MATERI PAPARAN KEUANGAN DAERAH – MAGISTER KEUANGAN DAERAH UNIVERSITAS CENDERAWASIH

LAPORAN REALISASI YANG

BERSUMBER DARI DANA

TRANSFER

1

BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH

PROVINSI BANTEN

TAHUN 2017

REALISASI PENERIMAAN DANA TRANSFER

TA 2016

URAIAN

TARGET

REALISASI

%

DBH

526.279.279.000 493.494.029.945

93,77%

DAU

567.888.432.000 693.738.579.794

122,16%

DAK FISIK

138.157.754.025 100.496.721.000

72,74%

DAK NON FISIK

1.907.149.260.000 1.897.824.610.000

99,51%

JUMLAH

3.139.474.725.025 3.185.553.940.739

101,47%

GRAFIK REALISASI PENERIMAAN DANA

TRANSFER TA 2016

500.000.000.000

1.000.000.000.000

1.500.000.000.000

2.000.000.000.000

2.500.000.000.000

DBH

DAU

DAK FISIK DAK NON

FISIK

TARGET

REALISASI

KOMPOSISI REALISASI DANA TRANSFER TA 2016

493.494.029.9

45 ; 15%

693.738.579.7

94 ; 22%

100.496.721.0

00 ; 3%

1.897.824.610.

000 ; 60%

REALISASI PENDAPATAN DANA TRANSER TA 2016

TOTAL Rp3.185.553.940.793,00

Dana Bagi Hasil Pajak

Dana Alokasi Umum

DAK Fisik

DAK Non Fisik

REALISASI PENGGUNAAN DANA TRANSFER TA

2016

URAIAN

PENYALURAN

PENGGUNAAN

%

DBH

493.494.029.945 473.522.150.062

95,95%

DAU

693.738.579.794 487.751.087.200

70,31%

DAK FISIK

100.496.721.000 116.566.774.378

115,99%

DAK NON FISIK

1.897.824.610.000 1.941.313.453.800

102,29%

JUMLAH

3.185.553.940.739 3.019.153.465.440

94,78%

PROFIL REALISASI PENGGUNAAN DANA

TRANSFER

500.000.000.000

1.000.000.000.000

1.500.000.000.000

2.000.000.000.000

2.500.000.000.000

DBH

DAU

DAK

FISIK

DAK

NON

FISIK

PENYALURAN

PENGGUNAAN

PAGU

ALOKASI(PERPRES)

REALISASI

PENDAPATAN

TRANSFER

%

SISA

1

2

3

4

5

I

TRANSFER KE DAERAH

3,139,474,725,025.00

3,185,553,940,739.00

101.47%

(171,929,363,508.00)

A DANA PERIMBANGAN

3,139,474,725,025.00

3,185,553,940,739.00

101.47%

(46,079,215,714.00)

1. Dana Transfer Umum

1,094,167,711,000.00

1,187,232,609,739.00

108.51%

(93,064,898,739.00)

a. Dana Bagi Hasil

526,279,279,000.00

493,494,029,945.00

93.77%

32,785,249,055.00

1 Pajak

523,603,175,000.00

489,941,663,642.00

93.57%

33,661,511,358.00

a) Pajak Penghasilan

506,298,888,000.00

469,610,850,879.00

92.75%

36,688,037,121.00

i

Pasal 21 & pasal 25/29 Orang Pribadi

506,298,888,000.00

469,610,850,879.00

92.75%

36,688,037,121.00

b) Pajak Bumi dan Bangunan (PBB)

17,304,287,000.00

20,330,812,763.00

117.49%

(3,026,525,763.00)

i

PBB TA Berjalan

17,304,287,000.00

20,330,812,763.00

117.49%

(3,026,525,763.00)

