AnnualReport Indonesia 2012 part 2

Bangkok Bank Public Company Limited Cabang Jakarta/Jakarta Branch
Laporan keuangan beserta laporan auditor independen
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2012 dan 2011/
Financial statements with independent auditors’ report
years ended December 31, 2012 and 2011

The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
LAPORAN KEUANGAN
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
31 DESEMBER 2012 DAN 2011

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
FINANCIAL STATEMENTS
WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
DECEMBER 31, 2012 AND 2011

Daftar Isi

Table of Contents
Halaman/
Page

Laporan Auditor Independen

Independent Auditors’ Report

Laporan Posisi Keuangan ........................................

1-2

................................ Statements of Financial Position

Laporan Laba Rugi Komprehensif ...........................

3

...................... Statements of Comprehensive Income

Laporan Perubahan Dana dari Kantor Pusat ...........

4

........ Statements of Changes in Head Office Account

Laporan Arus Kas ....................................................

5-6

......................................... Statements of Cash Flows

Catatan atas Laporan Keuangan .............................

7-83

............................. Notes to the Financial Statements

***************************

The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
December 31, 2012 and 2011
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

Catatan/
Notes

2012

2011

ASET
Kas

ASSETS
5.177.388.062

2,3

4.547.462.654

Cash

211.309.480.036

2,4

195.347.989.997

Current accounts with Bank Indonesia

97.343.634.681

2,5,29

41.945.182.118

Current accounts with other banks

741.683.632.139

2,6,29

562.891.813.728

Placements with Bank Indonesia
and other banks

Investasi keuangan
Dikurangi cadangan kerugian

penurunan nilai

103.188.396.064

2,7

40.830.293.981

Financial investments

Neto

103.188.396.064

Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain

-

Kredit yang diberikan
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai

6.910.355.174.084

Neto

6.595.836.623.196

Tagihan derivatif

(1.019.549.700)

2,8,29

(314.518.550.888 )

2,9,29

Tagihan akseptasi
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai

203.741.254.863

2,10

Neto

199.723.600.803

Piutang bunga
Aset tetap
Dikurangi akumulasi penyusutan
Neto

39.810.744.281

Net

4.235.038.737.398

Loans

(255.221.223.871)

49.853.690.275

(4.017.654.060 )

Less allowance for impairment losses

3.979.817.513.527

Net

5.162.943.087

Derivatives receivable

194.797.907.116
(14.570.379.173)
180.227.527.943

22.956.025.650

2,11

6.607.186.519

27.766.592.635
(19.587.215.949 )

2,12

22.802.832.608
(18.265.705.101)

8.179.376.686

Less allowance for impairment losses

Acceptances receivable
Less allowance for impairment losses
Net
Interests receivable
Premises and equipment
Less accumulated depreciation

4.537.127.507

Net

Aset pajak tangguhan - bersih

27.894.988.771

2,26

15.267.100.723

Deferred tax assets - net

Aset lain-lain

47.605.059.674

13

48.335.430.897

Other assets

5.084.498.022.981

TOTAL ASSETS

TOTAL ASET

8.110.751.896.037

Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

The accompanying notes to the financial statements form an
integral part of these financial statements.

1

The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan)
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2012

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (continued)
December 31, 2012 and 2011
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

Catatan/
Notes

2011

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITIES AND EQUITY

LIABILITAS
Liabilitas segera
Simpanan
Simpanan dari bank lain
Liabilitas derivatif
Liabilitas akseptasi
Utang pajak
Pinjaman diterima
Biaya yang masih harus dibayar
Liabilitas imbalan kerja
Liabilitas lain-lain

LIABILITIES
14.936.420

Liabilities due immediately

1.428.884.082.493

75.289.333

2,15,29

14

758.350.006.104

Deposits

202.690.876.737

2,16,29

66.553.094.107

Deposits from other banks

47.885.542.825

2,9,29

946.889.010

Derivatives payable

203.741.254.863

2,10,29

194.797.907.116

Acceptances payable

2,17

39.088.925.651

Taxes payable

53.103.614.062
4.240.500.000.000

2.629.575.000.000

Borrowings

29.601.811.044

2,18,29
2,19

8.603.986.049

Accrued expenses

5.980.186.000

2,31

4.576.343.000

Post employee benefits

9.399.881.411

20

60.741.286.357

Other liabilities

3.763.248.373.814

TOTAL LIABILITIES

754.175.000.000

Head Office contribution fund

675.138.327.269

567.074.649.167

Unremitted earnings

TOTAL DANA DARI
KANTOR PUSAT

1.888.889.357.269

1.321.249.649.167

TOTAL HEAD
OFFICE ACCOUNT

TOTAL LIABILITAS DAN
DANA DARI KANTOR PUSAT

8.110.751.896.037

5.084.498.022.981

TOTAL LIABILITIES AND
HEAD OFFICE ACCOUNT

TOTAL LIABILITAS

6.221.862.538.768

DANA DARI KANTOR PUSAT
Dana dari Kantor Pusat
Laba yang belum ditransfer

HEAD OFFICE ACCOUNT
1.213.751.030.000

21

Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

The accompanying notes to the financial statements form an
integral part of these financial statements.

