Pengertian Rekening Koran Hubungan Antara Rekening Koran Dengan Penyusunan Rekonsiliasi Bank Proses Penyusunan Rekonsiliasi Bank

1. Rekonsiliasi saldo akhir. Rekonsiliasi saldo akhir dapat disusun dalam dua bentuk, yaitu sebagai berikut : a Laporan rekonsiliasi saldo bank dan saldo kas untuk menunjukkan saldo yang benar b Laporan rekonsiliasi saldo bank kepada saldo kas 2. Rekonsiliasi saldo awal, penerimaan, pengeluaran, dan saldo akhir. Rekonsiliasi ini dapat disusun dalam dua bentuk, yaitu sebagai berikut : a Laporan rekonsiliasi saldo bank kepada saldo kas 4 kolom b Laporan rekonsiliasi saldo bank dan saldo kas untuk menunjukkan saldo yang benar 8kolom. Lampiran 5 Tugas Kelompok 1. Laporan bank untuk PT. Sentosa Indonesia pada tanggal 30 Juni menunjukkan saldo sebesar 9.143,11. Semua penerimaan kas disetorkan ke bank setiap sore hari setelah bank tutup dengan memasukkannya ke dalam kotak setoran malam. Catatan akuntansi menunjukkan ikhtisar data sebagai berikut untuk penerimaan dan pembayaran kas selama bulan Juni : Saldo kas 1 Juni 3.943,50 Total penerimaan kas bulan Juni 28.971,60 Total jumlah cek yang diterbitkan selama bulan Juni 28.388,85 Setelah laporan bank dan cek-cek yang dibatalkan beserta memorandumnya dibandingkan dengan catatan pembukuan, maka ditemukan hal-hal berikut untuk keperluan rekonsiliasi: a. Bank telah melakukan penagihan untuk kepentingan PT. Sentosa Indonesia sebesar 1.030 atas promes wesel dengan nilai nominal 1.000 b. Setoran sebesar 1.852,21, yang berasal dari penerimaan kas tanggal 30 Juni belum tercantum pada laporan bank c. Cek yang beredar sejumlah 5.265,27 d. Cek yang ditarik sebesar 139 ternyata oleh bank dibayarkan sebesar 157 e. Cek sebesar 30 yang dilampirkan pada laporan bank ternyata oleh perusahaan dibukukan sebesar 240. Cek tersebut adalah untuk pembayaran customer atas pembelian perlengkapan kantor secara kredit. f. Beban administrasi bank untuk bulan Juni berjumlah 18,20 Diminta : 1. Buatlah rekonsiliasi bank untuk bulan Juni Dan buatlah ayat jurnal yang diperlukan untuk PT. Sentosa Indonesia. 2. PT. Angkasa . Tbk menyimpan sebagian besar kasnya di Bank Niagara. Pada tanggal 31 Desember 2013, saldo perkiraan kas perusahaan adalah sebesar Rp. 53.300.000.-, sedangkan menurut copy rekening koran bank Niagara per 31 Desember 2013 adalah sebesar Rp. 47.450.000.-. Setelah dilakukan investigasi terhadap catatan-catatan dalam perkiraan kas dan dalam copy rekening koran Bank Niagara, diketahui bahwa penyebab perbedaan saldo akhir tersebut adalah: a. Bank Niagara telah berhasil menginkaso piutang perusahaan kepada PT. Alam Semesta.Tbk di Makasar sebesar Rp. 2.245.000.-, dengan dibebani