STANDAR PEMBIAYAAN Dokumen Pendukung Lainnya II
7. STANDAR PEMBIAYAAN
NO
ITEM
111
BUKTI FISIK YANG
HARUS ADA
Dokumen catatan tahunan
berupa dokumen investasi
sarpras secara lengkap
menyeluruh
DATA PENDUKUNG
112
Dokumen Buku realisasi
pembelanjaan biaya
pengembangan tendik dan daftar
peserta penerima
1.RKA-S/M
2.Buku catatan pengeluaran untuk
pengembangan pendidik dan tendik
3.Perhitungan prosentase
4.Format rekap realisasi pembelanjaan
113
Buku kas keuangan dan dan
RKA-S/M
1.RKA-S/M
2.Buku pengeluaran modal kerja
3.Catatan perhitungan prosentase
114
Dokumen Struktur dan sistem
penggajian serta daftar penerima
gaji
1.RKA-S/M
2.Daftar penerimaan gaji, honor,
intensif dan tunjangan lain
3.Struktur gaji dan penggajian
115
Dokumen Struktur dan sistem
penggajian serta daftar penerima
gaji
1.Struktur gaji
2.Daftar penerimaan gaji
116
Dokumen laporan keuangan dan
nota pembelian tahun
sebelumnya
1.RKA-S/M
2.Buku belanja penunjang KBM
3.Nota dan kuitansi
4.Catatan perhitungan prosentase
117
Dokumen laporan keuangan dan
kuitansi pengeluaran biaya
1.RKA-S/M
2.Buku catatan kegiatan siswa
3.Daftar hadir kegiatan
4.Catatan perhitungan prosentase
118
Dokumen LPJ subbagian dana
pengadaan alat tulis
1.RKA-S/M
2.Buku catatan belanja alat tulis
3.Nota dan kuitansi
4.Catatan perhitungan prosentase
119
LPJ pengadaan dana habis pakai
1.RKA-S/M
2.Buku catatan belanja bahan habis pakai
3.Nota dan kuitansi
4.Catatan perhitungan prosentase
Daftar inventaris yang lengkap dan memuat
volume dan harga
120
LPJ pengadaan dana alat habis
pakai
1.RKA-S/M
2.Buku catatan belanja alat habis pakai
3.Nota dan kuitansi
4.Catatan perhitungan prosentase
121
LPJ biaya rapat
1.RKA-S/M
2.Undangan rapat
3.Daftar hadir
4.Notulen
5.Catatan pengeluaran biaya rapat
6.Catatan penghitungan prosentase
122
LPJ transport perjalanan dinas.
1.RKA-S/M
2.Surat tugas/jalan
3.Bukti penerimaan transpot
4.Catatan kegiatan perjalanan dinas
5.Catatan perhitungan prosentase
123
LPJ penggandaan soal
1.RKA-S/M
2.Nota dan kuitansi penggandaan soal
3.Catatan perhitungan prosentase
124
LPJ pengadaan daya dan Jasa
1.RKA-S/M
2.Bukti pembayaran
3.Bukti langganan
4.Catatan perhitungan prosentase
125
Arsip LPJ keuangan akhir tahun
1.RKA-S/M
2.Buku catatan uang lembur, konsumsi,
dan asuransi
3.SK kegiatan operasional tidak langsung
4.Pedoman kegiatan operasional tidak
langsung
5.Catatan perhitungan prosentase
126
Bukti pengeluaran dan kuitansi
pengeluaran dana
1.RKA-S/M
2.Bukti pengeluaran untuk 5 pos kegiatan
3.Catatan perhitungan prosentase
4.Catatan penggunaan permata anggaran
127
Surat ketetapan KS/Yayasan ttg
ada tidaknya ttg iuran
1.Undangan rapat perlu tidaknya iuran
2.Daftar hadir
3.Notulen rapat
4.Berita acara
5.RKA-S/M
6.SK Kasek dikuatkan komite
7Surat edaran
128
Surat Edaran atau pengumuman
dr sekolah/Yayasan ttg biaya
pendaftaran ulang
1.RKA-S/M
2.Undangan
3.Daftar hadir
4.Notulen keputusan hasil rapat ada
atau tidak biaya pendaftaran ulang
5.SK Kasek dikuatkan komite
6.Surat edaran
129
Daftar siswa penerima bantuan