2). Sumber Daya Alam

2,676,104,000.00

3,552,366,303.00

132.74%

(876,262,303.00)

b) Pertambangan Mineral dan Batu Bara

2,253,196,000.00

3,298,524,121.00

146.39%

(1,045,328,121.00)

i

Iuran Tetap

627,135,000.00

1,416,712,476.00

225.90%

(789,577,476.00)

ii

Royalti

1,626,061,000.00

1,881,811,645.00

115.73%

(255,750,645.00)

c) Kehutanan

24,000,000.00

22,101,182.00

92.09%

1,898,818.00

i

Provisi Sumber Daya Hutan(PSDH)

24,000,000.00

22,101,182.00

92.09%

1,898,818.00

e) Panas Bumi

398,908,000.00

231,741,000.00

58.09%

167,167,000.00

b. Dana Alokasi Umum

567,888,432,000.00

693,738,579,794.00

122.16%

(125,850,147,794.00)

2 Dana Transfer Khusus

2,045,307,014,025.00

1,998,321,331,000.00

97.70%

46,985,683,025.00

a. Dana Alokasi Khusus Fisik

138,157,754,025.00

100,496,721,000.00

72.74%

37,661,033,025.00

1) DAK Reguler

138,157,754,025.00

100,496,721,000.00

72.74%

37,661,033,025.00

b. Dana Alokasi Khusus Non Fisik

1,907,149,260,000.00

1,897,824,610,000.00

99.51%

9,324,650,000.00

1). Bantuan Operasional Sekolah(BOS)

1,905,302,600,000.00

1,895,977,950,000.00

99.51%

9,324,650,000.00

6). BOK DAN BOKB

346,660,000.00

346,660,000.00

100.00%

-7). Dana Peningkatan Kapasitas Koperasi,UMK dan Ketenagakerjaan

1,500,000,000.00

1,500,000,000.00

100.00%

-JUMLAH

3,139,474,725,025.00

3,185,553,940,739.00

101.47%

(46,079,215,714.00)

LAPORAN REALISASI DANA TRANSFER PROVINSI BANTEN

TAHUN ANGGARAN 2016

TRIWULAN IV

Prov : PROVINSI BANTEN Tahun : 2016

Penyaluran Penggunaan % Penyaluran Penggunaan %

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1 RSUD BANTEN

A. BELANJA OPERASI 57,681,964,841.00 53,602,648,585.00 92.93 4,079,316,256.00 7.07 8,717,720,000.00 8,696,855,014.00 99.76 20,864,986.00 0.24

BELANJA TIDAK LANGSUNG - - - 8,717,720,000.00 8,696,855,014.00 99.76 20,864,986.00 0.24

02 Peningkatan Sarana, Prasarana Perkantoran dan Kapasitas Aparatur

46,968,124,841.00

43,499,965,681.00 92.62 3,468,159,160.00 7.38 - - - -

-02.03 Penyediaan Barang dan Jasa Perkantoran 46,968,124,841.00 43,499,965,681.00 92.62 3,468,159,160.00 7.38 - -

-23 Pembinaan Upaya Kesehatan 10,713,840,000.00 10,102,682,904.00 94.30 611,157,096.00 5.70 - - - -

-23.05 Peningkatan Sarana dan Prasarana Barang Medis RSUD Banten

10,713,840,000.00

10,102,682,904.00 94.30 611,157,096.00 5.70 - - -23.15 Persiapan Akreditasi Rumah Sakit (DAK) - - - - -

-B. BELANJA MODAL 9,374,463,450.00 8,375,767,415.00 89.35 998,696,035.00 10.65 - - - - -23 Pembinaan Upaya Kesehatan 9,374,463,450.00 8,375,767,415.00 89.35 998,696,035.00 10.65 - - - -

-23.05 Peningkatan Sarana dan Prasarana Barang Medis RSUD Banten

9,374,463,450.00

8,375,767,415.00 89.35 998,696,035.00 10.65 - - -23.14 Pemenuhan Sarana dan Prasarana Rumah Sakit

(DAK)