2

The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
Years ended
December 31, 2012 and 2011
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2012

Catatan/
Notes

353.125.042.087

2,22

BEBAN BUNGA

129.320.059.714

2,23

PENDAPATAN BUNGA NETO

223.804.982.373

PENDAPATAN BUNGA

PENDAPATAN OPERASIONAL
LAINNYA
Provisi dan komisi selain kredit
yang diberikan
Keuntungan neto selisih kurs
Pendapatan lain-lain - neto

16.388.396.828
14.566.891.959
2.161.104.467

Total pendapatan operasional
lainnya

33.116.393.254

KERUGIAN PENURUNAN
NILAI (PEMULIHAN KERUGIAN
PENURUNAN NILAI)
Investasi keuangan
Kredit yang diberikan
Tagihan akseptasi

(1.023.336.715)
41.683.275.756
(10.724.771.908)

Total kerugian penurunan nilai

29.935.167.133

2
2

2,7
2,8
2,10

2011
257.954.426.676
48.563.751.310

INTEREST EXPENSE

209.390.675.366

INTEREST INCOME - NET

14.742.807.869
10.984.332.561
1.791.126.624

OTHER OPERATING INCOME
Fees and commissions other
than loans
Gain on foreign exchange - net
Miscellaneous income - net

27.518.267.054

Total other operating income

385.689.186
14.623.728.626
11.715.582.188

PROVISION FOR (REVERSAL OF)
IMPAIRMENT LOSSES
Financial investments
Loans
Acceptances receivable

26.725.000.000

Total provision of
impairment losses - net

19.171.234.704
16.913.720.944

OPERATING EXPENSES
Salaries and other personnel
expenses
General and administrative

BEBAN OPERASIONAL
Gaji dan tunjangan
Umum dan administrasi

24.242.822.812
22.672.762.662

Total beban operasional

46.915.585.474

36.084.955.648

Total operating expenses

180.070.623.020

174.098.986.772

OPERATING INCOME

LABA OPERASIONAL
PENDAPATAN DAN BEBAN NONOPERASIONAL
Pendapatan non-operasional
Beban non-operasional
Pendapatan non-operasional neto
LABA SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN
PAJAK PENGHASILAN - NETO
LABA NETO
Pendapatan komprehensif
lainnya
TOTAL LABA KOMPREHENSIF

24
25

INTEREST INCOME

1.092.672.532
(419.657.098)

1.885.791.838
(399.548.525)

NON-OPERATING INCOME
AND EXPENSES
Non-operating income
Non-operating expenses

673.015.434

1.486.243.313

Non-operating income - net

180.743.638.454

175.585.230.085

INCOME BEFORE INCOME TAX

70.645.276.487

INCOME TAX - NET

108.063.678.102

104.939.953.598

NET INCOME

-

-

Other comprehensive
income

108.063.678.102

104.939.953.598

TOTAL COMPREHENSIVE INCOME

72.679.960.352

2,26

Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

The accompanying notes to the financial statements form an
integral part of these financial statements.

3

The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
LAPORAN PERUBAHAN DANA
DARI KANTOR PUSAT
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan/
Notes
Saldo per 31 Desember 2010

21

Laba komprehensif tahun 2011

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
STATEMENTS OF CHANGES IN
HEAD OFFICE ACCOUNT
Years ended
December 31, 2012 and 2011
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

Dana dari
Kantor Pusat/
Head Office
contribution fund

Saldo laba
belum ditransfer/
Unremitted
earnings

Total/
Total

754.175.000.000

462.134.695.569

1.216.309.695.569

Balance as of December 31, 2010

-

104.939.953.598

104.939.953.598

Comprehensive income for 2011

567.074.649.167

1.321.249.649.167

Balance as of December 31, 2011

Saldo per 31 Desember 2011

21

754.175.000.000

Transfer dari Kantor Pusat

21

459.576.030.000

-

459.576.030.000

Transfer from Head Office

-

108.063.678.102

108.063.678.102

Comprehensive income for 2012

1.213.751.030.000

675.138.327.269

1.888.889.357.269

Balance as of December 31, 2012

Laba komprehensif tahun 2012
Saldo per 31 Desember 2012

21

Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

The accompanying notes to the financial statements form an
integral part of these financial statements.

4

The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED
CABANG JAKARTA
LAPORAN ARUS KAS
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
STATEMENTS OF CASH FLOWS
Years ended
December 31, 2012 and 2011
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2012
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
OPERASI
Laba sebelum pajak
Penyesuaian laba sebelum pajak ke kas
yang digunakan untuk aktivitas
operasi:
Penyusutan
Amortisasi
Keuntungan selisih kurs yang belum
direalisasi atas pinjaman diterima
Penyisihan manfaat pensiun karyawan
Laba (rugi) neto atas perubahan nilai
wajar instrumen derivatif
Laba penjualan aset tetap
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Arus kas operasi sebelum
perubahan modal kerja

2011

180.743.638.454

175.585.230.085

2.562.810.848
308.230.688

976.191.129
100.061.737

165.300.000.000
4.879.655.000

12.650.000.000
4.099.035.000

2.247.906.627
242.000.000
47.725.052.204

(3.278.302.271)
28.959.371.367

404.009.293.821

219.091.587.047

CASH FLOWS FROM
OPERATING ACTIVITIES
Income before tax
Adjustments to reconcile income before
tax to net cash used in
operating activities:
Depreciation
Amortization
Unrealized foreign exchange gain
from translation of foreign
currency denominated borrowings
Provision for employees’ retirement benefit
Net gain (loss) from changes in
fair value of derivative instruments
Gain on sale of fixed asset
Provision for impairment losses
Operating cash flows before
changes in working capital

