ANALISIS PENGARUH BAGI HASIL PELAYANAN DAN PROMOSI TERHADAP SIMPANAN DEPOSITO MUDHARABAH (Studi Pada BMT Taruna Sejahtera Cabang Tuntang) SKRIPSI Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Syariah (S.E.Sy)

i

ANALISIS PENGARUH BAGI HASIL PELAYANAN DAN PROMOSI
TERHADAP SIMPANAN DEPOSITO MUDHARABAH
(Studi Pada BMT Taruna Sejahtera Cabang Tuntang)

SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat
Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Syariah (S.E.Sy)

Oleh:
ATIK SUHARWATI
NIM 21311020

JURUSAN SI PERBANKAN SYARIAH
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI (IAIN)
SALATIGA
2016

ii

iii

iv

v

MOTTO

“Sesungguhnya bersama kesulitan itu ada kemudahan. Maka apabila kamu telah
selesai dari suatu urusan maka kerjakanlah dengan sungguh-sungguh urusan
yang lain.” (Q.S. AL-Insyiroh:67).

“Selalu ada kegelapan sebelum terbit fajar, selalu ada rintangan sebelum
mencapai sebuah keberhasilan. Teruslah berusaha dan berdoa dan jangan
pernah menyerah karena setiap usaha dan doa yang sungguh-sungguh akan
membuahkan hasil yang terbaik”

vi

PERSEMBAHAN
Dalam proses penyelesaian skripsi penyusun memperoleh dukungan dan doa dari
berbagi pihak. Saya persembahkan skripsi ini kepada :
1. Ibu dan ayah tercinta, Bapak Harsono dan Ibu Suryanti,serta adikku Alisa yang
selalu memberi semangat untuk berjuang menyelesaikan skripsi ini.
2. BMT Taruna Sejahtera yang telah mengizinkan peneliti melakukan penelitian.
3. Teman-teman kampus lainnya danteman-teman SI PerbankanSyariah yang
selalu memberikan dukungan.
4. Pembimbing skripsi Bapak Dr. Faqih Nabhan, M.M yang telah membantu
penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.

vii

KATA PENGANTAR

Bismillahirrohmaanirrohiim.
Alhamdulillah, segala puji bagi Allah yang telah melimpahkan rahmat,
taufiq, dan Hidayah-Nya. Shalawat serta salam semoga terlimpah kepada Nabi
Muhammad SAW sebagai utusan dan penyampai risalah-Nya. Berkat atas rahmat
dan karunia Allah, penulisan skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.

Penyusunan skripsi ini bukanlah hasil usaha dari penulis semata, namun semua
berkat bimbingan dan bantuan dari berbagai pihak. Dalam kesempatan ini penulis
menyampaikan terimakasih kepada:
1. Bapak Dr. Rahmat Hariyadi, M. Pd. selaku Rektor Institut Agama Islam Negeri
Salatiga.
2. Bapak Dr. Anton Bawono, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi Dan Bisnis
Islam.
3. Ibu Fetria Eka Yudiana, M. Si selaku Kepala Jurusn yang telah memberi
arahan
4. Bapak Dr. Faqih Nabhan M.M selaku pembimbing skripsi yang telah memberi
bimbingan dan pengarahan kepada penulis sehingga skripsi ini bisa
terselesaikan.
5. Bapak/IbuDosen Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Salatiga yang telah
memberikan ilmunya dengan tulus dan ikhlas.

viii

6. Mas Moher Wibowo selaku kepala Kas cabang Tuntang, Account Officer dan
juga kepada segenap Staf yang telah mengizinkan untuk melakukan penelitian
di BMT Taruna Sejahtera.

ix

DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL................................................................................................i
PERSETUJUAN PEMBIMBING...........................................................................ii
PENGESAHAN KELULUSAN.............................................................................iii
PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN..............................................................iv
MOTTO....................................................................................................................v
PERSEMBAHAN...................................................................................................vi
KATA PENGANTAR...........................................................................................vii
DAFTAR ISI...........................................................................................................ix
DAFTAR TABEL.................................................................................................xiii
DAFTAR GAMBAR............................................................................................xiv
DAFTAR LAMPIRAN.........................................................................................xv
ABSTRAK
DAFTAR PUSTAKA
BAB 1

:PENDAHULUAN

A. Latar Belakang.....................................................................11
B. Rumusan masalah.................................................................11
C. Tujuan Penelitian..................................................................12
D. Manfaat Penelitian................................................................13
E. Sistematika Penulisan...........................................................14

BAB II

: KAJIAN PUSTAKA
A. Telaah Pustaka......................................................................15
B. Landasan Teori......................................................................15
1. Bagi Hasil.........................................................................19
2. Investasi Dalam Islam......................................................19
a. Tabungan Dan Investasi Islam....................................20
b. Teori Dalam Ekonomi Islam.......................................22
3. SimpananBerjangka (DepositoMudharabah...................22
a. Deposito....................................................................22
b. LandasanHukum.......................................................23

x

4. Mudharabah.....................................................................24
a. Mudharabah...............................................................24
b. Landasan Syariah.......................................................24
c. Jenis-Jenis Mudharabah.............................................25
5. Pelayanan.........................................................................28
a. Pelayanan...................................................................28
b. Dimensi Pelayanan.....................................................29
6. Promosi............................................................................31
a. Promosi......................................................................31
C. Kerangka Pemikiran Empiris...................................................32
D. Hipotesis..................................................................................33
BAB III

: METODE PENELITIAN
A. Jenis Penelitian......................................................................37
B. Lokasi Penelitian...................................................................37
C. Populasi dan Sampel.............................................................37
1. Populasi Penelitian...........................................................37
2. Sampel Penelitian.............................................................38

D. Teknik Pengumpulan Data...................................................39
E. Skala Pengukuran.................................................................39
F. Definisi Operasional.............................................................40
G. Instrumen Penelitian.............................................................44
H. Uji Instrumen Penelitian.......................................................46
1. Uji Validitas dan Reliabilitas........................................46
2. UjiAsumsi Klasik...........................................................47
3. Regresi Linier Berganda................................................49
4. Uji Statistik....................................................................50
I.

BAB IV

AlatAnalisis...........................................................................51

: ANALISIS PENELITIAN
A. Deskripsi Obyek Penelitian...................................................52
1. Sejarah dan Letak BMT Taruna Sejahtera......................52

xi

2. Struktur Organisasi BMT Taruna Sejahtera.....................54
3. Tugas Dan Wewenang BMT Taruna Sejahtera...............56
4. Produk BMT Taruna Sejahtera........................................60
B. Analisis Data.........................................................................63
1. Analisis Deskriptif............................................................63
2. Identitas Responden.........................................................64
3. Hasil Uji Instrumen..........................................................67
a. Uji Reliabilitas Dan Validitas......................................67
b. UjiAsumsi Klasik........................................................68
c. Uji Regresi Linier Berganda.......................................70
d. Uji Statistik.................................................................76
4. Pembahasan......................................................................80
a. Pengujian Hipotesis Bagi Hasil( X1)...........................81
b. Pengujian Hipotesis Pelayanan (X2)...........................82
c. Pengujian Hipotesis Promosi (X3)..............................82
BABA V

:PENUTUP
A. Kesimpulan.........................................................................84

B. Saran...................................................................................85

xii

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1

: Research GAP ....................................................................... 8

Tabel 2.1

Hipotesis................................................................................... 36

Tabel 3.1

Variabel dan Indikator Penelitian............................................ 45

Tabel 4.1

: Responden Berdasarkan Jenis Kelamin................................... 64

Tabel 4.2

: Responden Usia………………............................................... 64

Tabel 4.3

: Respondenpendidikan ……….............................................. 65

Tabel 4.4

: RespondenPekerjaan ............................................................... 66

Tabel 4.5

: Responden Pendapatan………................................................ 66

Tabel 4.6

: UjiReliabilitas………….......................................................... 68

Tabel 4.7

: UjiValiditas…………………………...................................... 69

Tabel 4.8

: UjiMultikolinearitas…..…………........................................... 71

Tabel 4.9

: Uji Heterokedastisitas..…………....... .................................... 72

Tabel 4.10 : Uji One Sample Kolmogrov.................................................... 74
Tabel 4.11 : UjiLinearitas………................................................................ 75
Tabel 4.12 : AnalisisRegresiBerganda.................................….................... 76
Tabel 4.13 : Ujittest………………............................................................... 78
Tabel 4.14 : UjiFtest…………….................................................................. 79
Tabel 4.15 : UjiKoefisienDeterminan R2……………................................. 80

xiii

DAFTAR GAMBAR

Gambar2.1

: KerangkaPenelitian Empiris.............................................

33

Gambar 3.1

Indikator Variabel Bagi Hasil............................................ 41

Gambar 3.2

Indikator Variabel Pelayanan............................................. 42

Gambar 3.3

Indikator Variabel Promosi............................................... 43

Gambar 3.4

Indikator Variabel Simpanan Deposito Mudharabah....... 44

3Gambar 4.1

: Struktur Organisasi………..……….................................. 55

Gambar4.2

: Grafik Histrogam.............................................................. 73

Gambar 4.3

: Grafik Normal Plot...........................................................

73

xiv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1

: Kuesioner Penelitian

Lampiran 2

: Data Hasil Penelitian

Lampiran 3

: Output Analisis

Lampiran 4

:Riwayat Hidup

xv

Abstrak
Suharwati, Atik. (2016). Analisis Pengaruh Bagi Hasil Pelayanan Dan Promosi
Terhadap Simpanan Deposito Mudharabah. Skripsi. Fakultas Ekonomi Dan
Bisnis Islam. Jurusan S1 Perbankan Syariah. Institut Agama Islam Negeri (IAIN)
Salatiga. Pembimbing Dr. Faqih Nabhan,M.M.
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh bagi hasil pelayanan
dan promosi terhadap simpanan deposito mudharabah di BMT Taruna Sejahtera.
Metode analisis data yang digunakan adalah analisis uji regresi linier berganda
menggunakanan SPSS 18.00 for windows. Data yang digunakan adalah data
primer.
Teknik pengumpulan data yang dilakukan dengan kuesioner. Penelitian ini
menggunakan 100 responden sebagai sampel penelitian. Hasil penelitian ini
menujukkan bahwa secara individu bagi hasil pelayanan dan promosi berpengaruh
terhadap simpanan deposito mudharabah. Secara bersama-sama bagi hasil,
pelayanan dan promosi mempengaruhi simpanan deposito mudharabah.
Kata kunci: bagi hasil, pelayanan, promosi

xvi

1

BAB 1
A. Latar Belakang Masalah
Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) merupakan lembaga keuangan syariah
dan berbadan hukum koperasi. Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) terdiri dari dua
istilah yaitu baitul maal dan baitul tamwil. Baitul maal lebih mengarah pada
usaha-usaha pengumpulan dan penyaluran dana yang non-profit seperti zakat,
infak, dan shodaqah (ZIS). Baitul tamwil mengarah kepada pengumpulan dan
penyaluran dana secara komersial. Usaha tersebut menjadi bagian dari BMT yang
tidak terpisahkan sebagai pendukung kegiatan ekonomi masyarakat kecil dengan
berlandaskan syariah (Sudarsono,2003:96). Sebagai lembaga keuangan syariah
BMT berupaya untuk tidak berpihak pada perolehan keuntungan oleh pemilik
modal saja, tetapi juga mendistribusikan kekayaan secara adil dan merata. BMT
diatur secara khusus dengan Keputusan Menteri Negara Koperasi dan Usaha Kecil
dan Menengah No.91/Kep/M.KUKM/IX/2004 tentang Petunjuk Pelaksanaan
Kegiatan Usaha dana Operasi Jasa Keuangan Syariah. Dengan keputusan ini,
segala sesuatu yang terkait dengan pendirian dan pengawasan BMT berada di
bawah Kementerian Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah.
Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) pada awalnya

berdiri sebagai suatu

lembaga ekonomi rakyat yang membantu masyarakat yang kekurangan, yang
miskin dan nyaris miskin (poor and near poor). Namun semakin berkembang,
dengan menciptakan produk-produk pengimpunan dana. Produk penghimpunan
dana diantaranya adalah simpanan tabungan dan simpanan berjangka (deposito)
dengan prinsip mudharabah. Pendirian BMT dimaksudkan untuk mendorong

2

pemberdayaan ekonomi melalui penyediaan produk produk syariah. Dengan
alasan inilah BMT dapat diterima baik oleh masyarakat. Pembentukan dan
pendirian BMT memiliki banyak tujuan dan manfaat yang dicapai, terutama
dimaksudkan untuk menghindari praktik riba, dengan mengamalkan prinsipprinsip syariah dalam kemashlahatan bersama. Salah satu BMT yang didirikan
pada tanggal 27 April 2013 oleh Bapak Yahsun adalah BMT Taruna Sejahtera
yang beralamat di Jln.Gatot Subroto No. 133 Mutiara Ungaran Square Kav. 3
Ungaran. Sejak berdirinya BMT Taruna Sejahtera, Usaha Menengah Kecil Mikro
(UMKM) yang menjadi anggotanya mendapatkan kemudahan untuk dapat
mengembangkan usahanya.
Berdirinya BMT ini mampu menggerakan ekonomi di Kabupaten
Semarang. Sebelum adanya BMT Taruna Sejahtera jumlah UMKM di daerah
kabupaten Semarang belum banyak. Hal ini dikarenakan masyarakat kekurangan
modal untuk menjalankan atau mengembangkan usahanya, sehingga untuk
mengambil cara cepat, pedagang maupun pengusaha mikro meminta bantuan
permodalan dana kepada rentenir. Banyak dari pengusaha atau pedagang kecil
tidak memperhatikan persyaratan-persyaratan yang harus dipenuhi kepada rentenir
sebelum meminjam sebuah uang atau modal karena kebutuhan yang mendesak.
Pada akhirnya pengusaha mikro dan pedagang kecil terjerat hutang yang semakin
lama semakin bertambah karena tidak bisa melunasi hutangnya kepada rentenir.
Dengan adanya BMT ini dapat membantu UMKM untuk menambah modal
usahanya. Dari tahun ke tahun terjadi perkembangan UMKM yang meningkat
dikarenakan adanya pemberian pinjaman modal serta kemudahan dalam

3

permohonan kredit usaha yang diberikan pada masyarakat, guna mengelola usaha
mikro hingga berkembang dengan baik. Tetapi tidak hanya dalam hal
pembiayaan, BMT Taruna juga menawarkan produk-produk pendanaan
diantaranya yaitu simpanan tabungan dan simpanan deposito, untuk melayani
siapa saja yang ingin berinvestasi.
Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) mempunyai dua fungsi pokok yaitu
bisnis dan sosial. Dalam kegiatan bisnis BMT memiliki fungsi pengumpulan dana
(funding) dan fungsi penyaluran dana (financing). Sesuai dengan fungsi tersebut,
maka BMT melahirkan produk-produk yakni pengumpulan dan penyaluran dana.
Dalam produk pendanaan, pembiayaan, maupun dalam produk- produk lainnya,
produk-produk BMT mempunyai kemiripan tetapi tidak sama dengan produk
bank konvensional karena adanya pelarangan riba, gharar, dan maysir, oleh
karena itu, produk-produk pendanaan dan pembiayaan pada BMT harus
menghindari unsur-unsur yang dilarang tersebut. Salah satu yang menjadi
perbedaan adalah bahwa dalam BMT tidak mengenal istilah bunga namun
menggunakan sistem bagi hasil. Dalam kegiatan sosial kegiatan BMT yaitu
mengelola dana yang yang sumber dananya berasal dari zakat, infaq dan shadaqah
(ZIS), atau sumber lain yang halal, kemudian disalurkan kepada mustahiq atau
yang berhak.
Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) juga memberikan pelayanan yang baik
kepada masyarakat yang melakukan transaksi. Faktor pelayanan merupakan
tindakan seseorang atau organisasi untuk memberikan kepuasan atau pelanggan
kepada nasabah. Pelayanan yang diberikan misalnya saat nasabah mau deosito,

4

nasabah tidak harus selalu datang di BMT, akan tetapi marketing yang datang
menemui nasabah. Hal ini akan membuat nasabah merasa senang, saaat lokasi
BMT jauh dari rumah. Selain faktor pelayanan BMT juga menawarkan produkproduk yang berkualitas melalu promosi yang disebarkan lewat internet, brosur
dan sebagainya. Secara umum produk-produk yang ditawarkan di BMT cukup
banyak. Adapun salah satu bentuk produk yang ditawarkan oleh BMT untuk
pemberian investasi yaitu simpanan berjangka (deposito). Dalam hal melakukan
pengelolaan dana milik anggota, Dewan Syariah Nasional MUI telah
mengeluarkan fatwa yang menyatakan bahwa deposito yang dibenarkan adalah
deposito berdasarkan prinsip mudharabah, di mana BMT bertindak sebagai
mundharib ( pengelola dana) sedangkan anggota bertindak sebagai shahibul maal
(pemilik dana). Dalam kapasitasnya sebagia mundharib, BMT dapat melakukan
berbagai macam usaha yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah serta
mengembangkannya termasuk melakukan akad mudharabah dari dana pihak
ketiga.
Menurut Belkoui (1985 : 95) simpanan berjangka (deposito) adalah
simpanan masyarakat atau pihak ketiga yang penarikannya hanya dilakukan pada
waktu tertentu menurut perjanjian antara penyimpan dana dengan bank yang
bersangkutan yang dijamin pembayarannya oleh bank setelah jatuh tempo. Dalam
menginvestasikan deposito pada BMT, anggota memiliki beragam motif dan
tujuan seperti berjaga-jaga terhadap ketidakpastian yang akan datang. Dalam
melakukan investasi maka seseorang rela mengorbankan konsumsinya sekarang
dengan harapan akan mendapatkan return di masa mendatang. Seseorang akan

5

mengalokasikan sebagian dana untuk investasi yaitu menanamkan dananya pada
sektor produktif.
Menurut Yunus (2009: 35) bagi hasil (profit sharing) yang merupakan
karakter dasar dari lembaga keuangan syariah adalah suatu sistem yang meliputi
tata cara pembagian hasil usaha antara pemodal (penyedia dana) dengan pengelola
dana dengan mengutamakan prinsip keadilan dan hubungan kerjasama investasi
yang harmonis. Kedua belah pihak dituntut untuk bersungguh-sungguh dan
bertanggung jawab dalam menjalankan kewajibannya, sehingga tingkat kredit
macet atau bermasalah bisa ditekan. BMT menekankan pada profit sharing
dengan pengertian bahwa simpanan yang di depositokan, nantinya akan
digunakan untuk pembiayaan ke sektor riil oleh BMT. Hasil atau keuntungan
yang didapat akan dibagi menurut nisbah yang akan disepakati bersama. Jika
keuntungan yang di dapat besar maka bagi hasil yang didapat juga besar. Berbeda
dengan bank konvensional yang menerapkan sistem bunga dalam pengambilan
keuntungannya, sehingga keuntungan yang diperoleh para nasabahnya bersifat
tetap, tanpa mempedulikan apakah bank tersebut memperoleh keuntungan besar
atau kecil.
Penelitian mengenai pengaruh bagi hasil, pelayanan dan promosi terhadap
simpanan deposito mudharabah dari penelitian terdahulu diantaranya adalah
mengenai variabel bagi hasil. Penelitian yang dilakukan oleh Ghafur (2003)
menyimpulkan bagi hasil tidak berpengaruh signifikan terhadap simpanan
deposito mudharabah. Aniswah (2011) hasil penelitiannya menunjukkan hasil
bahwa variabel bagi hasil tidak berpengaruh signifikan terhadap simpanan

6

deposito mudharabah. Daulay (2011) hasil penelitiannya menunjukkan hasil
bahwa variabel bagi hasil tidak berpengaruh signifikan terhadap simpanan
deposito mudharabah. Kesimpulan yang didapat bahwa bagi hasil tidak
berpengaruh signifikan terhadap simpanan deposito mudharabah. Hal ini
dikarenakan yang mendorong seseorang mendepositokan uangnya di bank tidak
hanya bagi hasil yang tinggi melainkan didorong oleh fakto. Penelitian yang
dilakukan oleh Ana (2001) dalam penelitiannya menunjukkan bahwa bagi hasil
berpengaruh positif terhadap simpanan deposito mudharabah. RizQiana (2010)
menyimpulkan bahwa bagi hasil berpengaruh signifikan positif terhadap simpanan
deposito mudharabah. Ipando (2008) menyimpulkan bahwa variabel bagi hasil
berpengaruh meskipun tidak terlalu signifikan positif terhadap simpanan deposito
mudharabah. Kesimpulan yang didapat bahwa bagi hasil berpengaruh positif
terhadap simpanan deposito mudharabah. Hal ini dikarenaka apabila tingkat bagi
hasil meningkat, akan semakin banyak para deposan yang menginvestasikan
dananya di bank.
Variabel pelayanan, penelitian yang dilakukan oleh Sari (2009)
menunjukkan hasil bahwa pelayanan tidak berpengaruh signifikan positif terhadap
simpanan deposito mudharabah. Damayanti (2010) menunjukkan hasil bahwa
pelayanan tidak berpengaruh signifikan positif terhadap simpanan deposito
mudharabah. Nurul (2011) menyimpulkan bahwa pelayanan tidak berpengaruh
signifikan terhadap simpanan deposito mudharabah. Kesimpulan yang didapat
bahwa pelayanan tidak berpengaruh signifikan positif terhadap simpanan deposito
mudharabah. Dessey (2008) menyimpulkan bahwa pelayanan berpengaruh positif

7

terhadap simpanan deposito mudharabah. Sudirman (2011) menyimpulkan bahwa
pelayanan berpengaruh signifikan terhadap simpnan deposito mudharabah.
Nelwani (2013) menyimpulkan bahwa pelayanan berpengaruh signifikan positif
terhadap simpanan deposito mudharabah. Kesimpulan yang didapat bahwa
pelayanan

berpengaruh

signifikan

positif

terhadap

simpanan

deposito

mudharabah. Hal ini dikarenakan pelayanan merupakan tingkat keunggulan yang
diharapkan untuk memenuhi kebutuhan pelanggan. Apabila pelayanan yang
diberikan baik, maka akan meningkatkan jumlah nasabah untuk deposito di BMT.
Variabel promosi, penelitian yang dilakukan oleh Sari (2009)
menyimpulkan bahwa promosi tidak berpengaruh signifikan positif terhadap
simpanan deposito mudharabah. Nurul (2011) menyimpulkan bahwa promosi
tidak berpengaruh signifikan positif terhadap simpanan deposito mudharabah.
Nelwani (2013) menunjukkan hasil bahwa promosi tidak berpengaruh signifikan
terhadap simpanan deposito mudharabah. Kesimpulan yang didapat bahwa
promosi tidak berpengaruh signifikan positif terhadap simpanan deposito
mudharabah. Dessey (2008) menyimpulkan bahwa promosi berpengaruh
signifikan positif terhadap simpanan deposito mudharabah. Penelitian yang
dilakukan oleh Juita (2010) menyimpulkan bahwa promosi berpengaruh
signifikan positif terhadap simpanan deposito mudharabah. Penelitian yang
dilakukan oleh Pasaleori (2012) menyimpulkan bahwa promosi berpengaruh
signifikan terhadap simpanan deposito mudharabah. Dari beberapa hasil
penelitian dapat disimpulkan bahwa promosi berpengaruh signifikan positif
terhadap simpanan deposito mudharabah. Hal ini dikarenakan apabila kualitas

8

promosi yang ditawarkan menarik maka akan mempengaruhi jumlah simpanan
deposito mudharabah.
Tabel 1.1
Research Gap

Variabel

Gap

Penulis dan
Tahun

Hasil Penelitian

Isu : Bagi Hasil, pelayanan , promosi dan simpanan deposito.
Research Gap : Terdapat perbedaan hasil peneliian pengaruh bagi hasil,
pelayanan dan promosi terhadap minat nasabah menyimpan
produk-produk deposito mudharabah.
Bagi hasil tidak
berpengaruh
terhadap
deposito
mudharabah.

Ghafur
(2003)

Aniswah
(2011)

Bagi hasil tidak
berpengaruh signifikan
terhadap simpanan deposito
mudharabah.
Bagi hasil tidak
berpengaruh signifikan
positif terhadap simpanan
deposito mudharabah.

Variabel
Daulay
Bagi Hasil
(2011)

Bagi hasil
berpengaruh
terhadap
deposito
mudharabah.

Bagi hasil tidak
berpengaruh signifikan
terhadap simpanan deposito
mudharabah.

RizQiana
(2010)

Bagi hasil berpengaruh
signifikan terhadap
simpanan deposito
mudharabah.

Ana

Bagi hasil berpengaruh
signifikan positif terhadap
simpanan deposito
mudharabah.

(2001)

Bagi hasil berpengaruh
meskipun tidak terlalu

9

Variabel
Pelayanan

Ipando
(2008)

signifikan positif terhadap
simpanan deposito
mudharabah.

Pelayanan tidak Sari
berpengaruh
(2009)
terhadap
simpanan
deposito
mudharabah

Pelayanan tidak
berpengaruh signifikan
positif terhadap simpanan
simpanan deposito
mudharabah.

Damayanti
(2010)

Pelayanan tidak
berpengaruh signifikan
positif terhadap simpanan
deposito mudharabah.

Nurul

Pelayanan tidak
berpengaruh terhadap
simpanan deposito
mudharabah.

(2011)

Variabel
pelayanan
berpengaruh
terhadap
simpanan
deposito
mudharabah

Promosi

Promosi tidak
mempunyai
pengaruh
terhadap
simpanan
deposito
mudharabah.

Dessey
(2008)

Pelayanan berpengaruh
signifikan positif terhadap
simpanan deposito
mudharabah.

Sudirman
(2011)

Pelayanan berpengaruh
signifikan terhadap simpnan
deposito mudharabah.

Nelwani
(2013)

pelayanan berpengaruh
signifikan positif terhadap
simpanan deposito
mudharabah.

Sari

Promosi tidak berpengaruh
signifikan terhadap
simpanan deposito
mudharabah.

(2009)

10

Nurul
(2011)
Nelwani
(2013)
Promosi
mempunyai
pengaruh
terhadap
simpanan
deposito
mudharabah

Promosi tidak berpengaruh
signifikan terhadap simpanan
deposito mudharabah.
Promosi tidak
berpengaruh
signifikan positif
terhadap
simpanan deposito mudharabah

Dessey
(2008)

Promosi berpengaruh signifikan
positif
terhadap
simpanan
deposito mudharabah.

Juita

Promosi berpengaruh signifikan
positif
terhadap
simpanan
deposito mudharabah.

(2010)

Pasaleori
(2012)

promosi berpengaruh signifikan
terhadap simpanan deposito
mudharabah.

Sumber: Ana (2001), Ghafur (2003), Dessey (2008), Ipando (2008), Sari (2009),
Damayanti(2010), RizQiana(2010), Juita (2010), Aniswah (2011), Nurul (2011),
Sudirman (2011) Pasaleori (2012), Nelwani (2013).
Berdasarkan telaah dan perbedaan pendapat (research gap) antara hasil
penelitian terdahulu maka diperlukan adanya suatu kajian mendalam tentang
pengaruh bagi hasil terhadap minat deposito mudharabah. Oleh karena itu perlu
untuk penelitian “Analisis Pengaruh Bagi Hasil Pelayanan Dan Promosi
Terhadap Simpanan Berjangka (Deposito) Mudharabah Di Baitul Maal Wat
Tamwil (BMT) Taruna Sejahtera Cabang Tuntang.
B. Rumusan Masalah
Rumusan masalah penelitian ini adalah adanya perbedaan hasil penelitian
terkait dengan pengaruh bagi hasil, pelayanan dan promosi terhadap simpanan
berjangka (deposito) mudharabah). Dari pemaparan kesenjangan penelitian

11

(research gap) tersebut maka penulis membuat pertanyaan penelitian (research
question) sebagai berikut:
1. Bagaimana pengaruh bagi hasil terhadap simpanan deposito mudharabah di
Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) ?
2. Bagaimana pengaruh pelayanan terhadap simpanan deposito mudharabah di
Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) ?
3. Bagaimana pengaruh promosi terhadap simpanan deposito mudharabah di
Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) ?
4. Variabel manakah yang berpengaruh paling besar terhadap simpanan deposito
mudharabah di Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) ?
C. Tujuan Penelitian
Sesui dengan permasalahan yang ada, maka penelitian ini memiliki
tujuan tertentu. Tujuan yang ingin di capai penulis dari penelitian ini, dengan
berdasarkan masalah-masalah yang tercantum dalam identifikasi masalah adalah
sebagai berikut:
1. Menganalisis pengaruh bagi hasil terhadap simpanan deposito mudharabah di
Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) Taruna Sejahtera.
2. Menganalisis pengaruh pelayanan terhadap simpanan deposito mudharabah di
Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) Taruna Sejahtera.
3. Menganalisis pengaruh promosi terhadap simpanan deposito mudharabah di
Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) Taruna Sejahtera.
4. Menganalisis pengaruh variabel yang paling besar terhadap simpanan deposito

12

Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) Taruna Sejahtera.
D. Manfaat Penelitian
Penelitian ini di harapkan dapat memberikan manfaat bagi pihak-pihak
yang berkepentingan sebagai berikut:
1. Bagi BMT
Dapat menjadi bahan masukan untuk menambah informasi mengenai
analisis bagi hasil terhadap simpanan deposito mudharabah. Bagi manajeman
perusahaan dapat memberikan informasi tentang besarnya bagi hasil yang
diperoleh dalam periode sekarang, serta sebagai bahan evaluasi atas kinerja BMT
selama ini dalam menghadapi kompetisi dalam dunia nasional.
2. Bagi IAIN
Hasil penelitian ini diharapkan dapat menambah khasanah ilmu
pengetahuan di bidang teoritis maupun praktis yang berkaitan dengan
perkembangan dunia perbankan syariah di Indonesia.
3. Bagi Penulis
Penelitian ini bermanfaat sebagai sarana untuk mengaplikasikan berbagai
teori yang diperoleh di bangku kuliah, menambah pengalaman dan sarana latihan
dalam memecahkan masalah-masalah yang ada di masyarakat sebelum terjun
dalam dunia kerja.

13

E. Sistematika Penulisan Dan Pembahasan
Untuk memperjelas dan mempermudah pembaca dalam pemahaman yang
di bahas maka konsep sistem yang telah disusun ini di bagi menjadi lima bab.
Adapun sistematika penulisan ini sebagai berikut:
Bab I

Pendahuluan berisi tentang latar belakang, rumusan masalah,

tujuan penelitian,manfaat penelitian dan sistematika penelitian,
Bab II Landasan Teori berisi tentang tinjauan pustaka, kerangka teori yang
berkaitan dengan topik penelitian, kerangka penelitian yang berisi telaah kritis
untuk menghasilkan hipotesa dan model penelitian yang akan di uji serta hipotesis
penelitian yang menjadi pedoman dalam analisis data.
Bab III Metodologi Penelitian berisi tentang variabel penelitian yang
digunakan, penentuan populasi dan sampel, jenis dan sumber data, skala
pengukuran, metode pengumpulan data dan metode analisis

yang digunakan

dalam penelitian.
Bab IV

Analisis Penelitian berisi tentang deskripsi objek penelitian serta

analisis data.
Bab V Penutup berisi tentang kesimpulan dan saran.

14

BAB 2
TINJAUAN PUSTAKA
A. Telaah Pustaka
Penelitian Daulay (2011) dengan judul “ Pengaruh Bagi Hasil Dan
Pendapatan terhadap simpanan mudharabah” menunjukkan hasil bahwa variabel
bagi hasil tidak berpengaruh signifikan terhadap simpanan deposito mudharabah.
Aniswah (2011) dengan judul “Pengaruh Tingkat Suku Bunga dan Bagi Hasil
Terhadap Volum Deposito Mudharabah Tahun 2009-2011”. Hasil penelitian
menunjukkan

bahwa

bagi

hasil

tidak

berpengaruh

terhadap

deposito

mudharabah. Berdasarkan teori klasik apabila dikaitkan dengan perilaku
konsumen maka suku bunga

dapat mewakili bagi hasil, karena konsumen

menganggap bahwa suku bunga di bank konvesional dan bagi hasil di lembaga
keuangan syariah sama-sama imbal jasa yang diberikan. Apabila bagi hasil di
lembaga keuangan syariah mengalami kenaikan maka volume deposito
mudharabah juga akan meningkat dan sebaliknya jika bagi hasil yang diberikan
menurun maka volume deposito mudharabah menurun. Hal ini

menunjukan

bahwa volume bagi hasil yang diberikan oleh BMT adalah bukan tujuan utama
dalam menyimpan dananya di BMT melainkan karena adanya faktor-faktor lain.
Diambil dari penelitian Ghafur (2003) dengan judul “Pengaruh Tingkat
Bagi Hasil, Suku Bunga dan Pendapatan Terhadap Simpanan Mudharabah”.
Menyimpulkan bahwa bagi hasil tidak berpengaruh signifikan positif terhadap
simpanan deposito mudharabah. Hal ini dikarenakan yang mendorong seseorang

15

mendepositokan uangnya di bank tidak hanya bagi hasil yang tinggi melainkan
didorong oleh faktor-faktor lain. Di ambil dari penelitian RizQiana (2010) dengan
judul “Pengaruh Bagi Hasil Terhadap Jumlah Dana Deposito Syariah
Mudharabah”. Menyimpulkan bahwa bagi hasil berpengaruh signifikan positif
terhadap jumlah dana deposito syariah mudharabah. Hal ini di karenakan semakin
besar bagi hasil maka semakin besar kemungkinan bank memperoleh modal
berupa dana pihak ketiga yaitu deposito. Begitu juga sebaliknya semakin kecil
bagi hasil maka semakin kecil kemungkinan bank memperoleh modal berupa dana
pihak ketiga. Sebagian besar anggota BMT memiliki motif

ekonomi dalam

menginvestasikan dana deposito pada BMT.
Diambil dari penelitian Ana (2001) dengan judul “Pengaruh Tingkat
Suku Bunga Dan Bagi Hasil Terhadap Deposito Mudharabah.” Menyimpulkan
bahwa bagi hasil berpengaruh signifikan positif terhadap deposito mudharabah.
Hal ini dikarenakan semakin besar bagi hasil semakin besar anggota
mendepositokan uangnya di bank. Diambil dari penelitian Ipando (2008) dengan
judul “Pengaruh Bagi Hasil Deposito Syariah Mandiri dan Suku Bunga Deposito
Bank Umum Terhadap Jumlah Simpanan Deposito Syariah Mandiri.”
Menyimpulkan bahwa variabel bagi hasil berpengaruh meskipun tidak terlalu
signifikan terhadap simpanan deposito mudharabah. Hal ini dikarenakan sebagian
anggota menyimpan uangnya di BMT berdasarkan kualitas layanan yang
ditawarkan. Salah satu bentuk yang ditawarkan adalah bagi hasil. Ketika bagi
hasil besar maka banyak anggota yang mendepositokan uangnya di BMT.

16

Diambil dari penelitian Sari (2009) dengan judul” Pengaruh Promosi Dan
Pelayanan Terhadap Simpanan Deposito” menyimpulkan bahwa pelayanan tidak
berpengaruh

signifikan

positif

terhadap

simpanan

simpanan

deposito

mudharabah. Diambil dari penelitian Damayanti (2010) dengan judul “Analisis
Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Nasabah Memilih Deposito” menunjukkan
hasil bahwa pelayanan tidak berpengaruh signifikan positif terhadap simpanan
deposito mudharabah. Diambil dari penelitian Nurul (2011) dengan judul
“Faktor-Faktor

Yang

Mempengaruhi

Minat

Nasabah

Produk

Simpanan

Mudharabah” menyimpulkan bahwa pelayanan tidak berpengaruh signifikan
positif

terhadap simpanan deposito mudharabah. Diambil dari penelitian

Kesimpulan yang didapat bahwa pelayanan tidak berpengaruh signifikan positif
terhadap simpanan deposito mudharabah. Hal ini dikarenakan pelayanan
merupakan pemenuhan kebutuhan untuk mencapai kepuasan pelanggan. Saat
pelayanan yang diberikan kurang baik, maka nasabah tidak akan merasa puas dan
nyaman melakukan deposito.
Diambil dari penelitian Dessey (2008) dengan judul “Analisis Pengaruh
Promotion Mix dan Kualitas Pelayanan Terhadap Keptusan Menjadi Nasabah
Bank Central Asia”. menyimpulkan bahwa pelayanan berpengaruh signifikan
positif terhadap simpanan deposito mudharabah. Sudirman (2011) dengan judul”
Pengaruh Kualiats Pelayanan Terhadap Kepuasan Nasabah Produk Deposito”
menyimpulkan bahwa pelayanan berpengaruh signifikan terhadap simpnan
deposito mudharabah. Nelwani (2013) dengan judul “Faktor-Faktor Yang
Mempengaruhi

Deposito

Mudharabah”

menyimpulkan

bahwa

pelayanan

17

berpengaruh signifikan positif terhadap simpanan deposito mudharabah.
Kesimpulan yang didapat bahwa pelayanan berpengaruh signifikan positif
terhadap simpanan deposito mudharabah. Hal ini dikarenakan pelayanan
merupakan tingkat keunggulan yang diharapkan untuk memenuhi kebutuhan
pelanggan. Apabila pelayanan yang diberikan baik, maka akan meningkatkan
jumlah nasabah untuk deposito di BMT.
Diambil dari penelitian Sari (2009) menyimpulkan bahwa promosi
tidak berpengaruh signifikan terhadap simpanan deposito mudharabah. Nurul
(2011) menunjukkan hasil bahwa promosi tidak berpengaruh signifikan terhadap
simpanan deposito mudharabah. Nelwani (2013) menunjukkan hasil bahwa
promosi tidak berpengaruh signifikan positif terhadap simpanan deposito
mudharabah Kesimpulan yang didapat bahwa promosi tidak berpengaruh
signifikan positif terhadap simpanan deposito mudharabah. Hal ini dikarenakan
kualitas promosi yang krang baik, atau kurang berkesan akan membuat nasabah
tidak tertarik untuk deposito. Dessey (2008) menyimpukan bahwa promosi
berpengaruh signifikan positif terhadap simpanan deposito mudharaba. Penelitian
yang dilakukan oleh Juita (2010)) dengan judul” Pengaruh Promosi Terhadap
Keputusan Nasabah Memilih Produk Deposito mudharabah” menyimpulkan
bahwa

promosi berpengaruh signifikan positif

terhadap simpanan deposito

mudharabah.
Penelitian yang dilakukan oleh Pasaleori (2012) dengan judul “Pengaruh
Promosi Dan Tingkat Suku Bunga Terhadap Perolehan Dana Pihak Ketiga
(Deposito)” menyimpulkan bahwa promosi berpengaruh signifikan terhadap

18

simpanan deposito mudharabah. Dari beberapa hasil penelitian dapat disimpulkan
bahwa promosi berpengaruh signifikan positif terhadap simpanan deposito
mudharabah. Hal ini dikarenakan apabila

kualitas promosi yang ditawarkan

menarik maka akan mempengaruhi jumlah simpanan deposito mudharabah.
Penelitian yang dilakukan ini memiliki kesamaan dengan penelitian
terdahulu. Kesamaan tersebut terdapat pada faktor yang di duga berpengaruh
terhadap simpanan deposito mudharabah. Adapun perbedaan penelitian ini
dengan penelitian terdahulu adalah peneliitian ini lebih meneliti tentang bagi hasil
dan obyek penelitian yaitu di BMT Taruna Sejahtera .
B. Landasan Teori
1. Bagi Hasil
Menurut Ascarya (2006:26) bagi hasil adalah bentuk return (perolehan)
kembalinya dari kontrak investasi, dari waktu ke waktu, tidak pasti dan tidak
tetap. Besar kecilnya perolehan kembali itu tergantung pada hasil usaha yang
benar-benar terjadi. Bagi hasil adalah sistem pembagian hasil usaha dimana
pemilik modal bekerjasama dengan pengelola dana untuk melakukan kegiatan
usaha. Apabila kegiatan usaha menghasilkan keuntungan maka dibagi bersama
dan ketika mengalami kerugian ditanggung bersama pula. Sistem bagi hasil
menjamin adanya keadilan dan tidak ada pihak yang tereksploitasi.
Menurut Yunus (2009: 35) bagi hasil (profit sharing) yang merupakan
karakter dasar dari lembaga keuangan syariah adalah suatu sistem yang meliputi
tata cara pembagian hasil usaha antara pemodal (penyedia dana) dengan pengelola
dana dengan mengutamakan prinsip keadilan dan hubungan kerjasama investasi

19

yang harmonis. Dengan prinsip ini kedua belah pihak dituntut untuk sungguhsungguh dan bertanggung jawab dalam menjalankan kewajibannya, sehingga
tingkat kredit macet atau bermasalah bisa ditekan. BMT menekankan pada profit
sharing dengan pengertian bahwa simpanan yang di depositokan, nantinya akan
digunakan untuk pembiayaan ke sektor riil oleh BMT. Hasil atau keuntungan
yang didapat akan dibagi menurut nisbah yang akan disepakati bersama. Jika
keuntungan yang di dapat besar maka bagi hasil yang didapat juga besar. Berbeda
dengan bank konvensional yang menerapkan sistem bunga dalam pengambilan
keuntungannya, sehingga keuntungan yang diperoleh para nasabahnya bersifat
tetap, tanpa mempedulikan apakah bank tersebut memperoleh keuntungan besar
atau kecil.
Berdasarkan pemaparan diatas maka dapat di simpulkan bahwa Nisbah
bagi hasil merupakan nisbah di mana para nasabah mendapatkan hak atas laba
yang disisihkan kepada deposito mereka karena deposito masing-masing
dipergunakan oleh bank dengan menguntungkan. Jadi pengertian bagi hasil adalah
suatu sistem yang digunakan dalam lembaga keuangan syariah dalam menentukan
porsi yang didapat masing-masing pihak.
2. Investasi Dalam Islam
a. Tabungan Dan Investasi Islam
Menurut Kasmir (2004 :45) tabungan

adalah simpanan yang

penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat-syarat tertentu yang
disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet giro atau alat lainnya yang
dipersamakan dengan itu. Menabung adalah tindakan yang dianjurkan oleh islam,

20

karena dengan menabung berarti seorang muslim mempersiapkan diri untuk
pelaksanaan perencanaan masa yang akan datang sekaligus untuk menghadapi
hal-hal yang tidak diinginkan. Dalam al-Qur‟an terdapat ayat yang secara tidak
langsung telah memerintahkan kaum muslimin untuk mempersiapkan hari esok
secara lebih baik. Dalam Al-Qur‟an Surat Al-Hasyr ayat 18 yang artinya:

ِ َّ‫َياَأَيُّهاَال‬
َّ
َّ
َ‫تَلِغَ ٍد ََواتَّ ُقَواَاللَّهََإِ َّنَاللَّه‬
‫ف‬
َ
‫َن‬
‫ر‬
‫ظ‬
‫ن‬
‫ت‬
‫ل‬
‫َو‬
‫ه‬
‫ل‬
‫اَال‬
‫و‬
‫ق‬
‫اَات‬
‫و‬
‫ن‬
‫َآم‬
‫ين‬
‫ذ‬
ْ
ُ
ْ
ْ
ُ
ُ
َ
ْ ‫َّم‬
َ
َ َ
َ ‫َماَقَد‬
َ‫س‬
َ
َ
ٌ ْ َ
َ)٨١(َ‫َخبِريٌ َِِبَاَتَ ْع َملُو َن‬
Artinya “Hai orang-orang yang beriman, bertakwalah kepada Allah dan
hendaklah setiap diri memperhatikan apa yang telah diperbuatnya untuk hari
esok (akhirat), dan bertakwalah kepada Allah. Sesungguhnya Allah Maha
Mengetahui apa yang kamu kerjakan.” (Q.S Al-Hasyr 28 :18)
Dalam alokasi anggaran konsumsi seseorang akan mempengaruhi
keputusannya dalam menabung. Seseorang akan menabung sebagian dari
pendapatannya dengan beragam motif, diantaranya untuk berjaga-jaga terhadap
ketidakpastian yang akan datang, untuk persiapan pembelian suatu barang
konsumsi di masa yang akan datang, untuk mengakumulasikan kekayaanya.
Seseorang akan mengalokasikan sebagian dari anggarannya untuk investasi, yaitu
menanamkannya

pada

sektor

produktif.

Dengan

investasi,

seseorang

mengorbankan konsumsinya sekarang dengan harapan akan mendapatkan hasil
yang akan datang.

21

b.Teori Investasi Dalam Ekonomi Islam
Menurut Antonio (2001 :15) investasi merupakan bentuk aktif dari
ekonomi islam, karena setiap harta ada zakatnya, jika harta tersebut didiamkan
maka lama kelamaan akan mengurangi zakatnya. Untuk itu harta perlu digunakan
untuk investasi di sektor riil. Zakat merupakan salah satu hikmah yang
mendorong setiap muslim untuk menginvestasikan hartanya. Dan harta yang
diinvestasikan tidak akan berkurang olah zakat kecuali keuntunganya. Investasi
dalam ekonomi Islam adalah fungsi dari tingkat keuntungan yang diharapkan.
Tingkat keuntungan yang diharapkan bergantung pada pangsa keuntungan relative
antara investor dan penyedia dana sebagai mitra usaha. Tingkat zakat dan biaya
lain atas dana yang tidak atau kurang produktif juga berpengaruh nyata atas
keputusan investasi. Salah satu bentuk investasi yang dilakukan BMT adalah
investasi berdasarkan prinsip mudharabah. Penerapan mudharabah dapat berupa
tabungan mudharabah dan deposito mudharabah.
3. Simpanan Berjangka (Deposito Mudharabah)
a. Pengertian Deposito
Menurut Belkaoui (1985:95) simpanan berjangka (deposito) adalah
simpanan masyarakat yang penarikannya hanya dilakukan pada waktu tertentu
menurut perjanjian antara penyimpan dana dengan bank yang bersangkutan yang
di jamin pembayarannya oleh bank setelah jatuh tempo. Apabila waktu yang
ditentukan telah habis deposan dapat menarik deposito berjangka tersebut atau
memperpanjang dengan suatu periode yang diinginkan. Menurut Fatwa DSN No.
03/DSN-MUI/IV/2000 menetapkan bahwa deposito ada dua yaitu deposito yang

22

tidak dibenarkan secara syariah yaitu deposito yang berdasarkan perhitungan
bunga dan deposito yang dibenarkan secara syariah yaitu deposito berdasarkan
prinsip mudharabah. Berdasarkan Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah
Indonesia (PAPSI) 2003 dalam bukunya Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan
(PSAK) No.59 (2008: 48) deposito berdasarkan prinsip mudharabah adalah
investasi tidak terikat pihak ketiga pada bank syariah yang penarikannya hanya
dilakukakn pada waktu tertentu dengan pembagian hasil usaha sesui dengan
nisbah yang telah disepakati dimuka antara nasabah dengan bank yang
bersangkutan.
b. Landasan hukum:
a) Al Qur‟an Surah Al-Muzzammil ayat 20 yang artinya:

ِ ‫َاألر‬
ََ)٠٢(َ‫ض ِلَاللَِّه‬
ْ َ‫ضَيَْبتَ غُو َن َِم ْنَف‬
ْ َ‫آخُرو َنَي‬
َ ‫َو‬
ْ ‫ض ِربُو َن َِِف‬
Artinya :“Dan sebagian dari orang-orang yang berjalan di muka bumi mencari
sebagian karunia Allah SWT” (Q.S. Al Muzzamil 73:20)
b) Al- Hadits Riwayat Ibnu Majah yang artinya:

َ‫َج ٍل‬
ََ ِ‫ث إ‬
ٌَ َ‫اَلْبَ ْي عُالْبَ َرَكةُفِْي ِه ََّنثَال‬: ‫ال‬
ََ َ‫اللُ َعلَْيَِه َوآلَِِه َو َسلَّ ََم ق‬
َ ‫صلَّى‬
ََّ ‫أ‬
َ ‫ل قَ َار‬
َّ ِ‫َن الن‬
َ َ‫َّب‬
َ ‫أ‬،ُ‫ضة‬
(‫ت َل لِْلبَ ْي َِع )رواه ابن ماجه‬
َِ ‫ط الْبُرَ بِالشَّعِ ِْريَ لِْلبَ ْي‬
َُ ‫َو َخ ْل‬
Nabi bersabda : “„Ada tiga hal yang mengandung berkah: jual beli secara tangguh,
muqaradhah (mudharabah), dan mencampur gandum dengan tepung untuk
keperluan rumah tangga, bukan untuk dijual”.(HR. Ibnu Majah).

23

4. Mudharabah
a. Pengertian Mudharabah
Menurut Muhamad (2008 :27) mudharabah secara bahasa yaitu berpergian
untuk urusan dagang. Secara muamalah artinya pemilik modal (shahibul maal)
menyerahkan modal kepada pedagang (mudharib) untuk diperdagangkan,
sedangkan keuntungan dagang itu dibagi menurut kesepakatan bersama. Menurut
Ascarya (2006:60) mudharabah merupakan akad bagi hasil ketika pemilik dana
(pemodal) atau shahibul, menyediakan modal (100 persen) kepada pengusaha
sebagai pengelola atau mudharib untuk melakukan aktivitas produktif dengan
syarat bahwa keuntungan yang dihasilkan akan dibagi di antara mereka menurut
kesepakatan yang ditentukan sebelumnya dalam akad (yang besarnya juga
dipengaruhi oleh kekuatan pasar).
Berdasarkan pemaparan diatas maka dapat dismpulkan Mudharabah
adalah suatu prinsip yang digunakan di lembaga keuangan syariah, dimana
dijadikan sebagi akad atau perjanjian antara pemilik dana dengan pengelola dana
dengan pembagian keuntungan sesuai dengan kesepakatan antara pemilik dana
dengan pengelola dana. Kontrak Mudharabah dengan prinsip bagi hasil (profit
sharing) merupakan karakteristik umum dan landasan dasar bagi operasional
lembaga keuangan syariah secara keseluruhan.
b. Landasan Syariah
Secara umum, landasan dasar mudharabah lebih mencerminkan
anjuran untuk melakukan usaha. Qur‟an An-Nisa ayat 29 :

24

ِ ِ
ِ َّ
ِ
‫ارة َع ْن تَ َراض‬
َ ‫ين آ ََمنُوا ََل تَأْ ُكلُوا أ َْم َوالَ ُك ْم بَ ْي نَ ُك ْم بالْبَاطل إََِّل أَ ْن تَ ُكو َن ت َج‬
َ ‫يَاأَيُّ َها الذ‬
)٠٢ (‫ِم ْن ُك ْم َوََل تَ ْقتُ لُوا أَنْ ُف َس ُك ْم إِ َّن اللَّهَ َكا َن بِ ُك ْم َرِحيما‬
Artinya:“ Wahai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan
harta sesamamu dengan jalan yang bathil (tidak benar), kecuali dalam
perniagaan yang berlaku atas dasar suka sama suka di antara kamu. Dan
janganlah kamu membunuh dirimu. Sesunggunya Allah Maha Penyanyang
kepadamu. ”(Q.S Al Nisa 4 :29).
Dengan demikian, Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) dalam kapasitasnya sebagai
mudharib memiliki sifat sebagai seorang wali amanah (trustee), yakni harus
berhati-hati atau bijaksana serta beritikad baik dan bertanggung jawab atas segala
sesuatu yang timbul akibat kesalahan atau kelalaiannya. Di samping itu, BMT
juga bertindak sebagai kuasa dari usaha bisnis pemilik dana yang diharapkan
dapat memperoleh keuntungan seoptimal mungkin tanpa melanggar berbagai
aturan syariah. Dari hasil pengelolaan dana mudharabah, BMT membagihasilkan
kepada pemilik dana sesuai dengan nisbah yang telah disepakati dan dituangkan
dalam akad pembukaan rekening.
c. Jenis-Jenis Mudharabah
Secara umum, mudharabah terbagi menjadi dua jenis yaitu
mudharabah mutlaqah dan mudharabah muqayyadah.

25

1. Mudharabah Mutlaqah
Berdasrkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.59.
(2008 : 46) mudharabah mutlaqah adalah pemilik dana memberikan keleluasan
penuh kepada pengelola untuk menggunakan dana tersebut dalam usaha yang
dianggapnya baik dan menguntungkan. Penerapan mudharabah mutlaqah dapat
berupa tabungan dan deposito, sehingga terdapat dua jenis himpunan dana yaitu
tabungan mudharabah dan deposito mudharabah. Berdasarkan prinsip ini tidak
ada pembatasan bagi bank dalam menggunakan dana yang dihimpun.
a. Teknik Perbankan
a) Bank wajib memberitahukan kepada pemilik dana mengenai nisbah dan tata
cara pemberitahuan keuntungan atau pembagian keuntungan serta resiko yang
dapat ditimbulkan dari penyimpanan dana. Apabila tercapai kesepakatan maka
hal tersebut harus dicantumkan dalam akad.
b) Untuk tabungan mudharabah, bank dapat memberikan buku tabungan sebagai
bukti penyimpanan, atau alat penarikan lainya kepada penabung. Untuk
deposito mudharabah, bank wajib memberikan sertifikat atau tanda
penyimpanan (bilyet) deposito kepada deposan.
c) Tabungan mudharabah dapat diambil setiap saat oleh penabung sesuai dengan
perjanjian yang disepakati, namun tidak diperkenankan mengalami saldo
negatif.
d) Deposito mudharabah hanya dapat dicairkan sesuai dengan jangka waktu yang
telah disepakati, 1, 3, 6 , 12 bulan. Deposito yang diperpanjang, setelah jatuh

26

tempo akan diperlakukan sama seperti deposito baru, tetapi nilai pada akad
sudah tercantum perpanjangan otomatis maka tidak perlu dibuat akad baru.
e) Ketentuan-ketentuan yang lain berkaitan dengan tabungan dan deposito tetap
berlaku sepanjang tidak bertentangan dengan prinsip syariah.
2. Mudharabah Muqayyadah
Berdasrkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.59.
(2008 : 46) mudharabah muqayyadah adalah pemilik dana menentukan syarat dan
pembatasan kepada pengelola dalam penggunaan dana tersebut dengan jangka
waktu, tempat, jenis usaha dan sebagainya.
a. Teknik perbankan
a) Pemilik dana wajib menetapkan syarat tertentu yang harus diikuti oleh bank
dan bank wajib membuat akad yang mengatur persyaratan penyaluran dana
simpanan khusus.
b) Bank Wajib memberitahukan kepada pemilik dana