- - - -

-67,056,428,291.00

61,978,416,000.00 92.43 5,078,012,291.00 7.57 8,717,720,000.00 8,696,855,014.00 99.76 20,864,986.00 0.24 JUMLAH

Realisasi

Sisa Anggaran %

DBH DAU

Realisasi

Sisa Anggaran %

LAPORAN REALISASI PELAKSANAAN (BELANJA) APBD YANG BERSUMBER DARI DANA TRANSFER TAHUN ANGGARAN 2016

TRIWULAN IV

Kode

Rek Program /Kegiatan

Realisasi Pelaksanaan APBD yang bersumber dari dana Transfer Dana Transaksi

Prov : PROVINSI BANTEN Tahun : 2016

Penyaluran Penggunaan % Penyaluran Pengguna %

1 2 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

1 RSUD BANTEN

A. BELANJA OPERASI - - - - - 344,436,740.00 340,824,260.00 98.95 3,612,480.00 1.05

BELANJA TIDAK LANGSUNG - - - - -

-02 Peningkatan Sarana, Prasarana Perkantoran dan Kapasitas Aparatur

- - - - - - - -

-02.03 Penyediaan Barang dan Jasa Perkantoran - - - - -

-23 Pembinaan Upaya Kesehatan - - - - - 344,436,740.00 340,824,260.00 98.95 3,612,480.00 1.05

23.05 Peningkatan Sarana dan Prasarana Barang Medis RSUD Banten

- - - - -23.15 Persiapan Akreditasi Rumah Sakit (DAK) - - - 344,436,740.00 340,824,260.00 98.95 3,612,480.00 1.05

B. BELANJA MODAL 26,873,540,000.00 23,631,686,695.00 87.94 3,241,853,305.00 12.06 - - - - -23 Pembinaan Upaya Kesehatan 26,873,540,000.00 23,631,686,695.00 87.94 3,241,853,305.00 12.06 - - - -

-23.05 Peningkatan Sarana dan Prasarana Barang Medis RSUD Banten

- - - - -23.14 Pemenuhan Sarana dan Prasarana Rumah Sakit

(DAK)