Perubahan modal kerja:
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain
Kredit yang diberikan
Tagihan akseptasi
Piutang bunga
Aset lain-lain
Liabilitas segera
Simpanan
Simpanan dari bank lain
Liabilitas akseptasi
Biaya yang masih harus dibayar
Liabilitas lain-lain
Utang pajak
Pembayaran untuk manfaat pensiun
karyawan

(384.229.206.872)
14.648.537.675
(2.675.316.436.686) (1.083.527.601.994)
(8.943.347.747)
(93.394.448.269)
(16.348.839.131)
(1.524.723.958)
422.140.534
(15.190.271.825)
60.352.913
2.588.086
670.534.076.389
(274.552.415.505)
136.137.782.630
60.465.359.099
8.943.347.747
93.394.448.269
20.997.824.995
2.132.867.190
(51.341.404.944)
49.243.551.047
568.920.512
(28.135.729.059)

Total
Pembayaran pajak penghasilan

(1.897.981.307.839) (1.061.085.923.171)
(71.862.080.502)
(42.547.903.840)

Total
Income tax paid

Kas neto digunakan untuk
aktivitas operasi

(1.969.843.388.341) (1.103.633.827.011)

Net cash used in
operating activities

(3.475.812.000)

(3.739.670.974)

Changes in working capital:
Placements with Bank Indonesia
and other banks
Loans
Acceptance receivables
Interest receivables
Other assets
Liabilities due immediately
Deposits
Deposits from other banks
Acceptance payables
Accrued expenses
Other liabilities
Taxes payable
Payment of employees’ retirement
benefits

ARUS KAS DARI AKTIVITAS
INVESTASI
(Kenaikan)/penurunan surat berharga
dimiliki hingga jatuh tempo
Perolehan aset tetap
Penjualan aset tetap

(62.358.102.083)
(6.205.060.027)
(242.000.000)

25.956.800.371
(495.383.625)
-

CASH FLOWS FROM INVESTING
ACTIVITIES
(Increase)/decrease on marketable
securities held to maturity
Acquisitions of premises and equipment
Sale of premises and equipment

Kas neto (digunakan untuk) diperoleh dari
aktivitas investasi

(68.805.162.110)

25.461.416.746

Net cash (used in) provided by
investing activity

ARUS KAS DARI AKTIVITAS
PENDANAAN
Kenaikan pinjaman diterima
Penambahan dana dari Kantor Pusat

1.445.625.000.000
459.576.030.000

634.725.000.000
-

CASH FLOWS FROM FINANCING
ACTIVITIES
Increase in fund borrowings
Additional Head Office contribution fund

Kas neto diperoleh dari
aktivitas pendanaan

1.905.201.030.000

634.725.000.000

Net cash provided by
financing activity

Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

The accompanying notes to the financial statements form an
integral part of these financial statements.

5

The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan)
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
STATEMENTS OF CASH FLOWS (continued)
Years ended
December 31, 2012 and 2011
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2012

2011

PENURUNAN NETO
KAS DAN SETARA KAS

(133.447.520.451)

KAS DAN SETARA KAS
AWAL TAHUN
KAS DAN SETARA KAS
AKHIR TAHUN
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN
Kas dan setara kas akhir tahun terdiri dari:
Kas
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia
yang jatuh tempo dalam
periode 3 bulan dari
tanggal akuisisi
Penempatan pada bank lain
yang jatuh tempo dalam
periode 3 bulan dari
tanggal akuisisi
TOTAL KAS DAN SETARA KAS

(443.447.410.265)

NET DECREASE IN
CASH AND CASH EQUIVALENTS

794.160.073.230

1.237.607.483.495

CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT BEGINNING OF YEAR

660.712.552.779

794.160.073.230

CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT END OF YEAR

5.177.388.062
211.309.480.036
97.343.634.681

4.547.462.654
195.347.989.997
41.945.182.118

-

370.969.448.467

346.882.050.000

181.349.989.994

SUPPLEMENTAL DISCLOSURE
Cash and cash equivalents consist of:
Cash
Current accounts with Bank Indonesia
Current accounts with other banks
Placements with Bank Indonesia
that will mature within
3 months from
the date of acquisition
Placement with other banks
that will mature within
3 months from
the date of acquisition

660.712.552.779

794.160.073.230

TOTAL CASH AND CASH
EQUIVALENTS

Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

The accompanying notes to the financial statements form an
integral part of these financial statements.

6

The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years ended
December 31, 2012 and 2011
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

UMUM

1.

GENERAL

Bangkok Bank Public Company Limited - Cabang
Jakarta (Bank) adalah kantor cabang Bangkok
Bank Public Company Limited (Kantor Pusat) yang
didirikan di Bangkok, Thailand.

Bangkok Bank Public Company Limited - Jakarta
Branch (the Bank) is a branch office of Bangkok
Bank Public Company Limited (Head Office), which
was incorporated in Bangkok, Thailand.

