AnnualReport Jakarta 2011(PartII)
Bangkok Bank Public Company Limited
Cabang Jakarta/Jakarta Branch
Laporan keuangan beserta laporan auditor independen
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010 dan 1 Januari 2010/
31 Desember 2009/
Financial statements with independent auditors’ report
years ended December 31, 2011 and 2010
and January 1, 2010/December 31, 2009
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
LAPORAN KEUANGAN
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010, DAN
1 JANUARI 2010/31 DESEMBER 2009
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
FINANCIAL STATEMENTS
WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
DECEMBER 31, 2011 AND 2010, AND
JANUARY 1, 2010/DECEMBER 31, 2009
Daftar Isi
Table of Contents
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen
Independent Auditors’ Report
Laporan Posisi Keuangan ........................................
1-2
................................ Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi Komprehensif ...........................
3
...................... Statements of Comprehensive Income
Laporan Perubahan Dana dari Kantor Pusat ...........
4
........ Statements of Changes in Head Office Account
Laporan Arus Kas ....................................................
5-6
......................................... Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan .............................
7-78
............................. Notes to the Financial Statements
***************************
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 Desember 2011 dan 2010, dan
1 Januari 2010/31 Desember 2009
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
2011
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
December 31, 2011 and 2010, dan
January 1, 2010/December 31, 2009
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2010
(Disajikan kembali
- Catatan 37
As restated
- Note 37)
1 Januari 2010/
January 1, 2010
31 Desember 2009/
December 31, 2009
(Disajikan kembali
- Catatan 37/
As restated
- Note 37)
ASET
ASSETS
Kas
2,3
4.547.462.654
3.953.261.550
5.033.718.667
Cash
Giro pada Bank Indonesia
2,4
195.347.989.997
49.351.855.963
34.584.235.584
Current accounts with Bank
Indonesia
Giro pada bank lain
2,5,29
41.945.182.118
33.345.628.519
100.234.792.077
Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain
2,6,29
562.891.813.728
1.176.177.650.405
906.515.672.880
Placements with Bank Indonesia
and other banks
2,7
40.830.293.981
66.787.094.352
429.158.877.001
(1.019.549.700)
(1.212.124.325)
39.810.744.281
65.574.970.027
427.215.226.082
Net
4.235.038.737.398
3.169.839.524.351
2.955.002.606.937
Loans
Less allowance for impairment
losses
Investasi keuangan
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai
Neto
Kredit yang diberikan
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai
2,8,29
(255.221.223.871)
Neto
(245.439.326.192)
(1.943.650.919)
(256.810.519.585)
Financial investments
Less allowance for impairment
losses
3.979.817.513.527
2.924.400.198.159
2.698.192.087.352
Net
Tagihan derivatif
2,9
5.162.943.087
1.764.820.030
2.071.491.984
Derivative receivables
Tagihan akseptasi
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai
2,10
194.797.907.116
101.403.458.847
104.098.072.090
Acceptance receivables
Less allowance for impairment
losses
(14.570.379.173)
Neto
(1.014.034.593)
(1.040.980.721)
180.227.527.943
100.389.424.254
103.057.091.369
Net
Interest receivables
Piutang bunga
2,11
6.607.186.519
5.082.462.561
4.727.292.518
Aset tetap
Dikurangi akumulasi penyusutan
2,12
22.802.832.608
(18.265.705.101)
22.307.448.983
(17.289.513.972)
22.132.142.783
(16.437.371.821)
4.537.127.507
5.017.935.011
5.694.770.962
Net
2,26
15.267.100.723
8.641.357.610
16.263.518.887
Deferred tax assets - net
13
48.335.430.897
33.245.220.808
15.401.217.224
Other assets
5.084.498.022.981
4.406.944.784.897
4.318.991.115.586
TOTAL ASSETS
Neto
Aset pajak tangguhan - neto
Aset lain-lain
JUMLAH ASET
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
Premises and equipment
Less accumulated depreciation
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
1
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan)
31 Desember 2011 dan 2010, dan
1 Januari 2010/31 Desember 2009
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
2011
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (continued)
December 31, 2011 and 2010, and
January 1, 2010/December 31, 2009
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2010
(Disajikan kembali
- Catatan 37
As restated
- Note 37)
1 Januari 2010/
January 1, 2010
31 Desember 2009/
December 31, 2009
(Disajikan kembali
- Catatan 37/
As restated
- Note 37)
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS
Liabilitas segera
LIABILITIES
14
14.936.420
12.348.334
18.264.963
Liabilities due immediately
Simpanan
2,15,29
758.350.006.104
1.032.902.421.609
942.749.831.417
Deposits
Simpanan dari bank lain
2,16,29
66.553.094.107
6.087.735.008
389.205.923
Deposits from other banks
946.889.010
827.068.224
3.137.206.363
Derivative liabilities
2,10,29
194.797.907.116
101.403.458.847
104.098.072.090
Acceptance payables
Hutang pajak
2,17
39.088.925.651
32.501.538.949
46.469.117.856
Taxes payable
Pinjaman diterima
18,29
2.629.575.000.000
1.982.200.000.000
2.066.900.000.000
Borrowings
Biaya yang masih harus dibayar
2,19
8.603.986.049
6.471.118.859
4.809.983.550
Accrued expenses
Liabilitas imbalan kerja
2,31
4.576.343.000
4.216.978.974
3.716.914.685
Employee benefits obligation
20
60.741.286.357
24.012.420.524
39.057.687.812
Other liabilities
3.763.248.373.814
3.190.635.089.328
3.211.346.284.659
TOTAL LIABILITIES
754.175.000.000
754.175.000.000
754.175.000.000
Head Office contribution fund
567.074.649.167
462.134.695.569
353.469.830.927
Unremitted earnings
JUMLAH DANA DARI
KANTOR PUSAT
1.321.249.649.167
1.216.309.695.569
1.107.644.830.927
TOTAL HEAD
OFFICE ACCOUNT
JUMLAH LIABILITAS DAN
DANA DARI KANTOR PUSAT
5.084.498.022.981
4.406.944.784.897
4.318.991.115.586
TOTAL LIABILITIES AND
HEAD OFFICE ACCOUNT
Liabilitas derivatif
Liabilitas akseptasi
Liabilitas lain-lain
2,9
JUMLAH LIABILITAS
DANA DARI KANTOR PUSAT
Dana dari Kantor Pusat
Laba yang belum ditransfer
HEAD OFFICE ACCOUNT
21
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
2
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PENDAPATAN BUNGA
BEBAN BUNGA
PENDAPATAN BUNGA NETO
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
Years ended December 31, 2011 and 2010
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2010
(Disajikan kembali Catatan 37/
As restated Note 37)
2011
Catatan/
Notes
257.954.426.676
2,22,29
236.566.421.644
INTEREST INCOME
48.563.751.310
2,23,29
44.465.783.568
INTEREST EXPENSES
192.100.638.076
NET INTEREST INCOME
13.600.087.739
6.603.713.527
1.870.222.386
OTHER OPERATING INCOME
Fees and commissions other
than loans
Net gain on foreign exchange
Miscellaneous income - net
22.074.023.652
Total other operating income
209.390.675.366
PENDAPATAN OPERASIONAL
LAINNYA
Provisi dan komisi selain kredit
yang diberikan
Laba bersih neto selisih kurs
Pendapatan lain-lain - neto
14.742.807.869
10.984.332.561
1.791.126.624
Jumlah pendapatan operasional
lainnya
27.518.267.054
KERUGIAN PENURUNAN
NILAI (PEMBALIKAN KERUGIAN
PENURUNAN NILAI)
Investasi keuangan
Kredit yang diberikan
Tagihan akseptasi
385.689.186
14.623.728.626
11.715.582.188
Jumlah kerugian penurunan nilai
26.725.000.000
2
2
2,7
2,8
2,10
(533.784.263)
(520.921.996)
20.960.128
IMPAIRMENT LOSSES
(REVERSAL OF IMPAIRMENT
LOSSES)
Financial investments
Loans
Acceptance receivables
(1.033.746.131)
Total impairment losses
BEBAN OPERASIONAL
16.912.815.121
16.332.766.593
OPERATING EXPENSES
Salaries and other personnel
expenses
General and administrative
36.084.955.648
33.245.581.714
Total operating expenses
174.098.986.772
181.962.826.145
OPERATING INCOME
Gaji dan tunjangan
Umum dan administrasi
19.171.234.704
16.913.720.944
Jumlah beban operasional
LABA OPERASIONAL
24
25
PENDAPATAN DAN BEBAN NONOPERASIONAL
Pendapatan non-operasional
Beban non-operasional
1.885.791.838
(399.548.525)
748.438.673
(197.925.299)
NON-OPERATING INCOME
AND EXPENSES
Non-operating income
Non-operating expenses
Pendapatan non-operasional neto
1.486.243.313
550.513.374
Non-operating income - net
175.585.230.085
182.513.339.519
INCOME BEFORE INCOME TAX
73.848.474.877
INCOME TAX - NET
104.939.953.598
108.664.864.642
NET INCOME
-
-
Other comprehensive
income
104.939.953.598
108.664.864.642
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN
PAJAK PENGHASILAN - NETO
LABA NETO
Pendapatan komprehensif
lainnya
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF
70.645.276.487
2,26
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
3
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
LAPORAN PERUBAHAN DANA
DARI KANTOR PUSAT
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
STATEMENTS OF CHANGES IN
HEAD OFFICE ACCOUNT
Years ended December 31, 2011 and 2010
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Dana dari
Kantor Pusat/
Head Office
contribution fund
Saldo laba
belum ditransfer/
Unremitted
earnings
Jumlah/
Total
Saldo per 31 Desember 2009 dilaporkan sebelumnya
21
754.175.000.000
321.067.140.915
1.075.242.140.915
Balance as of December 31, 2009 previously reported
Pembalikan penyisihan kerugian
komitmen dan kontinjensi
37
-
14.293.044.345
14.293.044.345
Reversal of allowance for possible
commitments and contingencies
Saldo per 31 Desember 2009 setelah disajikan kembali
21
754.175.000.000
335.360.185.260
1.089.535.185.260
Balance as of December 31, 2009 as restated
Effect of adoption of Statement of
Financial Accounting Standards
(SFAS) No. 55 (Revised 2006)
Dampak atas penerapan Pernyataan
Standar Akuntansi Keuangan
