ALPEKA BOS TAHUN 2016 (Aplikasi Laporan Pertanggungjawaban Keuangan Dana BOS) Tutorial ALPEKA BOS
APPLIKASI LAPORAN
PERTANGGUNGJAWABAN
KEUANGAN DANA BOS
TINGKAT SEKOLAH
TUTORIAL ALPEKA
BOS
Aplikasi Laporan Pertanggung-jawaban Keuangan Dana BOS Tingkat Sekolah dikembangkan atas
kerjasama antara Kementrian Pendidikan dan Kebudayaan dengan United States Agency for
International Development (USAID) melalui program
USAID PRIORITAS
APLIKASI LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN
KEUANGAN PENGGUNAAN DANA BOS
DI TINGKAT SEKOLAH
Aplikkasi laporan pertanggung jawaban keuangan dana BOS
tingkat sekolah ini merupakan hasil kerjasama antara
Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan dengan Unites
States Agency for International Development
(USAID/Indonesia). Aplikasi ini bersifat gratis untuk
digunakan oleh sekolah.
Aplikkasi laporan pertanggungjawaban keuangan dana BOS
tingkat sekolah adalah aplikasi pada tingkat sekolah yang
berguna untuk mengelola dan membuat laporan keuangan
sekolah, terutama laporan penggunaan dana BOS.
Aplikasi ini sangat mudah digunakan dan disusun sesuai
dengan Juknis BOS. Dengan menggunakan aplikasi ini
sekolah tidak perlu repot menyusun laporan-laporan yang
diwajibkan untuk laporkan oleh sekolah. Sehingga dengan
menggunakan aplikasi ini tidak ada alasan lagi bagi sekolah
untuk terlambat melaporkan penggunaan dana BOS baik
ALPEKA BOS TINGKAT SEKOLAH
• Aplikasi Laporan Pertanggung-jawaban Dana
BOS Tingkat Sekolah
• Aplikasi ini untuk mencatat data keuangan
sekolah (perencanaan dan realisasi) dan
membuat laporan BOS.
• Tidak dibatasi dari sumber dana BOS saja;
sumber dana lainnya juga bisa dicatat dalam
Aplikasi ini.
• Satu buah File Aplikasi BOS dibatasi hanya
untuk pencatatan data keuangan sekolah
selama satu tahun anggaran saja.
YANG HARUS
DIPERHATIKAN
• Buat folder khusus untuk menyimpan file
aplikasi, file data dan file outputnya.
• Sebaiknya satu tahun folder untuk satu
tahun anggaran saja.
• Selalu membuat file backup untuk aplikasi
dan datanya
• Jangan lupa untuk save file selama
mengisi data
TAHAPAN PENGGUNAAN
SETTING PADA PROGRAM EXCEL
PENGATURAN PADA APLIKASI
PENGISIAN DATA & LAPORAN
Lapora
n
Data
Transakasi
TAHAPAN PENGGUNAAN
APLIKASI
Tahapan Definisi:
Mengisi data
umum
Menetapkan
kegiatan
yang
Tahapan Data
ada
File: di sekolah
Generate adalah
membuat file
data
setelah
Setelah
data didefinisi
input kedibuat
file data,
selanjutnya
adalah membuat
laporan
PENGISIAN DATA AWAL
DATA
UMUM
PROGRAM
SEKOLAH
GENERATE
MEMBUAT FILE
DATA
FILE DATA
RENCANA PENGELUARAN
REALISASI PENERIMAAN
Nama sheet:
RENCANA
PENERIMAAN
Nama sheet:
Rencana-keluar
Nama
sheet:
Realisasi-terima
Rencana-terima
REALISASI PENGELUARAN
Nama sheet:
Realisasi-keluar
PERNJELASAN RINCI
• Menjalankan Aplikasi
• Menu “DEFINISI”
– Data Umum
– Progam Sekolah
• File Data
– Generate
– Update
•
•
•
•
Data transaksi
Contoh Transaksi Realisasi
Laporan
Mengubah Setting
LANGKAH
MENGGUNAKAN APLIKASI
MENJALANKAN APLIKASI
Dobel klik pada file
ini, tekan ‘Enter’
untuk membuka
aplikasi
MENGAKTIFKAN MAKRO
• Harus selalu mengaktifkan makro:
– Pada excel 2007
– Pada excel 2010
PERHATIAN
• Setiap kali membuka aplikasi jangan
lupa untuk mengaktifkan makro
• Bila makro sudah aktif, maka akan
muncul splash screen, bila splash
screen tidak muncul berarti makro
masih belum aktif (masih diblokir)
• Bila tombol yang ada tidak bisa
diklik, berarti makro masih belum
aktif (masih diblokir)
SETELAH MAKRO DIAKTIFKAN
Setelah makro diaktifkan, mak
muncul tampilan berikut ini.
Bila tidak muncul tampilan ini
CARA KELUAR DARI SPLASH SCREEN
• Untuk keluar dari splash screen, klik
pada gambar atau tanda silang
(pojok kanan atas dari splash
screen).
• Akan muncul pemberitahuan untuk
merubah setting ‘Regional &
Language’.
• Bila setting sudah Indonesia, bisa
langsung keluar.
• Bila setting belum Indonesia, klik
tombol yang ada di bawahnya
PERINGATAN UNTUK SETTING
REGIONAL
Klik tombol ini
untuk
mengubah
atau
mengecek
setting
Klik tombol ini
untuk langsung
keluar bila sudah
yakin settingannya
Indonesia
TAMPILAN UNTUK SETING REGIONAL
Akan muncul tampilan
seperti ini, perhatikan
tulisan di bawah Format.
Apabila tertulis Indonesia,
berarti sudah benar dan
langsung klik ‘OK’ atau
‘Cancel’. Bila bukan, cari
dan pilih Indonesia. Klik
pada panah terbalik di
kanan akan muncul daftar
negara
Klik
‘OK’
TAMPILAN APLIKASI
Menu DEFINISI
DATA UMUM
• Untuk mengisi data umum sekolah
PROGRAM SEKOLAH
• Untuk memilih kegiatan yang
dilaksanakan di sekolah sesuai
RKT/RKAS.
DATA UMUM
Data umum yang
diisi adalah
informasi nama
sekolah dan nama
yang tandatangan
di laporan BOS
PROGRAM SEKOLAH
•
Pada aplikasi sudah ada daftar kegiatan sekolah yang
terkait dengan program dan sub program sekolah.
• Untuk mencari kegiatan bisa dengan dua cara, yaitu:
Mencari dengan fasilitas ‘Find’ pada excel dengan ikon
berbentuk teropong.
Mencari dari seleksi Program, kemudian pilih Sub
Program dan baru dicari kegiatannya
• Bila nama kegiatan cocok dengan RKAS/ RKT sekolah,
maka pada kolom sebelah kanan di pilih ‘Ya’Pilih ‘Ya’ bila
Program
Sub Program
Kegiatan
ada dalam
RKT/RKAS
MENCARI DENGAN KATA KUNCI
Klik icon teropong,
kemudian pada
drop down menu
klik pada ‘Find’
Kemudian akan
muncul form ‘Find
and Replace’,
ketikkan kata kunci,
kemudian klik pada
‘Find Next’
KATA KUNCI DITEMUKAN
Salah satu kegiatan
yang mengandung
kata kunci yang
ditemukan
Bila yang ditemukan
masih belum cocok,
klik lagi pada ‘Find
Next’, untuk mencari
yang lain
MENAMBAH KEGIATAN
• Bila kegiatan belum ada pada daftar kegiatan,
maka bisa menambahkan kegiatan tersebut.
• Setiap kegiatan yang baru harus tahu masuk
dalam sub program apa dan program apa.