atau pengurangan biaya pendd
1.RKA-S/M
2.SK Kasek dikuatkan komite
3.Data siswa kurang mampu
4.Daftar usulan penerima bea siswa,
GNOTA
5.Bukti penerimaan/penyerahan
6.Buku donatur
130
Peraturan resmi ttg pendd gratis
1.Pedoman penyelenggaraan sekolah gratis
2.Surat Edaran tentang penyelenggaraan
sekolah gratis
3.SK Kasek dikuatkan komite
4.Spanduk sekolah gratis
131
Bukti buku notulen rapat yang
berisi menarik atau tdk menarik
dana dari masyarakat
1.Undangan rapat, daftar hadir, dan notulen
rapat
2.SK Kasek dikuatkan komite
3.Surat edaran kepada wali murid
132
Dokumen pengeloalaan dana
yang disusun scr sistematis
transparan, efisien, dan
akuntabel
1.Buku kas dan pembantu
2.Laporan dipajang di papan informasi
3.Laporan disampaikan kepada pihak yang
berkepentingan
133
Dokumen pedoman pengelolaan
keuangan
1.Buku pedoman keuangan
2.Buku Pedoman BOS
3.Buku pedoman penyusunan RKAS
4.Permen No. 69 tahun 2009 tentang
Standar Pembiayaan
5.PP 48/2008 tentang pendanaan
134
RKA-S/M yg memuat
pembukuan operasi scr rinci
selama 3 th terakhir
1.RKA-S/M
2.Buku Kas
3.Buku pengeluaran biaya operasional
4.Bukti pengeluaran/ nota/kuitansi
135
Dokumen LPJ keuangan dan
bukti penyempaian tiap tahun
1.RKA-S/M
2.Undangan, daftar hadir, dan notulen
3.Buku LPJ Keuangan
4.Arsip LPJ tiap tahun
NO
ITEM
111
BUKTI FISIK YANG
HARUS ADA
Dokumen catatan tahunan
berupa dokumen investasi
sarpras secara lengkap
menyeluruh
DATA PENDUKUNG
112
Dokumen Buku realisasi
pembelanjaan biaya
pengembangan tendik dan daftar
peserta penerima
1.RKA-S/M
2.Buku catatan pengeluaran untuk
pengembangan pendidik dan tendik
3.Perhitungan prosentase
4.Format rekap realisasi pembelanjaan
113
Buku kas keuangan dan dan
RKA-S/M
1.RKA-S/M
2.Buku pengeluaran modal kerja
3.Catatan perhitungan prosentase
114
Dokumen Struktur dan sistem
penggajian serta daftar penerima
gaji
1.RKA-S/M
2.Daftar penerimaan gaji, honor,
intensif dan tunjangan lain
3.Struktur gaji dan penggajian
115
Dokumen Struktur dan sistem
penggajian serta daftar penerima
gaji
1.Struktur gaji
2.Daftar penerimaan gaji
116
Dokumen laporan keuangan dan
nota pembelian tahun
sebelumnya
1.RKA-S/M
2.Buku belanja penunjang KBM
3.Nota dan kuitansi
4.Catatan perhitungan prosentase
117
Dokumen laporan keuangan dan
kuitansi pengeluaran biaya
1.RKA-S/M
2.Buku catatan kegiatan siswa
3.Daftar hadir kegiatan
4.Catatan perhitungan prosentase
118
Dokumen LPJ subbagian dana
pengadaan alat tulis
1.RKA-S/M
2.Buku catatan belanja alat tulis
3.Nota dan kuitansi
4.Catatan perhitungan prosentase
119
LPJ pengadaan dana habis pakai
1.RKA-S/M
2.Buku catatan belanja bahan habis pakai
3.Nota dan kuitansi
4.Catatan perhitungan prosentase
Daftar inventaris yang lengkap dan memuat
volume dan harga
120
LPJ pengadaan dana alat habis
pakai
1.RKA-S/M
2.Buku catatan belanja alat habis pakai
3.Nota dan kuitansi
4.Catatan perhitungan prosentase
121
LPJ biaya rapat
1.RKA-S/M
2.Undangan rapat
3.Daftar hadir
4.Notulen
5.Catatan pengeluaran biaya rapat
6.Catatan penghitungan prosentase
122
LPJ transport perjalanan dinas.