(PSAK) No. 55 (Revisi 2006)
36
Laba komprehensif tahun 2010
Saldo per 31 Desember 2010 setelah disajikan kembali
21
Laba komprehensif tahun 2011
Saldo per 31 Desember 2011
21
-
18.109.645.667
18.109.645.667
754.175.000.000
353.469.830.927
1.107.644.830.927
-
108.664.864.642
108.664.864.642
Comprehensive income for 2010
754.175.000.000
462.134.695.569
1.216.309.695.569
Balance as of December 31, 2010 as restated
-
104.939.953.598
104.939.953.598
Comprehensive income for 2011
754.175.000.000
567.074.649.167
1.321.249.649.167
Balance as of December 31, 2011
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
4
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
LAPORAN ARUS KAS
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
STATEMENTS OF CASH FLOWS
Years ended December 31, 2011 and 2010
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2010
(Disajikan kembali/
As restated)
2011
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
OPERASI
Laba sebelum pajak
Penyesuaian laba sebelum pajak ke kas
yang digunakan untuk aktivitas
operasi:
Penyusutan
Amortisasi
Laba selisih kurs yang belum
direalisasi atas pinjaman diterima
Laba penjualan aset tetap
Penyisihan manfaat pensiun karyawan
Laba neto atas perubahan nilai
wajar instrumen derivatif
Penyisihan (pembalikan cadangan)
kerugian penurunan nilai
Arus kas operasi sebelum
perubahan modal kerja
175.585.230.085
976.191.129
100.061.737
12.650.000.000
4.099.035.000
(3.278.302.271)
28.959.371.367
219.091.587.047
CASH FLOWS FROM
OPERATING ACTIVITIES
182.513.339.519
Income before tax
Adjustments to reconcile income before
tax to net cash used in
operating activities:
1.317.200.410
Depreciation
180.458.140
Amortization
Unrealized foreign exchange gain
from remeasurement of foreign
(84.700.000.000)
currency denominated borrowings
(18.358.259)
Gain on sale of fixed asset
3.037.582.529 Provision for employees’ retirement benefit
Net gain from remeasurement
(2.003.466.185) of fair value of derivative instruments
Net provision (reversal of allowance)
(12.129.666.115)
for impairment losses
88.197.090.039
Operating cash flows before
changes in working capital
Perubahan modal kerja:
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain
Kredit yang diberikan
Tagihan akseptasi
Piutang bunga
Aset lain-lain
Liabilitas segera
Simpanan
Simpanan dari bank lain
Liabilitas akseptasi
Biaya yang masih harus dibayar
Liabilitas lain-lain
Hutang pajak
Pembayaran untuk manfaat pensiun
karyawan
Changes in working capital:
Placements with Bank Indonesia
and other banks
Loans
Acceptance receivables
Interest receivables
Other assets
Liabilities due immediately
Deposits
Deposits from other banks
Acceptance payables
Accrued expenses
Other liabilities
Taxes payable
Payment of employees’ retirement
benefits
14.648.537.675
(1.083.527.601.994)
(93.394.448.269)
(1.524.723.958)
(15.190.271.825)
2.588.086
(274.552.415.505)
60.465.359.099
93.394.448.269
2.132.867.190
49.243.551.047
(28.135.729.059)
(25.220.912.942)
(214.836.917.414)
2.694.613.243
(355.170.043)
(18.024.461.723)
(5.916.629)
90.152.590.192
5.698.529.085
(2.694.613.243)
1.661.135.309
(15.045.267.289)
(13.967.578.907)
(3.739.670.974)
(2.537.518.240)
Jumlah
Pembayaran pajak penghasilan
(1.061.085.923.171)
(42.547.903.840)
(104.284.398.562)
(66.226.313.600)
Total
Income tax paid
Kas neto digunakan untuk
aktivitas operasi
(1.103.633.827.011)
(170.510.712.162)
Net cash used in
operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
INVESTASI
Penurunan/(kenaikan) surat berharga
dimiliki hingga jatuh tempo
Perolehan aset tetap
Penjualan aset tetap
25.956.800.371
(495.383.625)
-
(55.672.437.404)
(674.006.200)
52.000.000
CASH FLOWS FROM INVESTING
ACTIVITIES
Decrease/(increase) on marketable
securities held to maturity
Acquisitions of premises and equipment
Sale of premises and equipment
Kas neto diperoleh dari
(digunakan untuk) aktivitas investasi
25.461.416.746
(56.294.443.604)
Net cash provided by (used in)
investing activity
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
PENDANAAN
Kenaikan pinjaman diterima
634.725.000.000
-
CASH FLOWS FROM FINANCING
ACTIVITIES
Increase in fund borrowings
Kas neto diperoleh dari
aktivitas pendanaan
634.725.000.000
-
Net cash provided by
financing activity
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
5
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan)
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
STATEMENTS OF CASH FLOWS (continued)
Years ended December 31, 2011 and 2010
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2010
(Disajikan kembali/
As restated)
2011
PENURUNAN NETO
KAS DAN SETARA KAS
(443.447.410.265)
(226.805.155.766)
NET DECREASE IN
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS
AWAL TAHUN
1.237.607.483.495
1.464.412.639.261
CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS
AKHIR TAHUN
794.160.073.230
1.237.607.483.495
CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT END OF YEAR
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN
Kas dan setara kas akhir tahun:
Kas
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain
4.547.462.654
195.347.989.997
41.945.182.118
370.969.448.467
181.349.989.994
3.953.261.550
49.351.855.963
33.345.628.519
24.706.737.463
1.126.250.000.000
SUPPLEMENTAL DISCLOSURE
Cash and cash equivalents consist of:
Cash
Current accounts with Bank Indonesia
Current accounts with other banks
Placement with Bank Indonesia
Placement with other banks
JUMLAH KAS DAN SETARA KAS
794.160.073.230
1.237.607.483.495
TOTAL CASH AND CASH
EQUIVALENTS
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
6
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years ended December 31, 2011 and 2010
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
UMUM
1.
Bangkok Bank Public Company Limited - Cabang
Jakarta (Bank) adalah kantor cabang Bangkok
Bank Public Company Limited (Kantor Pusat) yang
didirikan di Bangkok, Thailand.
Bangkok Bank Public Company Limited - Jakarta
Branch (the Bank) is a branch office of Bangkok
Bank Public Company Limited (Head Office)
incorporated in Bangkok, Thailand.
Bank memperoleh izin untuk melakukan kegiatan
usahanya dari Menteri Keuangan Republik
Indonesia melalui Surat Keputusan No. D.15.6.3.26
tanggal 21 Juni 1968. Sesuai Surat Keputusan
Bank Indonesia No. 4/12/KEP.DIR tanggal 22 Juni
1968, ditetapkan status Bank sebagai bank devisa.
The Bank obtained its license as a general bank
from the Minister of Finance of the Republic of
Indonesia through his decree No. D.15.6.3.26
dated June 21, 1968. Pursuant to Bank Indonesia’s
Decree No. 4/12/KEP.DIR dated June 22, 1968,
the Bank obtained an approval for its status as
foreign exchange bank.
Bank melakukan kegiatan usahanya sejak bulan
Juli 1968 berdasarkan Undang-undang Perbankan
No. 14 tahun 1967 sebagaimana telah
diperbaharui.
The Bank has been operating since July 1968
under the framework of Banking Law No. 14 of
1967 as amended.
Bank merupakan bagian dari Bangkok Bank Public
Company Limited dan tidak mempunyai status
hukum atau keberadaan yang terpisah.
The Bank is a part of Bangkok Bank Public
Company Limited and has no separate legal status
or existence.
Bank berdomisili di Jakarta dengan alamat di
Jl. M.H. Thamrin No. 3, Jakarta. Jumlah karyawan
Bank adalah 51 orang pada tanggal 31 Desember
2011 dan 52 orang pada tanggal 31 Desember
2010.
The Bank is domiciled in Jakarta and located at
Jalan M.H. Thamrin No. 3, Jakarta. The Bank has
total 51 employees as of December 31, 2011 and
52 employees as of December 31, 2010.
Manajemen Bank pada tanggal 31 Desember 2011
dan 2010 adalah sebagai berikut:
The Bank’s management as of December 31, 2011
and 2010 are as follows:
Manajer Umum
Wakil Manajer Umum
Direktur Kepatuhan
Chalit Tayjasanant
Joko Chahjono
Anwar Munaf
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
General Manager
Deputy General Manager
Compliance Director
The Management of the Bank is responsible for the
preparation of these financial statements that were
approved by the Management on April 26, 2012.
Manajemen Bank bertanggung jawab atas
penyusunan laporan keuangan ini sebagaimana
telah disetujui oleh Manajemen pada tanggal
26 April 2012.
2.
GENERAL
2.
SUMMARY
POLICIES
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
Kebijakan akuntansi penting yang telah diterapkan
secara konsisten dalam penyusunan laporan
keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah
sebagai berikut:
The significant accounting principles which were
applied consistently in the preparation of the
financial statements for the years ended
December 31, 2011 and 2010, are as follows:
Dasar penyajian laporan keuangan
Basis of financial statements
Pernyataan Kepatuhan
Statement of Compliance
Laporan keuangan Bank untuk tahun yang berakhir
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
disusun sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia yang dikeluarkan oleh
Ikatan Akuntan Indonesia.
The financial statements of the Bank for the years
ended December 31, 2011 and 2010 have been
prepared in accordance with Indonesian Financial
Accounting Standards issued by the Indonesian
Institute of Accountants.
7
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years ended December 31, 2011 and 2010
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Dasar penyajian laporan keuangan (lanjutan)
Basis of financial statements (continued)
Pernyataan Kepatuhan (lanjutan)
Statement of Compliance (continued)
Laporan keuangan disusun berdasarkan nilai
historis kecuali untuk beberapa akun yang dinilai
menggunakan dasar pengukuran lain sebagaimana
dijelaskan pada kebijakan akuntansi dari akun
tersebut. Laporan keuangan disusun dengan
metode akrual kecuali laporan arus kas.
