Analisis Kelayakan Pemberian Kredit Multi Guna Pada PT. Bank Sumut KCP USU
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah
Pembangunan ekonomi merupakan tolak ukur pembangunan nasional
dimana sektor ekonomi selalu menjadi fokus pemerintah dalam melaksanakan
pembangunan baik jangka panjang maupun jangka pendek. Pembangunan
ekonomi ini juga tidak terlepas dari peran sektor perbankan. Peran itu
diwujudkan dalam fungsi utama Bank sebagai lembaga intermediasi atau
institusi perantara antara debitur dan kreditur. Dengan demikian, pelaku
ekonomi yang membutuhkan dana untuk menunjang kegiatannya dapat
terpenuhi dan kemudian roda perekonomian bergerak.
Menurut UU Nomor 10 Tahun 1998 tentang perbankan, Bank adalah
badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan
dan Menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit atau bentukbentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Definisi ini menunjukkan bahwa objek aktivitas utama bank adalah
masyarakat luas karena dana yang terhimpun dari masyarakat akhirnya akan
disalurkan kepada masyarakat juga termasuk individu.
Kredit menurut Undang-undang perbankan Nomor 10 tahun 1998
merupakan penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan
itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjaman meminjam antara
bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam melunasi utangnya
setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga.
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
Tugas pokok bank adalah menghimpun dana dari masyarakat dan
menyalurkannya kembali kepada masyarakat yang memerlukannya. Oleh
karena itu, peranan kredit dalam operasi bank sangat besar/penting. Sebagian
besar bank masih mengandalkan sumber pendapatan utamanya dari bisnis
perkreditan. Dengan demikian, untuk mendapatkan margin yang baik
diperlukan pengelolaan perkreditan secara efektif dan efisien. Bank
merupakan bisnis yang berdagang dalam kredit dan uang. Bisnis utama suatu
bank didasarkan pada kepercayaan. Dapat dikatakan bahwa Bank adalah
lembaga kepercayaan. Kontribusi terbesar sebagai sumber penghasilan
sebuah usaha bank berasal dari penyaluran kredit.
Dalam pemberian kredit perlu adanya pengawasan kredit yang mana
pengawasan kredit ini merupakan usaha penjagaan dan pengamanan dalam
pengelolaan kekayaan bank dalam bentuk perkreditan yang lebih baik dan
efisien, guna menghindarkan terjadinya penyimpangan dengan cara mematuhi
kebijakan perkreditan yang telah ditetapkan serta mengusahakan penyusunan
administrasi yang benar, yang mana pengawasan kredit berfungsi mengetahui
secara dini penyimpangan yang terjadi atas pemberian kredit ke debitur
(nasabah peminjam).
Untuk menghindari penyimpangan-penyimpangan yang terjadi maka perlu
analisis kredit. Analisis kredit diberikan, untuk meyakinkan bank bahwa si
nasabah benar-benar dapat dipercaya maka, sebelum kredit diberikan bank
terlebih dulu mengadakan analisis kredit, analisis kredit mencakup latar
belakang nasabah atau perusahaan, prospek usahanya, jaminan yang
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
diberikan serta faktor-faktor lainnya. Tujuan analisis ini adalah agar bank
yakin bahwa kredit yang diberikan benar-benar aman dalam arti uang yang
disalurkan pasti kembali. Analisis kredit ini merupakan salah satu poin yang
terpenting dalam pemberian kredit jika analisis kredit tidak terlaksana dengan
baik maka akan besar kemungkinan terjadinya kredit bermasalah.
PT.
Bank
SUMUT
KCP
USU
adalah
lembaga
keuangan
yang mengumpulkan dana dari pihak ketiga atau nasabah berupa tabungan
martabe, deposito, giro dan menyalurkan kembali dananya dalam bentuk
kredit. PT. Bank SUMUT KCP USU senantiasa menjaga performance
kreditnya sehingga dapat mencapai hasil yang optimal terhadap return
kreditnya bagi laba usaha perusahaan.
Semua kredit yang ditawarkan oleh PT. Bank SUMUT KCP USU telah
mempunyai Standard Operasional Prosedur (SOP) yang sama kalaupun ada
perbedaan itu lebih disebabkan karena kebijaksanaan yang diambil dari
Pimpinan Unit menyesuaikan dengan kondisi pasar yang ada di wilayah
kerjanya masing-masing. Kebijaksanaan yang diambil juga tidak boleh
bertentangan dengan Peraturan Bank Indonesia tentang prosedur penyaluran
kredit. Untuk KCP USU, produk paling dominan yang disalurkan
adalah Kredit Multi Guna ( KMG ). Produk kredit ini merupakan kredit yang
diberikan secara perorangan kepada pegawai yang sumber pengembaliannya
dari penghasilan tetap dan pemberiannya melalui Dinas/ Instansi/ Koperasi
Pegawai/ Lembaga/ Perusahaan tempat pegawai yang bersangkutan bekerja,
dengan tujuan untuk membiayai keperluan yang bersifat konsumtif, investasi,
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
dan modal kerja. Prosedur awal dari Kredit Multi Guna ini melibatkan Dinas/
Instansi/ Koperasi Pegawai/ Lembaga/ Perusahaan yang bersangkutan karena
pihak Bank terlebih dahulu harus melakukan kerja sama atau MOU dengan
Dinas/ Instansi/ Koperasi Pegawai/ Lembaga/ Perusahaan yang terkait.
Dengan adanya latar belakang yang telah terpaparkan diatas, maka penulis
tertarik untuk menganalisis kelayakan pemberian Kredit Multi Guna yang
disalurkan oleh PT.Bank SUMUT KCP USU untuk para nasabahnya.
Berdasarkan uraian diatas maka mendorong penulis untuk mempelajari
kelayakan pemberian Kredit Multi Guna yang disalurkan oleh PT. Bank
SUMUT KCP USU, dan penulis akan memaparkannya melalui tugas akhir ini
dengan Judul “ Analisis Kelayakan Pemberian Kredit Multi Guna pada
PT. Bank SUMUT KCP USU”.
B. Rumusan Masalah
Analisis kredit diberikan, untuk meyakinkan bank bahwa si nasabah benarbenar dapat dipercaya maka, sebelum kredit diberikan bank terlebih dahulu
mengadakan analisis kredit. Analisis kredit mencakup latar belakang nasabah
atau perusahaan, prospek usahanya, jaminan yang diberikan serta faktorfaktor lainnya untuk menghindari yang namanya kredit macet atau kredit
bermasalah. Berdasarkan latar belakang masalah yang ada diatas, maka
penulis merumuskan masalah pokok yaitu: “Bagaimana cara PT. Bank
SUMUT KCP USU menganalisa Kelayakan Pemberian Kredit Multi
Guna yang akan diberikan kepada nasabahnya?
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
C. Tujuan dan Manfaat Penelitian
Adapun tujuan dari penelitian ini yaitu:
a. Bagi Penulis untuk melengkapi syarat guna menyelesaikan pendidikan
Program Studi Diploma III Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sumatera Utara.
b. Untuk mengetahui prosedur dan syarat-syarat serta ketentuan dalam
pemberian Kredit Multi Guna pada PT. Bank SUMUT KCP USU.
c. Untuk mengetahui apakah Pemberian Kredit Multi Guna yang akan
diberikan kepada debitur PT. Bank SUMUT KCP USU layak diberikan .
Adapun manfaat dari penelitian ini yaitu:
a. Bagi Penulis, sebagai bahan masukan jika sewaktu-waktu penulis
dihadapkan pada masalah
yang berhubungan dengan Kelayakan
Pemberian Kredit Multi Guna pada PT. Bank SUMUT KCP USU serta
untuk menambah wawasan yang lebih luas dan akan lebih baik lagi pada
masa yang akan datang.
b. Bagi perusahaan, sebagai sarana sumbangan pikiran dalam menentukan
kebijaksanaan kredit yang diberikan kepada nasabah juga sebagai
gambaran terhadap bagaimana analisis yang telah dilakukan oleh PT. Bank
SUMUT KCP USU pada masa sekarang dan untuk kedepannya.
c. Bagi Akademisi, hasil penelitian ini dapat berguna bagi pengembangan
ilmu pengetahuan yang dijadikan sebagai masukan dan referensi penelitian
berikutnya.
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
D. Rencana Penulisan
1. Jadwal Penelitian
Jadwal penelitian untuk penyusunan tugas akhir ini terdiri dari berbagai
kegiatan. Untuk lebih jelasnya dapat dilihat pada tabel jadwal penelitian
berikut:
Tabel I.1
Jadwal Penelitian dan Penyusunan Tugas Akhir
No
Kegiatan
1
Pengesahan Penulisan Tugas Akhir
2
Pengajuan Judul
3
Permohonan Izin Riset
4
Penunjukan Dosen Pembimbing
5
Pengumpulan Data
6
Penyusunan Tugas Akhir
7
Bimbingan Tugas Akhir
8
Penyelesaian Tugas Akhir
Juni 2014
I
II
III
IV
2. Rencana Isi
Untuk mengarahkan dan mempermudah penyusunan tugas akhir ini,
penulis membuat rencana isi sebagai berikut:
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
BAB I : PENDAHULUAN
Dalam bab ini penulis menguraikan tentang latar belakang
masalah, rumusan masalah, tujuan dan manfaat penelitian, dan
rencana penulisan yang terdiri atas jadwal penelitian dan
rencana isi.
BAB II : PT. BANK SUMUT KCP USU
Dalam bab ini penulis menguraikan tentang sejarah ringkas PT.
Bank SUMUT, struktur organisasi, Job description, jaringan
usaha / kegiatan, kinerja terkini dan rencana usaha/ kegiatan.