Bank memperoleh izin untuk melakukan kegiatan
usahanya dari Menteri Keuangan Republik
Indonesia melalui Surat Keputusan No. D.15.6.3.26
tanggal 21 Juni 1968. Sesuai Surat Keputusan
Bank Indonesia No. 4/12/KEP.DIR tanggal
22 Juni 1968, ditetapkan status Bank sebagai bank
devisa.

The Bank obtained its license as a general bank
from the Minister of Finance of the Republic of
Indonesia through his decree No. D.15.6.3.26
dated June 21, 1968. Pursuant to Bank Indonesia’s
Decree No. 4/12/KEP.DIR dated June 22, 1968,
the Bank obtained an approval for its status as a
foreign exchange bank.

Bank melakukan kegiatan usahanya sejak bulan
Juli 1968 berdasarkan Undang-undang Perbankan
No. 14 tahun 1967 sebagaimana telah
diperbaharui.

The Bank has been operating since July 1968
under
the
framework
of
Banking
Law
No. 14 of 1967 as amended.

Bank merupakan bagian dari Bangkok Bank Public
Company Limited dan tidak mempunyai status
hukum atau keberadaan yang terpisah.

The Bank is part of Bangkok Bank Public Company
Limited and has no separate legal status or
existence.

Bank berdomisili di Jakarta dengan alamat di
Jl. M.H. Thamrin No. 3, Jakarta. Pada tanggal
31 Desember 2012, Bank memiliki satu subcabang yang berlokasi di Surabaya. Jumlah
karyawan Bank adalah 68 orang pada tanggal
31 Desember 2012 dan 51 orang pada tanggal
31 Desember 2011.

The Bank is domiciled in Jakarta and is located at
Jalan M.H. Thamrin No. 3, Jakarta. The Bank has a
sub-branch which is located in Surabaya as of
December 31, 2012. The Bank has a total of 68
employees and 51 employees as of December 31,
2012 and 2011, respectively.

Manajemen Bank pada tanggal 31 Desember 2012
dan 2011 adalah sebagai berikut:

The Bank’s management as of December 31, 2012
and 2011 is composed of:

31 Desember 2012/December 31, 2012
Manajer Umum
Wakil Manajer Umum
Wakil Manajer Umum
Direktur Kepatuhan

Chalit Tayjasanant
Joko Chahjono
Udomsab Srirojanakul
Anwar Munaf

General Manager
Deputy General Manager
Deputy General Manager
Compliance Director

31 Desember 2011/December 31, 2011
Manajer Umum
Wakil Manajer Umum
Direktur Kepatuhan

Chalit Tayjasanant
Joko Chahjono
Anwar Munaf

Manajemen Bank bertanggung jawab atas
penyusunan laporan keuangan yang telah
diselesaikan dan telah disetujui untuk diterbitkan
oleh manajemen Bank pada tanggal 12 April 2013.

7

General Manager
Deputy General Manager
Compliance Director

The management of the Bank is responsible for the
preparation of these financial statements which
were completed and authorized to issue by the
management of the Bank on April 12, 2013.

The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years ended
December 31, 2012 and 2011
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING

2.

SUMMARY
POLICIES

OF

SIGNIFICANT

ACCOUNTING

Kebijakan akuntansi penting yang telah diterapkan
secara konsisten dalam penyusunan laporan
keuangan pada tanggal dan untuk tahun yang
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2012
dan 2011 adalah sebagai berikut:

The significant accounting policies which were
applied consistently in the preparation of the
financial statements as of and for the years ended
December 31, 2012 and 2011 are as follows:

Dasar penyajian laporan keuangan

Basis of financial statements

Pernyataan Kepatuhan

Statement of Compliance

Laporan keuangan Bank pada tanggal dan untuk
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2012 dan 2011 disusun sesuai
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia
yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia.

The financial statements of the Bank as of and for
the years ended December 31, 2012 and 2011
have been prepared in accordance with Indonesian
Financial Accounting Standards issued by the
Indonesian Institute of Accountants.

Laporan keuangan disusun berdasarkan harga
perolehan kecuali dinyatakan lain dan disusun
dengan metode akrual kecuali laporan arus kas.

The financial statements have been prepared on a
historical cost basis unless otherwise stated and
under the accrual basis of accounting, except for
statements of cash flows.

Mata uang pelaporan yang digunakan dalam
laporan keuangan adalah mata uang Rupiah.

The reporting currency used in the financial
statements is Indonesian Rupiah.

Laporan arus kas

Statement of cash flows

Laporan arus kas mengelompokkan penerimaan
kas dan pembayaran kas dalam aktivitas operasi,
investasi dan pendanaan, menggunakan metode
tidak langsung. “Kas dan Setara Kas” terdiri dari
kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain,
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain,
dan Sertifikat Bank Indonesia yang jatuh tempo
dalam 3 bulan dari tanggal akuisisi.

The statement of cash flows presents cash receipts
and payments classified into operating, investing
and financing activities, using the indirect method
cash and cash equivalents includes cash, current
accounts with Bank Indonesia, current accounts
with other banks, placements with Bank Indonesia
and other banks, and Certificates of Bank Indonesia
maturing within 3 months from the date of
acquisition.

