Analisis Kemampuan Cadangan Umum Aset Produktif Dalam Memprediksi Bank Failure Di Indonesia (Studi Empiris Perbankan Periode 2004-2011)

SKRIPSI

ANALISISKEMAMPUAN CADANGAN UMUM ASET PRODUKTIF
DALAM MEMPREDIKSI BANK FAILURE DI INDONESIA
(Studi Empiris Perbankan Periode 2004-2011)

OLEH

RANI ERANICA SEMBIRING
120501076

PROGRAM STUDI EKONOMI PEMBANGUNAN
DEPARTEMEN EKONOMI PEMBANGUNAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2016

Universitas Sumatera Utara

KATA PENGANTAR

Segala puji bagi Allah Tri Tunggal atas segala kasih, berkat dan
penyertaanNya yang tetap menjadi pelita dalam setiap langkah umatNya.
Skripsi ini merupakan salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana
Ekonomi pada Departemen Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sumatera Utara. Skripsi ini teristimewa dipersembahkan kepada
BapakRem Sembiring dan IbuRasta Samura tercinta serta abang dan adik penulis
yang selalu memberikan kasih sayang, semangat dan doa.
Proses penulisan skripsi ini tidak terlepas dari bimbingan, bantuan serta
dukungan dari berbagai pihak. Karena itu dengan hati yang tulus penulis
mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada :
1. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec, Ac.Ak, CA, selaku Dekan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
2. Bapak Wahyu Ario Pratomo, SE, M.Ec, selaku Ketua Departemen Ekonomi
Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara dan
Bapak Drs. Syahrir Hakim Nasution, M.Si selaku Sekretaris Departemen
Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera
Utara.
3. Bapak Irsyad Lubis, SE,M.Soc.Sc, Ph.D, selaku Ketua Program Studi S1
Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera

Utara dan Bapak Paidi Hidayat, SE, M.Si selaku Sekretaris Program Studi S1
Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera
Utara.
4. Bapak Syarief Fauzie, SE, M.Ak, Ak, selaku Dosen Pembimbing saya yang
telah memberikan bimbingan dan panduan untuk menyelesaikan skripsi ini.
5. Bapak Wahyu Ario Pratomo, SE, M.Ec, selaku Dosen Pembanding I saya yang
telah memberikan saran dan kritikan dalam penyempurnaan skripsi ini.
6. Ibu Inggrita Gusti Sari Nasution, SE, M.Si, selaku Dosen Pembanding II saya
yang telah memberikan saran dan kritikan dalam penyempurnaan skripsi ini.

i

Universitas Sumatera Utara

7. Seluruh Dosen dan staf Pengajar Departemen Ekonomi Pembangunan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara, yang telah mendidik dan
memberikan ilmu pengetahuan yang bermanfaat bagi penulis.
8. Seluruh pegawai dan staf administrasi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sumatera Utara, khususnya Departemen Ekonomi Pembangunan.
9. Kepada teman-teman dan semua pihak yang turut membantu penyelesaian

skripsi ini, namun tidak dituliskan pada lembaran ini, penulis mohon maaf dan
tidak mengurangi rasa terima kasih penulis.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan, dikarenakan
keterbatasan pengetahuan, pengalaman, dan kemampuan penulis.Oleh karena itu,
penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun demi kesempurnaan
penulisan skripsi ini.Penulis juga berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi
pembaca dan peneliti selanjutnya. Amin

Medan,

Februari 2016

Penulis,

Rani Eranica Sembiring
NIM. 120501076

ii

Universitas Sumatera Utara

ABSTRAK

Peneltian ini bertujuan guna mengetahui kemampuan cadangan umum aset
produktif dalam memprediksi kondisi bank failure di Indonesia pada periode
setahun sebelumnya.
Data yang digunakan merupakan data sekunder yang diperoleh melalui
Direktori Perbankan Indonesia, pada Laporan Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum, Neraca dan Laporan Rasio Keuangan Bank.Metode pengolahan data
yang digunakan pada penelitianadalah model regresiLogistik.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa cadangan umum aset produktif
mampu memrediksi kondisi bank failuredengan ketepatan prediksi sebesar 69,6
persen, dimana 70,3 persen pada bank dengan kondisi nonfailuredan 60,9 persen
pada bank dengan kondisi failure.
Sebagai prediktor yang mampu memprediksi kondisi failure pada sektor
perbankan, model yang dibentuk melalui cadangan umum aset produktif dapat
digunakan dengan asumsi kondisi perekonomian berada pada kondisi yang baik.