• Setelah menambah kegiatan, lalu petakan
komponen BOS mana yang bisa membiayai
kegiatan ini. Pilih “Ya” pada kolom komponen BOS
yang bisa membiayai dan lainnya pilih “Tidak”.
• Pilih ‘Ya’ pada kolom di sebelah kanan kegiatan
• Untuk mengetahui penjelasan komponen, arah
kursor pada judul kolom setiap komponen.
CARA MENAMBAH KEGIATAN
Arahkan kursor ke sudut kanan bawah dari
tabel. Arahkan kursor pada pojok kanan bawah
tabel, sehingga kursor berubah menjadi tanda
panah diagonal
Tarik kursor tersebut ke bawah sesuai dengan
jumlah baris yang akan ditambahkan
Geser
keara
h
bawa
h
CARA MENAMBAH KEGIATAN
•
•
•
•
•
Hasilnya seperti di atas.
Selanjutnya yang harus dilakukan adalah
mengetikkan kegiatan yang belum ada pada
kolom N
Kemudian pilih sub program pada kolom M
Pilih masuk dalam komponen mana dalam
dana BOS, pada kolom P sampai AB
Pilih ‘Ya’ pada kolom O
CARA MENAMBAH KEGIATAN
Ketikkan kegiatan baru
pada sel yang sudah
tersedia
Pilih sub program dari
drop down list (combo
box)
Pilih ‘Ya’ di kolom ini
Sesuaikan termasuk
dalam komponen mana
untuk sumber dana
BOS, pilih ya atau
tidak. Dari komponen 1
sampai komponen 13
DATA FILE
GENERATE
• Generate: Berfungsi untuk membuat file
data baru untuk pencatatan transaksi
keuangan
Klik ‘Generate’ -> Pilih folder -> beri nama file data
-> Save
• Semua data transaksi disimpan pada file
data, yang terpisah dari file utama (Aplikasi).
Usahkan keduanya dalam satu folder
• Data file selalu dibuat baru untuk
setiap tahun angaran dan disimpan
pada folder yang berbeda
MEMBERI NAMA FILE DATA
Setelah klik ‘Generate’ pada menu ‘DATA FILE’, maka akan
muncul tampilan seperti gambar di bawah ini yang menampil
nama file data yang default pada folder tempat file aplikasi
disimpan.
Apabila nama akan diubah, silahkan mengubah nama file data
sesuai selera
TAMPILAN FILE DATA
Setelah file data terbentuk, maka akan muncul tampilan seperti
gambar ini, yang menginformasikan file data sudah terbentuk.
Selanjutnya klik ‘OK’.
Pengisian data dilakukan pada file ini
UPDATE
• Update: Berfungsi untuk mengupdate
data umum dan kegiatan sekolah, bila
terjadi perubahan pada data umum dan
kegiatan sekolah. Misalnya perubahan
data umum seperti penggantian kepala
sekolah, bendahara, atau komite sekolah
Klik ‘Update, -> Pilih file -> Save
• Data file selalu dibuat baru untuk
setiap tahun angaran dan disimpan
pada folder yang berbeda
PILIH NAMA FILE DATA
FILE YANG AKAN DI-UPDATE HARUS DITUTUP TERLEBIH
DAHULU
SETELAH KLIK UPDATE, AKAN MUNCUL
TAMPILAN INI YANG MEMINTA NAMA FILE
YANG AKAN DI-UPDATE
JANGAN SALAH
MEMILIH FILE YANG
AKAN DI-UPDATE.
FILE YANG DIPILIH
ADALAH YANG DI
GENERATE OLEH
APLIKASI INI
PESAN SETELAH UPDATE
SETELAH PROSES UPDATE
SELESAI, MAKA AKAN
MUNCUL TAMPILAN
SEPERTI INI.
SELANJUTNYA KLIK ‘OK’
UNTUK MELANJUTKAN
PENGISIAN DATA, BUKA
FILE DATA YANG BARU DIUPDATE, KEMUDIAN
LAKUKAN PENGISIAN
SEPERTI BIASA.
DATA YANG DIISIKAN
SEBELUMNYA TIDAK
HILANG, KECUALI BELUM
DI SAVE
DATA TRANSAKSI
Satu file Aplikasi dan file data transaksi hanya
untuk transaksi satu tahun anggaran saja!
Data transaksi terdiri dari:
• Rencana: (pada sheets yang berwarna biru)
– Rencana penerimaan
– Rencana pengeluaran, sesuai dengan RKAS
• Realisasi: (pada sheets yang berwarna merah)
– Realisasi penerimaan
– Realisasi pengeluaran
Jangan lupa untuk memasukkan transaksi pajak
pada realisasi penerimaan dan pengeluaran
Jangan lupa save file data setiap saat dan di akhir
pencatatan transaksi
Jangan lupa melakukan back up data secara periodik
TAHUN ANGGARAN
• Setiap tahun anggaran meliputi 2 tahun ajaran.
Contoh untuk tahun anggaran 2013
• Triwulan Jan-Mar tahun anggaran 2013 -> Triwulan
yang sama tapi untuk tahun ajaran 2012/2013
• Triwulan Apr-Jun tahun anggaran 2013 -> Triwulan
yang sama tapi untuk tahun ajaran 2012/2013
• Triwulan Jul-Sep tahun anggaran 2013 -> Triwulan
yang sama tapi untuk tahun ajaran 2013/2014
• Triwulan Okt-Des tahun anggaran 2013 -> Triwulan
yang sama tapi untuk tahun ajaran 2013/2014
Tahun Anggaran 2013
Ja
n
Fe
b
Ma Ap
r
r
Me Ju
i
n
Tahun Ajaran 2012/2013
Ja
Fe
Ma Ap
Me Ju
Jul
Ag
s
Se
p
Ok
t
No
v
De
s
Tahun Ajaran 2013/2014
Jul
Ag
Se
Ok
No
De
SUMBER DANA SALDO
Jenis Sumber Dana
Penjelasaan
Sisa/ saldo anggaran
Apabila ada dana yang
tahun lalu
merupakan sisa/ saldo dari
tahun anggaran yang
sebelumnya, maka dipilih
yang nomor 1 dan
disesuaikan dengana jenis
sisanya. Apabila sisa dai BOS
pusat maka dipilih yang no
1.1 dan seterusnya.
Tanggal trasnsaksi ditulis 1
Januari tahun anggaran
berjalan
1.1 Sisa BOS Pusat
Sisa BOS Pusat tahun lalu
1.2 Sisa BOS Provinsi Sisa BOS Provinsi tahun lalu
1.3 Sisa BOS Kab/Kota Sisa BOS kab/Kota tahun lalu
SUMBER DANA BOS
Jenis Sumber Dana
Penjelasaan
Sumber dana BOS
Sumber dana BOS yang
diterima oleh sekolah bisa
tiga macam.
