PENGARUH KONTRIBUSI PESERTA, KLAIM, DAN HASIL INVESTASI TERHADAP SURPLUS UNDERWRITING ASURANSI UMUM SYARIAH DI INDONESIA Repository - UNAIR REPOSITORY
PENGARUH KONTRIBUSI PESERTA, KLAIM, DAN HASIL INVESTASI TERHADAP SURPLUS UNDERWRITING ASURANSI UMUM SYARIAH DI INDONESIA DIAJUKAN UNTUK MEMENUHI SEBAGIAN PERSYARATAN DALAM MEMPEROLEH GELAR SARJANA EKONOMI ISLAM DEPARTEMEN EKONOMI SYARIAH PROGRAM STUDI S-1 EKONOMI ISLAM
DIAJUKAN OLEH : FEBRINDA EKA DAMAYANTI
NIM: 041211432099
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS AIRLANGGA SURABAYA 2016
KATA PENGANTAR Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Segala p uji k ehadirat A llah S WT yang t elah m elimpahkan R ahmat s erta Hidayah-Nya, s ehingga memberikan pe nulis k emudahan dan k elancaran d alam menyelesaikan s kripsi i ni d engan l ancar d an t epat w aktu. S halawat s erta S alam selalu t ercurah k epada Nabi M uhammad S AW, k eluarga d an p ara s ahabatnya, Skripsi i ni be rjudul P ENGARUH KONTRIBUSI P ESERTA, K LAIM, DAN HASIL INVESTASI TERHADAP S URPLUS UNDERWRITING AS URANSI UMUM SYARIAH DI INDONESIA, merupakan salah satu persyaratan akademik untuk m endapatkan gelar S arjana E konomi P rogram S tudi Ekonomi I slam Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Airlangga Surabaya.
Skripsi i ni t idak a kan t erwujud t anpa ka sih s ayang, s emangat, bi mbingan, dukungan materiil maupun moril serta doa orang-orang di sekitar saya yang selalu mengiringi setiap langkah dari kecil hingga saat ini, terutama dari kedua orang tua ( Ayahanda Alm. Nursyahri dan Ibunda Almh. Endang Sunarmi ) terimakasih atas segala k asih s ayang, du kungan d an doa s elama ini m eskipun be liau t idak da pat menemani pe nulis s ecara l angsung, na mun be liau l ah pa nutan da n motivasi penulis unt uk da pat m enyelesaikan s kripsi i ni. Pada ke sempatan i ni, dengan segala ke rendahan ha ti, pe nulis s ampaikan t erima ka sih yang t idak t erhingga kepada:
1. Ibu P rof. D r. D ian Agustia, S E.,M.Si.,Ak. s elaku D ekan Fakultas E konomi dan Bisnis Universitas Airlangga Surabaya periode 2016-2021. v
2. Bapak D r. R aditya S ukmana, S E.,MA. s elaku Ketua D epartemen E konomi Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga Surabaya
3. Bapak Noven S uprayogi, S E.,M.Si.,Ak. s elaku Ketua Program Studi S 1 Ekonomi I slam dan dos en w ali p enulis yang t elah m emberikan na sihat dan arahan dalam masa perkuliahan selama ini, terima kasih atas bimbingannya.
4. Bapak Dr. Imron Mawardi SP., M.Si., selaku dosen pembimbing yang telah bersedia meluangkan waktu untuk memberikan bimbingan, ilmu, pengarahan, saran, dan motivasi kepada penulis selama proses penulisan skripsi ini.
5. Seluruh B apak da n Ibu J ajaran D osen D epartemen E konomi S yariah Universitas Airlangga, atas ilmu yang telah diberikan.
6. Seluruh tim penguji proposal Bapak Drs. R. Moh. Qudsi Fauzi, MM dan Ibu Fatin F adhilah yang t elah m emberikan b anyak m asukan, da n s aran yang berharga bagi penulis
7. Staff d epartemen, p ihak k emahasiswaan, da n p ihak a kademik yang t elah memberikan kemudahan selama ini.
8. Keluarga P enulis, B udhe R umiati, Ibu S unarsih, B apak H arijanto, Abi Bambang, Om R ustanto, s erta s audara d ari orang t ua p enulis yang t elah memberikan doa da n d ukungannya. T erimakasih t elah m enjadi o rang tua kedua, terimakasih atas segala dukungan sehingg penulis dapat mencapai cita- citanya.
9. Saudara pe nulis, adek Melinda, a dek N anda, Mbak Lia, M bak D idin, M bak Olga, Mas Andri, Mas Lutfi, Mas d adang serta k eluarga b esar penulis yang telah memberikan segala kasih sayang dan semangat kepada penulis. vi
10. Sahabat-sahabat pe nulis : A ndik, A isyatush, N iar, A hmad P riyo, P erdana, Arief, Mas Satya, Mas Ido, Rhima, Bin, dan Deni yang telah selalu menjadi tempat untuk bercerita, memberikan semangat, support, serta doa yang tidak akan penulis lupakan,.
11. Sahabat p enulis s emenjak m enempuh ba ngku perkuliahan Wardati, Yonindya, Yuliati, Ariska, Nabella, dan Bintang. Terima kasih telah menjadi saudara baru sejak di bangku perkuliahan.
12. Sahabat pe nulis di S urabaya : V eni Y ulia, N anas H alim, N anda, Z ila, dan Maria yang t elah p enulis an ggap s ebagai s audara d i S urabaya, s erta Fanny Anarki yang telah selalu menemani penulis disaat menunggu bimbingan.
13. Teman-teman Program Studi Ekonomi Islam, khususnya angkatan 2012 yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu. Terima kasih atas pengalaman dan persahabatan selama kuliah, bangga menjadi keluarga besar EKIS 2012.
14. Teman-teman K KN B BM 5 1, Kelurahan Sitiaji, K ecamatan Sukosewu, Bojonegoro, Veni, N anas, D yas, M ba O cy, M bak E lok, R edho, M bak S isil, Nadin, E dmund, da n Ayyub. T erima k asih t elah m emberikan k enangan, kebersamaan yang tak terlupakan selama 3 minggu lebih bersama kalian.