Transaksi dan saldo dalam mata uang asing

Foreign currency transactions and balances

Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam
mata uang Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku
pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal
laporan posisi keuangan, aset dan liabilitas
moneter dalam mata uang asing disesuaikan
dengan menggunakan kurs spot Reuters pada
pukul 16.00 Waktu Indonesia Barat untuk
mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal
tersebut, dan laba atau rugi kurs dikreditkan atau
dibebankan pada operasi tahun berjalan.

Transactions involving foreign currencies are
recorded in Rupiah amounts at the rates of
exchange prevailing at the time the transactions are
made. At statement of financial position date,
monetary assets and liabilities denominated in
foreign currencies are translated into Rupiah using
Reuters’ spot rate at 16.00 Western Indonesia Time
on that date, and the resulting foreign exchange
gains or losses are credited or charged to current
operations.

8

The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years ended
December 31, 2012 and 2011
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)

ACCOUNTING

Transaksi dan saldo dalam mata uang asing
(lanjutan)

Foreign currency transactions and balances
(continued)

Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, kurs
mata uang asing utama yang digunakan adalah:

As of December 31, 2012 and 2011, the rates of
exchange used in translating the following major
foreign currencies into Rupiah are:

2012
1
1
1
1
1

Dolar Amerika Serikat (ASD)
Euro (EUR)
Yen Jepang (JPY)
Dolar Singapura (SGD)
Baht Thailand (THB)

9.637,50
12.731,62
111,77
7.878,61
314,85

2011
9.067,50
11.714,76
116,82
6.983,55
287,53

United States Dollar (USD) 1
Euro (EUR)1
JapaneseYen (JPY) 1
Singapore Dollar (SGD)1
Thailand Baht (THB) 1

Transaksi dengan pihak berelasi

Transactions with related parties

Bank mempunyai transaksi dengan pihak berelasi
yang didefinisikan dalam Pernyataan Standar
Akuntansi
Keuangan
(PSAK)
No.
7,
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.

The Bank enters into transactions with its related
parties which are defined in Statements of
Financial Accounting Standards (SFAS) No. 7,
“Related Party Disclosures”.

Semua transaksi yang signifikan dengan pihak
berelasi, baik yang memiliki syarat dan kondisi
yang sama dengan pihak ketiga atau tidak,
diungkapkan dalam laporan keuangan. Seluruh
karyawan dan pegawai Bank, kecuali karyawan
kunci, tidak dianggap sebagai pihak berelasi.

All significant transactions with related parties,
whether or not conducted under similar terms and
conditions as those involving third parties, are
disclosed in the financial statements. The Bank’s
personnel or employees, except for key personnel,
are not considered as related parties.

Aset dan liabilitas keuangan

Financial assets and liabilities

Efektif tanggal 1 Januari 2012, Bank menerapkan
PSAK No. 50 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan:
Penyajian”, PSAK No. 55 (Revisi 2011), “Instrumen
Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, dan
PSAK No. 60 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan:
Pengungkapan”.

Effective January 1, 2012, the Bank adopted SFAS
No. 50 (Revised 2010), ”Financial Instruments:
Presentation”, SFAS No. 55 (Revised 2011),
Financial
Instrument:
Recognition
and
Measurement”, and SFAS 60 (Revised 2010),
”Financial Instrument: Disclosures”.

PSAK No. 50 (Revisi 2010), berisi persyaratan
penyajian
dari
instrumen
keuangan
dan
pengidentifikasian
informasi
yang
harus
diungkapkan. Persyaratan penyajian tersebut
diterapkan
terhadap
klasifikasi
instrumen
keuangan, dari perspektif penerbit, dalam aset
keuangan, liabilitas keuangan dan instrumen
ekuitas; klasifikasi yang terkait dengan bunga,
dividen, kerugian dan keuntungan, dan keadaan
dimana aset keuangan dan liabilitas keuangan
akan saling hapus. PSAK ini mensyaratkan
pengungkapan, antara lain, informasi mengenai
faktor yang mempengaruhi jumlah, waktu dan
tingkat kepastian arus kas masa depan suatu
entitas terkait dengan instrumen keuangan dan
kebijakan akuntansi yang diterapkan untuk
instrumen tersebut.

SFAS No. 50 (Revised 2010) contains the
requirements for the presentation of financial
instruments and identifies the information that
should
be
disclosed.
The
presentation
requirements apply to the classification of financial
instruments, from the perspective of the issuer, into
financial assets, financial liabilities and equity
instruments; the classification of related interest,
dividends, losses and gains, and the circumstances
in which financial assets and financial liabilities
should be offset. This SFAS requires the disclosure
of, among others, information about factors that
affect the amount, timing and certainty of an entity’s
future cash flows relating to financial instruments
and the accounting policies applied to those
instruments.

9

The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years ended
December 31, 2012 and 2011
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)

ACCOUNTING

Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)

Financial assets and liabilities (continued)

PSAK No. 55 (Revisi 2011) menetapkan prinsip
untuk pengakuan dan pengukuran aset keuangan,
liabilitas keuangan dan kontrak pembelian atau
penjualan item-item non-keuangan. PSAK ini
memberikan definisi dan karakteristik derivatif,
kategori-kategori dari masing-masing instrumen
keuangan, pengakuan dan pengukuran, akuntansi
lindung nilai dan penetapan dari hubungan lindung
nilai.

