Perbandingan Giro Wadi’ah dengan Giro Mudharabah dalam Perbankan Syariah (Studi pada PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk, Cabang Tanjungbalai)

PERBANDINGAN GIRO WADI’AH DENGAN GIRO MUDHARABAH DALAM
PERBANKAN SYARIAH (STUDI PADA PT. BANK MUAMALAT INDONESIA
TBK, CABANG TANGJUNGBALAI)

Diajukan untuk Melengkapi Tugas-Tugas dan
Memenuhi Syarat-Syarat untuk Memperoleh
Gelar Sarjana Hukum

Oleh:
RAHMANSYAH PUTRA SIMATUPANG
110200228
DEPARTEMEN HUKUM KEPERDATAAN
PROGRAM KEKHUSUSAN HUKUM PERDATA DAGANG

FAKULTAS HUKUM
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2015

Universitas Sumatera Utara

Universitas Sumatera Utara

KATA PENGANTAR
Puji dan syukur penulis panjatkan kepada Allah SWT atas segala berkah,
rahmat dan hidayah-Nya, sehingga dapat menyelesaikan penulisan skripsi yang
berjudul “Perbandingan Giro Wadi’ah dengan Giro Mudharabah dalam
Perbankan Syariah (Studi pada PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk, Cabang
Tanjungbalai)”. Penulisan skripsi ini dilakukan dalam rangka memenuhi salah

satu syarat untuk mencapai gelar Sarjana Hukum Program Studi Ilmu Hukum
Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara.
Penulis menyadari bahwa penulisan skripsi ini tidak akan berjalan dan
selesai dengan baik tanpa adanya keterlibatan dari sejumlah pihak yang selama ini
memang telah banyak membimbing, mendoakan dan membantu penulis dari masa
perkuliahan sampai pada penyusunan skripsi ini, baik yang membantu langsung
dalam proses penulisan maupun yang hanya sekedar memberikan dukungan moriil
kepada penulis untuk selalu bersemangat dalam menyelesaikan skripsi ini. Oleh
karena itu, penulis mengucapkan terima kasih yang tak terhingga kepada:
1. Bapak Prof. Dr. Runtung, S.H., M.Hum., sebagai Dekan Fakultas Hukum
Universitas Sumatera Utara, beserta seluruh Pembantu Dekan Fakultas

Hukum Universitas Sumatera Utara.
2. Bapak Dr. Hasyim Purba, S.H., M.Hum., sebagai Ketua Departemen Hukum
Keperdataan Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara;

i
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara

3. Bapak Dr. Drs. Ramlan Yusuf Rangkuti, M.A., selaku Dosen Pembimbing I
yang telah banyak memberikan bantuan bimbimngan dan arahan-arahan
kepada penulis pada saat penulisan skripsi ini;
4. Ibu Dr. Utary Maharany Barus, S.H., M.Hum., selaku Dosen Pembimbing II
yang telah banyak meluangkan waktunya dalam memberikan bantuan,
bimbingan dan arahan-arahan kepada penulis pada saat penulisan skripsi ini;
5. Bapak Dr. Mahmud Mulyadi,S.H., M.Hum., selaku Dosen Pembimbing
Akademik yang telah banyak meluangkan waktunya untuk memberikan
nasehat kepada penulis;
6. Seluruh Dosen dan Staff Pengajar di Fakultas Hukum Universitas Sumatera
Utara yang telah mendidik dan membimbing penulis selama menempuh
pendidikan di Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara

7. Bapak Hamsari Nazli, selaku Branch Manager PT. Bank Muamalat Indonesia
Tbk, Capem Tanjungbalai beserta seluruh Staff, yang telah terlibat langsung
dalam memberikan data dan informasi yang diperlukan oleh penulis untuk
penulisan skripsi ini;
8. Untuk Orangtua saya yang tersayang, Ali Nahu Simatupang dan Hj. Dra.
Syarifah atas perhatian, dukungan dan doa yang diberikan sehingga skripsi ini
selesai;
9. Buat seluruh keluarga tersayang, Kakakku Nur rahmadhani dan Nur
rahmayanti, Adikku Rahmat Fahrizal , Unde Citra dan Om Sofyan; atas
bantuan dan motivasi selama ini;

ii
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara

10. Buat sahabat-sahabatku Rika Lailatul Husna, Ferial Putra M, Irfan Ryansah,
M. Alfa Faruroza, Anugerah Pustakawan P, Salman Alfarisi, Khairul Azmin
Sinaga, M. Darul Nafis Sinaga, Bimo Kriandana, April Taufik Nasution dan
Wahyu Saputra atas dukungan selama penulisan skripsi ini;
11. Buat sahabat-sahabatku Febri Andista Hasibuan S.H, Abdul Rasyid Mustafa,