The financial statements have been prepared under
the historical cost basis except for certain accounts
which have been valued on another measurement
basis as explained in the accounting policies for
such accounts. The financial statements are
prepared under the accrual basis of accounting,
except for statements of cash flows.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam
laporan keuangan adalah mata uang Rupiah.
The reporting currency used in the financial
statements is Indonesian Rupiah.
Laporan arus kas
Statements of cash flows
Laporan arus kas mengelompokkan penerimaan
kas dan pembayaran kas dalam aktivitas operasi,
investasi dan pendanaan, menggunakan metode
tidak langsung. “Kas dan Setara Kas” terdiri dari
kas, giro pada Bank Indonesia dan bank lain,
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain,
dan Sertifikat Bank Indonesia yang jatuh tempo
dalam 3 bulan dari tanggal akuisisi.
The statements of cash flows present cash receipts
and payments classified into operating, investing
and financing activities, using the indirect method of
reporting cash flows. “Cash and Cash Equivalents”
includes cash, current accounts with Bank
Indonesia and other banks, placements with Bank
Indonesia and other banks, and Certificates of Bank
Indonesia maturing within 3 months from the date
of acquisition.
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing
Foreign currency transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam
mata uang Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku
pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal
laporan posisi keuangan, aset dan liabilitas
moneter dalam mata uang asing disesuaikan
dengan menggunakan kurs spot Reuters pada
pukul 16.00 Waktu Indonesia Barat untuk
mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal
tersebut, dan laba atau rugi kurs dikreditkan atau
dibebankan pada operasi tahun berjalan.
Transactions involving foreign currencies are
recorded in Rupiah amounts at the rates of
exchange prevailing at the time the transactions
were made. At statements of financial position date,
monetary assets and liabilities denominated in
foreign currencies are translated using Reuters’
spot rate at 16.00 Western Indonesia Time to
reflect the prevailing rates of exchange at such
date, and the resulting foreign exchange gains or
losses are credited or charged to current
operations.
Transaksi mata uang asing yang masih dalam
proses penyelesaian diakui pada tanggal
penyelesaian. Laba atau rugi yang timbul dari
selisih antara kurs spot pada saat transaksi terjadi
dan kurs pada tanggal laporan posisi keuangan
sebelum penyelesaian diakui dan dilaporkan dalam
laba rugi tahun berjalan.
Spot foreign exchange transactions in process of
settlement are recognized at settlement date.
Foreign exchange gains or losses arising from the
difference between the rates of exchange prevailing
at the transaction date and the rates of exchange
prevailing at statements of financial position date
prior to settlement are recognized and reported in
profit or loss during the year.
Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, kurs
mata uang asing utama yang digunakan adalah:
As of December 31, 2011 and 2010, the rates of
exchange used for the following major foreign
currencies are:
2011
1 Dolar Amerika Serikat (ASD)
1 Euro (EUR)
1 Yen Jepang (JPY)
1 Dolar Singapura (SGD)
1 Baht Thailand (THB)
9.067,50
11.714,76
116,82
6.983,55
287,53
8
2010
9.010,00
12.017,99
110,75
7.025,89
299,98
United States Dollar (USD) 1
Euro (EUR)1
JapaneseYen (JPY) 1
Singapore Dollar (SGD)1
Thailand Baht (THB) 1
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years ended December 31, 2011 and 2010
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Transaksi dengan pihak berelasi
Transactions with related parties
Bank mempunyai transaksi dengan pihak berelasi
yang didefinisikan dalam Pernyataan Standar
Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7 (Revisi 2010),
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
The Bank enters into transactions with its related
parties which are defined in Statements of
Financial Accounting Standards (SFAS) No. 7
(Revised 2010), “Related Party Disclosures”.
Semua transaksi yang signifikan dengan pihak
berelasi, baik yang memiliki syarat dan kondisi
yang sama dengan pihak ketiga atau tidak,
diungkapkan dalam laporan keuangan. Seluruh
karyawan dan pegawai Bank, kecuali manajemen
kunci, tidak dianggap sebagai pihak berelasi.
All significant transactions with related parties,
whether or not conducted under similar terms and
conditions as those involving third parties, are
disclosed in the financial statements. The Bank’s
personnel or employees, except for key
management personnel, are not considered as
related parties.
Aset dan liabilitas keuangan
Financial assets and liabilities
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi, kredit yang diberikan dan
piutang, aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo
dan aset keuangan tersedia untuk dijual. Bank
menentukan klasifikasi atas aset keuangan pada
saat pengakuan awal.
Financial assets are classified as financial assets at
fair value through profit or loss, loans and
receivables, held-to-maturity financial assets and
available-for-sale financial assets. The Bank
determines the classification of its financial assets
at initial recognition.
Liabilitas
keuangan diklasifikasikan sebagai
liabilitas keuangan yang diukur berdasarkan biaya
perolehan diamortisasi dan liabilitas yang diukur
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Financial liabilities are classified as financial
liabilities measured at amortized cost and financial
liabilities measured at fair value through profit or
loss.
Pengakuan dan Pengukuran
Recognition and Measurement
Klasifikasi instrumen keuangan pada pengakuan
awal tergantung pada tujuan dan intensi
manajemen serta karakteristik dari instrumen
keuangan tersebut. Semua instrumen keuangan
pada saat pengakuan awal diukur sebesar nilai
wajarnya.
The classification of financial instruments at initial
recognition depends on the purpose and the
management's intention for which the financial
instruments were acquired and their characteristics.
All financial instruments are measured initially at
their fair value.
Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan
setelah pengakuan awal tergantung pada
klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan
tersebut.
The subsequent measurement of financial assets
and financial liabilities depends on their
classification.
Seluruh aset keuangan dan liabilitas keuangan
diakui pada tanggal transaksi.
All financial assets and liabilities are recognized on
trading date.
Instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi adalah yang ditetapkan
oleh manajemen sebagai instrumen nilai wajar
melalui laporan laba rugi di awal pengakuan serta
instrumen keuangan yang diklasifikasikan sebagai
diperdagangkan. Keuntungan atau kerugian yang
belum direalisasi akibat perubahan nilai wajar
instrumen keuangan diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif.
Financial instruments designated at fair value
through profit or loss are those that have been
designated by management as such on initial
recognition and those financial instruments
classified as held for trading. The unrealized gains
or losses resulting from changes in fair value of
financial instruments are recognized in the
statements of comprehensive income.
9
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years ended December 31, 2011 and 2010
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
Financial assets and liabilities (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan)
Recognition and Measurement (continued)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi adalah aset-aset yang diperoleh
Bank atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual
dalam waktu dekat, atau jika merupakan bagian
dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang
dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola
ambil untung dalam jangka pendek (short-term
profit taking), atau merupakan derivatif (kecuali
derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung
nilai yang efektif).
Financial assets designated at fair value through
profit or loss are those assets that the Bank
acquires or owns principally for the purpose of
selling in the near term, or it is part of a portfolio of
identified financial instruments that are managed
together and for which there is evidence of a recent
actual pattern of short-term profit taking, or
derivatives (unless they are designated and
effective as hedging instruments).
Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah aset
keuangan non-derivatif yang tidak diklasifikasikan
sebagai dimiliki untuk diperdagangkan, dimiliki
hingga jatuh tempo atau ditetapkan pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi. Setelah pengukuran
awal, aset keuangan tersedia untuk dijual
selanjutnya diukur sebesar nilai wajar. Keuntungan
dan kerugian yang belum direalisasi diakui
langsung pada Ekuitas pada laporan posisi
keuangan.
Available-for-sale financial assets are nonderivative financial assets that are neither classified
as held-for-trading, held-to-maturity nor designated
as at fair value through profit or loss. After initial
measurement, available-for-sale financial assets
are subsequently measured at fair value.
Unrealized gains and losses are recognized directly
in Equity in the statements of financial position.
Ketika penurunan nilai wajar atas aset keuangan
yang diklasifikasi dalam kelompok tersedia untuk
dijual telah diakui secara langsung dalam Ekuitas
dan terdapat bukti obyektif bahwa aset tersebut
mengalami penurunan nilai, maka kerugian
kumulatif yang sebelumnya diakui secara langsung
dalam Ekuitas harus dikeluarkan dari Ekuitas dan
diakui pada laporan laba rugi meskipun aset
keuangan
tersebut
belum
dihentikan
pengakuannya. Jumlah kerugian yang harus
dikeluarkan merupakan selisih antara biaya
perolehan aset (setelah dikurangi pelunasan pokok
dan amortisasi untuk aset yang diukur dengan
metode suku bunga efektif) dengan nilai wajar kini,
dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan
yang sebelumnya telah diakui pada laporan laba
rugi.
When a decline in the fair value of an available-forsale asset has been recognized in Equity and there
is objective evidence that the asset is impaired, the
cumulative loss within Equity should be reclassified
to profit or loss even though the asset has not been
derecognized. The amount of the loss that should
be reclassified is the difference between the
acquisition cost of the asset (net of any principal
repayment and amortization for assets measured
using the effective interest method) and current fair
value, less any impairment loss on that asset
previously recognized in profit or loss.
10
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years ended December 31, 2011 and 2010
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
Financial assets and liabilities (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan)
Recognition and Measurement (continued)
Aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo
adalah aset keuangan non-derivatif dengan
pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh
temponya telah ditetapkan, dimana Bank
mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk
memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh
tempo. Setelah pengakuan awal, aset keuangan
yang dimiliki hingga jatuh tempo diukur pada biaya
perolehan diamortisasi dengan menggunakan
metode suku bunga efektif, dikurangi dengan
penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi
dihitung dengan memperhitungkan diskonto atau
premi pada awal akuisisi dan fee/biaya sebagai
bagian tidak terpisahkan dari suku bunga efektif.
Amortisasi dan kerugian yang timbul dari
penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif.