1.RKA-S/M
2.Surat tugas/jalan
3.Bukti penerimaan transpot
4.Catatan kegiatan perjalanan dinas
5.Catatan perhitungan prosentase
123
LPJ penggandaan soal
1.RKA-S/M
2.Nota dan kuitansi penggandaan soal
3.Catatan perhitungan prosentase
124
LPJ pengadaan daya dan Jasa
1.RKA-S/M
2.Bukti pembayaran
3.Bukti langganan
4.Catatan perhitungan prosentase
125
Arsip LPJ keuangan akhir tahun
1.RKA-S/M
2.Buku catatan uang lembur, konsumsi,
dan asuransi
3.SK kegiatan operasional tidak langsung
4.Pedoman kegiatan operasional tidak
langsung
5.Catatan perhitungan prosentase
126
Bukti pengeluaran dan kuitansi
pengeluaran dana
1.RKA-S/M
2.Bukti pengeluaran untuk 5 pos kegiatan
3.Catatan perhitungan prosentase
4.Catatan penggunaan permata anggaran
127
Surat ketetapan KS/Yayasan ttg
ada tidaknya ttg iuran
1.Undangan rapat perlu tidaknya iuran
2.Daftar hadir
3.Notulen rapat
4.Berita acara
5.RKA-S/M
6.SK Kasek dikuatkan komite
7Surat edaran
128
Surat Edaran atau pengumuman
dr sekolah/Yayasan ttg biaya
pendaftaran ulang
1.RKA-S/M
2.Undangan
3.Daftar hadir
4.Notulen keputusan hasil rapat ada
atau tidak biaya pendaftaran ulang
5.SK Kasek dikuatkan komite
6.Surat edaran
129
Daftar siswa penerima bantuan
atau pengurangan biaya pendd
1.RKA-S/M
2.SK Kasek dikuatkan komite
3.Data siswa kurang mampu
4.Daftar usulan penerima bea siswa,
GNOTA
5.Bukti penerimaan/penyerahan
6.Buku donatur
130
Peraturan resmi ttg pendd gratis
1.Pedoman penyelenggaraan sekolah gratis
2.Surat Edaran tentang penyelenggaraan
sekolah gratis
3.SK Kasek dikuatkan komite
4.Spanduk sekolah gratis
131
Bukti buku notulen rapat yang
berisi menarik atau tdk menarik
dana dari masyarakat
1.Undangan rapat, daftar hadir, dan notulen
rapat
2.SK Kasek dikuatkan komite
3.Surat edaran kepada wali murid
132
Dokumen pengeloalaan dana
yang disusun scr sistematis
transparan, efisien, dan
akuntabel
1.Buku kas dan pembantu
2.Laporan dipajang di papan informasi
3.Laporan disampaikan kepada pihak yang
berkepentingan
133
Dokumen pedoman pengelolaan
keuangan
1.Buku pedoman keuangan
2.Buku Pedoman BOS
3.Buku pedoman penyusunan RKAS
4.Permen No. 69 tahun 2009 tentang
Standar Pembiayaan
5.PP 48/2008 tentang pendanaan
134
RKA-S/M yg memuat
pembukuan operasi scr rinci
selama 3 th terakhir
1.RKA-S/M
2.Buku Kas
3.Buku pengeluaran biaya operasional
4.Bukti pengeluaran/ nota/kuitansi
135
Dokumen LPJ keuangan dan
bukti penyempaian tiap tahun
1.RKA-S/M
2.Undangan, daftar hadir, dan notulen
3.Buku LPJ Keuangan
4.Arsip LPJ tiap tahun