Abdel Khalish, H. Ahmad Husein Pan Harahap S.H, Miftahul Rahmah S.H,
M.Virsa Aka S.H, Tody Valery, Satria Waruwu S..H, Noviza Amalia S.H,
Dyan Indriani S.H, Lia Rizki Arisandy Harahap S.H, Tengku Devi Malinda
S.H, Fransiska Kosasih, Rika Hanifah S.H, Christi Pratami S.H, Herdinal
Bahri, Ricky Fauzan, Happyday Olivia, Dayana Yoksi, Marni Novita dan
Riki Fernando Siagian atas dukungannya;
12. Buat teman-teman Stambuk 2011 yang tidak dapat disebutkan namanya satu
persatu;
Penulis menyadari bahwa skripsi ini tidak lepas dari kekurangan dan
masih jauh dari kesempurnaan oleh karena itu penulis mengharapkan saran dan
kritik yang bersifat membangun dan menyempurnakan skripsi ini. Semoga skripsi
ini dapat bermanfaat bagi kita semua.
Medan, 04 Juli 2015

Rahmansyah Putra S

iii
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara

ABSTRAK
* Rahmansyah Putra S
**Ramlan Yusuf Rangkuti
***Utary Maharany Barus

Giro merupakan salah satu bentuk produk perbankan konvensional yang
dapat diaplikasikan dalam perbankan syariah. Dalam Pasal 1 poin 23 UndangUndang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah disebutkan bahwa giro
adalah simpanan berdasarkan akad wadi’ah atau akad lain yang tidak
bertentangan dengan prinsip syariah yang penarikannya dapat dilakukan setiap
saat dengan menggunakan cek, bilyet giro, sarana perintah pembayaran lainnya,
atau dengan perintah pemindahbukuan. Dalam pelaksanaannya, produk ini dapat
diterapkan dalam dua prinsip yang berbeda yakni prinsip wadi’ah dan prinsip
mudharabah . Penerapan prinsip yang berbeda dalam giro mengakibatkan
perbedaan pelaksanaannya dalam perbankan syariah. Perbandingan antara Giro
wadi’ah dan giro mudharabah perlu diteliti untuk membedakan kedua produk giro
tersebut dalam hukum perbankan nasional dan hukum perbankan syariah.
Penelitian ini merupakan penelitian kualitatif dengan metode pendekatan
yuridis normatif dan bersifat deskriftif. Pengumpulan data yang digunakan dalam
penyusunan skripsi ini menggunakan metode penelitian kepustakaan (library
research) dan penelitian lapangan (field research) yakni hasil wawancara dengan

pihak PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk, Cabang Tanjungbalai. Data yang
dikumpulkan dan dianalisis dengan metode deduktif secara kualitatif.
Dari hasil penelitian dapat disimpulkan bahwa Giro wadi’ah dalam
penerapan pada perbankan syariah menggunakan akad wadi’ah, sehingga prinsip
yang digunakan adalah prinsip wadi’ah yad dhamanah dan giro mudharabah
dalam penerapannya pada perbankan syariah menggunakan akad mudharabah ,
sehingga prinsip yang digunakan adalah prinsip mudharabah mutlaqah .
Kelebihan giro wadi’ah adalah dana nasabah dijamin oleh bank syariah
pengembaliannya namun kelemahannya adalah keuntungan dari pemanfaatan
dana tersebut yang diterima oleh nasabah sedikit dan lebih banyak dikuasai oleh
bank syariah. Kelebihan giro mudharabah adalah keuntungan yang lebih besar
dibandingkan dengan bonus yang didapat pada giro wadi’ah dan bank syariah
tidak menanggung seluruh kerugian yang terjadi atas pengelolaan dana nasabah
namun kelemahannya adalah resiko kerugian ditanggung oleh nasabah sebagai
shahibul maal dan rumitnya perhitungan hasil usaha yang dilakukan oleh bank
syariah untuk menentukan bagi hasil.