Held-to-maturity financial assets are non-derivative
financial assets with fixed or determinable
payments and fixed maturities, which the Bank has
positive intention and ability to hold to maturity.
After initial measurement, held-to-maturity financial
assets are measured at amortized cost using the
effective interest rate (EIR) method, less
impairment. Amortized cost is calculated by taking
into account any discount or premium on
acquisition and fees/costs that are an integral part
of the effective interest rate. The amortization and
the losses arising from impairment of such
investments are recognized in the statements of
comprehensive income.
Kredit yang diberikan dan piutang adalah aset
keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap
atau telah ditentukan yang tidak dikuotasikan pada
pasar aktif, kecuali:
Loans and receivables include non-derivative
financial assets with fixed or determinable
payments that are not quoted in active markets,
other than:
-
Aset dimana Bank mempunyai intensi untuk
menjual segera atau dalam waktu dekat, serta
kredit yang diberikan dan piutang yang diukur
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada
saat awal pengakuan;
-
Those that the Bank intends to sell
immediately or in the near term, and loans and
receivables that the Bank upon initial
recognition designates as at fair value through
profit or loss;
-
Aset dimana Bank pada saat pengakuan awal
menetapkan sebagai tersedia untuk dijual;
atau
-
Those that the Bank, upon initial recognition,
designates as available-for-sale; or
-
Aset
dimana
Bank
tidak
mendapat
pengembalian
secara
substansial
atas
investasi awal Bank, selain karena penurunan
kualitas kredit aset keuangan.
-
Those for which the Bank may not recover
substantially all of its initial investment, other
than because of credit deterioration.
Setelah pengukuran awal, kredit yang diberikan
dan piutang selanjutnya diukur sebesar biaya
perolehan diamortisasi dengan menggunakan
metode suku bunga efektif dikurangi dengan
penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi
dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto
atau premi terkait dengan pengakuan awal serta
fee dan biaya yang merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari suku bunga efektif. Amortisasi
suku bunga efektif dan kerugian yang timbul atas
penurunan nilai diakui di dalam laporan laba rugi
komprehensif.
11
After initial measurements, loans and receivables
are subsequently measured at amortized cost
using the EIR method, less impairment. Amortized
cost is calculated by taking into account any
discount or premium on acquisition and fees and
costs that are an integral part of the effective
interest rate. The EIR amortization and losses
arising from impairment are recognized in the
statements of comprehensive income.
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years ended December 31, 2011 and 2010
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
Financial assets and liabilities (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan)
Recognition and Measurement (continued)
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi terdiri dari dua subkategori,
yaitu
liabilitas
keuangan
yang
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dan
liabilitas keuangan yang pada saat pengakuan
awal telah ditetapkan oleh Bank untuk diukur pada
nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Financial liabilities at fair value through profit or loss
consist of two sub-categories; financial liabilities
classified as held for trading and financial liabilities
designated by the Bank as at fair value through
profit or loss upon initial recognition.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai
diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk
tujuan dibeli kembali dalam waktu dekat atau jika
merupakan portofolio instrumen keuangan tertentu
yang dikelola bersama dan terdapat bukti
mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek
yang terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai
liabilitas diperdagangkan kecuali ditetapkan dan
efektif sebagai instrumen lindung nilai.
A financial liability is classified as held for trading if
it is acquired or incurred principally for the purpose
of repurchasing it in the near term or if it is part of a
portfolio of identified financial instruments that are
managed together and for which there is evidence
of a recent actual pattern of short-term profit taking.
Derivatives are also categorized as held for trading
unless they are designated and effective as
hedging instruments.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari
perubahan nilai wajar liabilitas yang diklasifikasikan
sebagai diperdagangkan dan yang diukur dari nilai
wajar melalui laporan laba rugi dicatat pada
laporan laba rugi komprehensif.
Gains and losses arising from changes in fair value
of financial liabilities classified as held for trading
and designated at fair value through profit or loss
are recorded in the statements of comprehensive
income.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi adalah liabilitas keuangan
yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan
laba rugi.
Financial liabilities measured at amortized cost are
financial liabilities that are not classified as at fair
value through profit or loss.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi pertama-tama diakui pada
nilai wajar dikurangi biaya transaksi yang dapat
diatribusikan secara langsung. Setelah pengakuan
awal, liabilitas keuangan tersebut diukur pada
biaya perolehan diamortisasi menggunakan
metode
suku
bunga
efektif
dengan
memperhitungkan adanya diskonto atau premi dan
biaya transaksi yang merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari suku bunga efektif.
Financial liabilities measured at amortized cost are
initially recognized at fair values less directly
attributable
transaction
costs.
After
initial
recognition, such liabilities are subsequently
measured at amortized cost using the effective
interest method taking into account any discount or
premium and transaction costs that are an integral
part of the effective interest rate.
12
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years ended December 31, 2011 and 2010
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
Financial assets and liabilities (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan)
Recognition and Measurement (continued)
Tabel berikut menyajikan klasifikasi instrumen
keuangan Bank berdasarkan karakteristik dari
instrumen keuangan tersebut:
The following table presents classification of the
financial instruments of the Bank based on
characteristics of those financial instruments:
Instrumen Keuangan
Aset keuangan:
Kas
Klasifikasi/Classification
Kredit yang diberikan dan piutang/
Loans and receivables
Financial Instruments
Financial assets:
Cash
Giro pada Bank Indonesia
Kredit yang diberikan dan piutang/
Loans and receivables
Current accounts with Bank
Indonesia
Giro pada bank lain
Kredit yang diberikan dan piutang/
Loans and receivables
Current accounts with other
banks
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain
Kredit yang diberikan dan piutang/
Loans and receivables
Placements with Bank
Indonesia and other banks
Investasi keuangan
Aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo/
Held-to-maturity financial assets
Financial investments
Tagihan derivatif
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi/Financial assets designated at
fair value through profit or loss
Derivatives receivable
Kredit yang diberikan
Kredit yang diberikan dan piutang/
Loans and receivables
Loans
Tagihan akseptasi
Kredit yang diberikan dan piutang/
Loans and receivables
Acceptance receivables
Piutang bunga
Kredit yang diberikan dan piutang/
Loans and receivables
Accrued interest receivable
Liabilitas keuangan:
Liabilitas segera
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi/Liabilities measured at
amortized cost
Financial liabilities:
Liabilities due immediately
Simpanan
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi/Liabilities measured at
amortized cost
Deposits
Simpanan dari bank lain
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi/Liabilities measured at
amortized cost
Deposits from other banks
13
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years ended December 31, 2011 and 2010
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
Financial assets and liabilities (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan)
Recognition and Measurement (continued)
Instrumen Keuangan
Liabilitas keuangan:
Liabilitas derivatif
Klasifikasi/Classification
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi/Financial liabilities
designated at fair value through profit or loss
Financial Instruments
Financial liabilities:
Derivatives liabilities
Liabilitas akseptasi
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi/Liabilities measured at
amortized cost
Acceptance payable
Pinjaman diterima
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi/Liabilities measured at
amortized cost
Fund borrowings
Biaya yang masih harus
dibayar
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi/Liabilities measured at
amortized cost
Accrued expenses
Penghentian Pengakuan
Derecognition
Bank menghentikan pengakuan aset keuangan,
jika dan hanya jika, hak kontraktual untuk
menerima arus kas yang berasal dari aset
keuangan tersebut berakhir; atau Bank mentransfer
hak untuk menerima arus kas yang berasal dari
aset keuangan atau menanggung kewajiban untuk
membayarkan arus kas yang diterima tersebut
secara penuh tanpa penundaan berarti kepada
pihak ketiga dibawah kesepakatan pelepasan
(pass through arrangement); dan (a) Bank telah
mentransfer secara substansial seluruh risiko dan
manfaat atas aset, atau (b) Bank tidak mentransfer
maupun tidak memiliki secara substansial seluruh
risiko dan manfaat atas aset, namun telah
mentransfer pengendalian atas aset tersebut.
The Bank derecognizes a financial asset if, and
only if, the contractual rights to receive cash flows
from the asset have expired; or the Bank has
transferred its rights to receive cash flows from the
asset or has assumed an obligation to pay the
received cash flows in full without material delay to
a third party under a ‘pass through’ arrangement;
and either (a) the Bank has transferred
substantially all the risks and rewards of the asset,
or (b) the Bank has neither transferred nor retained
substantially all the risks and rewards of the asset,
but has transferred control of the asset.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada
saat kewajiban dihentikan atau dibatalkan atau
berakhir.
A financial liability is derecognized when the
obligation under the liability is discharged or
cancelled or expired.
Saling Hapus
Offset
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling
hapus dan nilai netonya dilaporkan di laporan
posisi keuangan jika, dan hanya jika, saat ini
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk saling
hapus jumlah keduanya dan terdapat intensi untuk
diselesaikan
secara
neto,
atau
untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas
secara bersamaan. Pendapatan dan beban
disajikan secara neto jika diperbolehkan oleh
standar akuntansi.
Financial assets and financial liabilities are offset
and the net amount are reported in the statements
of financial position if, and only if, there is a
currently enforceable legal right to offset the
recognized amounts and there is an intention to
settle on a net basis, or to realize the assets and
settle the liabilities simultaneously. Income and
expenses are presented on a net basis only when
permitted by accounting standards.
14
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years ended December 31, 2011 and 2010
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
Financial assets and liabilities (continued)
Nilai Wajar
Fair Value
Nilai wajar adalah nilai yang digunakan untuk
mempertukarkan
suatu
aset
atau
untuk
menyelesaikan suatu liabilitas antara pihak-pihak
yang
memahami
dan
berkeinginan
untuk
melakukan transaksi secara wajar (arm’s length
transaction).
Fair value is the value which is used to exchange
an asset or to settle a liability between parties who
understand and are willing to perform a fair
transaction (arm’s length transaction).