15. Semua pi hak yang t idak da pat di sebutkan s atu pe r s atu ol eh pe nulis yang sangat b erjasa d alam p enyelesaian s kripsi. S egala k ebaikan yang t elah diberikan ke pada p enulis da pat m enjadi k arunia yang t idak t erhingga da lam hidupnya.
Penulis t elah b erupaya semaksimal mu ngkin d alam p engerjaan s kripsi ini, namun demi kesempurnaan penulis mengharapkan adanya saran dan kritik yang vii membangun. Akhir kata, kiranya skripsi ini dapat bermanfaat dalam memperkaya ilmu pendidikan.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb.
Surabaya, Febrinda Eka Damayanti viii
KEMENTRIAN RISET, TEKNOLOGI, DAN PENDIDIKAN TINGGI FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS AIRLANGGA PROGAM STUDI : EKONOMI ISLAM DAFTAR No. : ……………………… ABSTRAK SKRIPSI SARJANA EKONOMI ISLAM NAMA : FEBRINDA EKA DAMAYANTI NIM : 041211432099 TAHUN PENYUSUNAN : 2015-2016
JUDUL: Pengaruh Kontribusi Peserta, Klaim, dan Hasil Investasi terhadap Surplus
Underwriting Asuransi Umum Syariah di Indonesia
ISI: Penelitian i ni be rtujuan unt uk m engetahui pengaruh kontribusi pe serta, klaim d an h asil in vestasi s ecara s imultan d an p arsial te rhadap s urplus underwriting pada asuransi umum syariah di Indonesia.
Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis regresi linier berganda. Analisis statistik yang di gunakan ad alah piranti l unak Econometric Views
(EViews) 7.0. P opulasi yang di gunakan da lam pe nelitian i ni a dalah asuransi umum syariah dan unit syariah asuransi umum di Indonesia. Sampel yang digunakan s ebanyak 13 pe rusahaan a suransi u mum yang m emenuhi kriteria sampel. Periode pengamatan penelitian adalah dari tahun 2012 hingga 2014.
Hasil pe nelitian i ni m enunjukkan ba hwa s ecara s imultan va riabel kontribusi pe serta, kl aim da n ha sil i nvestasi berpengaruh s ignifikan t erhadap surplus underwriting asuransi u mum s yariah di Indonesia. Serta s ecara p arsial variabel kont ribusi pe serta berpengaruh pos itif da n s ignifikan, va riabel klaim berpengaruh negatif d an signifikan, sedangkan h asil i nvestasi berpegaruh tidak signifikan terhadap surplus underwriting.
Kata kunci : Kontribusi Peserta, Klaim, Hasil investasi, dan Surplus underwriting ix
MINISTRY OF RESEARCH, TECHNOLOGY, AND HIGHER EDUCATION FACULTY OF ECONOMICS AND BUSINESS UNIVERSITAS AIRLANGGA STUDY PROGRAM : ISLAMIC ECONOMICS LIST NUMBER : …………………………… ABSTRACT
ISLAMIC ECONOMICS BACHELOR DEGREE THESIS NAME : FEBRINDA EKA DAMAYANTI N.I.M. : 041211432099 COMPOSING YEAR : 2015-2016
TITLE: The Effect of Participant Contributions, Claims and Investment Returns To
