Bangunan 2. Penilaian PBB dan
(PBB) dan
Tatacara Pengenaan
BPHTB
BPHTB
3. Dasar Pengenaan,
Penghitungan dan
Mampu
Penagihan PBB
melakukan
4.
Hak Wajib Pajak PBB
penghitungan
& BPHTB
dan memiliki
keterampilan 5. Penagihan, daluwarsa
6. Ketetapan BPHTB
dalam
memecahkan
masalah Pajak
Bumi dan
Bangunan
(PBB) dan
1. Prepreparation
2. Kuis
3. Ceramah
4. Presentasi
5. Diskusi
6. Short Case
150 Menit
Kajian
pustaka dan
artikel
Communication
Skill,
Collaborative,
Creative thinking,
Critical thinking,
Problem solving,
Culture Value,
Spiritual,
Peer Evaluation
2017.
Perpajakan
Teori dan
Kasus, Edisi 10,
Buku 1
4. Teguh Hadi W.
dan Amin
Subiyakto,
2016. Modul
Taxation
Pengantar
Perpajakan
Indonesia
1. Undang-
2.
3.
4.
5.
8
Undang PBB
No: 12 TAHUN
1994
UU No. 21
Tahun 1997
tentang
BPHTB
UU No. 28
Tahun 2009 ttg
Pajak Daerah
dan Retribusi
Daerah
Mardiasmo,
2016.
Perpajakan
Edisi terbaru
2016
Siti Resmi,
2016.
Perpajakan
3,5%
BPHTB
14
Bea Materai
dan Pajak
Daerah &
Retribusi
Daerah
Mampu
menguasai
dan
menjelaskan
mengenai Bea
Materai, Pajak
Daerah Tk 1
dan 2 dan
Retribusi
daerah
Teori dan
Kasus, Edisi 8,
Buku 2
6. Teguh Hadi W.
dan Amin
Subiyakto,
2016. Modul
Taxation
Pengantar
Perpajakan
Indonesia
Mahasiswa mampu
menguasai dan
menjelaskan:
1. Objek Bea Materai
2. Tatacara
Pelunasan
Bea Materai
3. Ketentuan
Khusus
dan Sanksi
4. Pengertian Pajak dan
Retribusi Daerah
5. Dasar hukum
6. Jenis Pajak Daerah
dan Retribusi daerah
7. Dasar Penghitungan
Pajak
8. Saatterutangnya pajak
daerah
1. Prepreparation
2. Kuis
3. Ceramah
4. Presentasi
5. Diskusi
6. Short Case
A. BAB 6
1. Undang-
150 Menit
9
Communication
Skill,
Collaborative,
Kajian
Creative thinking,
pustaka dan Critical thinking,
artikel
Problem solving,
Culture Value,
Spiritual,
Peer Evaluation
Undang Bea
Materai No: 13
TAHUN 1985
2. Mardiasmo,
2016.
Perpajakan
Edisi terbaru
2016
3. Siti Resmi,
2017.
Perpajakan
Teori dan
Kasus, Edisi 10,
Buku 1
4. Teguh Hadi W.
dan Amin
Subiyakto,
2016. Modul
Taxation
Pengantar
Perpajakan
Indonesia
3,5%
15
PPh PotPut
(PPh 22, 23,
24, Final)
Mampu
melakukan
penghitungan
dan memiliki
keterampilan
dalam
memecahkan
masalah pajak
PPh PotPut
Mampu melakukan
penghitungan dan
memiliki keterampilan
dalam memecahkan
masalah pajak
16
*Notes untuk kriterai penilaian
No.
Kriteria Penilaian
1. Communication Skill, Collaborative,
Creative thinking, Critical thinking, Problem solving
2. Culture Value
3. Spiritual
4. Peer Evaluation
Total
KASUS PPh
22, 23, 24,
PPh Final
1. Presentasi
Komprehen 2. Diskusi
sif ( Case
3. Short Case
Based
Learning)
150 Menit
UJIAN AKHIR SEMESTER
Bobot Nilai
1,5%
1%
0,5%
0,5%
3,5%
Buku Sumber :
1. Undang-undang Nomor 28 Tahun 2007 tentang Ketentuan Umum dan Tatacara Perpajakan (UU KUP)
2. Undang-undang No. 36 Tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan
3. Undang-undang No: 12 Tahun 1994 tentang Pajak Bumi dan Bangunan
4. Undang-undang No. 21 Tahun 1997 tentang Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (UU BPHTB)
5. Undang-undang No. 13 tahun 1985 tentang Bea Materai
6. Undang-undang No. 28 Tahun 2009 ttg Pajak Daerah dan Retribusi Daerah
7. Uindang-undang No. 19 Tahun 2000 tentang Penagihan Pajak dengan Surat Paksa
8. Prof. Dr. Mardiasmo, MBA.,AK. Perpajakan Edisi terbaru 2016. Yogyakarta, Penerbit Andi, 2016
10
Communication
Skill,
Collaborative,
Kajian
Creative thinking,
pustaka dan Critical thinking,
artikel
Problem solving,
Culture Value,
Spiritual,
Peer Evaluation
Kasus
Paper
Mahasiswa
3,5%
30%
9. Siti Resmi, Perpajakan Teori dan Kasus, Edisi 10 Buku 1, Jakarta, Penerbit Salemba Empat, 2017.
10. Siti Resmi, Perpajakan Teori dan Kasus, Edisi 8 Buku 2, Jakarta, Penerbit Salemba Empat, 2015
11. Teguh Hadi Wardoyo, Amien Subiyakto, Modul Taxation Pengantar Perpajakan Indonesia, Jakarta, Taxsys, 2016
Mengetahui
Ketua Jurusan/Program Studi,
Jakarta, Agustus 2017
Dosen Pengampu Mata Kuliah
Yessi Fitri,SE.,M.Si.,Ak.,CA.
NIP 19760924 200604 2 002
Fitri Damayanti, M.Si
NIP 19810731 200604 2 003
11