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas keuangan
dapat diukur dengan menggunakan kuotasi di
pasar aktif, yaitu jika harga yang dikuotasikan
tersedia setiap waktu dan dapat diperoleh secara
rutin dan harga tersebut mence
Cabang Jakarta/Jakarta Branch
Laporan keuangan beserta laporan auditor independen
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010 dan 1 Januari 2010/
31 Desember 2009/
Financial statements with independent auditors’ report
years ended December 31, 2011 and 2010
and January 1, 2010/December 31, 2009
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
LAPORAN KEUANGAN
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010, DAN
1 JANUARI 2010/31 DESEMBER 2009
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
FINANCIAL STATEMENTS
WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
DECEMBER 31, 2011 AND 2010, AND
JANUARY 1, 2010/DECEMBER 31, 2009
Daftar Isi
Table of Contents
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen
Independent Auditors’ Report
Laporan Posisi Keuangan ........................................
1-2
................................ Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi Komprehensif ...........................
3
...................... Statements of Comprehensive Income
Laporan Perubahan Dana dari Kantor Pusat ...........
4
........ Statements of Changes in Head Office Account
Laporan Arus Kas ....................................................
5-6
......................................... Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan .............................
7-78
............................. Notes to the Financial Statements
***************************
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 Desember 2011 dan 2010, dan
1 Januari 2010/31 Desember 2009
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
2011
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
December 31, 2011 and 2010, dan
January 1, 2010/December 31, 2009
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2010
(Disajikan kembali
- Catatan 37
As restated
- Note 37)
1 Januari 2010/
January 1, 2010
31 Desember 2009/
December 31, 2009
(Disajikan kembali
- Catatan 37/
As restated
- Note 37)
ASET
ASSETS
Kas
2,3
4.547.462.654
3.953.261.550
5.033.718.667
Cash
Giro pada Bank Indonesia
2,4
195.347.989.997
49.351.855.963
34.584.235.584
Current accounts with Bank
Indonesia
Giro pada bank lain
2,5,29
41.945.182.118
33.345.628.519
100.234.792.077
Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain
2,6,29
562.891.813.728
1.176.177.650.405
906.515.672.880
Placements with Bank Indonesia
and other banks
2,7
40.830.293.981
66.787.094.352
429.158.877.001
(1.019.549.700)
(1.212.124.325)
39.810.744.281
65.574.970.027
427.215.226.082
Net
4.235.038.737.398
3.169.839.524.351
2.955.002.606.937
Loans
Less allowance for impairment
losses
Investasi keuangan
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai
Neto
Kredit yang diberikan
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai
2,8,29
(255.221.223.871)
Neto
(245.439.326.192)
(1.943.650.919)
(256.810.519.585)
Financial investments
Less allowance for impairment
losses
3.979.817.513.527
2.924.400.198.159
2.698.192.087.352
Net
Tagihan derivatif
2,9
5.162.943.087
1.764.820.030
2.071.491.984
Derivative receivables
Tagihan akseptasi
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai
2,10
194.797.907.116
101.403.458.847
104.098.072.090
Acceptance receivables
Less allowance for impairment
losses
(14.570.379.173)
Neto
(1.014.034.593)
(1.040.980.721)
180.227.527.943
100.389.424.254
103.057.091.369
Net
Interest receivables
Piutang bunga
2,11
6.607.186.519
5.082.462.561
4.727.292.518
Aset tetap
Dikurangi akumulasi penyusutan
2,12
22.802.832.608
(18.265.705.101)
22.307.448.983
(17.289.513.972)
22.132.142.783
(16.437.371.821)
4.537.127.507
5.017.935.011
5.694.770.962
Net
2,26
15.267.100.723
8.641.357.610
16.263.518.887
Deferred tax assets - net
13
48.335.430.897
33.245.220.808
15.401.217.224
Other assets
5.084.498.022.981
4.406.944.784.897
4.318.991.115.586
TOTAL ASSETS
Neto
Aset pajak tangguhan - neto
Aset lain-lain
JUMLAH ASET
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
Premises and equipment
Less accumulated depreciation
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
1
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan)
31 Desember 2011 dan 2010, dan
1 Januari 2010/31 Desember 2009
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
2011
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (continued)
December 31, 2011 and 2010, and
January 1, 2010/December 31, 2009
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2010
(Disajikan kembali
- Catatan 37
As restated
- Note 37)
1 Januari 2010/
January 1, 2010
31 Desember 2009/
December 31, 2009
(Disajikan kembali
- Catatan 37/
As restated
- Note 37)
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS
Liabilitas segera
LIABILITIES
14
14.936.420
12.348.334
18.264.963
Liabilities due immediately
Simpanan
2,15,29
758.350.006.104
1.032.902.421.609
942.749.831.417
Deposits
Simpanan dari bank lain
2,16,29
66.553.094.107
6.087.735.008
389.205.923
Deposits from other banks
946.889.010
827.068.224
3.137.206.363
Derivative liabilities
2,10,29
194.797.907.116
101.403.458.847
104.098.072.090
Acceptance payables
Hutang pajak
2,17
39.088.925.651
32.501.538.949
46.469.117.856
Taxes payable
Pinjaman diterima
18,29
2.629.575.000.000
1.982.200.000.000
2.066.900.000.000
Borrowings
Biaya yang masih harus dibayar
2,19
8.603.986.049
6.471.118.859
4.809.983.550
Accrued expenses
Liabilitas imbalan kerja
2,31
4.576.343.000
4.216.978.974
3.716.914.685
Employee benefits obligation
20
60.741.286.357
24.012.420.524
39.057.687.812
Other liabilities
3.763.248.373.814
3.190.635.089.328
3.211.346.284.659
TOTAL LIABILITIES
754.175.000.000
754.175.000.000
754.175.000.000
Head Office contribution fund
567.074.649.167
462.134.695.569
353.469.830.927
Unremitted earnings
JUMLAH DANA DARI
KANTOR PUSAT
1.321.249.649.167
1.216.309.695.569
1.107.644.830.927
TOTAL HEAD
OFFICE ACCOUNT
JUMLAH LIABILITAS DAN
DANA DARI KANTOR PUSAT
5.084.498.022.981
4.406.944.784.897
4.318.991.115.586
TOTAL LIABILITIES AND
HEAD OFFICE ACCOUNT
Liabilitas derivatif
Liabilitas akseptasi
Liabilitas lain-lain
2,9
JUMLAH LIABILITAS
DANA DARI KANTOR PUSAT
Dana dari Kantor Pusat
Laba yang belum ditransfer
HEAD OFFICE ACCOUNT
21
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
2
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PENDAPATAN BUNGA
BEBAN BUNGA
PENDAPATAN BUNGA NETO
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
Years ended December 31, 2011 and 2010
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2010
(Disajikan kembali Catatan 37/
As restated Note 37)
2011
Catatan/
Notes
257.954.426.676
2,22,29
236.566.421.644
INTEREST INCOME
48.563.751.310
2,23,29
44.465.783.568
INTEREST EXPENSES
192.100.638.076
NET INTEREST INCOME
13.600.087.739
6.603.713.527
1.870.222.386
OTHER OPERATING INCOME
Fees and commissions other
than loans
Net gain on foreign exchange
Miscellaneous income - net
22.074.023.652
Total other operating income
209.390.675.366
PENDAPATAN OPERASIONAL
LAINNYA
Provisi dan komisi selain kredit
yang diberikan
Laba bersih neto selisih kurs
Pendapatan lain-lain - neto
14.742.807.869
10.984.332.561
1.791.126.624
Jumlah pendapatan operasional
lainnya
27.518.267.054
KERUGIAN PENURUNAN
NILAI (PEMBALIKAN KERUGIAN
PENURUNAN NILAI)
Investasi keuangan
Kredit yang diberikan
Tagihan akseptasi
385.689.186
14.623.728.626
11.715.582.188
Jumlah kerugian penurunan nilai
26.725.000.000
2
2
2,7
2,8
2,10
(533.784.263)
(520.921.996)
20.960.128
IMPAIRMENT LOSSES
(REVERSAL OF IMPAIRMENT
LOSSES)
Financial investments
Loans
Acceptance receivables
(1.033.746.131)
Total impairment losses
BEBAN OPERASIONAL
16.912.815.121
16.332.766.593
OPERATING EXPENSES
Salaries and other personnel
expenses
General and administrative
36.084.955.648
33.245.581.714
Total operating expenses
174.098.986.772
181.962.826.145
OPERATING INCOME
Gaji dan tunjangan
Umum dan administrasi
19.171.234.704
16.913.720.944
Jumlah beban operasional
LABA OPERASIONAL
24
25
PENDAPATAN DAN BEBAN NONOPERASIONAL
Pendapatan non-operasional
Beban non-operasional
1.885.791.838
(399.548.525)
748.438.673
(197.925.299)
NON-OPERATING INCOME
AND EXPENSES
Non-operating income
Non-operating expenses
Pendapatan non-operasional neto
1.486.243.313
550.513.374
Non-operating income - net
175.585.230.085
182.513.339.519
INCOME BEFORE INCOME TAX
73.848.474.877
INCOME TAX - NET
104.939.953.598
108.664.864.642
NET INCOME
-
-
Other comprehensive
income
104.939.953.598
108.664.864.642
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN
PAJAK PENGHASILAN - NETO
LABA NETO
Pendapatan komprehensif
lainnya
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF
70.645.276.487
2,26
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
3
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
LAPORAN PERUBAHAN DANA
DARI KANTOR PUSAT
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
STATEMENTS OF CHANGES IN
HEAD OFFICE ACCOUNT
Years ended December 31, 2011 and 2010
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Dana dari
Kantor Pusat/
Head Office
contribution fund
Saldo laba
belum ditransfer/
Unremitted
earnings
Jumlah/
Total
Saldo per 31 Desember 2009 dilaporkan sebelumnya
21
754.175.000.000
321.067.140.915
1.075.242.140.915
Balance as of December 31, 2009 previously reported
Pembalikan penyisihan kerugian
komitmen dan kontinjensi
37
-
14.293.044.345
14.293.044.345
Reversal of allowance for possible
commitments and contingencies
Saldo per 31 Desember 2009 setelah disajikan kembali
21
754.175.000.000
335.360.185.260
1.089.535.185.260
Balance as of December 31, 2009 as restated
Effect of adoption of Statement of
Financial Accounting Standards