26,873,540,000.00

23,631,686,695.00 87.94 3,241,853,305.00 12.06 - -

-26,873,540,000.00

23,631,686,695.00 87.94 3,241,853,305.00 12.06 344,436,740.00 340,824,260.00 98.95 3,612,480.00 1.05 JUMLAH

Realisasi

Sisa Anggaran % Realisasi

Sisa Anggaran %

DAK FISIK DAK NON FISIK

LAPORAN REALISASI PELAKSANAAN (BELANJA) APBD YANG BERSUMBER DARI DANA TRANSFER TAHUN ANGGARAN 2016

TRIWULAN IV

Kode

Rek Program /Kegiatan

Realisasi Pelaksanaan APBD yang bersumber dari dana Transfer

Perma sala han Dana Transaksi

DASAR

•

RADIOGRAM MENTERI DALAM NEGERI MENGENAI

PERMINTAAN DATA REALISASI APBD YANG BERSUMBER

DARI DANA TRANSFER

TAHAP PENYUSUNAN LAPORAN REALISASI APBD YANG

BERSUMBER DARI DANA TRANSFER

APBD

•

DALAM PERGUB

PENJABARAN APBD,

PADA SETIAP

KEGIATAN BELANJA

DAN

PENGELUARAN

PEMBIAYAAN

SUDAH

TERCANTUM

SUMBER

PENGGUNAAN

DANA

PENYUSUNAN

PEDOMAN

PENGGUNAN

PENDAPATAN

•

DITETAPKAN

DENGAN SK

BUD

PEYUSUNAN LAPORAN

REALISASI APBD YANG

BERSUMBER DARI DANA

TRANSFER

•

FORMAT LAPORAN

REALISASI DIBUATKAN

OLEH PPKD DAN

DIDISTRIBUSIKAN KE

SELURUH OPD

•

REALISASI BELANJA

OLEH

MASING-MASING OPD

•

REALISASI

PENDAPATAN DAN

PEMBIAYAAN OLEH

PPKD

KONSOLIDASI LAPORAN

REALISASI APBD YANG

BERSUMBER DARI DANA

TRANSFER

•

OLEH PPKD

PEDOMAN PENGGUNAAN PENDAPATAN

•

Merupakan pedoman pelaksanaan

pengeluaran berupa belanja dan

pembiayaan yang ditetapkan sumber

dananya dari pendapatan dan

penerimaan pembiayaan

•

Ditetapkan melalui Surat Keputusan

BUD

ISI PEDOMAN

LAMPIRAN

PEDOMAN

LAMPIRAN I

REKAPITULASI

PENGGUNAAN

PENDAPATAN

(PROVINSI PER OPD)

LAMPIRAN II

RINCIAN

PENGGUNAAN

PENDAPATAN

(OPD PER KEGIATAN)

PEMBIAYAAN DAERAH

DBH

DAU

DAK

PENDAPATAN

HIBAH DAN

PENDAPATAN

LAINNYA

DANA

PERNYESUAIAN

DAN OTONOMI

KHUSUS

PENERIMAAN

PEMBIAYAAN DAERAH

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1 Dinas Pendidikan 398,961,600,000.00 140,179,200,000.00 227,898,200,000.00 30,279,700,000.00 -

604,500,000.00

2 Dinas Kesehatan 136,167,790,000.00 98,416,440,000.00 21,300,000,000.00 7,883,560,000.00 8,567,790,000.00

3 RSUD Malingping 40,092,000,000.00 35,428,123,422.00 - 4,663,876,578.00 -

4 RSUD Banten

152,720,200,000.00 47,229,215,000.00 67,633,455,000.00 10,637,330,000.00 27,220,200,000.00

5

Dinas Bina Marga

dam Tata Ruang

921,844,796,000.00 582,993,192,895.00 188,365,949,800.00 137,365,953,305.00 13,119,700,000.00

6 DPPKD

4,886,809,268,500.00 2,596,786,923,322.00 - 24,139,910,078.00 1,382,797,600,000.00 5,400,000,000.00 - 877,684,835,100.00

7

Dst …

8

9

10

JUMLAH

8,883,576,809,100.00 5,242,329,551,000.00 526,279,279,000.00 693,446,854,000.00 1,537,831,790,000.00 5,400,000,000.00 - 878,289,335,100.00

REKAPITULASI PENGGUNAAN PENDAPATAN

PADA ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELAJA DAERAH PROVINSI BANTEN TAHUN ANGGARAN 2016

LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG SAH

DANA PERIMBANGAN

PENDAPATAN ASLI

DAERAH

ANGGARAN BELANJA

& PENGELUARAN

PEMBIAYA

ORGANISASI

PEMERINTAH

DAERAH

NO

LAMPIRAN II

LAMPIRAN iI KEPUTUSAN KEPALA DPPKD PROVINSI BANTEN

NOMOR : … TANGGAL : …

DINAS BINA MARGA DAN TATA RUANG

PEMBIAYAAN DAERAH

DBH DAU DAK

PENDAPATAN HIBAH DAN PENDAPATAN LAINNYA DANA PERNYESUAIAN DAN OTONOMI KHUSUS PENERIMAAN PEMBIAYAAN DAERAH

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 BELANJA 921.844.796.000,00 582.993.192.895,00 188.365.949.800,00 137.365.953.305,00 13.119.700.000,00 - - - I Belanja Tidak Langsung 14.997.000.000,00 5.931.046.695,00 - 9.065.953.305,00 - - - -

1 Belanja Tidak Langsung 14.997.000.000,00 5.931.046.695,00 - 9.065.953.305,00 - - - - II Belanja langsung 906.847.796.000,00 577.062.146.200,00 53.435.399.400,00 128.300.000.000,00 13.119.700.000,00