SFAS No. 55 (Revised 2011) establishes the
principles for recognizing and measuring financial
assets, financial liabilities and some contracts to
buy or sell non-financial items. This SFAS provides
the definitions and characteristics of derivatives,
the categories of financial instruments, recognition
and measurement, hedge accounting and
determination of hedging relationships.

PSAK No. 60 mensyaratkan pengungkapan
signifikansi instrumen keuangan terhadap posisi
dan kinerja keuangan, serta sifat dan tingkat risiko
yang timbul dari instrumen keuangan yang
dihadapi Bank selama tahun berjalan dan pada
akhir tahun pelaporan, dan bagaimana Bank
mengelola risiko tersebut.

SFAS No. 60 requires disclosures of significance of
financial instruments for financial position and
performance, and the nature and extent of risks
arising from financial instruments to which the Bank
is exposed during the year and at the end of the
reporting year, and how the Bank manages those
risks.

Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi, kredit yang diberikan dan
piutang, aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo
dan aset keuangan tersedia untuk dijual. Bank
menentukan klasifikasi atas aset keuangan pada
saat pengakuan awal.

Financial assets are classified as financial assets at
fair value through profit or loss, loans and
receivables, held-to-maturity financial assets and
available-for-sale financial assets. The Bank
determines the classification of its financial assets
at initial recognition.

Liabilitas keuangan
diklasifikasikan
sebagai
liabilitas keuangan yang diukur berdasarkan biaya
perolehan diamortisasi dan liabilitas yang diukur
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.

Financial liabilities are classified as financial
liabilities measured at amortized cost and financial
liabilities measured at fair value through profit or
loss.

Pengakuan dan Pengukuran

Recognition and Measurement

Klasifikasi aset keuangan pada pengakuan awal
tergantung pada tujuan dan intensi manajemen
serta karakteristik dari instrumen keuangan
tersebut. Semua instrumen keuangan pada saat
pengakuan awal diukur sebesar nilai wajarnya.

The classification of financial assets at initial
recognition depends on the purpose and the
management's intention for which the financial
instruments were acquired and their characteristics.
All financial instruments are measured initially at
their fair values.

Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan
setelah pengakuan awal tergantung pada
klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan
tersebut.

The subsequent measurement of financial assets
and financial liabilities depends on their
classifications.

Seluruh aset keuangan dan liabilitas keuangan
diakui pada tanggal penyelesaian.

All financial assets and liabilities are recognized on
settlement date.

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi adalah yang ditetapkan oleh
manajemen sebagai instrumen nilai wajar melalui
laporan laba rugi di awal pengakuan serta
instrumen keuangan yang diklasifikasikan sebagai
diperdagangkan. Keuntungan atau kerugian yang
belum direalisasi akibat perubahan nilai wajar aset
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba
rugi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif.

Financial assets and liabilities designated at fair
value through profit or loss are those that have
been designated by management as such on initial
recognition and those that are classified as held for
trading. The unrealized gains or losses from
changes in fair value of financial assets at fair value
through profit or loss are recognized in the
statement of comprehensive income.

10

The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years ended
December 31, 2012 and 2011
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)

ACCOUNTING

Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)

Financial assets and liabilities (continued)

Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan)

Recognition and Measurement (continued)

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi adalah aset yang diperoleh Bank
atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau dibeli
kembali dalam waktu dekat, atau jika merupakan
bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu
yang dikelola bersama dan terdapat bukti
mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek
(short-term
profit
taking).
Derivatif
juga
dikategorikan dalam sub-klasifikasi ini kecuali bila
ditujukan sebagai instrumen derivatif.
Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah aset
keuangan non-derivatif yang tidak diklasifikasikan
sebagai dimiliki untuk diperdagangkan, dimiliki
hingga jatuh tempo atau ditetapkan pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi. Setelah pengukuran
awal, aset keuangan tersedia untuk dijual
selanjutnya diukur sebesar nilai wajar. Keuntungan
dan kerugian yang belum direalisasi diakui
langsung pada Ekuitas pada laporan posisi
keuangan.

Financial assets at fair value through profit or loss
are those assets that the Bank acquires or owns
principally for the purpose of selling or repurchasing
in the near term, or holds as part of a portfolio of
identified financial instruments that is managed
together and for which there is evidence of a recent
actual pattern of short-term profit taking.
Derivatives are also categorized under this subclassification unless they are designated as
effective hedging instruments.

Ketika penurunan nilai wajar atas aset keuangan
yang diklasifikasi dalam kelompok tersedia untuk
dijual telah diakui secara langsung dalam Ekuitas
dan terdapat bukti obyektif bahwa aset tersebut
mengalami penurunan nilai, maka kerugian
kumulatif yang sebelumnya diakui secara langsung
dalam Ekuitas harus dikeluarkan dari Ekuitas dan
diakui pada laporan laba rugi meskipun aset
keuangan
tersebut
belum
dihentikan
pengakuannya. Jumlah kerugian yang harus
dikeluarkan merupakan selisih antara biaya
perolehan aset (setelah dikurangi pelunasan pokok
dan amortisasi untuk aset yang diukur dengan
metode suku bunga efektif) dengan nilai wajar kini,
dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan
yang sebelumnya telah diakui pada laporan laba
rugi.
Aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo
adalah aset keuangan non-derivatif dengan
pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh
temponya telah ditetapkan, dimana Bank
mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk
memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh
tempo. Setelah pengakuan awal, aset keuangan
yang dimiliki hingga jatuh tempo diukur pada biaya
perolehan diamortisasi dengan menggunakan
metode suku bunga efektif, dikurangi dengan
penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi
dihitung dengan memperhitungkan diskonto atau
premi pada awal akuisisi dan fee/biaya sebagai
bagian tidak terpisahkan dari suku bunga efektif.
Amortisasi dan kerugian yang timbul dari
penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif.