(SFAS) No. 55 (Revised 2006)
Dampak atas penerapan Pernyataan
Standar Akuntansi Keuangan
(PSAK) No. 55 (Revisi 2006)
36
Laba komprehensif tahun 2010
Saldo per 31 Desember 2010 setelah disajikan kembali
21
Laba komprehensif tahun 2011
Saldo per 31 Desember 2011
21
-
18.109.645.667
18.109.645.667
754.175.000.000
353.469.830.927
1.107.644.830.927
-
108.664.864.642
108.664.864.642
Comprehensive income for 2010
754.175.000.000
462.134.695.569
1.216.309.695.569
Balance as of December 31, 2010 as restated
-
104.939.953.598
104.939.953.598
Comprehensive income for 2011
754.175.000.000
567.074.649.167
1.321.249.649.167
Balance as of December 31, 2011
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
4
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
LAPORAN ARUS KAS
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
STATEMENTS OF CASH FLOWS
Years ended December 31, 2011 and 2010
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2010
(Disajikan kembali/
As restated)
2011
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
OPERASI
Laba sebelum pajak
Penyesuaian laba sebelum pajak ke kas
yang digunakan untuk aktivitas
operasi:
Penyusutan
Amortisasi
Laba selisih kurs yang belum
direalisasi atas pinjaman diterima
Laba penjualan aset tetap
Penyisihan manfaat pensiun karyawan
Laba neto atas perubahan nilai
wajar instrumen derivatif
Penyisihan (pembalikan cadangan)
kerugian penurunan nilai
Arus kas operasi sebelum
perubahan modal kerja
175.585.230.085
976.191.129
100.061.737
12.650.000.000
4.099.035.000
(3.278.302.271)
28.959.371.367
219.091.587.047
CASH FLOWS FROM
OPERATING ACTIVITIES
182.513.339.519
Income before tax
Adjustments to reconcile income before
tax to net cash used in
operating activities:
1.317.200.410
Depreciation
180.458.140
Amortization
Unrealized foreign exchange gain
from remeasurement of foreign
(84.700.000.000)
currency denominated borrowings
(18.358.259)
Gain on sale of fixed asset
3.037.582.529 Provision for employees’ retirement benefit
Net gain from remeasurement
(2.003.466.185) of fair value of derivative instruments
Net provision (reversal of allowance)
(12.129.666.115)
for impairment losses
88.197.090.039
Operating cash flows before
changes in working capital
Perubahan modal kerja:
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain
Kredit yang diberikan
Tagihan akseptasi
Piutang bunga
Aset lain-lain
Liabilitas segera
Simpanan
Simpanan dari bank lain
Liabilitas akseptasi
Biaya yang masih harus dibayar
Liabilitas lain-lain
Hutang pajak
Pembayaran untuk manfaat pensiun
karyawan
Changes in working capital:
Placements with Bank Indonesia
and other banks
Loans
Acceptance receivables
Interest receivables
Other assets
Liabilities due immediately
Deposits
Deposits from other banks
Acceptance payables
Accrued expenses
Other liabilities
Taxes payable
Payment of employees’ retirement
benefits
14.648.537.675
(1.083.527.601.994)
(93.394.448.269)
(1.524.723.958)
(15.190.271.825)
2.588.086
(274.552.415.505)
60.465.359.099
93.394.448.269
2.132.867.190
49.243.551.047
(28.135.729.059)
(25.220.912.942)
(214.836.917.414)
2.694.613.243
(355.170.043)
(18.024.461.723)
(5.916.629)
90.152.590.192
5.698.529.085
(2.694.613.243)
1.661.135.309
(15.045.267.289)
(13.967.578.907)
(3.739.670.974)
(2.537.518.240)
Jumlah
Pembayaran pajak penghasilan
(1.061.085.923.171)
(42.547.903.840)
(104.284.398.562)
(66.226.313.600)
Total
Income tax paid
Kas neto digunakan untuk
aktivitas operasi
(1.103.633.827.011)
(170.510.712.162)
Net cash used in
operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
INVESTASI
Penurunan/(kenaikan) surat berharga
dimiliki hingga jatuh tempo
Perolehan aset tetap
Penjualan aset tetap
25.956.800.371
(495.383.625)
-
(55.672.437.404)
(674.006.200)
52.000.000
CASH FLOWS FROM INVESTING
ACTIVITIES
Decrease/(increase) on marketable
securities held to maturity
Acquisitions of premises and equipment
Sale of premises and equipment
Kas neto diperoleh dari
(digunakan untuk) aktivitas investasi
25.461.416.746
(56.294.443.604)
Net cash provided by (used in)
investing activity
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
PENDANAAN
Kenaikan pinjaman diterima
634.725.000.000
-
CASH FLOWS FROM FINANCING
ACTIVITIES
Increase in fund borrowings
Kas neto diperoleh dari
aktivitas pendanaan
634.725.000.000
-
Net cash provided by
financing activity
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
5
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan)
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
STATEMENTS OF CASH FLOWS (continued)
Years ended December 31, 2011 and 2010
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2010
(Disajikan kembali/
As restated)
2011
PENURUNAN NETO
KAS DAN SETARA KAS
(443.447.410.265)
(226.805.155.766)
NET DECREASE IN
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS
AWAL TAHUN
1.237.607.483.495
1.464.412.639.261
CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS
AKHIR TAHUN
794.160.073.230
1.237.607.483.495
CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT END OF YEAR
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN
Kas dan setara kas akhir tahun:
Kas
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain
4.547.462.654
195.347.989.997
41.945.182.118
370.969.448.467
181.349.989.994
3.953.261.550
49.351.855.963
33.345.628.519
24.706.737.463
1.126.250.000.000
SUPPLEMENTAL DISCLOSURE
Cash and cash equivalents consist of:
Cash
Current accounts with Bank Indonesia
Current accounts with other banks
Placement with Bank Indonesia
Placement with other banks
JUMLAH KAS DAN SETARA KAS
794.160.073.230
1.237.607.483.495
TOTAL CASH AND CASH
EQUIVALENTS
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
6
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years ended December 31, 2011 and 2010
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
UMUM
1.
Bangkok Bank Public Company Limited - Cabang
Jakarta (Bank) adalah kantor cabang Bangkok
Bank Public Company Limited (Kantor Pusat) yang
didirikan di Bangkok, Thailand.
Bangkok Bank Public Company Limited - Jakarta
Branch (the Bank) is a branch office of Bangkok
Bank Public Company Limited (Head Office)
incorporated in Bangkok, Thailand.
Bank memperoleh izin untuk melakukan kegiatan
usahanya dari Menteri Keuangan Republik
Indonesia melalui Surat Keputusan No. D.15.6.3.26
tanggal 21 Juni 1968. Sesuai Surat Keputusan
Bank Indonesia No. 4/12/KEP.DIR tanggal 22 Juni
1968, ditetapkan status Bank sebagai bank devisa.
The Bank obtained its license as a general bank
from the Minister of Finance of the Republic of
Indonesia through his decree No. D.15.6.3.26
dated June 21, 1968. Pursuant to Bank Indonesia’s
Decree No. 4/12/KEP.DIR dated June 22, 1968,
the Bank obtained an approval for its status as
foreign exchange bank.
Bank melakukan kegiatan usahanya sejak bulan
Juli 1968 berdasarkan Undang-undang Perbankan
No. 14 tahun 1967 sebagaimana telah
diperbaharui.
The Bank has been operating since July 1968
under the framework of Banking Law No. 14 of
1967 as amended.
Bank merupakan bagian dari Bangkok Bank Public
Company Limited dan tidak mempunyai status
hukum atau keberadaan yang terpisah.
The Bank is a part of Bangkok Bank Public
Company Limited and has no separate legal status
or existence.
Bank berdomisili di Jakarta dengan alamat di
Jl. M.H. Thamrin No. 3, Jakarta. Jumlah karyawan
Bank adalah 51 orang pada tanggal 31 Desember
2011 dan 52 orang pada tanggal 31 Desember
2010.
The Bank is domiciled in Jakarta and located at
Jalan M.H. Thamrin No. 3, Jakarta. The Bank has
total 51 employees as of December 31, 2011 and
52 employees as of December 31, 2010.
Manajemen Bank pada tanggal 31 Desember 2011
dan 2010 adalah sebagai berikut:
The Bank’s management as of December 31, 2011
and 2010 are as follows:
Manajer Umum
Wakil Manajer Umum
Direktur Kepatuhan
Chalit Tayjasanant
Joko Chahjono
Anwar Munaf
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
General Manager
Deputy General Manager
Compliance Director
The Management of the Bank is responsible for the
preparation of these financial statements that were
approved by the Management on April 26, 2012.
Manajemen Bank bertanggung jawab atas
penyusunan laporan keuangan ini sebagaimana
telah disetujui oleh Manajemen pada tanggal
26 April 2012.
2.
GENERAL
2.
SUMMARY
POLICIES
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
Kebijakan akuntansi penting yang telah diterapkan
secara konsisten dalam penyusunan laporan
keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah
sebagai berikut:
The significant accounting principles which were
applied consistently in the preparation of the
financial statements for the years ended
December 31, 2011 and 2010, are as follows:
Dasar penyajian laporan keuangan
Basis of financial statements
Pernyataan Kepatuhan
Statement of Compliance
Laporan keuangan Bank untuk tahun yang berakhir
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010
disusun sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia yang dikeluarkan oleh
Ikatan Akuntan Indonesia.
The financial statements of the Bank for the years
ended December 31, 2011 and 2010 have been
prepared in accordance with Indonesian Financial
Accounting Standards issued by the Indonesian
Institute of Accountants.
7
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years ended December 31, 2011 and 2010
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Dasar penyajian laporan keuangan (lanjutan)
Basis of financial statements (continued)
Pernyataan Kepatuhan (lanjutan)
Statement of Compliance (continued)
Laporan keuangan disusun berdasarkan nilai
historis kecuali untuk beberapa akun yang dinilai
menggunakan dasar pengukuran lain sebagaimana
dijelaskan pada kebijakan akuntansi dari akun
tersebut. Laporan keuangan disusun dengan
metode akrual kecuali laporan arus kas.