Penulisan pada transaksi
sesuai dengan tanggal
diterimanya dana oleh
sekolah melalui rekening
sekolah
BOS dari Pemerintah Pusat
3.1 BOS Pusat
yang ditransfer dari Provinsi
3.2 BOS Provinsi
BOS dari APBD Provinsi
BOS dari APBD Kabupaten/
3.3 BOS Kab/Kota
Kota
SUMBER DANA SELAIN BOS
Jenis Sumber Dana
Sumber dana lain non BOS
Penjelasaan
Apabila sekolah menerima
mengelola sumber dana lainnya
Rutin
2.1 Gaji PNS
2.2 Gaji Pegawai Tidak Tetap
2.3 Belanja Barang dan Jasa
2.4 Belanja Pemeliharaan
2.5 Belanja Lain-lain*
4.1 Dana dekonsentrasi
Bantuan
4.2 Dana Tugas Pembantuan Bantuan
4.3 Dana Alokasi Khusus
Bantuan
4.4 Lain-lain
Bantuan
5.1 Sumbangan Orang Tua Pendapatan Lainnya
5.2 Sumbangan Sukarela
Pendapatan Lainnya
5.3 Sumbangan Alumni
Pendapatan Lainnya
5.4 Pendapatan Asli Sekolah Pendapatan Lainnya
9 Pajak
Potongan Pajak
SUMBER DANA
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
3.1
3.2
3.3
4.1
4.2
4.3
4.4
5.1
5.2
5.3
5.4
Jenis Sumber Dana
Gaji PNS
Gaji Pegawai Tidak Tetap
Belanja Barang dan Jasa
Belanja Pemeliharaan
Belanja Lain-lain*
BOS Pusat
BOS Provinsi
BOS Kab/Kota
Dana dekonsentrasi
Dana Tugas Pembantuan
Dana Alokasi Khusus
Lain-lain
Sumbangan Orang Tua
Sumbangan Sukarela
Sumbangan Alumni
Pendapatan Asli Sekolah
Penjelasaan
Rutin
BOS
BOS
BOS
Bantuan
Bantuan
Bantuan
Bantuan
Pendapatan
Pendapatan
Pendapatan
Pendapatan
Lainnya
Lainnya
Lainnya
Lainnya
DANA PAJAK
Jenis Sumber
Dana
9 Pajak
Penjelasaan
Sumber dana pajak dipilih
apabila sekolah melakukan
potongan pajak atas
transaksi yang
menimbulkan pajak, maka
pemotongan pajak tersebut
disimpan sementara di kas
sebagai penerimaan
dengan sumber dana Pajak.
Pembayaran pajak yang
telah dipotong oleh sekolah
PENGISIAN RENCANA
PENERIMAAN
Rencana
penerimaan
dicatat pada sheet
“rencana-terima”
Transaksi rencana terima terdiri
dari:
• Tahun pelajaran, dipilih dari list
yang ada
• Sumber dana
• Besaran uang yang rencana
diterima, ditulis pada kolom
triwulan kapan dana
direncanakan akan turun
(Tahun pelajaran dan sumber dana
tidak perlu diketik. Silahkan memilih
PENGISIAN RENCANA PENGELUARAN
Rencana
penerimaan
dicatat pada sheet
“rencana-terima”
Transaksi rencana terima terdiri
dari:
• Tahun pelajaran, dipilih dari list
yang ada
• Sumber dana
• Subprogram peruntukan dana
• Komponen dana BOS Pusat
• Besaran uang yang rencana
pengeluaran, ditulis pada kolom
triwulan kapan dana
direncanakan akan dikeluarkan
REALISASI PENERIMAAN
Realisasi
penerimaan
dicatat pada sheet
“realisasi-terima”
Transaksi penerimaan terima terdiri
dari:
• ID, terisi otomatis
• Tanggal transaksi dengan format:
tgl/bln/thn
• Transakasi pada buku kas atau
rekening bank
• Nomor bukti transaksi
• Uraian transaksi
• Sumber dana
• Bila pemotongan pajak, pilih jenis
pajak.
REALISASI PENGELUARAN
Realisasi
pengeluaran
dicatat pada sheet
“realisasi-keluar”
Transaksi pengeluaran terdiri dari:
• ID, terisi otomatis
• Tanggal transaksi dengan format:
tgl/bln/thn
• Transakasi pada buku kas atau
rekening bank
• No bukti transaksi
• Uraian transaksi
• Sumber dana
• Sub program peruntukan
• Komponen BOS
• Jumlah realisasi penerimaan
• Keterangan
Contoh Pengisian Realisasi
Data keuangan sebagai berikut:
• Saldo tahun lalu di Bank Rp. 500.000,• Saldo tahun lalu di Kas Rp. 1.500.000,• Terima Dana BOS Pusat pada triwulan I melalui transfer Bank
tanggal 15 Januari 2013 Rp.33.000.000,• Terima dana BOSDA Kabupaten pada triwulan I melalui
transfer Bank tanggal 14 Februari 2013 Rp 3.000.000,• Pengambilan uang BOS pusat untuk Bulan Januari 2013 pada
tanggal 16 Januari 2013 sebesar Rp 11.000.000,• Pembayaran Honor Tenaga Eskul PMR bulan Januari 2013 tgl
17 Januari 2013 Rp 200.000,• Pemotongan PPh 21 Rp 20.000,• Pembayaran rekening listrik tanggal 17 Januari 2013 Rp
135.650,• Setor pajak Rp 20.000,- pada tanggal 31 Januari 2013
Pencatatan Realisasi
Penerimaan
• Saldo tahun lalu di Bank, dicatat sebagai saldo pada
tanggal 31 Desember tahun anggaran yang lalu.
Transaksi berada di Bank dengan sumber dana BOS
Pusat
• Saldo tahun lalu di Kas, dicatat sebagai saldo pada
tanggal 31 Desember tahun anggaran yang lalu.
Transaksi berada di Kas dengan sumber dana BOS Pusat
• Dana BOS Pusat yang ditransfer dari Provinsi dicatat
sebagai realisasi penerimaan dengan sumber dana BOS
Pusat dan transaksi berada di Bank.
• Tanggal terima sesuai dengan tanggal masuk uang
tersebut di Bank
PENCATATAN SALDO TAHUN LALU 1/2
Terdapat saldo tahun anggaran yang lalu:
• Saldo tahun lalu di Bank Rp. 500.000,• Saldo tahun lalu di Kas Rp. 1.500.000,-
Pencatatanya pada ‘realisasi-terima’ adalah
sebagai berikut:
Pencatatan Saldo tahun lalu di Bank Rp 500.000,• Tanggal Transasksi: 31 Desember 2012
• Bank/Kas: Bank (uang berada di Bank)
• Nomor Bukti : disesuaikan dengan masing-masing sekolah
• Uraian: Saldo BOS Pusat di Bank (redaksi disesuaikan)
• Sumber Dana : 1.1 Sisa BOS Pusat (karena sisa BOS Pusat
tahun sebelumnya)
• Pajak: dikosongkan
• Jumlah: 500000 (sesuai dengan jumlah saldo/ sisa yang
ada, ditulis hanya angka saja)
• Keterangan: diisi sesuai dengan kebutuhan
PENCATATAN SALDO TAHUN LALU 1/2
Terdapat saldo tahun anggaran yang lalu:
• Saldo tahun lalu di Bank Rp. 500.000,• Saldo tahun lalu di Kas Rp. 1.500.000,Pencatatan Saldo tahun lalu di Bank Rp 1.500.000,• Tanggal Transasksi: 31 Desember 2012
• Bank/Kas: Kas (uang berupa tunai yang berada di Kas)
• Nomor Bukti : disesuaikan dengan masing-masing sekolah
• Uraian: Saldo BOS Pusat di Kas (redaksi disesuaikan)
• Sumber Dana : 1.1 Sisa BOS Pusat (karena sisa BOS Pusat
tahun sebelumnya)
• Pajak: dikosongkan
• Jumlah: 1500000 (sesuai dengan jumlah saldo/ sisa yang
ada, ditulis hanya angka saja)
• Keterangan: diisi sesuai dengan kebutuhan
Contoh Penulisan Saldo Pada
Aplikasi
Pencatatan Penerimaan Uang BOS
Data keuangan sebagai berikut:
• Menerima Dana BOS Pusat pada triwulan I melalui transfer Bank tanggal 24
Februari 2014 Rp. 58.000.000,Pencatatan pada file data:
• Tanggal transaksi: 24/02/2014 (sesuai tanggal yang tecetak pada buku)
• Bank/Kas: bank ( transfer masuk ke rekening Bank)
• Nomor Bukti: ditulis sesuai kebutuhan
• Uraian: diisi uraian yang menjelaskan transaksi (redaksi disesuaikan)
• Sumber dana: 3.1 BOS Pusat (karena uang yang masuk dari BOS Pusat)
• Pajak: dikosongkan
• Jumlah: 58000000 (sesuai uang yang masuk ditulis hanya angka saja)
Pencatatan Penerimaan BOS
Pusat Tw 1
PENGAMBILAN UANG
DARI BANK
Ambil Uang BOS
Pusat dari Bank
Uang Masuk Kas
Sebagai Realiasasi
Keluar
Sebagai Realiasasi
Terima
Tanggal pengambilan
Tanggal
pengisian
Transaksi di Bank
Transaksi di Kas
Uraian Transaksi
Uraian Transaksi
Sumber Dana:
BOS Pusat
Sumber Dana:
BOS Pusat
Jumlah
Jumlah
Pencatatan Pengambilan dari Bank
•
•
•
Pengambilan uang BOS pusat untuk Bulan Februari 2014 pada tanggal 25
Februari 2014 sebesar Rp 8.000.000,Pengambilan dari bank, maka sebagai transaksi keluar yang dicatat pada
sheet realisasi-keluar dicatat. Transaksi pada bank
Pencatatan pada realisasi keluar sbb
Tanggal Transaksi: 25/2/2014 (sesuai tanggal pengambilan)
Bank/kas: bank (uang yang diambil masih di bank)
Nomor Bukti: disesuaikan
Uraian: Penjelasan menganai transaksi, redaksi disesuaikan
Sumber Dana: 3.1 BOS Pusat (karena uang BOS pusat yang diambil)
Jumlah: 8000000 (sesuai kan dengan jumlah yang diambil, ditulis
hanya angka saja
Pengambilan sebagai realisasi
pengeluaran dari Bank
PENGISIAN KAS
• Uang yang diambil dari bank kemudian harus dicatat
pada buku kas sebagai realisasi masuk
• Setelah diambil dari bank pada tanggal 25 Februari
2014 sebesar Rp 8.000.000,-, kemudian dicatat pada
sheet realisasi-terima, dengan transaksi pada kas
Juga sebagai realisasi terima
pada Buku Kas
REALISASI KELUAR
• Semua pengeluaran dari Kas, dicatat
sebagai transaksi keluar di kas.