When a decline in the fair value of an available-forsale asset has been recognized in Equity and there
is objective evidence that the asset is impaired, the
cumulative loss within Equity should be reclassified
to profit or loss even though the asset has not been
derecognized. The amount of the loss that should
be reclassified is the difference between the
acquisition cost of the asset (net of any principal
repayment and amortization for assets measured
using the effective interest method) and current fair
value, less any impairment loss on that asset
previously recognized in profit or loss.

11

Available-for-sale
financial
assets
are
non-derivative financial assets that are neither
classified as held-for-trading, held-to-maturity nor
designated as at fair value through profit or loss.
After
initial
measurement,
available-for-sale
financial assets are subsequently measured at fair
value. Unrealized gains and losses are recognized
directly in Equity in the statements of financial
position.

Held-to-maturity financial assets are non-derivative
financial assets with fixed or determinable
payments and fixed maturities, which the Bank has
positive intention and ability to hold to maturity.
After initial measurement, held-to-maturity financial
assets are measured at amortized cost using the
effective interest rate (EIR) method, less
impairment. Amortized cost is calculated by taking
into account any discount or premium on
acquisition and fees/costs that are an integral part
of the effective interest rate. The amortization and
the losses arising from impairment of such
investments are recognized in the statements of
comprehensive income.

The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years ended
December 31, 2012 and 2011
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)

ACCOUNTING

Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)

Financial assets and liabilities (continued)

Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan)

Recognition and Measurement (continued)

Kredit yang diberikan dan piutang adalah aset
keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap
atau telah ditentukan yang tidak dikuotasikan pada
pasar aktif, kecuali:

Loans and receivables are non-derivative financial
assets with fixed or determinable payments that are
not quoted in active markets, other than:

-

Aset dimana Bank mempunyai intensi untuk
menjual segera atau dalam waktu dekat yang
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan, serta
kredit yang diberikan dan piutang yang diukur
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada
saat awal pengakuan;

-

Those that the Bank intends to sell
immediately or in the near term which are
classified as held for trading, and loans and
receivables that the Bank upon initial
recognition designates as at fair value through
profit or loss;

-

Aset dimana Bank pada saat pengakuan awal
menetapkan sebagai tersedia untuk dijual;
atau

-

Those that the Bank, upon initial recognition,
designates as available-for-sale; or

-

Aset
dimana
Bank
tidak
mendapat
pengembalian
secara
substansial
atas
investasi awal Bank, selain karena penurunan
kualitas kredit dan piutang aset keuangan.

-

Those for which the Bank may not recover
substantially all of its initial investment, other
than because of loans and receivables
deterioration.

Setelah pengukuran awal, kredit yang diberikan
dan piutang selanjutnya diukur sebesar biaya
perolehan diamortisasi dengan menggunakan
metode suku bunga efektif dikurangi dengan
penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi
dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto
atau premi terkait dengan pengakuan awal serta
fee dan biaya yang merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari suku bunga efektif. Amortisasi
suku bunga efektif dan kerugian yang timbul atas
penurunan nilai diakui di dalam laporan laba rugi
komprehensif.

After initial measurements, loans and receivables
are subsequently measured at amortized cost
using the EIR method, less impairment in value.
Amortized cost is calculated by taking into account
any discount or premium on acquisition and
transaction costs that are an integral part of the
effective interest rate. The EIR amortization and
losses arising from impairment are recognized in
the statement of comprehensive income.

Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi terdiri dari dua
sub-kategori, yaitu liabilitas keuangan yang
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dan
liabilitas keuangan yang pada saat pengakuan
awal telah ditetapkan oleh Bank untuk diukur pada
nilai wajar melalui laporan laba rugi.

Financial liabilities at fair value through profit or loss
consist of two sub-categories; financial liabilities
classified as amortized cost financial liability and
financial liabilities designated by the Bank as at fair
value through profit or loss upon initial recognition.

Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai
diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk
tujuan dibeli kembali dalam waktu dekat atau jika
merupakan portofolio instrumen keuangan tertentu
yang dikelola bersama dan terdapat bukti
mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek
yang terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai
liabilitas diperdagangkan kecuali ditetapkan dan
efektif sebagai instrumen lindung nilai.

A financial liability is classified as held for trading if
it is acquired or incurred principally for the purpose
of repurchasing it in the near term or if it is part of a
portfolio of identified financial instruments that are
managed together and for which there is evidence
of a recent actual pattern of short-term profit taking.
Derivatives are also categorized as held for trading
unless they are designated and effective as
hedging instruments.

Keuntungan dan kerugian yang timbul dari
perubahan nilai wajar liabilitas yang diklasifikasikan
sebagai diperdagangkan dan yang diukur dari nilai
wajar melalui laporan laba rugi dicatat pada
laporan laba rugi komprehensif.