The financial statements have been prepared under
the historical cost basis except for certain accounts
which have been valued on another measurement
basis as explained in the accounting policies for
such accounts. The financial statements are
prepared under the accrual basis of accounting,
except for statements of cash flows.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam
laporan keuangan adalah mata uang Rupiah.
The reporting currency used in the financial
statements is Indonesian Rupiah.
Laporan arus kas
Statements of cash flows
Laporan arus kas mengelompokkan penerimaan
kas dan pembayaran kas dalam aktivitas operasi,
investasi dan pendanaan, menggunakan metode
tidak langsung. “Kas dan Setara Kas” terdiri dari
kas, giro pada Bank Indonesia dan bank lain,
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain,
dan Sertifikat Bank Indonesia yang jatuh tempo
dalam 3 bulan dari tanggal akuisisi.
The statements of cash flows present cash receipts
and payments classified into operating, investing
and financing activities, using the indirect method of
reporting cash flows. “Cash and Cash Equivalents”
includes cash, current accounts with Bank
Indonesia and other banks, placements with Bank
Indonesia and other banks, and Certificates of Bank
Indonesia maturing within 3 months from the date
of acquisition.
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing
Foreign currency transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam
mata uang Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku
pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal
laporan posisi keuangan, aset dan liabilitas
moneter dalam mata uang asing disesuaikan
dengan menggunakan kurs spot Reuters pada
pukul 16.00 Waktu Indonesia Barat untuk
mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal
tersebut, dan laba atau rugi kurs dikreditkan atau
dibebankan pada operasi tahun berjalan.
Transactions involving foreign currencies are
recorded in Rupiah amounts at the rates of
exchange prevailing at the time the transactions
were made. At statements of financial position date,
monetary assets and liabilities denominated in
foreign currencies are translated using Reuters’
spot rate at 16.00 Western Indonesia Time to
reflect the prevailing rates of exchange at such
date, and the resulting foreign exchange gains or
losses are credited or charged to current
operations.
Transaksi mata uang asing yang masih dalam
proses penyelesaian diakui pada tanggal
penyelesaian. Laba atau rugi yang timbul dari
selisih antara kurs spot pada saat transaksi terjadi
dan kurs pada tanggal laporan posisi keuangan
sebelum penyelesaian diakui dan dilaporkan dalam
laba rugi tahun berjalan.
Spot foreign exchange transactions in process of
settlement are recognized at settlement date.
Foreign exchange gains or losses arising from the
difference between the rates of exchange prevailing
at the transaction date and the rates of exchange
prevailing at statements of financial position date
prior to settlement are recognized and reported in
profit or loss during the year.
Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, kurs
mata uang asing utama yang digunakan adalah:
As of December 31, 2011 and 2010, the rates of
exchange used for the following major foreign
currencies are:
2011
1 Dolar Amerika Serikat (ASD)
1 Euro (EUR)
1 Yen Jepang (JPY)
1 Dolar Singapura (SGD)
1 Baht Thailand (THB)
9.067,50
11.714,76
116,82
6.983,55
287,53
8
2010
9.010,00
12.017,99
110,75
7.025,89
299,98
United States Dollar (USD) 1
Euro (EUR)1
JapaneseYen (JPY) 1
Singapore Dollar (SGD)1
Thailand Baht (THB) 1
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years ended December 31, 2011 and 2010
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Transaksi dengan pihak berelasi
Transactions with related parties
Bank mempunyai transaksi dengan pihak berelasi
yang didefinisikan dalam Pernyataan Standar
Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7 (Revisi 2010),
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
The Bank enters into transactions with its related
parties which are defined in Statements of
Financial Accounting Standards (SFAS) No. 7
(Revised 2010), “Related Party Disclosures”.
Semua transaksi yang signifikan dengan pihak
berelasi, baik yang memiliki syarat dan kondisi
yang sama dengan pihak ketiga atau tidak,
diungkapkan dalam laporan keuangan. Seluruh
karyawan dan pegawai Bank, kecuali manajemen
kunci, tidak dianggap sebagai pihak berelasi.
All significant transactions with related parties,
whether or not conducted under similar terms and
conditions as those involving third parties, are
disclosed in the financial statements. The Bank’s
personnel or employees, except for key
management personnel, are not considered as
related parties.
Aset dan liabilitas keuangan
Financial assets and liabilities
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi, kredit yang diberikan dan
piutang, aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo
dan aset keuangan tersedia untuk dijual. Bank
menentukan klasifikasi atas aset keuangan pada
saat pengakuan awal.
Financial assets are classified as financial assets at
fair value through profit or loss, loans and
receivables, held-to-maturity financial assets and
available-for-sale financial assets. The Bank
determines the classification of its financial assets
at initial recognition.
Liabilitas
keuangan diklasifikasikan sebagai
liabilitas keuangan yang diukur berdasarkan biaya
perolehan diamortisasi dan liabilitas yang diukur
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Financial liabilities are classified as financial
liabilities measured at amortized cost and financial
liabilities measured at fair value through profit or
loss.
Pengakuan dan Pengukuran
Recognition and Measurement
Klasifikasi instrumen keuangan pada pengakuan
awal tergantung pada tujuan dan intensi
manajemen serta karakteristik dari instrumen
keuangan tersebut. Semua instrumen keuangan
pada saat pengakuan awal diukur sebesar nilai
wajarnya.
The classification of financial instruments at initial
recognition depends on the purpose and the
management's intention for which the financial
instruments were acquired and their characteristics.
All financial instruments are measured initially at
their fair value.
Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan
setelah pengakuan awal tergantung pada
klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan
tersebut.
The subsequent measurement of financial assets
and financial liabilities depends on their
classification.
Seluruh aset keuangan dan liabilitas keuangan
diakui pada tanggal transaksi.
All financial assets and liabilities are recognized on
trading date.
Instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi adalah yang ditetapkan
oleh manajemen sebagai instrumen nilai wajar
melalui laporan laba rugi di awal pengakuan serta
instrumen keuangan yang diklasifikasikan sebagai
diperdagangkan. Keuntungan atau kerugian yang
belum direalisasi akibat perubahan nilai wajar
instrumen keuangan diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif.
Financial instruments designated at fair value
through profit or loss are those that have been
designated by management as such on initial
recognition and those financial instruments
classified as held for trading. The unrealized gains
or losses resulting from changes in fair value of
financial instruments are recognized in the
statements of comprehensive income.
9
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years ended December 31, 2011 and 2010
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
Financial assets and liabilities (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan)
Recognition and Measurement (continued)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi adalah aset-aset yang diperoleh
Bank atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual
dalam waktu dekat, atau jika merupakan bagian
dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang
dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola
ambil untung dalam jangka pendek (short-term
profit taking), atau merupakan derivatif (kecuali
derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung
nilai yang efektif).
Financial assets designated at fair value through
profit or loss are those assets that the Bank
acquires or owns principally for the purpose of
selling in the near term, or it is part of a portfolio of
identified financial instruments that are managed
together and for which there is evidence of a recent
actual pattern of short-term profit taking, or
derivatives (unless they are designated and
effective as hedging instruments).
Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah aset
keuangan non-derivatif yang tidak diklasifikasikan
sebagai dimiliki untuk diperdagangkan, dimiliki
hingga jatuh tempo atau ditetapkan pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi. Setelah pengukuran
awal, aset keuangan tersedia untuk dijual
selanjutnya diukur sebesar nilai wajar. Keuntungan
dan kerugian yang belum direalisasi diakui
langsung pada Ekuitas pada laporan posisi
keuangan.
Available-for-sale financial assets are nonderivative financial assets that are neither classified
as held-for-trading, held-to-maturity nor designated
as at fair value through profit or loss. After initial
measurement, available-for-sale financial assets
are subsequently measured at fair value.
Unrealized gains and losses are recognized directly
in Equity in the statements of financial position.
Ketika penurunan nilai wajar atas aset keuangan
yang diklasifikasi dalam kelompok tersedia untuk
dijual telah diakui secara langsung dalam Ekuitas
dan terdapat bukti obyektif bahwa aset tersebut
mengalami penurunan nilai, maka kerugian
kumulatif yang sebelumnya diakui secara langsung
dalam Ekuitas harus dikeluarkan dari Ekuitas dan
diakui pada laporan laba rugi meskipun aset
keuangan
tersebut
belum
dihentikan
pengakuannya. Jumlah kerugian yang harus
dikeluarkan merupakan selisih antara biaya
perolehan aset (setelah dikurangi pelunasan pokok
dan amortisasi untuk aset yang diukur dengan
metode suku bunga efektif) dengan nilai wajar kini,
dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan
yang sebelumnya telah diakui pada laporan laba
rugi.
When a decline in the fair value of an available-forsale asset has been recognized in Equity and there
is objective evidence that the asset is impaired, the
cumulative loss within Equity should be reclassified
to profit or loss even though the asset has not been
derecognized. The amount of the loss that should
be reclassified is the difference between the
acquisition cost of the asset (net of any principal
repayment and amortization for assets measured
using the effective interest method) and current fair
value, less any impairment loss on that asset
previously recognized in profit or loss.
10
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years ended December 31, 2011 and 2010
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
Financial assets and liabilities (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan)
Recognition and Measurement (continued)
Aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo
adalah aset keuangan non-derivatif dengan
pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh
temponya telah ditetapkan, dimana Bank
mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk
memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh
tempo. Setelah pengakuan awal, aset keuangan
yang dimiliki hingga jatuh tempo diukur pada biaya
perolehan diamortisasi dengan menggunakan
metode suku bunga efektif, dikurangi dengan
penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi
dihitung dengan memperhitungkan diskonto atau
premi pada awal akuisisi dan fee/biaya sebagai
bagian tidak terpisahkan dari suku bunga efektif.
Amortisasi dan kerugian yang timbul dari
penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif.