• Setiap transaksi keluar dari kas harus
ditulis:
Tanggal
Transaksi
Uraian
Transaksi
Jenis
transaksi:
kas
Sumber
Dana
Komponen
BOS
Kode bukti
Kode/ nama
kegiatan
Jumlah
REALISASI KELUAR DARI KAS
•
•
Semua transaksi pengeluaran dari kas harus dicatat pada transaksi
realisasi keluar pada buku kas
Pada pembayaran honor a/n Yulianti, S.Pd. ada pemotongan pajak
sebesar 5% (PPh21), yang dicatat keluar nilai total termasuk pajak
PEMOTONGAN PAJAK
• Setiap pengeluaran yang dipotong pajak, maka
potongan pajak dicatat pada realisasi masuk.
• Nilai yang tertulis pada pengeluaran adalah
nilai total (termasuk pajak)
• Pencatatan pajak yang dipotong sebagi
realisasi masuk dengan sumber dana pajak
dan sebutkan jenis pajaknya apakah itu PPN,
PPh21, PPh22, atau PPh23
• Ketika melakukan setoran pajak, maka dicatat
pada realisasi keluar, tetapi dengan sumber
dana pajak
Transaksi yang Menimbulkan Pajak
• Setiap transaksi yang menimbulkan pajak, pajak yang dipotong dan sebagai
realisasi masuk tetapi sumber dana adalah Pajak dan jenis pajak harus dipilih
• Potongan pajak a/n Pak Tono dimasukkan ke kas sebagai realisasi
penerimaan dengan sumber dana adalah pajak dan jenis pajak PPh 21
• Cara penulisan pada transaksi:
Tanggal transaksi: sesuai tanggal pembayaran transaksi
Bank/Kas: Kas (transaksi terjadi di kas)
Nomor Buki: diusahakan nomor bukti berurutan denga nomor bukti transaksi
pembayaran. Contoh Transaksi pembayaran nomor bukti: KK01002, pada
pada pemotongan pajak ditulis KK01002A
Uraian: Penjelasan mengenai potongan pajak untuk trasajsi apa (redaksi
tergantung kebutuhan
Sumber Dana: 9 Pajak
Pajak: PPh 21 (jenis pemotongan pajak)
Jumlah: 225000 (sebesar potongan pajak)
Setoran Pajak
• Uang potongan pajak yang disimpan dalam
kas adalah milik pajak yang harus
disetorkan ke kantor pajak
• Ketika melakukan setoran pajak ke kantor
pajak, maka uang pajak harus keluar dari
kas dengan sumber dana ‘Pajak’
Transaksi Lengkap
Pencatatan transaksi
realisasi terima
Pencatatan transaksi
realisasi keluar
LAPORAN KEUANGAN
• Laporan keuangan BOS
yang bisa dibuat sesuai
dengan Petunjuk Teknis
pada Permendikbud nomor
76 tahun 2012
• Laporan akan otomatis
dibuat setelah tahapan
dikerjakan
• Laporan Keuangan yang
bisa dibuat adalah: BOSK1, K2, K3, K4, K5, K6, K7
dan K7a
Tahapan Pembuatan Laporan Keuangan
Pastikan jenis
laporan sesuai
yang diinginkan
Bila kotak ini
berwarna gelap,
tidak perlu dipilih
Pilih periode
laporan, bila kotak
berwarna gelap
tidak perlu dipillih
Pilih file data
transaksi.
Klik tombol
“Browse” -> Pilih
file data ->
Terakhir Klik
Klik ‘Open’
pada
tombol ‘ cetak
laporan’
CETAK LAPORAN
• Setelah klik ‘cetak laporan’ maka
laporan akan dibuat dalam bentuk
file excel, dengan format sesuai
dengan petunjuk teknis.
• File laporan bisa disimpan dalam
hard disk dengan memberi nama
terlebih dahulu ( pilih Save as)
• Pencetakan laporan seperti
mencetak file excel biasa.
SECURITY SETTING PADA EXCEL
Pada Option ->
Trust Center ->
Macro Settings
Pastikan pilihan
Macro Setting pada
bullet no dua dari
atas
SETTING REGIONAL
Klik tombol bersamaan Window (
Akan muncul :
)+ R (
)
Ketikkan pada kolom yang
tersedia: Intl.cpl kemudian
klik OK
SETTING REGIONAL (2)
Pada kolom Format
pilih: Indonesian
(Indonesia)
Jika pilihan sudah
Indonesia, maka
regional setting di
komputer sudah
berlaku Indonesia
Kemudian Klik OK
LANGKAH-LANGKAH PEMASUKAN
LAPORAN PENGGUNAAN DANA
BOS
1. Masuk ke web : www.bos.kemdikbud.go.id
2. Di layar ada kotak isian untuk memasukkan kode
registrasi sekolah dan password. Bacalah petunjuk
pengisiannya. Jika tdk mengetahui kode regristrasi,
tanyakan pada dinas pendidikan kab/kota setempat, ke
petugas dapodik
3. Setelah berhasil, tekanlah tombol "Ubah" kemudian
masukkanlah data penggunaan dana BOS menurut 13
komponen
4. Setelah selesai mengisi data tekan tombol "Simpan".
Data tersebut akan terekam di sistem pelaporan.