Surplus Underwriting Sharia General Insurance In Indonesia CONTENT:
This research aims to determine the effect of participant contributions, claims and investment returns to surplus underwriting on sharia general insurance in Indonesia simultaneously and partial ly.
The method that used is multiple linear regression analysis . The statistic tool that used for determining the effect of independent variable to dependent variable is Econometric Views software (EViews) 7.0.
The population is sharia general insurance and sharia unit of general insurance in Indonesia. The sample are 13 general insurance companies that comply with the spesified sample criteria.
The result of the research show that participant contributions, claims and investment returns there was a significant effect simultaneously to surplus underwriting of sharia general insurance in Indonesia. Partially, participant contributions was effect a positive and significant, claims was effect a negative and significant, while the investment returns was not a significant ef fect to surplus underwriting.
Keywords: participant contributions, claims, investment returns and surplus underwriting x
.ﺔﻴﺑﺮﺘﻟﺍ ﻭ ﻲﺟﻮﻟﻮﻨﻜﺘﻟﺍ ، ﺚﺤﺒﻟﺍ ﺓﺭﺍﺯﻭ .ﺎﺠﻧﻻﺮﻳﺍ ﺔﻌﻣﺎﺟﺔﻳﺭﺎﺠﺘﻟﺍﻭ ﺔﻳﺩﺎﺼﺘﻗﻻﺍ ﺔﻴﻠﻛ ﻲﻣﻼﺳﻹﺍ ﺩﺎﺼﺘﻗﻻﺍ : ﺔﺳﺍﺭﺩ ..................... : ﻢﻗﺮﻟﺍ ﺔﻤﺋﺎﻗ ﺕﺍ ﺺﺨﻠﻤﻟﺍ ﻲﻣﻼﺳﻹﺍ ﺩﺎﺼﺘﻗﻻﺍ ﺕﺎﺳﺍﺭﺪﻟﺍ ﺞﻳﺮﺧ ﺔﺣﻭﺮﻁﺃ ﻲﺘﻧﺎﻳﺎﻣﺍﺩ ﺎﻜﻳﺍ ﺍﺪﻨﻳﺮﺒﻓ : ﻢﺳ ﻹ ﺍ ۰٤۱۲۱۱٤۳۲۰۹۹ : ﺐﻟﺎﻄﻟﻼﻴﺠﺴﺗ ﻢﻗﺭ ۲۰۱٥ - ۲۰۱٦ : ﺔﻨﺴﻠﻟ ﺮﻴﻀﺤﺘﻟﺍ
: ﻉﻮﺿﻮﻤﻟﺍ ﺎﻴﺴﻴﻧﻭﺪﻧﺍ ﻰﻓ ﺔﻴﻣﻼﺳﻻﺍ ﻦﻴﻣءﺎﺘﻟﺍ ﺏﺎﺘﺘﻛﻻﺍ ﺾﺋﺎﻐﻟ ﺭﺎﻤﺘﺛﻻﺍ ﻦﻣ ﻞﺻﺎﺤﻟﺍ ﻭ ﺐﻟﺎﻄﻣ ﻭ ﻙﺮﺸﻣ ﻡﺎﻬﺳﻻﺍ ﺮﻴﺛءﺎﺘﻟﺍ
: ﺕﺎﻳﻮﺘﺤﻤﻟﺍ ﻦﻣﺍﺰﺘﻤﺑ ﻦﻴﻣءﺎﺘﻟﺍﺭﺎﻤﺘﺛﻻﺎﻨﻤﻠﺻﺎﺤﻟﺍﻮﺒﻟﺎﻄﻣﻮﻛﺮﺸﻤﻣﺎﻬﺳﻻﺍ ﻒﻳﺮﻌﺘﻟ ﺔﺳﺍﺭﺪﻟﺍ ﻩﺬﻫ ﻦﻣ ﻑﺪﻬﻟﺍ ﻥﺎﻛﻭ
،ﻞﺻﺎﺤﻟﺍﻮﺒﻟﺎﻄﻣﻮﻛﺮﺸﻣ ﻮﻫ ﻞﻘﺘﺴﻤﻟﺍ ﺮﻴﻐﺘﻤﻟﺍ ﺎﻣﺍ .ﺎﻴﺴﻴﻧﻭﺪﻧﺎٮﻓﺔﻴﻣﻼﺳﻻﺎﻨﻴﻣءﺎﺘﻟﺎﺑﺎﺘﺘﻛﻻﺎﻀﺋﺎﻐﻟ ﺽﺮﻐﻣﻭ .ﺏﺎﺘﺘﻛﻻﺎﻀﺋﺎﻏ ﻮﻫ ﺕﺎﻴﻌﺒﺘﻟﺍ ﺮﻴﻐﺘﻤﻟﺍﻭ
ﺔﻳﺩﺎﺼﺘﻗﻻﺍ ﻲﻫ ﺔﻴﺋﺎﺼﺣﻻﺍ ﺔﻟﺍﻭ .ﺉﺎﻨﺜﻟﺍ ﻰﻟﻮﻄﻟﺍ ﺕﺍﺭﺍﺪﺤﻧﻻﺍ ﻡﺪﺨﺘﺴﻳ ﻮﻫ ﺔﺳﺍﺭﺪﻟﺍ ﻩﺬﻫ ﺔﻴﻔﻴﻜﻟﺍ ﻡﺍﻭ ﺔﻛﺮﺸﻟﺍ ﺮﺸﻋ ﺙﻼﺜﻟﺍ ﻮﻫ ﺝﺫﻮﻤﻨﻟﺍ .ﺎﻴﺴﻴﻧﻭﺪﻧﺎٮﻓﺔﻴﻣﻼﺳﻻﺎﻨﻴﻣءﺎﺘﻟﺍ ﻮﻫ ﺔﻴﺳﺍﺭﺪﻟﺍ ﻩﺬﻫ ﻥﺎﻜﺴﻟﺍ .ﺕﺍﺪﻫﺎﺸﻤﻟﺍ ﺔﻴﺳﺎﻴﻘﻟﺍ
. ۲۰۱٤ ﻰﻟﺍ ۲۰۱۲ ﺔﻨﺴﻟﺍ ﻦﻣ ﺔﺳﺍﺭﺪﻟﺍ ﻩﺬﻫ ﺖﻗﻮﻟﺍ.ﺝﺫﻮﻤﻨﻟﺍ ﺭﺎﻴﻌﻤﻟﺍ ﻉﺎﻤﺘﺟﺍ ﻮﻫ ﺔﻴﻣﻼﺳﻻﺎﻨﻴﻣءﺎﺘﻟﺍ ﻦﻴﻣءﺎﺗ ﺭﺎﻤﺘﺛﻻﺎﻨﻤﻠﺻﺎﺤﻟﺍﻮﺒﻟﺎﻄﻣﻮﻛﺮﺸﻣ ﻦﻣﺍﺰﺘﻤﺑ ﻝﺪﻳ ﺔﺳﺍﺭﺪﻟﺍ ﻩﺬﻫ ﻞﺻﺎﺤﻟﺍﻭ
ﻦﻜﻟﻭ ،ﺏﺎﺘﺘﻛﻻﺎﻀﺋﺎﻐﻟ ﺎﻨﻴﻣءﺎﺗ ﺐﻟﺎﻄﻣﻮﻛﺮﺸﻣ ﺽﺮﻐﻣ ﻭ ،ﺎﻴﺴﻴﻧﻭﺪﻧﺎٮﻓﺔﻴﻣﻼﺳﻻﺎﻨﻴﻣءﺎﺘﻟﺎﺑﺎﺘﺘﻛﻻﺎﻀﺋﺎﻐﻟ .ﺏﺎﺘﺘﻛﻻﺎﻀﺋﺎﻐﻟ ﻦﻴﻣءﺎﺗ ﻢﻟ ﺭﺎﻤﺘﺛﻻﺎﻨﻤﻠﺻﺎﺤﻟﺍ
ﺏﺎﺘﺘﻛﻻﺎﻀﺋﺎﻐﻟﺭﺎﻤﺘﺛﻻﺎﻨﻤﻠﺻﺎﺤﻟﺍﻮﺒﻟﺎﻄﻣﻮﻛﺮﺸﻣ :ﺚﺤﺒﻟﺍ ﺕﺎﻤﻠﻛ xi
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN
1. Konsonan Tunggal
1
Pedoman t ransliterasi yang d igunakan ad alah S istem T ransliterasi A rab- Latin. Berdasarkan SKB Menteri Agama danMenteri P&K RI no. 158/ 1987 dan No. 0543 b/U/1987 tertanggal 22 Januari 1988.