1

Penyusunan Laporan Kinerja Keuangan dan Neraca Aset

500.000.000,00 500.000.000,00

2 Perencanaan, Evaluasi

dan Pelaporan 900.000.000,00 900.000.000,00 3 Pengadaan Sarana dan

Prasarana Kantor 902.028.900,00 902.028.900,00 4 Pemeliharaan Sarana

dan Prasarana Kantor 1.418.428.900,00 1.418.428.900,00 5 Penyediaan Barang dan

Jasa Perkantoran 4.905.633.000,00 4.905.633.000,00 6 Pembangunan Jalan

Wilayah Utara 75.000.000.000,00 7 Pembangunan Jalan

Wilayah Selatan 53.300.000.000,00 8 Pembangunan Jembatan 35.000.000.000,00

9

Pemeriharaan Jalan dan Jembatan Provinsi Wilayah Tangerang

18.435.399.400,00

10

Peningkatan Jalan Provinsi Ruas Lopang-banten Lama (DAK)

13.119.700.000,00

11 Dst …

RINCIAN PENGGUNAAN PENDAPATAN

PADA ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELAJA DAERAH PROVINSI BANTEN TAHUN ANGGARAN 2016

NO KEGIATAN ANGGARAN BELANJA & PENGELUARAN PEMBIAYA PENDAPATAN ASLI DAERAH

TUJUAN

•

Sebagai pengendalian terhadap setiap

pengeluaran daerah agar terjamin

sumber pendanaannya

MANFAAT

•

Sebagai dasar penyusunan Laporan Realisasi

APBD yang bersumber dari Dana Transfer

•

Memudahkan penyesuaian anggaran pada saat

terjadi penerapan kebijakan pengurangan DAK

oleh Pemerintah

•

Memudahkan penyesuaian anggaran pada saat

terjadi konversi penyaluran DAU oleh

Pemerintah

KEBIJAKAN DALAM PENENTUAN PENGGUNAAN

PENDAPATAN

1.

Pendapatan yang sudah ditetapkan peruntukannya

digunakan u/ kegiatan sesuia peruntukannya, seperti

DAK, Dana Bagi Hasil atau Pendapatan Hibah jika ada

2.

DAU diprioritaskan untuk BTL Gaji dan Tunjangan

3.

Sisa DAU digunakan untuk infrastruktur

4.

DBH yang tidak ditentukan peruntukannya digunakan

untuk OPD besar yang melaksanakan fungsi sarana dan

prasarana dasar

5.

Penerimaan Pembiayaan digunakan untuk pembayaran

kewajiban jika ada

6.

PAD digunakan untuk BTL selain Gaji dan Tunjangan

serta kegiatan-kegiatan lainnya yang tidak didanai dari

sumber-sumber lainnya

KENDALA

•

Belum ada dasar hukum minimal peraturan Menteri Dalam

Negeri

•

Belum ada mekanisme penyusunan laporan realisasi yang

bersumber dari dana transfer

•

Belum ada sistem terkomputerisasi (software untuk menyusun

laporan)

•

Pedoman penggunaan Pendapatan belum sampai rincian

obyek sehingga mengalami kesulitan saat menyusun laporan

realisasi apbd khususnya yang kegiatannya didanai lebih dari

satu sumber

TUGAS PROVINSI SEBAGAI KOORDINATOR

KAB/KOTA BELUM OPTIMAL

•

Belum ada dasar hukum yang mendasari penyusunan dan

penyampaian ke Menteri Dalam Nageri maupun ke Gubernur

•

Aplikasi Penyusunan Laporan Keuangan pada masing-masing

Pemerintah Daerah belum mengakomodir kebutuhan

Pelaporan Relaisasi yang bersumber dari dana APBD

•

APBD Kab/Kota umumnya belum mencantumkan sumber

penggunaan dana pada setiap anggaran belanja maupun

pengeluaran pembiayaan

•

Belum ada pedoman mengenai mekanisme penyusunan

Laporan Realisasi APBD yang bersumber dari Dana Transfer

REKOMENDASI

1.