5. Untuk keluar dari menu pemasukan data tekanlah "Log
out"
Bantuan
Tampilan Web BOS :
www.bos.kemdikbud.go.id
Kode
Registrasi
Sekolah
masingmasing
NPSN
sekolah
masingmasing
Tampilan Sistem Informasi Penyaluran Dana
BOS
DEDI YUSRON, S.Sos
CONTACT PERSON :
085715495505
081212837235
087773203338
PIN : 218723C3
Facebook : Dedi Dys
E-mail :
dedi_dys@yahoo.com
TERIMA KASIH
PERTANGGUNGJAWABAN
KEUANGAN DANA BOS
TINGKAT SEKOLAH
TUTORIAL ALPEKA
BOS
Aplikasi Laporan Pertanggung-jawaban Keuangan Dana BOS Tingkat Sekolah dikembangkan atas
kerjasama antara Kementrian Pendidikan dan Kebudayaan dengan United States Agency for
International Development (USAID) melalui program
USAID PRIORITAS
APLIKASI LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN
KEUANGAN PENGGUNAAN DANA BOS
DI TINGKAT SEKOLAH
Aplikkasi laporan pertanggung jawaban keuangan dana BOS
tingkat sekolah ini merupakan hasil kerjasama antara
Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan dengan Unites
States Agency for International Development
(USAID/Indonesia). Aplikasi ini bersifat gratis untuk
digunakan oleh sekolah.
Aplikkasi laporan pertanggungjawaban keuangan dana BOS
tingkat sekolah adalah aplikasi pada tingkat sekolah yang
berguna untuk mengelola dan membuat laporan keuangan
sekolah, terutama laporan penggunaan dana BOS.
Aplikasi ini sangat mudah digunakan dan disusun sesuai
dengan Juknis BOS. Dengan menggunakan aplikasi ini
sekolah tidak perlu repot menyusun laporan-laporan yang
diwajibkan untuk laporkan oleh sekolah. Sehingga dengan
menggunakan aplikasi ini tidak ada alasan lagi bagi sekolah
untuk terlambat melaporkan penggunaan dana BOS baik
ALPEKA BOS TINGKAT SEKOLAH
• Aplikasi Laporan Pertanggung-jawaban Dana
BOS Tingkat Sekolah
• Aplikasi ini untuk mencatat data keuangan
sekolah (perencanaan dan realisasi) dan
membuat laporan BOS.
• Tidak dibatasi dari sumber dana BOS saja;
sumber dana lainnya juga bisa dicatat dalam
Aplikasi ini.
• Satu buah File Aplikasi BOS dibatasi hanya
untuk pencatatan data keuangan sekolah
selama satu tahun anggaran saja.
YANG HARUS
DIPERHATIKAN
• Buat folder khusus untuk menyimpan file
aplikasi, file data dan file outputnya.
• Sebaiknya satu tahun folder untuk satu
tahun anggaran saja.
• Selalu membuat file backup untuk aplikasi
dan datanya
• Jangan lupa untuk save file selama
mengisi data
TAHAPAN PENGGUNAAN
SETTING PADA PROGRAM EXCEL
PENGATURAN PADA APLIKASI
PENGISIAN DATA & LAPORAN
Lapora
n
Data
Transakasi
TAHAPAN PENGGUNAAN
APLIKASI
Tahapan Definisi:
Mengisi data
umum
Menetapkan
kegiatan
yang
Tahapan Data
ada
File: di sekolah
Generate adalah
membuat file
data
setelah
Setelah
data didefinisi
input kedibuat
file data,
selanjutnya
adalah membuat
laporan
PENGISIAN DATA AWAL
DATA
UMUM
PROGRAM
SEKOLAH
GENERATE
MEMBUAT FILE
DATA
FILE DATA
RENCANA PENGELUARAN
REALISASI PENERIMAAN
Nama sheet:
RENCANA
PENERIMAAN
Nama sheet:
Rencana-keluar
Nama
sheet:
Realisasi-terima
Rencana-terima
REALISASI PENGELUARAN
Nama sheet:
Realisasi-keluar
PERNJELASAN RINCI
• Menjalankan Aplikasi
• Menu “DEFINISI”
– Data Umum
– Progam Sekolah
• File Data
– Generate
– Update
•
•
•
•
Data transaksi
Contoh Transaksi Realisasi
Laporan
Mengubah Setting
LANGKAH
MENGGUNAKAN APLIKASI
MENJALANKAN APLIKASI
Dobel klik pada file
ini, tekan ‘Enter’
untuk membuka
aplikasi
MENGAKTIFKAN MAKRO
• Harus selalu mengaktifkan makro:
– Pada excel 2007
– Pada excel 2010
PERHATIAN
• Setiap kali membuka aplikasi jangan
lupa untuk mengaktifkan makro
• Bila makro sudah aktif, maka akan
muncul splash screen, bila splash
screen tidak muncul berarti makro
masih belum aktif (masih diblokir)
• Bila tombol yang ada tidak bisa
diklik, berarti makro masih belum
aktif (masih diblokir)
SETELAH MAKRO DIAKTIFKAN
Setelah makro diaktifkan, mak
muncul tampilan berikut ini.
Bila tidak muncul tampilan ini
CARA KELUAR DARI SPLASH SCREEN
• Untuk keluar dari splash screen, klik
pada gambar atau tanda silang
(pojok kanan atas dari splash
screen).
• Akan muncul pemberitahuan untuk
merubah setting ‘Regional &
Language’.
• Bila setting sudah Indonesia, bisa
langsung keluar.
• Bila setting belum Indonesia, klik
tombol yang ada di bawahnya
PERINGATAN UNTUK SETTING
REGIONAL
Klik tombol ini
untuk
mengubah
atau
mengecek
setting
Klik tombol ini
untuk langsung
keluar bila sudah
yakin settingannya
Indonesia
TAMPILAN UNTUK SETING REGIONAL
Akan muncul tampilan
seperti ini, perhatikan
tulisan di bawah Format.
Apabila tertulis Indonesia,
berarti sudah benar dan
langsung klik ‘OK’ atau
‘Cancel’. Bila bukan, cari
dan pilih Indonesia. Klik
pada panah terbalik di
kanan akan muncul daftar
negara
Klik
‘OK’
TAMPILAN APLIKASI
Menu DEFINISI
DATA UMUM
• Untuk mengisi data umum sekolah
PROGRAM SEKOLAH
• Untuk memilih kegiatan yang
dilaksanakan di sekolah sesuai
RKT/RKAS.
DATA UMUM
Data umum yang
diisi adalah
informasi nama
sekolah dan nama
yang tandatangan
di laporan BOS
PROGRAM SEKOLAH
•
Pada aplikasi sudah ada daftar kegiatan sekolah yang
terkait dengan program dan sub program sekolah.
• Untuk mencari kegiatan bisa dengan dua cara, yaitu:
Mencari dengan fasilitas ‘Find’ pada excel dengan ikon
berbentuk teropong.
Mencari dari seleksi Program, kemudian pilih Sub
Program dan baru dicari kegiatannya
• Bila nama kegiatan cocok dengan RKAS/ RKT sekolah,
maka pada kolom sebelah kanan di pilih ‘Ya’Pilih ‘Ya’ bila
Program
Sub Program
Kegiatan
ada dalam
RKT/RKAS
MENCARI DENGAN KATA KUNCI
Klik icon teropong,
kemudian pada
drop down menu
klik pada ‘Find’
Kemudian akan
muncul form ‘Find
and Replace’,
ketikkan kata kunci,
kemudian klik pada
‘Find Next’
KATA KUNCI DITEMUKAN
Salah satu kegiatan
yang mengandung
kata kunci yang
ditemukan
Bila yang ditemukan
masih belum cocok,
klik lagi pada ‘Find
Next’, untuk mencari
yang lain
MENAMBAH KEGIATAN
• Bila kegiatan belum ada pada daftar kegiatan,
maka bisa menambahkan kegiatan tersebut.
• Setiap kegiatan yang baru harus tahu masuk
dalam sub program apa dan program apa.
• Setelah menambah kegiatan, lalu petakan
komponen BOS mana yang bisa membiayai
kegiatan ini. Pilih “Ya” pada kolom komponen BOS
yang bisa membiayai dan lainnya pilih “Tidak”.