Kata Kunci :bankfailure, cadangan umum aset produktif, model regresi
logistik

iii

Universitas Sumatera Utara

ABSTRACT

This study aims to determine the ability of the loan loss reserve in
predicting bank failure in Indonesia in the year-earlier period.
The data used are secondary data obtained through Indonesian Banking
Directory, that is Capital Adequacy Report, Balance Sheet and Financial Ratios
Bank. Data processing method used is Logistic Regression Model.
The results of this study shows that the loan loss reserve is able to predict
the condition of bank failure prediction accuracy of 69.6 percent, with 70.3
percent of the bank with the condition nonfailure and 60.9 percent at the bank
with a failure condition.
As a predictor able to predict failure conditions in the banking sector, the
model established by the loan loss reserve can be used with the assumption that
the economic is in good condition.

Keywords: bank failure, the loan loss reserve, Logistic Regression Model

iv

Universitas Sumatera Utara

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ...............................................................................
ABSTRAK ................................................................................................. iv
ABSTRACT ...............................................................................................
DAFTAR ISI ..............................................................................................
DAFTAR TABEL .....................................................................................
DAFTAR GAMBAR ................................................................................. ix
DAFTAR LAMPIRAN .............................................................................
BAB I

BAB II

BAB III

PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang ................................................................
1.2 Rumusan Masalah ...........................................................
1.3 Tujuan Penelitian ............................................................
1.4 Manfaat Penelitian ..........................................................

ii
v
vi
viii
x

1
9
9
9

TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Financial Distress ........................................................... 11

2.2 Bank Failure ................................................................... 15
2.3 Modal Bank .................................................................... 17
2.4 Cadangan Umum Aset Produktif .................................... 20
2.5 Penggunaan Dana Menurut Sifat Aktiva ........................ 22
2.6 Kualitas Aktiva Produktif ............................................... 23
2.7 Kebijakan Asset Liability Management .......................... 24
2.8 Tinjauan Penelitian Terdahulu ........................................ 27
2.9 Kerangka Konseptual ...................................................... 29
2.10 Hipotesis Konseptual ...................................................... 32
METODE PENELITIAN
3.1 Jenis Penelitian ............................................................... 33
3.2 Batasan Operasional ....................................................... 33
3.3 Populasi dan Sampel ....................................................... 34
3.4 Definisi Operasional dan Skala ...................................... 36
3.5 Jenis dan Sumber Data.................................................... 37
3.6 Teknik dan Metode Analisis ........................................... 38
3.6.1 Perumusan Model ................................................. 38
3.6.2 Uji Normalitas ....................................................... 39
3.6.3 Pengujian Hipotesis ............................................... 40

BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN
4.1 Deskripsi Objek Penelitian .............................................. 44
4.2 Analisis Deskriptif .......................................................... 45
4.3 Pengujian Hipotesis ....................................................... 49
4.3.1 Pengujian Hipotesis 1 ............................................ 49
v

Universitas Sumatera Utara

4.4
4.5

4.3.2 Pengujian Hipotesis 2 ............................................ 52
Perumusan Model dan Interpretasi ................................ 56
Pembahasan .................................................................... 57

BAB V

KESIMPULAN DAN SARAN
5.1 Kesimpulan ..................................................................... 64

5.2 Saran ............................................................................... 64
DAFTAR PUSTAKA ................................................................................ 66
DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................. 69

vi

Universitas Sumatera Utara

DAFTAR TABEL

No. Tabel
2.1
3.1
3.2
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6

4.7
4.9

Judul
Halaman
Rangkuman Penelitian Terdahulu ......................................... 27
Daftar Bank Yang Telah Menjadi Sampel ............................ 34
Daftar Bank Yang Telah Menjadi Sampel ............................ 35
Rata – Rata Varaiabel Bebas dan Variabel Kontrol .............. 45
Median Variabel Bebas dan Variabel Kontrol ...................... 46
Angka Skewness Variabel Bebas dan Variabel Kontrol ....... 47
Angka Kuortosis Variabel Bebas dan Variabel Kontrol ....... 48
Hasil Uji Kolmogorov Smirnov ............................................. 49
Hasil Uji Beda ....................................................................... 51
Hasil Analisis Regresi Logistik ............................................ 52
Hasil Analisis Prediksi Ketepatan Model ............................. 55

vii

Universitas Sumatera Utara

DAFTAR GAMBAR

No. Gambar
Judul
Halaman
2.1
Kerangka Konseptual 1.........................................................
29
2.2
Kerangka Konseptual 2.........................................................
30

viii

Universitas Sumatera Utara

DAFTAR LAMPIRAN

No. Lampiran
Judul
Halaman
1
Data Hasil Olahan Populasi ................................................... 69
2
Daftar Sampel yang Menjadi Objek Penelitian ..................... 74
3
Nilai Variabel Bebas dan Variabel Kontrol Bank Failure .... 76
4
Nilai Variabel Bebas dan Variabel Kontrol Bank Non Failure 77
5
Hasil Uji Analisis Deskriptif.................................................. 78
6
Hasil Uji Normalitas Data...................................................... 79
7
Hasil Uji Beda ....................................................................... 80
8
Hasil Uji Regresi Logistik ..................................................... 81

ix

Universitas Sumatera Utara