No. Arab Latin Keterangan
- Tidak dilambangkan
ﺍ
- - 3
sy -
11
ڒ
z -
12
ﺱ
s -
13
ﺵ
14
ﺭ
ﺹ
ṣ s (dengan titik di atasnya)
15
ﺽ
ḍ d (dengan titik di bawahnya)
16
ﻁ
ţ t (dengan titik di bawahnya)
xii
r -
ż z (dengan titik di atasnya)
10
j -
ﺏ
b
ﺕ
t -
4
ﺙ
ś s (dengan titik di atasnya)
5
ﺝ
6
2
ﺡ
ḥ h (dengan titik di bawahnya)
7
ﺥ
kh -
8
ﺩ
9
ﺫ
d -
17 ḍ z (dengan titik di bawahnya)
ﻅ
18 ’ Koma terbalik terletak di atas
ﻉ
19
- g
ﻍ
- 20 f
ﻑ
21 q -
ﻕ
22 k -
ﻙ
23 l -
ﻝ
24 m
- 25 n -
ﻡ
ﻥ
26
- w
ﻭ
- ﻩ/ﻫ 27 h 28 ء ‘ Apostrof - 29 y
ﻱ
2. Konsonan Rangkap Konsonan rangkap, termasuk tanda syiddah ( ) ditulis rangkap.
Contoh: ﺎﻬﻧditulis innahu
3. Tā’marbūtah di akhir kata
3.1. Bila dimatikan ditulis h, kecuali untuk kata-kata Arab yang sudah terserap menjadi bahasa Indonesia, sepertisalat, zakat, dan sebagainya.
Contoh: ﺔﻏ ﺎﻣﺟ ditulis jamā’ah
3.2. Bila dihidupkan ditulis t Contoh: ﺔﻌﻣ ﺎﺟﻟﺍ ﺏﺑﺗﻛﻣ ditulis maktabatu’l-jāmi’ah xiii
4. Vokal Panjang Fathah (baris di atas) di tulis ā, kasrah (baris di bawah) di tulis ī, serta dammah (baris di depan) ditulis dengan ū. Misalnya; ﺱﺎﻧﻟﺍditulis an-nās.
5. Vokal pendek yang berurutan dipisahkan dengan tanda pisah (-)
ﺭﻳﻗءﻲﺷditulis syai-in qadīr
6. Kata Sandang Alif+Lam
Bila Alif + la m d iikuti oleh huruf-huruf qamariyah, yang t erkumpul dalam kata (alif, b, g, y, h, j, k, w, kh, f, ’, q, m, t) ditulis al. Sedangkan, bila diikuti oleh huruf syamsiyah ( huruf hijaiyah selain huruf qamariyah), hur uf lam diganti dengan huruf yang mengikutinya.
7. Kata dalam Rangkaian Frasa atau Kalimat, misalnya:
Penghubung antar kata menggunakan tanda petik (’), sedangkan penghubung dalam satu kata menggunakan tanda pisah (-).
ﻡﻳﺣ ﺭﻟ ﺍ ﻥﻣﺣ ﺭﻟ ﺍ ﻟ ﺍ ﻡ ﺑdibaca bismi’l-Lāhi’r-rahmāni’r-rahīm xiv
xv
2.1.2. Asuransi Umum Syariah ............................................................. 13
2.2.3 Hubungan Hasil Investasi dengan Surplus Underwriting ........... 44
2.2.2 Hubungan Klaim dengan Surplus Underwriting ......................... 43
2.2.1 Hubungan Kontribusi Peserta dengan Surplus Underwriting .... 42
2.2. Hubungan Variabel ..................................................................... 42
2.1.11. Cadangan Dana Tabarru’ ........................................................... 41
2.1.10. Surplus Underwriting ................................................................. 38
2.1.9. Investasi ...................................................................................... 35
2.1.8. Klaim .......................................................................................... 31
2.1.7. Kontribusi Peserta ...................................................................... 29
2.1.6. Akad dalam Asuransi Syariah .................................................... 27
2.1.5. Prinsip dalam Asuransi Syariah ................................................. 25
2.1.4. Dasar Hukum Asuransi Syariah ................................................. 19
2.1.3. Perbedaan Asuransi Syariah dan Asuransi Konvensional .......... 14
2.1.1. Asuransi Syariah ........................................................................ 11
DAFTAR ISI
2.1. Landasan Pustaka ....................................................................... 11
BAB 2 TINJAUAN PUSTAKA ............................................................. 11
1.5. Sistematika Penulisan ................................................................. 9
1.4. Manfaat Penelitian....................................................................... 8
1.3. Tujuan Penelitian......................................................................... 8
1.2. Rumusan Masalah ....................................................................... 7
1.1. Latar Belakang ........................................................................... 1
BAB 1 PENDAHULUAN ...................................................................... 1
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB LATIN ........................................... xii DAFTAR ISI ................................................................................................. xv DAFTAR TABEL ......................................................................................... xviii DAFTAR GAMBAR .................................................................................... xix DAFTAR PERSAMAAN ............................................................................. xx DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................. xxi
ABSTRACT .................................................................................................... x
ﺹّﺧﻠﻣﻟﺍ ............................................................................................................ xiKATA PENGANTAR ................................................................................... v ABSTRAK .................................................................................................... ix
DECLARATION ............................................................................................ iv
HALAMAN JUDUL ..................................................................................... i HALAMAN PERSETUJUAN ...................................................................... ii PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI ............................................... iii
2.2.4 Hubungan Kontribusi Peserta, Klaim, dan Hasil Investasi dengan Surplus Underwriting ................................................................. 44
2.3. Penelitian Terdahulu .................................................................... 45
4.1.1.11. PT Asuransi Bangun Askrida ...................................................... 70
4.1.1.3. PT Asuransi Bintang ................................................................... 66
4.1.1.4. PT Asuransi Central Asia ............................................................ 67
4.1.1.5. PT Asuransi Ramayana Tbk ........................................................ 67
4.1.1.6. PT Asuransi Sinar Mas ................................................................ 68
4.1.1.7. PT Asuransi Jasa Indonesia ......................................................... 69
4.1.1.8. PT Asuransi Umum Bumiputra Muda 1967 ............................... 69
4.1.1.9. PT Asuransi Umum Mega ........................................................... 70
4.1.1.10. PT AIG Insurance Indonesia ....................................................... 70
4.1.1.12. PT Asuransi Jasa Raharja Putra .................................................. 71
4.1.1.1. PT Asuransi Takaful Umum ...................................................... 65
4.1.1.13. PT Asuransi Allianz Utama Indonesia ........................................ 72
4.2. Deskripsi Hasil Penelitian ........................................................... 72
4.2.1. Deskripsi Surplus Underwriting ................................................ 72
4.2.2. Deskripsi Kontribusi Peserta ...................................................... 74
4.2.3. Deskripsi Klaim .......................................................................... 76
4.2.4. Deskripsi Hasil Investasi ............................................................ 78
4.3. Analisis Hasil Penelitian ............................................................ 80
4.3.1 Pemilihan Model Estimasi Data Panel ....................................... 80
4.3.2 Uji Hipotesis ............................................................................... 83
4.1.1.2. PT Asuransi Adira Dinamika ..................................................... 66
4.1.1. Profil Singkat Perusahaan Asuransi Umum Syariah .................. 65
2.4. Hipotesis ...................................................................................... 47
3.7. Teknik Analisis .......................................................................... 55
2.5. Model Analisis ........................................................................... 48
2.6. Kerangka Berfikir ....................................................................... 49
BAB 3 METODE PENELITIAN .......................................................... 51
3.1. Pendekatan Penelitian ................................................................ 51
3.2. Identifikasi Variabel ................................................................... 51
3.3. Definisi Operasional ................................................................... 52
3.4. Jenis dan Sumber Data ............................................................... 53
3.5. Populasi dan Sampel .................................................................. 54
3.6. Prosedur Pengumpulan Data ....................................................... 55
3.7.1. Regresi Data Panel ...................................................................... 55
4.1. Gambaran Umum Subjek Penelitian .......................................... 64
3.7.2. Estimasi Regresi Data Panel ....................................................... 57
3.7.3. Pengujian Model ........................................................................ 58
3.8. Pengujian Statistik ...................................................................... 60
3.8.1. Uji Parsial (t-test) ........................................................................ 60
3.8.2. Uji Simultan (f-test) ................................................................... 61
3.8.3. Analisis Koefisien Determinasi (R
2
) .......................................... 62
BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN ................................................. 64
4.3.2.1. Uji Simultan (F-Test) ................................................................. 83
2.3. Penelitian Terdahulu .................................................................... 45
4.1.1.11. PT Asuransi Bangun Askrida ...................................................... 70
4.1.1.3. PT Asuransi Bintang ................................................................... 66
4.1.1.4. PT Asuransi Central Asia ............................................................ 67
4.1.1.5. PT Asuransi Ramayana Tbk ........................................................ 67
4.1.1.6. PT Asuransi Sinar Mas ................................................................ 68
4.1.1.7. PT Asuransi Jasa Indonesia ......................................................... 69
4.1.1.8. PT Asuransi Umum Bumiputra Muda 1967 ............................... 69
4.1.1.9. PT Asuransi Umum Mega ........................................................... 70
4.1.1.10. PT AIG Insurance Indonesia ....................................................... 70
4.1.1.12. PT Asuransi Jasa Raharja Putra .................................................. 71
4.1.1.1. PT Asuransi Takaful Umum ...................................................... 65
4.1.1.13. PT Asuransi Allianz Utama Indonesia ........................................ 72
4.2. Deskripsi Hasil Penelitian ........................................................... 72
4.2.1. Deskripsi Surplus Underwriting ................................................ 72
4.2.2. Deskripsi Kontribusi Peserta ...................................................... 74
4.2.3. Deskripsi Klaim .......................................................................... 76
4.2.4. Deskripsi Hasil Investasi ............................................................ 78
4.3. Analisis Hasil Penelitian ............................................................ 80
4.3.1 Pemilihan Model Estimasi Data Panel ....................................... 80
4.3.2 Uji Hipotesis ............................................................................... 83
4.1.1.2. PT Asuransi Adira Dinamika ..................................................... 66
4.1.1. Profil Singkat Perusahaan Asuransi Umum Syariah .................. 65
2.4. Hipotesis ...................................................................................... 47
3.7. Teknik Analisis .......................................................................... 55
2.5. Model Analisis ........................................................................... 48
2.6. Kerangka Berfikir ....................................................................... 49
BAB 3 METODE PENELITIAN .......................................................... 51
3.1. Pendekatan Penelitian ................................................................ 51
3.2. Identifikasi Variabel ................................................................... 51
3.3. Definisi Operasional ................................................................... 52
3.4. Jenis dan Sumber Data ............................................................... 53
3.5. Populasi dan Sampel .................................................................. 54
3.6. Prosedur Pengumpulan Data ....................................................... 55
3.7.1. Regresi Data Panel ...................................................................... 55
4.1. Gambaran Umum Subjek Penelitian .......................................... 64
3.7.2. Estimasi Regresi Data Panel ....................................................... 57
3.7.3. Pengujian Model ........................................................................ 58
3.8. Pengujian Statistik ...................................................................... 60
3.8.1. Uji Parsial (t-test) ........................................................................ 60
3.8.2. Uji Simultan (f-test) ................................................................... 61
3.8.3. Analisis Koefisien Determinasi (R
2
) .......................................... 62
BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN ................................................. 64
4.3.2.1. Uji Simultan (F-Test) ................................................................. 83
4.3.2.2. Uji Parsial (t-Test) ...................................................................... 84
2
4.3.3 Analisis Koefisien Determinasi (R ) ........................................... 88
4.4. Pembahasan ................................................................................. 88
4.4.1. Pengaruh Kontribusi Peserta terhadap Surplus Underwriting ... 91
4.4.2. Pengaruh Klaim terhadap Surplus Underwriting ........................ 93
4.4.3. Pengaruh Hasil Investasi terhadap Surplus Underwriting .......... 93
4.4.4. Pengaruh Kontribusi Peserta, Klaim, dan Hasil Investasi terhadap Surplus Underwriting .................................................. 98 BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN ........................................................ 101
5.1 Simpulan ..................................................................................... 101
5.2 Saran ........................................................................................... 101 DAFTAR PUSTAKA .................................................................................... 103 LAMPIRAN ................................................................................................... xxii
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1. Pertumbuhan Asuransi Syariah .................................................. 2Tabel 2.1. Perbedaan Asuransi Umum Syariah dan Konvensional ............. 18Tabel 2.2. Penelitian Terdahulu .................................................................. 47Tabel 4.1. Daftar Nama Perusahaan Asuransi Umum yangMerupakan Sampel ..................................................................... 65
Tabel 4.2. Surplus Underwriting Asuransi Umum Syariah ........................ 73Tabel 4.3. Kontribusi Peserta Asuransi Umum Syariah .............................. 75Tabel 4.4. Klaim Asuransi Umum Syariah ................................................. 77Tabel 4.5. Hasil Investasi Asuransi Umum Syariah .................................... 79Tabel 4.6. Hasil Perhitungan Uji Chow ....................................................... 81Tabel 4.7. Hasil Pengujian CEM .................................................................. 82Tabel 4.8. Hasil Uji Simultan (F-test) ......................................................... 83Tabel 4.9. Hasil Uji Parsial (t-Test) ............................................................. 85Tabel 4.10. Hasil Koefisien Determinasi ....................................................... 88xviii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Aliran Dana pada Asuransi Syariah ...................................... 39Gambar 2.2 Model Analisis ....................................................................... 48Gambar 2.3 Kerangka Berfikir................................................................... 49Gambar 4.1 Hubungan Kontribusi Peserta dengan SurplusUnderwriting ......................................................................... 89
Gambar 4.2 Hubungan Hasil Investasi dengan Surplus Underwriting ..... 94DAFTAR RUMUS
Rumus 2.1 Persamaan Model Analisis ...................................................... 47 Rumus 3.1 OLS Pooled ............................................................................. 56 Rumus 3.2 Fixed Effect Model (FEM) ....................................................... 56 Rumus 3.3 Random Effect Model (REM) .................................................. 56 Rumus 3.4 Uji Chow.................................................................................. 57 Rumus 3.5 Uji Hausman ............................................................................ 58 Rumus 4.1 Persamaan Regresi Linier Berganda ........................................ 84 xx
DAFTAR LAMPIRAN
LAMPIRAN 1: HASIL TABULASI DATA LAMPIRAN 2: HASIL OLAHAN DATA EVIEWS 7.0 xxi
BAB 1 PENDAHULUAN
1.1. LATAR BELAKANG
Sebagai negara yang mayoritas penduduknya beragama Islam, keberadaan lembaga keuangan yang sesuai dengan prinsip syariah sangat di butuhkan. S alah satunya ad alah asuransi s yariah. Keberadaan as uransi s yariah m ampu menarik minat masyarakat muslim karena dapat menjangkau kebutuhan masyarakat akan perlindungan t erhadap r isiko tertentu d engan p engelolaan s esuai d engan s yariat Islam.
Awal b erdirinya asuransi s yariah di Indonesia d imulai pa da t ahun 1994 yang di tandai de ngan b erdirinya s alah s atu pe rusahan a suransi s yariah, yaitu Asuransi S yariah T akaful yang p rakarsai o leh Ikatan Cendekiawan M uslim Indonesia (ICMI) melalui Yayasan Abdi Bangsa, Bank Muamalat Indonesia, PT Asuransi J iwa T ugu Mandiri, D epartemen Keuangan R I, s erta b eberapa pengusaha Muslim Indonesia. Asuransi syariah mulai beroperasi secara resmi ijin operasional a suransi yang d iperoleh d ari D epartemen K euangan m elalui S urat Keputusan N omor: K ep-385/KMK.017/1994. P endirian a suransi s yariah merupakan implementasi dari nilai-nilai Syariah yang termuat di dalam Al-Qur’an dan A l-Sunnah, s erta pe ndapat ul ama a tau f uqaha yang t ertuang d alam k arya- karyanya.
Berdasarkan data dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) tahun 2014, saat ini sudah terdapat 49 perusahaan asuransi syariah yang terdiri dari 21 asuransi jiwa
1 syariah, 25 asuransi u mum syariah, da n 3 reasuransi s yariah. Perkembangan asuransi syariah di Indonesia pada tahun 2014 menunjukkan perkembangan pada beberapa i ndikator, aset, i nvestasi, kont ribusi br uto, da n kl aim br uto. Perkembangan tersebut dapat dilihat dari tabel dibawah ini:
Tabel 1.1 pertumbuhan asuransi syariah untuk aset, investasi, kontribusi, dan klaim TW IV tahun 2014Dalam Milyar Indikator TW IV 2014 TW IV 2013 Prtumbuhan
Aset 22,364.35 16,661.00 34,23% Investasi 19,457.01 14,295.00 36,11% Kontribusi Bruto 9,281.38 8,879.00 4,53% Klaim Bruto 2,989.19 2,516.00 18,81% Sumber : www.aasi.or.id
Dari t abel terlihat b ahwa t erjadi p erkembangan yang cu kup b aik p ada beberapa indikator. Pada indikator aset dan investasi, industri asuransi syariah di tahun 2014, m encatat pe rtumbuhan yang c ukup menggembirakan d engan mencatat pertumbuhan aset asuransi syariah diangka 34.23% dan investasi sebesar 36.11% di bandingkan periode yang s ama di t ahun 2013. Adapun ki nerja Pertumbuhan Jumlah Gross Kontribusi sebesar 4.53% di kuartal IV dibandingkan pencapaian tahun 2013 di pe riode yang s ama. Namun, kenaikan k laim s ebesar 18.81% dibandingkan d engan pe rtumbuhan kon tribusi bruto di asuransi s yariah yang ha nya s ebesar 4.5 3%, memberikan i ndikasi ke pada pe laku us aha asuransi syariah untuk melakukan kajian kembali dan perbaikan dalam proses pengelolaan risiko asuransi syariah.
Tabel 1.2 Perkembangan Surplus Underwriting Asuransi Umum Syariah di IndonesiaTahun Jumlah Surplus Underwriting Perkembangan 2013 67,965,243,266 34,71% 2014 41,854,518,182 -38,42%
Sumber : Laporan K euangan P erusahaan A suransi U mum S yariah (Lampiran 1)
Perkembangan d ari s urplus unde rwriting s endiri m engalami perkembangan yang be rfluktuatif di t ahun 2012 hingga t ahun 2014. P ada t ahun 2013, pe rkembangan d ari s urpus unde rwriting m eningkat s ebesar 34,71%, sedangkan di t ahun 2014 ni lainya m enurun dr astic. P ada t ahun 2014 perkembangan s urplus underwriting m enurun hingga -38,42%. B ahkan nilai surplus unde rwriting di tahun 2014 j auh lebih kecil da ripada t ahun 20 12. Hal tersebut d ikarenakan ada b eberapa p erusahaa a suransi u mum yang m engalami defisit underwriting.
Perusahaan asuransi u mum yang m engalami d efisit u nderwriting diantaranya adalah PT Asuransi Jasa Indonesia, PT Ramayana Tbk, PT Asuransi Sinar M as, d an P T A IG Insurance. P T J asa Indonesia m erupakan p erusahaan asuransi um um de ngan ni lai de fisit t ertinggi pa da t ahun 2014. T ercatat pa da laporan ke uangannya, p erusahaan tersebut me ngalami d efisit underwriting y ang sangat t inggi yaitu s ebesar –Rp 38.38.879.358.000. D efisit unde rwriting yang tinggi pa da b eberapa perusahaan i nilah yang m enyebabkan n ilai surplus Underwriting di tahun 2014 menurun.
Asuransi s yariah di Indonesia l ebih di kenal d engan i stilah takaful yang berarti saling menanggung atau menanggung bersama. Takaful dalam pengertian
muamalah mengandung arti saling menganggung resiko di antara sesama manusia sehingga di antara s atu d engan l ainnya m enjadi p enanggung at as risiko m asing- masing (Dewi, 2004:136). Sedangkan pengertian asuransi syariah menurut Fatwa Dewas S yariah N asional ( DSN) No. 21 /DSN-MUI/3/2012 t entang Asuransi Syariah adalah usaha saling melindungi dan tolong menolong di antara sejumlah orang/pihak m elalui i nvestasi d alam b entuk aset d an at au tabbaru’ yang memberikan pol a pe ngembalian unt uk m enghadapi r isiko t ertentu m elalui a kad (perikatan) yang sesuai syariah.
Berdasarkan jenis risiko yang ditanggungnya, asuransi syariah dibedakan menjadi dua yaitu takaful keluarga ( asuransi j iwa) d an takaful umum ( asuransi
Takaful keluarga m erupakan be ntuk takaful yang kerugian)(Rahman, 201 1).
memberikan perlindungan dalam menghadapi kematian dan kecelakaan atas diri peserta takaful. Sedangkan takaful umum a dalah be ntuk takaful yang m emberi perlindungan dalam menghadapi bencana atau kecelakaan atas harta milik peserta takaful.
Takaful kerugian m emiliki kons ep t olong m enolong a tau s aling
melindungi da lam ke benaran. B entuk t olong m enolong i ni di wujudkan da lam dana k ebajikan ( dana tabarru’) sebesar yang di tetapkan ( Sula, 2004: 225). Dana
tabarru’ adalah dana hibah yang dikumpulkan oleh peserta s ebagai d ana t olong
menolong ( dana ke bajikan) unt uk m embantu pe serta yang s edang m endapatkan musibah. Dana tabarru’ tersebut berasal dari kontribusi peserta asuransi. Menurut Billah (1999) dalam Sula (2004:246) kontribusi (al musahamah) dalam perjanjian
takaful adalah p ertimbangan k euangan ( al-‘iwad) dari b agian p eserta yang merupakan kewajiban yang muncul dari perjanjian antara peserta dan pengelola.
Kontribusi yang t elah di bayarkan ol eh p eserta a suransi a kan m enjadi t anggung jawab bagi perusahaan asuransi untuk mengelolanya dengan baik.
Untuk m engelola da na tabarru’ peserta, p erusahanaan asuransi s yariah melaksanakan kegiatan investasi sesuai dengan syariat Islam. Perusahaan asuransi syariah hanya boleh menginvestasikan dananya kepada lembaga keuangan Islam seperti ba nk s yariah, B PRS, obl igasi s yariah, da n ke giatan l ainnya yang s esuai dengan pr insip-prinsip s yariah. P erusahaan a suransi s yariah a kan m emperoleh keuntungan da ri ha sil i nvestasi. H asil i nvestasi t ersebut ke mudian di masukkan dalam rekening dana tabarru’.
Dalam p roses o perasionalnya, p erusahaan as uransi s yariah t idak t erlepas dari penerapan fungsi manajemen underwriting. Underwriting merupakan proses menyeleksi r isiko d an mengklasifikasikannya s esuai d engan t ingkat yang d apat ditanggung oleh perusahaan. Dalam hal ini, risiko yang muncul adalah klaim yang mungkin a kan di hadapi ol eh pe rusahaan asuransi di m asa yang a kan da tang. Klaim me rupakan pr oses pe ngajuan ol eh p eserta a suransi unt uk m endapatkan uang p ertanggungan setelah peserta melaksanakan seluruh kewajibannya kepada perusahaan a suransi be rupa pe nyelesaian pe mbayaran pr emi s esuai de ngan kesepakatan sebelumnya (Huda dan Mustafa, 2009:349). Pengajuan klaim terjadi ketika pe serta a suransi mendapat m usibah s eperti m eninggal duni a, ke bakaran, gempa bum i, da n m usibah-musibah l ain yang datangnya t idak t erduga. P roses pengajuan klaim dilaksanakan sesuai dengan kesepakatan awal pada akad.