• Pilih ‘Ya’ pada kolom di sebelah kanan kegiatan
• Untuk mengetahui penjelasan komponen, arah
kursor pada judul kolom setiap komponen.
CARA MENAMBAH KEGIATAN
Arahkan kursor ke sudut kanan bawah dari
tabel. Arahkan kursor pada pojok kanan bawah
tabel, sehingga kursor berubah menjadi tanda
panah diagonal
Tarik kursor tersebut ke bawah sesuai dengan
jumlah baris yang akan ditambahkan
Geser
keara
h
bawa
h
CARA MENAMBAH KEGIATAN
•
•
•
•
•
Hasilnya seperti di atas.
Selanjutnya yang harus dilakukan adalah
mengetikkan kegiatan yang belum ada pada
kolom N
Kemudian pilih sub program pada kolom M
Pilih masuk dalam komponen mana dalam
dana BOS, pada kolom P sampai AB
Pilih ‘Ya’ pada kolom O
CARA MENAMBAH KEGIATAN
Ketikkan kegiatan baru
pada sel yang sudah
tersedia
Pilih sub program dari
drop down list (combo
box)
Pilih ‘Ya’ di kolom ini
Sesuaikan termasuk
dalam komponen mana
untuk sumber dana
BOS, pilih ya atau
tidak. Dari komponen 1
sampai komponen 13
DATA FILE
GENERATE
• Generate: Berfungsi untuk membuat file
data baru untuk pencatatan transaksi
keuangan
Klik ‘Generate’ -> Pilih folder -> beri nama file data
-> Save
• Semua data transaksi disimpan pada file
data, yang terpisah dari file utama (Aplikasi).
Usahkan keduanya dalam satu folder
• Data file selalu dibuat baru untuk
setiap tahun angaran dan disimpan
pada folder yang berbeda
MEMBERI NAMA FILE DATA
Setelah klik ‘Generate’ pada menu ‘DATA FILE’, maka akan
muncul tampilan seperti gambar di bawah ini yang menampil
nama file data yang default pada folder tempat file aplikasi
disimpan.
Apabila nama akan diubah, silahkan mengubah nama file data
sesuai selera
TAMPILAN FILE DATA
Setelah file data terbentuk, maka akan muncul tampilan seperti
gambar ini, yang menginformasikan file data sudah terbentuk.
Selanjutnya klik ‘OK’.
Pengisian data dilakukan pada file ini
UPDATE
• Update: Berfungsi untuk mengupdate
data umum dan kegiatan sekolah, bila
terjadi perubahan pada data umum dan
kegiatan sekolah. Misalnya perubahan
data umum seperti penggantian kepala
sekolah, bendahara, atau komite sekolah
Klik ‘Update, -> Pilih file -> Save
• Data file selalu dibuat baru untuk
setiap tahun angaran dan disimpan
pada folder yang berbeda
PILIH NAMA FILE DATA
FILE YANG AKAN DI-UPDATE HARUS DITUTUP TERLEBIH
DAHULU
SETELAH KLIK UPDATE, AKAN MUNCUL
TAMPILAN INI YANG MEMINTA NAMA FILE
YANG AKAN DI-UPDATE
JANGAN SALAH
MEMILIH FILE YANG
AKAN DI-UPDATE.
FILE YANG DIPILIH
ADALAH YANG DI
GENERATE OLEH
APLIKASI INI
PESAN SETELAH UPDATE
SETELAH PROSES UPDATE
SELESAI, MAKA AKAN
MUNCUL TAMPILAN
SEPERTI INI.
SELANJUTNYA KLIK ‘OK’
UNTUK MELANJUTKAN
PENGISIAN DATA, BUKA
FILE DATA YANG BARU DIUPDATE, KEMUDIAN
LAKUKAN PENGISIAN
SEPERTI BIASA.
DATA YANG DIISIKAN
SEBELUMNYA TIDAK
HILANG, KECUALI BELUM
DI SAVE
DATA TRANSAKSI
Satu file Aplikasi dan file data transaksi hanya
untuk transaksi satu tahun anggaran saja!
Data transaksi terdiri dari:
• Rencana: (pada sheets yang berwarna biru)
– Rencana penerimaan
– Rencana pengeluaran, sesuai dengan RKAS
• Realisasi: (pada sheets yang berwarna merah)
– Realisasi penerimaan
– Realisasi pengeluaran
Jangan lupa untuk memasukkan transaksi pajak
pada realisasi penerimaan dan pengeluaran
Jangan lupa save file data setiap saat dan di akhir
pencatatan transaksi
Jangan lupa melakukan back up data secara periodik
TAHUN ANGGARAN
• Setiap tahun anggaran meliputi 2 tahun ajaran.
Contoh untuk tahun anggaran 2013
• Triwulan Jan-Mar tahun anggaran 2013 -> Triwulan
yang sama tapi untuk tahun ajaran 2012/2013
• Triwulan Apr-Jun tahun anggaran 2013 -> Triwulan
yang sama tapi untuk tahun ajaran 2012/2013
• Triwulan Jul-Sep tahun anggaran 2013 -> Triwulan
yang sama tapi untuk tahun ajaran 2013/2014
• Triwulan Okt-Des tahun anggaran 2013 -> Triwulan
yang sama tapi untuk tahun ajaran 2013/2014
Tahun Anggaran 2013
Ja
n
Fe
b
Ma Ap
r
r
Me Ju
i
n
Tahun Ajaran 2012/2013
Ja
Fe
Ma Ap
Me Ju
Jul
Ag
s
Se
p
Ok
t
No
v
De
s
Tahun Ajaran 2013/2014
Jul
Ag
Se
Ok
No
De
SUMBER DANA SALDO
Jenis Sumber Dana
Penjelasaan
Sisa/ saldo anggaran
Apabila ada dana yang
tahun lalu
merupakan sisa/ saldo dari
tahun anggaran yang
sebelumnya, maka dipilih
yang nomor 1 dan
disesuaikan dengana jenis
sisanya. Apabila sisa dai BOS
pusat maka dipilih yang no
1.1 dan seterusnya.
Tanggal trasnsaksi ditulis 1
Januari tahun anggaran
berjalan
1.1 Sisa BOS Pusat
Sisa BOS Pusat tahun lalu
1.2 Sisa BOS Provinsi Sisa BOS Provinsi tahun lalu
1.3 Sisa BOS Kab/Kota Sisa BOS kab/Kota tahun lalu
SUMBER DANA BOS
Jenis Sumber Dana
Penjelasaan
Sumber dana BOS
Sumber dana BOS yang
diterima oleh sekolah bisa
tiga macam.