*
**
***

Mahasiswa Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara
Pembimbing I, Dosen Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara
Pembimbing II, Dosen Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara

iv
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR .......................................................................................... i
ABSTRAKS ........................................................................................................ iv
DAFTAR ISI ........................................................................................................ v
DAFTAR TABEL ............................................................................................. vii
BAB I

PENDAHULUAN
A. Latar Belakang ......................................................................... 1
B. Rumusan Masalah .................................................................... 8

C. Tujuan dan Manfaat Penulisan ................................................. 8
D. Keaslian Penelitian ................................................................... 9
E. Tinjauan Pustaka .................................................................... 10
F. Metode Penelitian ................................................................... 11
G. Sistematika Penulisan ............................................................. 14

BAB II

TINJAUAN UMUM TENTANG PERBANKAN SYARIAH
A. Perbankan Syariah di Indonesia ............................................. 16
1. Sejarah Perbankan Syariah ............................................... 17
2. Dasar Hukum Perbankan Syariah di Indonesia ................ 20
3. Fungsi dan Tujuan Perbankan Syariah di Indonesia ........ 27
B. Kegiatan Usaha dan Produk Perbankan Syariah .................... 29
1. Kegiatan Usaha Perbankan Syariah ................................. 29
a. Prinsip Kegiatan Usaha Berdasarkan Syariah ............ 29
b. Kegiatan Usaha Bank Syariah .................................... 35
2. Produk Perbankan Syariah ............................................... 45
v
Universitas Sumatera Utara

Universitas Sumatera Utara

a. Produk Pendanaan ...................................................... 45
b. Produk Pembiayaan .................................................... 46
c. Produk Jasa Perbankan ............................................... 47
BAB III

PRINSIP

SYARIAH

PADA

PRODUK

GIRO

DI

PERBANKAN SYARIAH

A. Tinjauan Umum Tentang Giro ............................................... 50
1. Pengertian Giro ................................................................ 50
2. Dasar Hukum Giro ........................................................... 53
3. Fungsi Giro ....................................................................... 55
B. Giro dalam Perbankan Syariah ............................................... 57
1. Dasar Hukum Giro dengan Prinsip Syariah ..................... 57
2. Prinsip-prinsip Giro dalam Perbankan Syariah ................ 59
a. Giro Wadi’ah .............................................................. 60
b. Giro Mudharabah ....................................................... 67
BAB IV

PERBANDINGAN
MUDHARABAH

GIRO
PADA

WADI’AH
PT.

BANK

DAN

GIRO

MUAMALAT

INDONESIA TBK, CABANG TANJUNGBALAI
A. Pengaturan Giro Wadi’ah dan Giro Mudharabah dalam Hukum
Perbankan Indonesia .............................................................. 73
1. Pengaturan Giro Wadi’ah dalam Hukum Perbankan
Indonesia .......................................................................... 75
2. Pengaturan Giro Mudharabah dalam Hukum Perbankan
Indonesia .......................................................................... 77
B. Perbandingan Giro Wadi’ah dengan Giro Mudharabah ........ 78
1. Giro Wadi’ah pada PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk,
Cabang Tanjungbalai ....................................................... 79
2. Giro Mudharabah pada PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk,
Cabang Tanjungbalai ....................................................... 82
vi
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara

3. Perbandingan Giro Wadi’ah dan Giro Mudharabah pada
PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk, Cabang Tanjungbalai
........................................................................................... 86
4. Kelebihan dan Kelemahan Giro Wadi’ah dan Giro
Mudharabah ..................................................................... 91

BAB V

KESIMPULAN DAN SARAN
A. Kesimpulan ............................................................................ 94
B. Saran ....................................................................................... 96

DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN

vii
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara

DAFTAR TABEL
1. Produk Pendanaan dan Akad yang digunakan .............................................. 45
2. Produk Jasa Perbankan dan Akad yang digunakan ....................................... 48
3. Tiering Saldo Giro Muamalat Ultima iB ..................................................... 84

viii
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara