ANALISIS PENGARUH ROA, BOPO, FDR, CAR DAN NPF TERHADAP TINGKAT BAGI HASIL DEPOSITO MUDHARABAH PADA BANK UMUM SYARIAH INDONESIA TAHUN 2012-2016 SKRIPSI Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat
ANALISIS PENGARUH ROA, BOPO, FDR, CAR DAN
NPF TERHADAP TINGKAT BAGI HASIL DEPOSITO
MUDHARABAH PADA BANK UMUM SYARIAH
INDONESIA TAHUN 2012-2016
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat
Guna Memperoleh GelarSarjana Ekonomi (S.E)
Disusun Oleh
IRYANA SOFIYANI
213-13-063
JURUSAN S1 PERBANKAN SYARIAH
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI SALATIGA
2017
MOTTO
“Allah tidak membebani seseorang melainkan sesuai dengan kesanggupannya”.
(Q.S. Al-Baqarah: 286)
PERSEMBAHAN
Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah menuntun semua jalan-Nya, yang telah melimpahkan kemurahan-Nya dan memberikan kemudahan untuk menyelesaikan Skripsi ini. Karya sederhana ini penulis persembahkan untuk:
1. Ibu saya Wiji Lestari adalah wanita teristimewa dan terhebat yang saya miliki.
Beliaulah cahaya dan surga saya kelak, terimakasih telah melahirkan dan merawat saya hingga kini.
2. Teruntuk Alm. Ayah saya Dalimin, semoga engkau selalu bahagia di surga bersama-Nya.
3. Anggota keluarga lainnya, Alm. Jono Wirasmo, Suhartini, Rustam Effendi, Sabar Ryan Arifin, Tri Erika Lestari, Rohmatul Fitriyani, Sri Mulyani dan Kei Zen Malik Ismail yang telah menjadi penyemangat saya.
4. Bapak dan Ibu dosen Institut Agama Islam Negeri Salatiga yang selama ini telah mendidik saya.
5. Teruntuk mbak Risti, mbak Demi, mbak Ragil yang telah membantu dalam penyelesaian skripsi ini.
6. Sahabat-sahabat dan sahabat-sahabati saya dalam Pergerakan.
7. Keluarga kedua saya yaitu teman-teman kos Kawanto yang selalu menyemangati dan mendukung saya selama ini.
8. Teman-teman Perbankan Syariah S1 angkatan 2013.
PEDOMAN TRANSLITEASI ARAB – INDONESIA
ل
ظ Ża‟ Ż zet (dengan titik di bawah)
ع „ain „ koma terbalik di atas
غ
Gain g Ge
ف Fa‟
f Ef
ق
Qaf q Qi
ك
Kaf k ka
Lam l El
Dad d‟
م
Mim m Em
ن
Nun n En
و
Waw w W
ه Ha‟
h Ha
ء
Hamzah „
apostrof ي Ya‟
de (dengan titik di bawah) ط ța' ț te (dengan titik di bawah)
ض
Transliterasi kata-kata Arab yang dipakai dalam penyusunan skripsi ini berpedoman pada Surat Keputusan Bersama Departemen Agama dan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan Republik Indonesia tertanggal 22 Januari 1988 Nomor: 157/1987 dan 0593b/1987
خ Kha‟
Huruf Arab Nama Huruf Latin Nama ا
Alif Tidak dilambangkan
Tidak dilambangkan ب Ba‟
b
Be ت Ta‟
t Te
ث Ša' Š es (dengan titik di atas)
ج
Jim j
Je ح Ĥa'
h ha (dengan titik di bawah)
Kh ka dan ha
es dan ye ص Şad Ş es (dengan titik di bawah)
د
Dal d De
ذ Źal Ź zet (dengan titik di atas)
ر Ra‟
r Er
ز
Zai z zet
س
Sin s es
ش
Syin sy
Y Ye
KATA PENGANTAR
Puji Syukur penulis panjatkan kepada Allah SWT atas limpahan rahmat dan karunia-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan penelitian dan dapat penulis susun dalam laporan skripsi yang berjudul “Analisis pengaruh ROA, BOPO, FDR CAR dan NPF terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah pada bank umum Syariah Indonesia tahun 2012-
2016” dengan lancar. Penulis menyadari sepenuhnya, tanpa bimbingan dari berbagai pihak skripsi ini tidak dapat diselesaikan dengan baik. Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis mengucapkan banyak terimakasih yang tulus kepada:
1. Bapak Dr. Rahmat Hariyadi, M. Pd. selaku Rektor IAIN Salatiga.
2. Bapak Dr. Anton Bawono, SE, M.Si. selaku Dekan FEBI IAIN Salatiga.
3. Ibu Fetria Eka Yudiana, M. Si. selaku Ketua Jurusan Perbankan Syariah S1.
4. Bapak Ari Setiawan, M. M. selaku Pembimbing Akademik (PA)
5. Bapak Qi Mangku Bahjatulloh, Lc., M. Si sebagai dosen pembimbing yang telah meluangkan waktu dan memberikan arahan dalam penyusunan skripsi ini hingga selesai.