Dibuat Peraturan Menteri Dalam Negeri yang mengatur

mengenai :

a.

Kewajiban penyusunan Laporan dan Penyampaiannya

b.

Mekanisme penyusunan

c.

Format-format yang dibuat

2.

Didorong untuk pembuatan aplikasi komputer untuk

menyusun Laporan Realisasi APBD yang bersumber dari

Dana Transfer

3.

Dalam Penyusunan APBD agar dicantumkan sumber

penggunaan Dana

4.

Dibuat Laporan/Daftar/Pedoman (atau nama lain) yang

berisi mengenai Alokasi/Penggunaan Pendapatan pada

setiap tahun anggaran dan ditetapkan oleh pejabat yang

TERIMA KASIH

MANFAAT

•

Sebagai dasar penyusunan Laporan Realisasi

APBD yang bersumber dari Dana Transfer

•

Memudahkan penyesuaian anggaran pada saat

terjadi penerapan kebijakan pengurangan DAK

oleh Pemerintah

•

Memudahkan penyesuaian anggaran pada saat

terjadi konversi penyaluran DAU oleh

Pemerintah

KEBIJAKAN DALAM PENENTUAN PENGGUNAAN

PENDAPATAN

1.

Pendapatan yang sudah ditetapkan peruntukannya

digunakan u/ kegiatan sesuia peruntukannya, seperti

DAK, Dana Bagi Hasil atau Pendapatan Hibah jika ada

2.

DAU diprioritaskan untuk BTL Gaji dan Tunjangan

3.

Sisa DAU digunakan untuk infrastruktur

4.

DBH yang tidak ditentukan peruntukannya digunakan

untuk OPD besar yang melaksanakan fungsi sarana dan

prasarana dasar

5.

Penerimaan Pembiayaan digunakan untuk pembayaran

kewajiban jika ada

6.

PAD digunakan untuk BTL selain Gaji dan Tunjangan

serta kegiatan-kegiatan lainnya yang tidak didanai dari

sumber-sumber lainnya

KENDALA

• Belum ada dasar hukum minimal peraturan Menteri Dalam Negeri

• Belum ada mekanisme penyusunan laporan realisasi yang bersumber dari dana transfer

• Belum ada sistem terkomputerisasi (software untuk menyusun laporan)

• Pedoman penggunaan Pendapatan belum sampai rincian obyek sehingga mengalami kesulitan saat menyusun laporan realisasi apbd khususnya yang kegiatannya didanai lebih dari satu sumber

TUGAS PROVINSI SEBAGAI KOORDINATOR

KAB/KOTA BELUM OPTIMAL

• Belum ada dasar hukum yang mendasari penyusunan dan penyampaian ke Menteri Dalam Nageri maupun ke Gubernur

• Aplikasi Penyusunan Laporan Keuangan pada masing-masing Pemerintah Daerah belum mengakomodir kebutuhan

Pelaporan Relaisasi yang bersumber dari dana APBD

• APBD Kab/Kota umumnya belum mencantumkan sumber penggunaan dana pada setiap anggaran belanja maupun pengeluaran pembiayaan

• Belum ada pedoman mengenai mekanisme penyusunan Laporan Realisasi APBD yang bersumber dari Dana Transfer

REKOMENDASI

1. Dibuat Peraturan Menteri Dalam Negeri yang mengatur mengenai :

a. Kewajiban penyusunan Laporan dan Penyampaiannya b. Mekanisme penyusunan

c. Format-format yang dibuat

2. Didorong untuk pembuatan aplikasi komputer untuk menyusun Laporan Realisasi APBD yang bersumber dari Dana Transfer

3. Dalam Penyusunan APBD agar dicantumkan sumber penggunaan Dana

4. Dibuat Laporan/Daftar/Pedoman (atau nama lain) yang berisi mengenai Alokasi/Penggunaan Pendapatan pada setiap tahun anggaran dan ditetapkan oleh pejabat yang

TERIMA KASIH