Held-to-maturity financial assets are non-derivative
financial assets with fixed or determinable
payments and fixed maturities, which the Bank has
positive intention and ability to hold to maturity.
After initial measurement, held-to-maturity financial
assets are measured at amortized cost using the
effective interest rate (EIR) method, less
impairment. Amortized cost is calculated by taking
into account any discount or premium on
acquisition and fees/costs that are an integral part
of the effective interest rate. The amortization and
the losses arising from impairment of such
investments are recognized in the statements of
comprehensive income.
Kredit yang diberikan dan piutang adalah aset
keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap
atau telah ditentukan yang tidak dikuotasikan pada
pasar aktif, kecuali:
Loans and receivables include non-derivative
financial assets with fixed or determinable
payments that are not quoted in active markets,
other than:
-
Aset dimana Bank mempunyai intensi untuk
menjual segera atau dalam waktu dekat, serta
kredit yang diberikan dan piutang yang diukur
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada
saat awal pengakuan;
-
Those that the Bank intends to sell
immediately or in the near term, and loans and
receivables that the Bank upon initial
recognition designates as at fair value through
profit or loss;
-
Aset dimana Bank pada saat pengakuan awal
menetapkan sebagai tersedia untuk dijual;
atau
-
Those that the Bank, upon initial recognition,
designates as available-for-sale; or
-
Aset
dimana
Bank
tidak
mendapat
pengembalian
secara
substansial
atas
investasi awal Bank, selain karena penurunan
kualitas kredit aset keuangan.
-
Those for which the Bank may not recover
substantially all of its initial investment, other
than because of credit deterioration.
Setelah pengukuran awal, kredit yang diberikan
dan piutang selanjutnya diukur sebesar biaya
perolehan diamortisasi dengan menggunakan
metode suku bunga efektif dikurangi dengan
penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi
dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto
atau premi terkait dengan pengakuan awal serta
fee dan biaya yang merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari suku bunga efektif. Amortisasi
suku bunga efektif dan kerugian yang timbul atas
penurunan nilai diakui di dalam laporan laba rugi
komprehensif.
11
After initial measurements, loans and receivables
are subsequently measured at amortized cost
using the EIR method, less impairment. Amortized
cost is calculated by taking into account any
discount or premium on acquisition and fees and
costs that are an integral part of the effective
interest rate. The EIR amortization and losses
arising from impairment are recognized in the
statements of comprehensive income.
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years ended December 31, 2011 and 2010
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
Financial assets and liabilities (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan)
Recognition and Measurement (continued)
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi terdiri dari dua subkategori,
yaitu
liabilitas
keuangan
yang
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dan
liabilitas keuangan yang pada saat pengakuan
awal telah ditetapkan oleh Bank untuk diukur pada
nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Financial liabilities at fair value through profit or loss
consist of two sub-categories; financial liabilities
classified as held for trading and financial liabilities
designated by the Bank as at fair value through
profit or loss upon initial recognition.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai
diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk
tujuan dibeli kembali dalam waktu dekat atau jika
merupakan portofolio instrumen keuangan tertentu
yang dikelola bersama dan terdapat bukti
mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek
yang terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai
liabilitas diperdagangkan kecuali ditetapkan dan
efektif sebagai instrumen lindung nilai.
A financial liability is classified as held for trading if
it is acquired or incurred principally for the purpose
of repurchasing it in the near term or if it is part of a
portfolio of identified financial instruments that are
managed together and for which there is evidence
of a recent actual pattern of short-term profit taking.
Derivatives are also categorized as held for trading
unless they are designated and effective as
hedging instruments.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari
perubahan nilai wajar liabilitas yang diklasifikasikan
sebagai diperdagangkan dan yang diukur dari nilai
wajar melalui laporan laba rugi dicatat pada
laporan laba rugi komprehensif.
Gains and losses arising from changes in fair value
of financial liabilities classified as held for trading
and designated at fair value through profit or loss
are recorded in the statements of comprehensive
income.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi adalah liabilitas keuangan
yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan
laba rugi.
Financial liabilities measured at amortized cost are
financial liabilities that are not classified as at fair
value through profit or loss.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi pertama-tama diakui pada
nilai wajar dikurangi biaya transaksi yang dapat
diatribusikan secara langsung. Setelah pengakuan
awal, liabilitas keuangan tersebut diukur pada
biaya perolehan diamortisasi menggunakan
metode
suku
bunga
efektif
dengan
memperhitungkan adanya diskonto atau premi dan
biaya transaksi yang merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari suku bunga efektif.
Financial liabilities measured at amortized cost are
initially recognized at fair values less directly
attributable
transaction
costs.
After
initial
recognition, such liabilities are subsequently
measured at amortized cost using the effective
interest method taking into account any discount or
premium and transaction costs that are an integral
part of the effective interest rate.
12
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years ended December 31, 2011 and 2010
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
Financial assets and liabilities (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan)
Recognition and Measurement (continued)
Tabel berikut menyajikan klasifikasi instrumen
keuangan Bank berdasarkan karakteristik dari
instrumen keuangan tersebut:
The following table presents classification of the
financial instruments of the Bank based on
characteristics of those financial instruments:
Instrumen Keuangan
Aset keuangan:
Kas
Klasifikasi/Classification
Kredit yang diberikan dan piutang/
Loans and receivables
Financial Instruments
Financial assets:
Cash
Giro pada Bank Indonesia
Kredit yang diberikan dan piutang/
Loans and receivables
Current accounts with Bank
Indonesia
Giro pada bank lain
Kredit yang diberikan dan piutang/
Loans and receivables
Current accounts with other
banks
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain
Kredit yang diberikan dan piutang/
Loans and receivables
Placements with Bank
Indonesia and other banks
Investasi keuangan
Aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo/
Held-to-maturity financial assets
Financial investments
Tagihan derivatif
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi/Financial assets designated at
fair value through profit or loss
Derivatives receivable
Kredit yang diberikan
Kredit yang diberikan dan piutang/
Loans and receivables
Loans
Tagihan akseptasi
Kredit yang diberikan dan piutang/
Loans and receivables
Acceptance receivables
Piutang bunga
Kredit yang diberikan dan piutang/
Loans and receivables
Accrued interest receivable
Liabilitas keuangan:
Liabilitas segera
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi/Liabilities measured at
amortized cost
Financial liabilities:
Liabilities due immediately
Simpanan
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi/Liabilities measured at
amortized cost
Deposits
Simpanan dari bank lain
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi/Liabilities measured at
amortized cost
Deposits from other banks
13
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years ended December 31, 2011 and 2010
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
Financial assets and liabilities (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan)
Recognition and Measurement (continued)
Instrumen Keuangan
Liabilitas keuangan:
Liabilitas derivatif
Klasifikasi/Classification
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi/Financial liabilities
designated at fair value through profit or loss
Financial Instruments
Financial liabilities:
Derivatives liabilities
Liabilitas akseptasi
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi/Liabilities measured at
amortized cost
Acceptance payable
Pinjaman diterima
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi/Liabilities measured at
amortized cost
Fund borrowings
Biaya yang masih harus
dibayar
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi/Liabilities measured at
amortized cost
Accrued expenses
Penghentian Pengakuan
Derecognition
Bank menghentikan pengakuan aset keuangan,
jika dan hanya jika, hak kontraktual untuk
menerima arus kas yang berasal dari aset
keuangan tersebut berakhir; atau Bank mentransfer
hak untuk menerima arus kas yang berasal dari
aset keuangan atau menanggung kewajiban untuk
membayarkan arus kas yang diterima tersebut
secara penuh tanpa penundaan berarti kepada
pihak ketiga dibawah kesepakatan pelepasan
(pass through arrangement); dan (a) Bank telah
mentransfer secara substansial seluruh risiko dan
manfaat atas aset, atau (b) Bank tidak mentransfer
maupun tidak memiliki secara substansial seluruh
risiko dan manfaat atas aset, namun telah
mentransfer pengendalian atas aset tersebut.
The Bank derecognizes a financial asset if, and
only if, the contractual rights to receive cash flows
from the asset have expired; or the Bank has
transferred its rights to receive cash flows from the
asset or has assumed an obligation to pay the
received cash flows in full without material delay to
a third party under a ‘pass through’ arrangement;
and either (a) the Bank has transferred
substantially all the risks and rewards of the asset,
or (b) the Bank has neither transferred nor retained
substantially all the risks and rewards of the asset,
but has transferred control of the asset.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada
saat kewajiban dihentikan atau dibatalkan atau
berakhir.
A financial liability is derecognized when the
obligation under the liability is discharged or
cancelled or expired.
Saling Hapus
Offset
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling
hapus dan nilai netonya dilaporkan di laporan
posisi keuangan jika, dan hanya jika, saat ini
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk saling
hapus jumlah keduanya dan terdapat intensi untuk
diselesaikan
secara
neto,
atau
untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas
secara bersamaan. Pendapatan dan beban
disajikan secara neto jika diperbolehkan oleh
standar akuntansi.
Financial assets and financial liabilities are offset
and the net amount are reported in the statements
of financial position if, and only if, there is a
currently enforceable legal right to offset the
recognized amounts and there is an intention to
settle on a net basis, or to realize the assets and
settle the liabilities simultaneously. Income and
expenses are presented on a net basis only when
permitted by accounting standards.
14
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2011 dan 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years ended December 31, 2011 and 2010
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
Financial assets and liabilities (continued)
Nilai Wajar
Fair Value
Nilai wajar adalah nilai yang digunakan untuk
mempertukarkan
suatu
aset
atau
untuk
menyelesaikan suatu liabilitas antara pihak-pihak
yang
memahami
dan
berkeinginan
untuk
melakukan transaksi secara wajar (arm’s length
transaction).
Fair value is the value which is used to exchange
an asset or to settle a liability between parties who
understand and are willing to perform a fair
transaction (arm’s length transaction).
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas keuangan
dapat diukur dengan menggunakan kuotasi di
pasar aktif, yaitu jika harga yang dikuotasikan
tersedia setiap waktu dan dapat diperoleh secara
rutin dan harga tersebut mence