6. Kedua orang tua penulis, Ayahanda tercinta Alm. Dalimin dan Ibunda tersayang Wiji Lestari yang senantiasa sabar dalam memberikan doa serta dukungan baik moril maupun materil. Serta anggota keluarga lainnya, Alm. Jono Wirasmo, Suhartini, Rustam Effendi, Sabar Ryan Arifin, Tri Erika Lestari, Rohmatul Fitriyani, Sri Mulyani dan Kei Zen Malik Ismail yang juga telah memberikan dukungan serta memotivasi penulis untuk menyelesaikan skripsi ini. Semoga semua amal baik mereka dicatat sebagai amalan yang terbaik oleh
Allah SWT. Akhirnya harapan peneliti semoga apa yang terkandung dalam penelitian ini bermanfaat bagi semua pihak.
Salatiga, 31 Juli 2017 Penulis, Iryana Sofiyani
ABSTRAK
Sofiyani, Iryana. 2017. Analisis Pengaruh ROA, BOPO, FDR, CAR dan NPF
Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Indonesia Tahun 2012-2016. Skripsi. Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Islam. Jurusan Perbankan Syariah S1, Institut Agama Islam Negeri Salatiga. Pembimbing: Qi Mangku Bahjatulloh, Lc., M.SI. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh ROA, BOPO, FDR,
CAR dan NPF terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah pada bank umum syariah Indonesia tahun 2012-2016. Penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif. Populasi yang digunakan adalah laporan tahunan seluruh bank umum syariah di Indonesia tahun 2012-2016. Sampel yang dipilih menggunakan metode
purposive sampling dan s ampel diperoleh sebanyak 11 bank syariah. pada
penelitian ini analisis yang digunakan adalah analisis regresi linear berganda dengan menggunakan perangkat lunak EViews7.1. Hasil analisis data menunjukkan bahwa BOPO berpengaruh positif dan signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah. ROA, NPF dan CAR berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah. Sementara FDR berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito
mudharabah .
Kata Kunci: ROA, BOPO, FDR, CAR, NPF, Tingkat Bagi Hasil Deposito
MudharabahDAFTAR ISI
Halaman HALAMAN JUDUL ................................................................................... i PERSETUJUAN PEMBIMBING ............................................................... ii PENGESAHAN KELULUSAN ................................................................. iii PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN .................................................. iv PERNYATAAN BEBAS PLAGIAT .......................................................... v MOTTO ...................................................................................................... vi PERSEMBAHAN ....................................................................................... vii PEDOMAN TRANSLITERASI ................................................................. viii KATA PENGANTAR ................................................................................ ix ABSTRAK .................................................................................................. x DAFTAR ISI ............................................................................................... xi DAFTAR TABEL ....................................................................................... xiv DAFTAR GAMBAR .................................................................................. xv
BAB I PENDAHULUAN B. Rumusan Masalah ........................................................................... 7 C. Tujuan Penelitian ............................................................................ 8 D. Manfaat Penelitian .......................................................................... 8 E. Sistematika Penulisan ..................................................................... 9 BAB II LANDASAN TEORI A. Telaah Pustaka ................................................................................ 11 B. Kerangka Teori................................................................................ 23
1. Bagi Hasil Deposito Mudharabah ............................................ 23
2. ROA .......................................................................................... 36
3. BOPO ........................................................................................ 38
4. FDR ........................................................................................... 40
5. CAR .......................................................................................... 42
6. NPF ........................................................................................... 43
C. Kerangka Konsep Penelitian ........................................................... 44
d. CAR (X4) ............................................................................ 58
b. Uji Autokolerasi .................................................................. 62
a. Uji Multikolonieritas ........................................................... 61
3. Uji Asumsi Klasik ..................................................................... 61
(Secara Individu) .................................................... 60
test
c. Uji T
b. Uji F test (Secara Simultan) ................................................... 59
) ................................................. 59
2
a. Koefisien Determinasi (R
2. Uji Statistik ............................................................................... 59
1. Analisis Regresi Linear Berganda ............................................. 58
G. Uji Instrumen Penelitian ................................................................. 58
e. NPF (X5) ............................................................................. 58
c. FDR (X3) ............................................................................ 58
D. Hipotesis Penelitian ......................................................................... 45
b. BOPO (X2) ......................................................................... 57
a. ROA (X1) ............................................................................ 57
2. Variabel Independen (X) ........................................................... 57
1. Variabel Dependen (Y) ............................................................. 57
F. Instrumen Penelitian........................................................................ 57
E. Definisi Konsep dan Operasional ................................................... 53
D. Skala Pengukuran ............................................................................ 53
3. Jurnal ......................................................................................... 53
2. Studi Pustaka ............................................................................. 53
1. Dokumentasi ............................................................................. 52
C. Teknik Pengumpulan Data .............................................................. 52
2. Sampel ....................................................................................... 51
1. Populasi ..................................................................................... 50
BAB III METODE PENELITIAN A. Jenis Penelitian ................................................................................ 50 B. Populasi dan Sampel ....................................................................... 50
c. Uji Normalitas ..................................................................... 62
d. Uji Heteroskedastisitas ........................................................ 63
a. Uji Multikolonieritas ........................................................... 72
c. Uji T test (Secara Individu) .......................................................... 79
(Secara Simultan) ......................................................... 78
test
b. Uji F
) ................................................. 78
2
a. Uji Koefisien Determinasi (R
C. Pembahasan Hasil Penelitian .......................................................... 77
d. Uji Heteroskedastisitas ........................................................ 76
c. Uji Normalitas ..................................................................... 74
b. Uji Autokolerasi .................................................................. 73
3. Uji Asumsi Klasik ..................................................................... 72
H. Alat Analisis .................................................................................... 63
c. Uji T test (Secara Individu) .................................................... 71
b. Uji F test (Secara Simultan) ................................................... 70
) ................................................. 70
2
a. Koefisien Determinasi (R
2. Uji Statistik ............................................................................... 68
1. Uji Stasioneritas Data ................................................................ 67
B. Analisis Data ................................................................................... 67
2. Deskripsi Statistik ..................................................................... 64
1. Deskripsi Data ........................................................................... 64
BAB IV ANALISIS DATA A. Deskripsi Obyek Penelitian ............................................................. 64
BAB V PENUTUP A. Kesimpulan ..................................................................................... 84 B. Saran ................................................................................................ 85 DAFTAR PUSTAKA DAFTAR RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN LEMBARAN KONSULTASI
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Perkembangan Dana Pihak Ketiga (DPK) UUS Dan BUS ................. 2Tabel 1.2 Reseach Gap dan Penelitian Terdahulu ............................................... 5Tabel 2.1Penelitian Terdahulu ........................................................................... 19
Tabel 2.2 Kriteria Penilaian Peringkat ROA...................................................... 38Tabel 2.3 Kriteria Penilaian BOPO .................................................................... 40Tabel 2.4Hipotesis Penelitian ............................................................................ 49
Tabel 3.1 Definisi Konsep dan Operasional ...................................................... 56Tabel 4.1 Data BOPO, ROA, NPF, FDR, CAR, dan Bagi Hasil Deposito Mudharabah .......................................................................................64 Tabel 4.2 Deskriptif Statistik BOPO, ROA, NPF, FDR, CAR, dan Bagi Hasil Deposito Mudharabah...................................................................... 66
Tabel 4.3Hasil Pengujian Unit Root Pada Level ................................................ 68 Tabel 4.4Hasil Pengujian Unit Root pada 1st Difference .................................. 68 Tabel 4.5Hasil Pengujian Model Regresi Common Effect (OLS) ..................... 69 Tabel 4.6Hasil Pengujian Korelasi antar Variabe .............................................. 73 Tabel 4.7HasilDurbin Watson Test .................................................................... 73 Tabel 4.8HasilDurbin Watson Test Cochrane-Orcutt Persamaan AR(1) ......... 74 Tabel 4.9Hasil Uji White ................................................................................... 77 Tabel 4.10Uji Regresi ........................................................................................ 77
Tabel 4.11 Hasil Uji Hipotesis ........................................................................... 83
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran Penelitian ...................................................... 44Gambar 4.1 Hasil Uji Normalitas....................................................................... 75Gambar 4.2Hasil Uji Normalitas Data ............................................................... 76
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Penelitian Syarat mutlak bagi dunia perbankan syariah untuk dapat
berkembang dengan baik dan sehat adalah dengan adanya penerapan dan pelaksanaan Good Corporate Governance (GCG). Hal tersebut diperlukan untuk membangun kepercayaan dengan masyarakat. Dengan alasan kepercayaan, masyarakat sudah dapat menilai bahwasannya kinerja keuangan perbankan syariah lebih baik dari pada lembaga keuangan lainnya.
Good Corporate Governance (GCG) dalam perbankan syariah juga
dibutuhkan untuk melindungi kepentingan dan hak semua stakeholder, untuk menegakkan keadilan, kejujuran, mempunyai sistem deteksi dini terhadap high risk business area, product, dan service serta meningkatkan kinerja keuangan. Semakin baik kinerja keuangan perbankan syariah, maka akan semakin tinggi pula tingkat bagi hasil yang akan diterima oleh nasabah nantinya.
Menurut Mawardi (2008) dalam Nofianti dkk (2015: 67), faktor yang menjadi pertimbangan masyarakat menginvestasikan dananya di bank syariah adalah faktor return bagi hasil. Maksudnya, nasabah penyimpan dana akan selalu mempertimbangkan tingkat imbalan yang diperoleh dalam melakukan investasi. Jika tingkat bagi hasil bank syariah terlalu rendah, maka tingkat kepuasan nasabah terhadap bank syariah akan menurun dan kemungkinan besar nasabah akan memindahkan dananya ke bank lain. Karakteristik nasabah seperti itulah yang membuat tingkat bagi hasil menjadi faktor penentu kesuksesan bank syariah dalam menghimpun Dana Pihak Ketiga (DPK).
Tabel 1.1 Perkembangan Dana Pihak Ketiga (DPK) UUS dan BUSKeuangan UUS dan BUS 2012 2013 2014 2015 Dana Pihak Ke tiga (DPK) 147.512 183.534 217.858 231.175
Giro Wadiah 17.708 18.523 18.649 21.193 Tabungan Wadiah 7.449 10.740 12.561 15.206 Tabungan Mudharabah 37.623 46.459 51.020 53.447 Deposito Mudharabah 84.732 107.812 135.629 141.329
Sumber: OJK Laporan Perkembangan Keuangan Syariah Tahun 2015 Data diatas menunjukkan bahwa penghimpunan dana pada keuangan perbankan syariah mengalami peningkatan yang cukup tinggi dari tahun ke tahun yang semula Rp. 147.512 pada tahun 2012 menjadi Rp. 231.175 pada tahun 2015 . Sedangkan penghimpunan dana masyarakat yang terbesar adalah dalam bentuk deposito mudharabah sebesar Rp.
84.732 pada tahun 2012 menjadi Rp. 141.329 pada tahun 2015. Kemudian diikuti oleh tabungan mudharabah, giro wadiah dan yang terakhir tabungan wadiah.
Melihat dari perkembangan disetiap produknya, produk deposito
mudharabah merupakan produk yang mengalami peningkatan signifikan
dari tahun 2012 sampai tahun 2015 dibandingkan dengan produk lainnya, dari Rp. 84.732pada tahun 2012 menjadi Rp. 141.329 pada tahun 2015.
Dilihat dari presepsi atau cara pandang masyarakat terhadap produk- produk perbankan syariah, deposito mudharabah merupakn pilihan produk yang banyak diminati dari pada produk-produk yang lain. Hal ini dikarenakan bagi hasil yang diberikan atau ditawarkan oleh produk deposito mudharabah lebih tinggi dibandingkan produk yang lainnya.
Menurut Antonio (2001) dalam Isna dan Sunaryo (2012: 31), besar kecilnya bagi hasil yang diperoleh pada kontrak mudharabah salah satunya bergantung pada pendapatan bank. Sedangkan menurut Isna dan Sunaryo (2012: 31), besar kecilnya presentase bagi hasil dipengaruhi oleh beberapa faktor, baik secara internal maupun secara eksternal. Faktor internal dalam penetapan bagi hasil salah satunya tergantung pada pendapatan bank. Jika pendapatan bank syariah semakin besar maka bagi hasil yang diterima oleh nasabah juga akan semakin tinggi. adalah rasio profitabilitas Return On Asset (ROA). Jika ROA tinggi maka pendapatan bank akan meningkat sehingga bagi hasil yang diterima oleh nasabah akan semakin besar pula.
Selain itu, tinggi rendahnya hasil deposito mudharabah tidak terlepas dari besarnya tingkat pembiayaan yang disalurkan dapat dilihat dari tingkat Financing to Deposit Ratio (FDR) perbankan syariah. Menurut Mawardi (2005) dalam Rahmawaty dan Tiffany (2015: 92), faktor yang menjadi sumber pendapatan adalah aset produktif dalam bentuk pembiayaan (earning assets). Semakin banyak dana yang bisa disalurkan dalam pembiayaan berarti semakin tinggi earning asset. Hal ini berarti dana-dana yang dihimpun dari masyarakat dapat disalurkan kepada pembiayaan yang produktif yang tercermin dari tingkat FDR bank. Diasmping itu, apabila rasio FDR semakin tinggi melebihi ketentuan, maka bank akan berusaha meningkatkan perolehan dananya dengan memberikan return bagi hasil yang menarik bagi investor.
Kecukupan modal merupakan hal penting dalam perbankan. Bank yang memiliki tingkat kecukupan modal baik, menunjukkan indikator sebagai bank yang sehat. Semakin besar CAR maka tingkat bagi hasil deposito mudharabah yang diperoleh bank akan semakin besar pula.
Kemudian pengukuran pendapatan bank juga dapat dilihat dari efisiensi kinerja operasional bank (BOPO). Jika rasio BOPO semakin kecil, maka pendapatan bank akan meningkat sehingga bagi hasil yang semakin tinggi rasio BOPO, maka pendapataaan bank akan menurun sehingga bagi hasil yang akan diterima nasabah akan rendah.
Semakin tinggi NPF dapat berakibat buruk bagi bank. Hal ini menandakan jumlah pembiayaan bermasalah dalam bank tersebut juga tinggi, sehingga dapat menyebabkan kerugian bagi bank tersebut sehingga akan menurunkan return bagi hasil yang dibagikan ke pada nasabah.
Tabel 1.2 Reseach Gap dan Penelitian TerdahuluNana Nofianti, Tenny Badina dan Aditiya Erlangga
Pengaruh Return On Asset (ROA) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito
Mudharabah
Rachmawa ty dan Tiffany Andari Yudiana
Jurnal Dinamika Akuntansi dan Bisnis Vol. 2, No.
1 YKPN:305 BUS
a. ROA
b. FDR
a. ROA berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah.
b. FDR berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah. Analisis Pengaruh Return on Asset (ROA), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Suku Bunga, Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Non Performing Financing
Jurnal Bisnis dan Manajeme n Vol. 5, No. 1, April 2015
b. BOPO berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap bagi hasil deposito
BUS
a. ROA
b. BOPO
c. FDR
d. NPF
a. ROA berpengaruh positif dan signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito
mudharabah
b. BOPO berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah.
c. FDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito
mudharabah.
a. ROA berpengaruh positif dan signifikan terhadap bagi hasil depositomudharabah.
ISU Pengaruh ROA, BOPO, FDR, CAR dan NPF Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah
Jurnal Ekonomi dan Bisnis, Vol. 11 No. 1, pp.
GAP Terdapat perbedaan analisis Pengaruh ROA, BOPO, FDR, CAR dan NPF terhadap
Bagi Hasil Deposito Mudharanbah
Judul Peneliti Sumber Lokasi
Sampel
Variabel Hasil PenelitianAnalisis Pengaruh
Return on asset,
BOPO dan Suku Bunga Terhadap Bagi Hasil Deposito
Mudharabah
pada Bank Umum Syariah
Andryani Isna K dan Kunti Sunaryo (2012)
29-42 BUS
b. BOPO
a. ROA
b. BOPO
a. ROA berpengaruh negatif dan signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito
mudharabah.
b. BOPO berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah. Analisis Pengaruh Return On Asset (ROA), BOPO dan Bi-Rate Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah di Indonesia
Agus Farianto
Jurnal Volume 2, No. 1 Juni 2014
BUS
a. ROA
mudharabah
(NPF) Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito
6 Bank Mega
mudharabah
b. BOPO berpengaruh negatif dan tidak signifikan signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito
mudharabah
c. CAR berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah
Pengaruh Kinerja Keuangan terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito
Mudharabah
pada Bank Mega Syariah Indonesia
Gundari Jurnal Profita: Kajian Ilmu Akuntansi (Profita), Vol. 3, No.
Syariah
c. CAR
a. BOPO
b. FDR
c. CAR
a. BOPO berpengaruh positif dan signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito
mudharabah.
b. FDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito
mudharabah
c. CAR positif dan signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah. Sumber: Hasil olah data, 2017
a. ROA berpengaruh positif dan signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito
b. BOPO
Mudharabah
b. BOPO
d. NPF berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah
The Impac of ROA, BOPO and FDR to Indonesian Islamic Bank‟s
Mudharabah
Deposit Profit Sharing
Laila Mugi Harfiah, Atiek Sri Purwati dan Permata Ulfah
Jurnal Etikonomi, Vol. 15 (1)
BUS
a. ROA
c. FDR
1 Perbankan a. ROA
a. ROA berpengaruh positif dan signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito
mudharabah.
b. BOPO berpengaruh positif dan signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito
mudharabah.
c. FDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito
mudharabah.
Pengaruh Return On Asset, BOPO, Suku Bunga dan Capital Adequacy Ratio terhadap tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah
Siti Rahayu
Jurnal Ilmiah Mahasiswa S1 Akuntansi Universitas Pandanara n ISSN : 2502-7697, Vol. 1, No.
Perbedaan dengan penelitian sebelumnya yaitu adanya 5 variabel independen sekaligus yang digunakan serta periode penelitian.
Berdasarkan uraian diatas, maka penulis mengangkat judul “Analisis Pengaruh ROA, BOPO, FDR, CAR dan NPF Terhadap
Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Indonesia Tahun 2012-2016 ”.
B. Rumusan Masalah
Berdasarkan hasil uraian latar belakang masalah di atas, maka rumusan masalah di dalam penelitian ini adalah sebagai berikut:
1. Apakah ROA, BOPO, FDR, CAR dan NPF berpengaruh secara simultan terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah pada bank umum syariah tahun 2012 sampai 2016.
2. Apakah ROA berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil deposito
mudharabah pada bank umum syariah tahun 2012 sampai 2016.
3. Apakah BOPO berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil deposito
mudharabah pada bank umum syariah tahun 2012 sampai 2016.
4. Apakah FDR berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil deposito
mudharabah pada bank umum syariah tahun 2012 sampai 2016.
5. Apakah CAR berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil deposito
mudharabah pada bank umum syariah tahun 2012 sampai 2016.
6. Apakah NPF berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil deposito
mudharabah pada bank umum syariah tahun 2012 sampai 2016.
C. Tujuan Penelitian
Berdasarkan latar belakang dan rumusan masalah di atas, maka tujuan penelitian ini adalah sebagai berikut:
1. Untuk menguji pengaruh ROA, BOPO, FDR, CAR dan NPF secara simultan terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah pada bank umum syariah tahun 2012 sampai 2016.
2. Untuk menguji pengaruh ROA terhadap tingkat bagi hasil deposito
mudharabah pada bank umum syariah tahun 2012 sampai 2016.
3. Untuk menguji pengaruh BOPO terhadap tingkat bagi hasil deposito
mudharabah pada bank umum syariah tahun 2012 sampai 2016.
4. Untuk menguji pengaruh FDR terhadap tingkat bagi hasil deposito
mudharabah pada bank umum syariah tahun 2012 sampai 2016.
5. Untuk menguji pengaruh CAR terhadap tingkat bagi hasil deposito
6. Untuk menguji pengaruh NPF terhadap tingkat bagi hasil deposito
mudharabah pada bank umum syariah tahun 2012 sampai 2016.
D. Manfaat Penelitian Hasil penelitian ini diharapkan dapat bermanfaat bagi:.
1. Bagi Akademik
Sebagai referensi penelitian berikutnya terkait pengaruh ROA, BOPO FDR, CAR dan NPF terhadap tingkat bagi hasil deposito
mudharabah pada bank syariah serta dokumentasi ilmiah yang bermanfaat untuk kegiatan akademik bagi pihak kampus.
2. Bagi Peneliti Yang Akan Datang
Dapat memberikan tambahan pengetahuan, umumnya mengenai dunia perbankan, khususnya mengenai pengaruh ROA, BOPO, FDR, CAR dan NPF terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah bank syariah serta sebagai bahan referensi untuk penelitian dalam bidang yang sama.
E. Sistematika Penulisan
Dalam penelitian ini sistematika yang digunakan terdiri dari lima bab. Secara garis besar masing-masing bab akan dijelaskan sebagai berikut:
Berisi pendahuluan sebagai acuan dalam penelitian yang akan dilakukan. Di dalam bab ini terdiri atas lima sub bab diantaranya latar belakang penelitian, rumusan masalah, tujuan penelitian, kegunaan penelitian dan sistematika penulisan.
BAB II LANDASAN TEORI Membahas tentang landasan teori yang berhubungan dengan
variabel-variabel penelitian. Bab ini terdiri dari empat sub bab, diataranya telaah pustaka, kerangka teori, kerangka penelitian dan hipotesis penelitian.
BAB III METODE PENELITIAN Berisikan tentang metode penelitian yang digunakan diantaranya
jenis penelitian, populasi dan sampel, teknik pengumpulan data, skala pengukuran, devinisi konsep dan operasional, instrumen penelitian, uji instrumen penelitian serta alat analisis.
BAB IV ANALISIS SATA Berisikan pembahasan tentang hasil penelitian yang telah
dilakukan beserta analisisnya yang meliputi deskripsi obyek penelitian dan analisis data yang telah ditemukan pada bab sebelumnya sebagai hasil analisis.
BAB V PENUTUP Merupakan penutup yang terdiri dari kesimpulan yang merupakan
jawaban dari pokok-pokok masalah yang telah dikemukakan pada bab bagi pihak yang berkepentingan terkait dengan penelitian ini dan bagian akhir berisi tentang daftar pustaka, lampiran serta daftar riwayat hidup penulis.
BAB II LANDASAN TEORI A. Telaah Pustaka Beberapa penelitian yang pernah dilakukan peneliti lain berkaitan
dengan analisis pengaruh ROA, BOPO, CAR, FDR dan NPF terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah antara lain adalah: Harfiah dkk (2016) yang berjudul The Impact of ROA, BOPO and
FDR to Indonesian Islamic Bank’s Mudharabah Deposit Profit Sharing. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh rasio
profitabilitas (ROA) rasio biaya (BOPO) dan pembiayaan to deposit ratio (FDR) terhadap bagi hasil deposito mudharabah dalam perbankan syariah di Indonesia. Penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif dengan menggunakan bank Islam di Indonesia dengan sampel yang dipilih dengan metode purposive. Sampel diperoleh sebanyak 7 bank syariah dan data dalam penelitian berbentuk laporan triwulan bank Islam periode 2011- 2014. Analisis yang digunakan adalah analisis regresi linear berganda.
Hasil penelitian tersebut menyatakan bahwa ROA, BOPO dan FDR berpengaruh positif signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito
mudharabah.
Rahayu dan Bustamam (2016: 143-149) dalam penelitiannya yang berjudul Pengaruh Return On Asset, BOPO dan Suku Bunga Terhadap Tingkat Bagi Hasil deposito Mudharabah pada Bank Umum Syariah. penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh ROA, BOPO dan suku bunga terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah. Populasi yang digunakan 10 bank. Laporan keuangan di ambil pada periode 2012-2104. Pengelohan data menggunakan SPSS. Hasil penelitian menunjukkan bahwa ROA berpengaruh positif dan signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah pada bank syariah di Indonesia. Sementara BOPO tidak berpengaruh signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito
mudharabah. Suku bunga berpengaruh positif dan signifikan terhadap
tingkat bagi hasil deposito mudharabah.Gundari (2015) dalam penelitiannya yang berjudul Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah.
Penelitian ini bertujuan (1) Untuk mengetahui pengaruh Return On Asset Syariah tahun 2004-2013, (2) Untuk mengetahui pengaruh Financing
Deposit Ratio (FDR) terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah
pada Bank Mega Syariah tahun 2004-2013, (3) Untuk mengetahui pengaruh Return On Equity (ROE) terhadap tingkat bagi hasil deposito
mudharabah pada Bank Mega Syariah tahun 2004-2013, (4) Untuk
mengetahui pengaruh Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah pada Bank Mega Syariah tahun 2004-2013, (5) Untuk mengetahui pengaruh Capital
Adequacy Ratio (CAR) terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah pada Bank Mega Syariah tahun 2004-2013, (6) Untuk mengetahui pengaruh ROA, ROE, FDR, BOPO dan CAR secara bersama-sama terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah pada Bank Mega Syariah pada tahun 2004-2013. Teknik pengumpulan data menggunakan data sekunder (time series) dengan periode triwulan 1 tahun 2004 sampai triwulan IV tahun 2013. Teknik analisis yang digunakan regresi sederhana dan regresi berganda. Hasil dari penelitian ini menyatakan bahwa (1) ROA berpengaruh positif terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah hal ini ditunjukkan dengan nilai hitung t tabel (2,838 > 2,49), sig < dari 0,05 (0,007 < 0,05), dan koefisien regresi bernilai positif sebesar 0,032. (2) Terdapat pengaruh positif ROE terhadap tingkat bagi hasil deposito
mudharabah hal ini ditunjukkan dengan nilai t hitung > t tabel (3,883 > 2,49),
sig < dari 0,05 (0,000 < 0,05), dan koefisien regresi bernilai positif sebesar deposito mudharabah hal ini ditunjukkan dengan nilai t > t (2,656 >
hitung tabel
2,49), sig < dari 0,05 (0,011 < 0,05), dan koefisien regresi bernilai positif sebesar 0,003. (4) Terdapat pengaruh positif BOPO terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah hal ini ditunjukkan dengan nilai t > t
hitung tabel
(3,507 > 2,49), sig < dari 0,05 (0,001 < 0,05), dan koefisien regresi bernilai positif sebesar 0,003. (5) Terdapat pengaruh CAR terhadap tingkat bagi hasil depsito mudharabah hal ini ditunjukkan dengan nilai t hitung > t tabel (2,407 > 2,49), sig < dari 0,05 (0,021 < 0,05), dan koefisien regresi bernilai positif 0,008. (6) Terdapat pengaruh positif ROA, ROE, FDR,
BOPO, dan CAR terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah hal ini ditunjukkan dengan nilai F hitung > F tabel (9,819 > 2,022) dengan nilai sig < dari 0,05 (0,000 < 0,05).