Penulisan pada transaksi
sesuai dengan tanggal
diterimanya dana oleh
sekolah melalui rekening
sekolah
BOS dari Pemerintah Pusat
3.1 BOS Pusat
yang ditransfer dari Provinsi
3.2 BOS Provinsi
BOS dari APBD Provinsi
BOS dari APBD Kabupaten/
3.3 BOS Kab/Kota
Kota
SUMBER DANA SELAIN BOS
Jenis Sumber Dana
Sumber dana lain non BOS
Penjelasaan
Apabila sekolah menerima
mengelola sumber dana lainnya
Rutin
2.1 Gaji PNS
2.2 Gaji Pegawai Tidak Tetap
2.3 Belanja Barang dan Jasa
2.4 Belanja Pemeliharaan
2.5 Belanja Lain-lain*
4.1 Dana dekonsentrasi
Bantuan
4.2 Dana Tugas Pembantuan Bantuan
4.3 Dana Alokasi Khusus
Bantuan
4.4 Lain-lain
Bantuan
5.1 Sumbangan Orang Tua Pendapatan Lainnya
5.2 Sumbangan Sukarela
Pendapatan Lainnya
5.3 Sumbangan Alumni
Pendapatan Lainnya
5.4 Pendapatan Asli Sekolah Pendapatan Lainnya
9 Pajak
Potongan Pajak
SUMBER DANA
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
3.1
3.2
3.3
4.1
4.2
4.3
4.4
5.1
5.2
5.3
5.4
Jenis Sumber Dana
Gaji PNS
Gaji Pegawai Tidak Tetap
Belanja Barang dan Jasa
Belanja Pemeliharaan
Belanja Lain-lain*
BOS Pusat
BOS Provinsi
BOS Kab/Kota
Dana dekonsentrasi
Dana Tugas Pembantuan
Dana Alokasi Khusus
Lain-lain
Sumbangan Orang Tua
Sumbangan Sukarela
Sumbangan Alumni
Pendapatan Asli Sekolah
Penjelasaan
Rutin
BOS
BOS
BOS
Bantuan
Bantuan
Bantuan
Bantuan
Pendapatan
Pendapatan
Pendapatan
Pendapatan
Lainnya
Lainnya
Lainnya
Lainnya
DANA PAJAK
Jenis Sumber
Dana
9 Pajak
Penjelasaan
Sumber dana pajak dipilih
apabila sekolah melakukan
potongan pajak atas
transaksi yang
menimbulkan pajak, maka
pemotongan pajak tersebut
disimpan sementara di kas
sebagai penerimaan
dengan sumber dana Pajak.
Pembayaran pajak yang
telah dipotong oleh sekolah
PENGISIAN RENCANA
PENERIMAAN
Rencana
penerimaan
dicatat pada sheet
“rencana-terima”
Transaksi rencana terima terdiri
dari:
• Tahun pelajaran, dipilih dari list
yang ada
• Sumber dana
• Besaran uang yang rencana
diterima, ditulis pada kolom
triwulan kapan dana
direncanakan akan turun
(Tahun pelajaran dan sumber dana
tidak perlu diketik. Silahkan memilih
PENGISIAN RENCANA PENGELUARAN
Rencana
penerimaan
dicatat pada sheet
“rencana-terima”
Transaksi rencana terima terdiri
dari:
• Tahun pelajaran, dipilih dari list
yang ada
• Sumber dana
• Subprogram peruntukan dana
• Komponen dana BOS Pusat
• Besaran uang yang rencana
pengeluaran, ditulis pada kolom
triwulan kapan dana
direncanakan akan dikeluarkan
REALISASI PENERIMAAN
Realisasi
penerimaan
dicatat pada sheet
“realisasi-terima”
Transaksi penerimaan terima terdiri
dari:
• ID, terisi otomatis
• Tanggal transaksi dengan format:
tgl/bln/thn
• Transakasi pada buku kas atau
rekening bank
• Nomor bukti transaksi
• Uraian transaksi
• Sumber dana
• Bila pemotongan pajak, pilih jenis
pajak.
REALISASI PENGELUARAN
Realisasi
pengeluaran
dicatat pada sheet
“realisasi-keluar”
Transaksi pengeluaran terdiri dari:
• ID, terisi otomatis
• Tanggal transaksi dengan format:
tgl/bln/thn
• Transakasi pada buku kas atau
rekening bank
• No bukti transaksi
• Uraian transaksi
• Sumber dana
• Sub program peruntukan
• Komponen BOS
• Jumlah realisasi penerimaan
• Keterangan
Contoh Pengisian Realisasi
Data keuangan sebagai berikut:
• Saldo tahun lalu di Bank Rp. 500.000,• Saldo tahun lalu di Kas Rp. 1.500.000,• Terima Dana BOS Pusat pada triwulan I melalui transfer Bank
tanggal 15 Januari 2013 Rp.33.000.000,• Terima dana BOSDA Kabupaten pada triwulan I melalui
transfer Bank tanggal 14 Februari 2013 Rp 3.000.000,• Pengambilan uang BOS pusat untuk Bulan Januari 2013 pada
tanggal 16 Januari 2013 sebesar Rp 11.000.000,• Pembayaran Honor Tenaga Eskul PMR bulan Januari 2013 tgl
17 Januari 2013 Rp 200.000,• Pemotongan PPh 21 Rp 20.000,• Pembayaran rekening listrik tanggal 17 Januari 2013 Rp
135.650,• Setor pajak Rp 20.000,- pada tanggal 31 Januari 2013
Pencatatan Realisasi
Penerimaan
• Saldo tahun lalu di Bank, dicatat sebagai saldo pada
tanggal 31 Desember tahun anggaran yang lalu.
Transaksi berada di Bank dengan sumber dana BOS
Pusat
• Saldo tahun lalu di Kas, dicatat sebagai saldo pada
tanggal 31 Desember tahun anggaran yang lalu.
Transaksi berada di Kas dengan sumber dana BOS Pusat
• Dana BOS Pusat yang ditransfer dari Provinsi dicatat
sebagai realisasi penerimaan dengan sumber dana BOS
Pusat dan transaksi berada di Bank.
• Tanggal terima sesuai dengan tanggal masuk uang
tersebut di Bank
PENCATATAN SALDO TAHUN LALU 1/2
Terdapat saldo tahun anggaran yang lalu:
• Saldo tahun lalu di Bank Rp. 500.000,• Saldo tahun lalu di Kas Rp. 1.500.000,-
Pencatatanya pada ‘realisasi-terima’ adalah
sebagai berikut:
Pencatatan Saldo tahun lalu di Bank Rp 500.000,• Tanggal Transasksi: 31 Desember 2012
• Bank/Kas: Bank (uang berada di Bank)
• Nomor Bukti : disesuaikan dengan masing-masing sekolah
• Uraian: Saldo BOS Pusat di Bank (redaksi disesuaikan)
• Sumber Dana : 1.1 Sisa BOS Pusat (karena sisa BOS Pusat
tahun sebelumnya)
• Pajak: dikosongkan
• Jumlah: 500000 (sesuai dengan jumlah saldo/ sisa yang
ada, ditulis hanya angka saja)
• Keterangan: diisi sesuai dengan kebutuhan
PENCATATAN SALDO TAHUN LALU 1/2
Terdapat saldo tahun anggaran yang lalu:
• Saldo tahun lalu di Bank Rp. 500.000,• Saldo tahun lalu di Kas Rp. 1.500.000,Pencatatan Saldo tahun lalu di Bank Rp 1.500.000,• Tanggal Transasksi: 31 Desember 2012
• Bank/Kas: Kas (uang berupa tunai yang berada di Kas)
• Nomor Bukti : disesuaikan dengan masing-masing sekolah
• Uraian: Saldo BOS Pusat di Kas (redaksi disesuaikan)
• Sumber Dana : 1.1 Sisa BOS Pusat (karena sisa BOS Pusat
tahun sebelumnya)
• Pajak: dikosongkan
• Jumlah: 1500000 (sesuai dengan jumlah saldo/ sisa yang
ada, ditulis hanya angka saja)
• Keterangan: diisi sesuai dengan kebutuhan
Contoh Penulisan Saldo Pada
Aplikasi
Pencatatan Penerimaan Uang BOS
Data keuangan sebagai berikut:
• Menerima Dana BOS Pusat pada triwulan I melalui transfer Bank tanggal 24
Februari 2014 Rp. 58.000.000,Pencatatan pada file data:
• Tanggal transaksi: 24/02/2014 (sesuai tanggal yang tecetak pada buku)
• Bank/Kas: bank ( transfer masuk ke rekening Bank)
• Nomor Bukti: ditulis sesuai kebutuhan
• Uraian: diisi uraian yang menjelaskan transaksi (redaksi disesuaikan)
• Sumber dana: 3.1 BOS Pusat (karena uang yang masuk dari BOS Pusat)
• Pajak: dikosongkan
• Jumlah: 58000000 (sesuai uang yang masuk ditulis hanya angka saja)
Pencatatan Penerimaan BOS
Pusat Tw 1
PENGAMBILAN UANG
DARI BANK
Ambil Uang BOS
Pusat dari Bank
Uang Masuk Kas
Sebagai Realiasasi
Keluar
Sebagai Realiasasi
Terima
Tanggal pengambilan
Tanggal
pengisian
Transaksi di Bank
Transaksi di Kas
Uraian Transaksi
Uraian Transaksi
Sumber Dana:
BOS Pusat
Sumber Dana:
BOS Pusat
Jumlah
Jumlah
Pencatatan Pengambilan dari Bank
•
•
•
Pengambilan uang BOS pusat untuk Bulan Februari 2014 pada tanggal 25
Februari 2014 sebesar Rp 8.000.000,Pengambilan dari bank, maka sebagai transaksi keluar yang dicatat pada
sheet realisasi-keluar dicatat. Transaksi pada bank
Pencatatan pada realisasi keluar sbb
Tanggal Transaksi: 25/2/2014 (sesuai tanggal pengambilan)
Bank/kas: bank (uang yang diambil masih di bank)
Nomor Bukti: disesuaikan
Uraian: Penjelasan menganai transaksi, redaksi disesuaikan
Sumber Dana: 3.1 BOS Pusat (karena uang BOS pusat yang diambil)
Jumlah: 8000000 (sesuai kan dengan jumlah yang diambil, ditulis
hanya angka saja
Pengambilan sebagai realisasi
pengeluaran dari Bank
PENGISIAN KAS
• Uang yang diambil dari bank kemudian harus dicatat
pada buku kas sebagai realisasi masuk
• Setelah diambil dari bank pada tanggal 25 Februari
2014 sebesar Rp 8.000.000,-, kemudian dicatat pada
sheet realisasi-terima, dengan transaksi pada kas
Juga sebagai realisasi terima
pada Buku Kas
REALISASI KELUAR
• Semua pengeluaran dari Kas, dicatat
sebagai transaksi keluar di kas.