Gains and losses arising from changes in fair value
of financial liabilities classified as held for trading
and designated at fair value through profit or loss
are recorded in the statements of comprehensive
income.

12

The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years ended
December 31, 2012 and 2011
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)

ACCOUNTING

Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)

Financial assets and liabilities (continued)

Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan)

Recognition and Measurement (continued)

Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi adalah liabilitas keuangan
yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan
laba rugi.

Financial liabilities measured at amortized cost are
financial liabilities that are not classified as at fair
value through profit or loss.

Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi pertama-tama diakui pada
nilai wajar dikurangi biaya transaksi yang dapat
diatribusikan secara langsung. Setelah pengakuan
awal, liabilitas keuangan tersebut diukur pada
biaya perolehan diamortisasi menggunakan
metode
suku
bunga
efektif
dengan
memperhitungkan adanya diskonto atau premi dan
biaya transaksi yang merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari suku bunga efektif.

Financial liabilities measured at amortized cost are
initially recognized at fair values less directly
attributable
transaction
costs.
After
initial
recognition,
such
financial
liabilities
are
subsequently measured at amortized cost using the
effective interest method taking into account any
discount or premium and transaction costs that are
an integral part of the effective interest rate.

Tabel berikut menyajikan klasifikasi instrumen
keuangan Bank berdasarkan karakteristik dari
instrumen keuangan tersebut:

The following table presents classification of the
financial instruments of the Bank based on
characteristics of those financial instruments:

Instrumen Keuangan
Aset keuangan:
Kas

Klasifikasi/Classification
Kredit yang diberikan dan piutang/
Loans and receivables

Financial Instruments
Financial assets:
Cash

Giro pada Bank Indonesia

Kredit yang diberikan dan piutang/
Loans and receivables

Current accounts with Bank
Indonesia

Giro pada bank lain

Kredit yang diberikan dan piutang/
Loans and receivables

Current accounts with other
banks

Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain

Kredit yang diberikan dan piutang/
Loans and receivables

Placements with Bank
Indonesia and other banks

Investasi keuangan

Aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo/
Held-to-maturity financial assets

Financial investments

Tagihan derivatif

Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi/Financial assets designated at
fair value through profit or loss

Derivatives receivable

Kredit yang diberikan

Kredit yang diberikan dan piutang/
Loans and receivables

Loans

Tagihan akseptasi

Kredit yang diberikan dan piutang/
Loans and receivables

Acceptances receivable

Piutang bunga

Kredit yang diberikan dan piutang/
Loans and receivables

Interests receivable

13

The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years ended
December 31, 2012 and 2011
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)

ACCOUNTING

Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)

Financial assets and liabilities (continued)

Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan)

Recognition and Measurement (continued)

Instrumen Keuangan
Liabilitas keuangan:
Liabilitas segera

Klasifikasi/Classification
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi/Financial liabilities
measured at amortized cost

Financial Instruments
Financial liabilities:
Liabilities due immediately

Simpanan

Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi/Financial liabilities
measured at amortized cost

Deposits

Simpanan dari bank lain

Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi/Financial liabilities
measured at amortized cost

Deposits from other banks

Liabilitas derivatif

Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi/Financial liabilities
designated at fair value through profit or loss

Derivatives liability

Liabilitas akseptasi

Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi/Financial liabilities
measured at amortized cost

Acceptances payable

Pinjaman diterima

Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi/Financial liabilities
measured at amortized cost

Borrowings

Biaya yang masih harus
dibayar

Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi/Financial liabilities
measured at amortized cost

Accrued expenses

Setoran jaminan

Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi/Financial liabilities
measured at amortized cost

Guarantee deposits

Penghentian Pengakuan

Derecognition

Bank menghentikan pengakuan aset keuangan,
jika dan hanya jika, hak kontraktual untuk
menerima arus kas yang berasal dari aset
keuangan tersebut berakhir; atau Bank mentransfer
hak untuk menerima arus kas yang berasal dari
aset keuangan atau menanggung kewajiban untuk
membayarkan arus kas yang diterima tersebut
secara penuh tanpa penundaan berarti kepada
pihak ketiga dibawah kesepakatan pelepasan
(pass through arrangement); dan (a) Bank telah
mentransfer secara substansial seluruh risiko dan
manfaat atas aset, atau (b) Bank tidak mentransfer
maupun tidak memiliki secara substansial seluruh
risiko dan manfaat atas aset, namun telah
mentransfer pengendalian atas aset tersebut.

The Bank derecognizes a financial asset when the
contractual rights to receive cash flows from the
financial asset have expired; or the Bank has
transferred its rights to receive cash flows from the
financial asset or has assumed an obligation to pay
the received cash flows in full without material
delay to a third party under a ‘pass through’
arrangement; and either (a) the Bank has
transferred substantially all the risks and rewards of
the financial asset, or (b) the Bank has neither
transferred nor retained substantially all the risks
and rewards of the financial asset, but has
transferred control of the asset.

14

The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED CABANG JAKARTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2012 dan 2011
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
(lanjutan)

BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED JAKARTA BRANCH
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Years ended
December 31, 2012 and 2011
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)

ACCOUNTING

Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)

Financial assets and liabilities (continued)

Penghentian Pengakuan (lanjutan)

Derec