Rahayu (2015) dalam penelitiannya yang berjudul Pengaruh
Return On Asset, BOPO, Suku Bunga dan Capital Adequacy Ratio
terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh dari ROA, BOPO, Suku Bunga dan CAR terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah. Populasi penelitian ini adalah 11 bank syariah periode 2008-2012 dengan total sampel yang digunakan 9 bank. Hasil penelitian menunjukkan bahwa (1) Terdapat pengaruh positif dan signifikan antara ROA terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah. (2) Terdapat pengaruh positif dan signifikan antara suku bunga terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah. (3) Tidak hasil deposito mudharabah. (4) Tidak ada pengaruh yang signifikan antara CAR terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah.
Farianto (2014) yang berjudul pengaruh Return On Asset (ROA), BOPO dan BI-Rate Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah pada Bank Umum Syariah di Indonesia tahun 2012-2013. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Return On Asset (ROA), BOPO dan BI-Rate terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah. Populasi dalam penelitian ini adalah bank syariah di Indonesia. Populasi penelitian ini adalah 11 bank syariah dan total sampel yang digunakan 7 bank. Dalam menentukan sampel menggunakan random sampling dengan kriteria bank syariah yang mengeluarkan laporan keuangan triwulan secara lengkap pada tahun 2012-2013. Teknik analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah regresi linear berganda agar mendapatkan gambaran yang komprehensif tentang hubungan antara variabel yang satu dengan variabel lainnya. Selain itu, uji hipotesis yang digunakan adalah uji statistik t untuk menguji koefisien regresi parsial dan uji F statistik untuk menguji signifikansi secara simultan dengan tingkat signifikansi 5%. Uji asumsi klasik yang meliputi uji normalitas, uji multikolonieritas, uji heteroskedastisitas, dan uji autokolerasi. Hasil penelitian menunjukkan bahwa ROA, BOPO dan BI-Rate secara simultan berpengaruh signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah. ROA dan BI-Rate secara parsial berpengaruh signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah.
Nofianti dkk (2015) dalam penelitian yang berjudul Analisis Pengaruh Return On Asset (ROA), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Suku Bunga, Financing To Deposits
Ratio (FDR), dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Tingkat
Bagi Hasil Deposito Mudharabah Studi Empiris pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2011-2013. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh rasio keuangan dengan tingkat bagi hasil deposito
mudharabah bank syariah di Indonesia. Populasi yang digunakan adalah laporan keuangan triwulan seluruh bank syariah di Indonesia 2011-2013. Pemilihan sampel yang diuji dalam penelitian ini menggunakan metode
purposive sampling sehingga didapat 6 bank syariah yang terpilih. Pada
penelitian ini digunakan analisis regresi berganda dengan menggunakan perangkat lunak SPSS 19.0. variabel yang digunakan dalam penelitian ini adalah ROA, BOPO, Suku Bunga, FDR, dan NPF sebagai variabel independen. Hasil penelitian menunjukkan bahwa (1) ROA berpengaruh positif signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah. Hal ini dibuktikan dengan besarnya koefisien regresi sebesar 0,127 dan tingkat signifikannya sebesar 0,000 lebih kecil dari signifikansi yaitu 5%. (2) BOPO tidak berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil deposito
mudharabah. Hal ini dibuktikan dengan besarnya koefisien regresi sebesar
0,251 dan tingkat signifikannya sebesar 0,204 lebih besar dari nilai bagi hasil deposito mudharabah. Hal ini dibuktikan dengan besarnya koefisien regresi sebesar -0,290 dan tingkat signifikansinya sebesar 0,090 lebih besar dari nilai signifikansi yaitu 5%. (4) FDR berpengaruh positif signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah. Hal ini dibuktikan dengan dengan besarnya koefisien regresi sebesar 0,226 dan tingkat signifikansinya sebesar 0,027 lebih kecil dari nilai signifikansi yaitu 5%. (5) NPF tidak berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil deposito
mudharabah. Hal ini dibuktikan dengan besarnya koefisien regresi sebesar
0,030 dan tingkat signifikansinya sebesar 0,074 lebih besar dari nilai signifikansi yaitu 5%.