• Setiap transaksi keluar dari kas harus
ditulis:
Tanggal
Transaksi
Uraian
Transaksi
Jenis
transaksi:
kas
Sumber
Dana
Komponen
BOS
Kode bukti
Kode/ nama
kegiatan
Jumlah
REALISASI KELUAR DARI KAS
•
•
Semua transaksi pengeluaran dari kas harus dicatat pada transaksi
realisasi keluar pada buku kas
Pada pembayaran honor a/n Yulianti, S.Pd. ada pemotongan pajak
sebesar 5% (PPh21), yang dicatat keluar nilai total termasuk pajak
PEMOTONGAN PAJAK
• Setiap pengeluaran yang dipotong pajak, maka
potongan pajak dicatat pada realisasi masuk.
• Nilai yang tertulis pada pengeluaran adalah
nilai total (termasuk pajak)
• Pencatatan pajak yang dipotong sebagi
realisasi masuk dengan sumber dana pajak
dan sebutkan jenis pajaknya apakah itu PPN,
PPh21, PPh22, atau PPh23
• Ketika melakukan setoran pajak, maka dicatat
pada realisasi keluar, tetapi dengan sumber
dana pajak
Transaksi yang Menimbulkan Pajak
• Setiap transaksi yang menimbulkan pajak, pajak yang dipotong dan sebagai
realisasi masuk tetapi sumber dana adalah Pajak dan jenis pajak harus dipilih
• Potongan pajak a/n Pak Tono dimasukkan ke kas sebagai realisasi
penerimaan dengan sumber dana adalah pajak dan jenis pajak PPh 21
• Cara penulisan pada transaksi:
Tanggal transaksi: sesuai tanggal pembayaran transaksi
Bank/Kas: Kas (transaksi terjadi di kas)
Nomor Buki: diusahakan nomor bukti berurutan denga nomor bukti transaksi
pembayaran. Contoh Transaksi pembayaran nomor bukti: KK01002, pada
pada pemotongan pajak ditulis KK01002A
Uraian: Penjelasan mengenai potongan pajak untuk trasajsi apa (redaksi
tergantung kebutuhan
Sumber Dana: 9 Pajak
Pajak: PPh 21 (jenis pemotongan pajak)
Jumlah: 225000 (sebesar potongan pajak)
Setoran Pajak
• Uang potongan pajak yang disimpan dalam
kas adalah milik pajak yang harus
disetorkan ke kantor pajak
• Ketika melakukan setoran pajak ke kantor
pajak, maka uang pajak harus keluar dari
kas dengan sumber dana ‘Pajak’
Transaksi Lengkap
Pencatatan transaksi
realisasi terima
Pencatatan transaksi
realisasi keluar
LAPORAN KEUANGAN
• Laporan keuangan BOS
yang bisa dibuat sesuai
dengan Petunjuk Teknis
pada Permendikbud nomor
76 tahun 2012
• Laporan akan otomatis
dibuat setelah tahapan
dikerjakan
• Laporan Keuangan yang
bisa dibuat adalah: BOSK1, K2, K3, K4, K5, K6, K7
dan K7a
Tahapan Pembuatan Laporan Keuangan
Pastikan jenis
laporan sesuai
yang diinginkan
Bila kotak ini
berwarna gelap,
tidak perlu dipilih
Pilih periode
laporan, bila kotak
berwarna gelap
tidak perlu dipillih
Pilih file data
transaksi.
Klik tombol
“Browse” -> Pilih
file data ->
Terakhir Klik
Klik ‘Open’
pada
tombol ‘ cetak
laporan’
CETAK LAPORAN
• Setelah klik ‘cetak laporan’ maka
laporan akan dibuat dalam bentuk
file excel, dengan format sesuai
dengan petunjuk teknis.
• File laporan bisa disimpan dalam
hard disk dengan memberi nama
terlebih dahulu ( pilih Save as)
• Pencetakan laporan seperti
mencetak file excel biasa.
SECURITY SETTING PADA EXCEL
Pada Option ->
Trust Center ->
Macro Settings
Pastikan pilihan
Macro Setting pada
bullet no dua dari
atas
SETTING REGIONAL
Klik tombol bersamaan Window (
Akan muncul :
)+ R (
)
Ketikkan pada kolom yang
tersedia: Intl.cpl kemudian
klik OK
SETTING REGIONAL (2)
Pada kolom Format
pilih: Indonesian
(Indonesia)
Jika pilihan sudah
Indonesia, maka
regional setting di
komputer sudah
berlaku Indonesia
Kemudian Klik OK
LANGKAH-LANGKAH PEMASUKAN
LAPORAN PENGGUNAAN DANA
BOS
1. Masuk ke web : www.bos.kemdikbud.go.id
2. Di layar ada kotak isian untuk memasukkan kode
registrasi sekolah dan password. Bacalah petunjuk
pengisiannya. Jika tdk mengetahui kode regristrasi,
tanyakan pada dinas pendidikan kab/kota setempat, ke
petugas dapodik
3. Setelah berhasil, tekanlah tombol "Ubah" kemudian
masukkanlah data penggunaan dana BOS menurut 13
komponen
4. Setelah selesai mengisi data tekan tombol "Simpan".
Data tersebut akan terekam di sistem pelaporan.
5. Untuk keluar dari menu pemasukan data tekanlah "Log
out"
Bantuan
Tampilan Web BOS :
www.bos.kemdikbud.go.id
Kode
Registrasi
Sekolah
masingmasing
NPSN
sekolah
masingmasing
Tampilan Sistem Informasi Penyaluran Dana
BOS
DEDI YUSRON, S.Sos
CONTACT PERSON :
085715495505
081212837235
087773203338
PIN : 218723C3
Facebook : Dedi Dys
E-mail :
dedi_dys@yahoo.com
TERIMA KASIH