Ketika pe serta a suransi i ngin m engajukan kl aim, pe rusahaan a suransi sebagai pengelola asuransi wajib menyelesaikan proses klaim secara cepat, tepat, dan ef isien s esuai d engan am anah yang d iterimanya, s ebagaimana f irman A llah SWT. dalam QS. Al-An-Faal(8) ayat 27
٢ َﻥﻮُﻤَﻠ ۡﻌَﺗ ۡﻢُﺘﻧَﺃَﻭ ۡﻢُﻜِﺘَٰﻨ َٰﻣَﺃ ْﺍٓﻮُﻧﻮُﺨَﺗَﻭ َﻝﻮُﺳﱠﺮﻟٱَﻭ َ ﱠﻟ ٱ ْﺍﻮُﻧﻮُﺨَﺗ َ ْﺍﻮُﻨَﻣﺍَﺍ َ َ ِﻳﱠﻟٱ ٱَﺎ ََ َﻳََٰٓ Yaa ai -yuhaal-ladziina aamanuu l aa t akhuunuullaha w arrasuula w atakhuunuu amaanaatikum wa-antum ta'lamuun(a)
Artinya : "H ai o rang-orang be riman, j anganlah ka mu, m enghianati A llah da n Rasul (Muhammad), dan juga janganlah kamu menghianati, amanat-amanat yang dipercayakan ke padamu, s edang ka mu m engetahui." (Departemen A gama R I, 2005: 350)
Ayat i ni m enerangkan b ahwa amanat-amanat y ang dipercayakan j angan dikhianati, karena amanah tersebut merupakan perbuatan wajib. Oleh karena itu, setiap am anah w ajib d i l aksanakan d engan s ebaik-baiknya ( Ar-Rivai, 2000: 511 dalam huda 2009:349)
Perbedaan klaim pada asuransi syariah dan asuransi konvensional terletak pada pr oses pe mbayarannya. P ada a suransi ko nvensional, pe mbayaran kl aim diambil dari rekening dana perusahaan. Sedangkan pada asuransi syariah, sumber dari pembayaran klaim diambil dari rekening dana tabarru’ (dana kebajikan) yang telah d iniatkan ol eh s emua pe serta a suransi s yariah unt uk ke pentingan t olong menolong.
Jika pa da a khir pe riode jumlah kont ribusi pe serta l ebih be sar da ri kl aim dan beban lainnya, akan terjadi surplus underwriting pada dana tabarru’. Dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan, surplus underwriting adalah selisih lebih total kontribusi P eserta k e d alam D ana Tabarru’ ditambah ke naikan A set r easuransi setelah dikurangi pembayaran santunan/klaim, kontribusi reasuransi dan kenaikan cadangan t eknis, da lam satu pe riode t ertentu. Ketika te rjadi s urplus, dana da pat disimpan sebagian sebagai dana cadangan tabarru’ dan dapat dibagikan sebagian lainnya k epada p erusahaan as uransi d an p ara p eserta s epanjang d isepakati o leh para peserta.
Penelitian in i menggunakan t iga va riabel i ndependen yaitu kont ribusi peserta, kl aim da n ha sil i nvestasi. Ketiga v ariabel in i a kan diteliti u ntuk mengetahui diantara variabel tersebut mana yang memiliki pengaruh paling besar terhadap va riabel de pendennya. Sedangkan va riabel de penden yang di gunakan adalah s urplus underwriting pada asuransi um um s yariah dengan p eriode waktu pada t ahun 2012 -2014. P enelitian i ni menjadi pe nting s ebab ke tika asuransi syariah memperoleh surplus underwriting, dana tersebut dapat digunakan sebagai cadangan bagi pembayaran klaim peserta asuransi di masa depan. Sehingga dapat menurunkan ni lai pe mbayaran kont ribusi di p eriode yang a kan da tang. H al tersebut j uga d apat m eningkatkan k epercayaan m asyarakat t erhadap jasa d an layanan perusahaan asuransi syariah. Atas dasar pemikiran tersebut penulis akan mengadakan penelitian yang berjudul “Pengaruh Kontribusi Peserta, Klaim, dan Hasil Investasi t erhadap S urplus Underwriting Asuransi U mum S yariah di Indonesia.”
1.2. Rumusan Masalah
Berdasarkan u raian l atar b elakang d i atas, d apat d irumuskan p ermasalahan sebagai berikut : 1) Apakah kontribusi pe serta, klaim d an h asil i nvestasi s ecara simultan berpengaruh t erhadap surplus underwriting asuransi um uum s yariah d i
Indonesia?
2) Apakah kontribusi pe serta, klaim da n hasil investasi secara parsial berpengaruh t erhadap surplus underwriting asuransi um um s yariah di Indonesia?
1.3. Tujuan Penelitian
Tujuan penelitian dalam penelitian ini adalah : 1) Untuk m engetahui pe ngaruh kontribusi pe serta, klaim da n ha sil i nvestasi secara simultan terhadap surplus underwriting asuransi Syariah di Indonesia 2) Untuk m engetahui pe ngaruh kontribusi pe serta, klaim da n ha sil i nvestasi secara parsial terhadap surplus underwriting asuransi Syariah di Indonesia
1.4. Manfaat Penelitian
Hasil penelitian ini diharapkan dapat memberi manfaat sebagai berikut: 1) Bagi Akademisi
Penelitian ini diharapkan dapat memberikan kontribusi bagi perkembangan studi de ngan m emberikan bukt i e mpiris m engenai faktor-faktor y ang mempengaruhi surplus underwriting pada asuransi syariah. 2) Bagi Peneliti Lain
Penelitian i ni di harapkan da pat m enjadi ba han pe rtimbangan unt uk ka jian penelitian selanjutnya, khususnya penelitian di bidang asuransi syariah.
3) Bagi Masyarakat Penelitian i ni di harapkan da pat memberikan in formasi yang d apat menambah p engetahuan t entang as uransi s yariah d an d apat m engetahui bagaimana proses operasional dari asuransi syariah.