BAB III : ANALISIS KELAYAKAN PEMBERIAN KREDIT MULTI
GUNA PADA PT.BANK SUMUT KCP USU
Berdasarkan judul yang telah disetujui untuk Penyusunan Tugas
Akhir ini, maka penulis akan membahas mengenai Pengertian
Kredit, Unsur-Unsur Kredit, Tujuan dan Fungsi Kredit,
Pengertian Analisis Kelayakan Pemberian Kredit, Syarat-syarat
pemberian Kredit Multi Guna, Prosedur Pemberian Kredit Multi
Guna Serta Analisis Kelayakan Pemberian Kredit Multi Guna.
BAB IV : KESIMPULAN DAN SARAN
Dalam bab ini Penulis menarik beberapa kesimpulan dan saran
yang berhubungan dengan hasil pembahasan yang terdapat
dalam Tugas Akhir ini.
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah
Pembangunan ekonomi merupakan tolak ukur pembangunan nasional
dimana sektor ekonomi selalu menjadi fokus pemerintah dalam melaksanakan
pembangunan baik jangka panjang maupun jangka pendek. Pembangunan
ekonomi ini juga tidak terlepas dari peran sektor perbankan. Peran itu
diwujudkan dalam fungsi utama Bank sebagai lembaga intermediasi atau
institusi perantara antara debitur dan kreditur. Dengan demikian, pelaku
ekonomi yang membutuhkan dana untuk menunjang kegiatannya dapat
terpenuhi dan kemudian roda perekonomian bergerak.
Menurut UU Nomor 10 Tahun 1998 tentang perbankan, Bank adalah
badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan
dan Menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit atau bentukbentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Definisi ini menunjukkan bahwa objek aktivitas utama bank adalah
masyarakat luas karena dana yang terhimpun dari masyarakat akhirnya akan
disalurkan kepada masyarakat juga termasuk individu.
Kredit menurut Undang-undang perbankan Nomor 10 tahun 1998
merupakan penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan
itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjaman meminjam antara
bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam melunasi utangnya
setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga.
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
Tugas pokok bank adalah menghimpun dana dari masyarakat dan
menyalurkannya kembali kepada masyarakat yang memerlukannya. Oleh
karena itu, peranan kredit dalam operasi bank sangat besar/penting. Sebagian
besar bank masih mengandalkan sumber pendapatan utamanya dari bisnis
perkreditan. Dengan demikian, untuk mendapatkan margin yang baik
diperlukan pengelolaan perkreditan secara efektif dan efisien. Bank
merupakan bisnis yang berdagang dalam kredit dan uang. Bisnis utama suatu
bank didasarkan pada kepercayaan. Dapat dikatakan bahwa Bank adalah
lembaga kepercayaan. Kontribusi terbesar sebagai sumber penghasilan
sebuah usaha bank berasal dari penyaluran kredit.
Dalam pemberian kredit perlu adanya pengawasan kredit yang mana
pengawasan kredit ini merupakan usaha penjagaan dan pengamanan dalam
pengelolaan kekayaan bank dalam bentuk perkreditan yang lebih baik dan
efisien, guna menghindarkan terjadinya penyimpangan dengan cara mematuhi
kebijakan perkreditan yang telah ditetapkan serta mengusahakan penyusunan
administrasi yang benar, yang mana pengawasan kredit berfungsi mengetahui
secara dini penyimpangan yang terjadi atas pemberian kredit ke debitur
(nasabah peminjam).
Untuk menghindari penyimpangan-penyimpangan yang terjadi maka perlu
analisis kredit. Analisis kredit diberikan, untuk meyakinkan bank bahwa si
nasabah benar-benar dapat dipercaya maka, sebelum kredit diberikan bank
terlebih dulu mengadakan analisis kredit, analisis kredit mencakup latar
belakang nasabah atau perusahaan, prospek usahanya, jaminan yang
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
diberikan serta faktor-faktor lainnya. Tujuan analisis ini adalah agar bank
yakin bahwa kredit yang diberikan benar-benar aman dalam arti uang yang
disalurkan pasti kembali. Analisis kredit ini merupakan salah satu poin yang
terpenting dalam pemberian kredit jika analisis kredit tidak terlaksana dengan
baik maka akan besar kemungkinan terjadinya kredit bermasalah.
PT.
Bank
SUMUT
KCP
USU
adalah
lembaga
keuangan
yang mengumpulkan dana dari pihak ketiga atau nasabah berupa tabungan
martabe, deposito, giro dan menyalurkan kembali dananya dalam bentuk
kredit. PT. Bank SUMUT KCP USU senantiasa menjaga performance
kreditnya sehingga dapat mencapai hasil yang optimal terhadap return
kreditnya bagi laba usaha perusahaan.
Semua kredit yang ditawarkan oleh PT. Bank SUMUT KCP USU telah
mempunyai Standard Operasional Prosedur (SOP) yang sama kalaupun ada
perbedaan itu lebih disebabkan karena kebijaksanaan yang diambil dari
Pimpinan Unit menyesuaikan dengan kondisi pasar yang ada di wilayah
kerjanya masing-masing. Kebijaksanaan yang diambil juga tidak boleh
bertentangan dengan Peraturan Bank Indonesia tentang prosedur penyaluran
kredit. Untuk KCP USU, produk paling dominan yang disalurkan
adalah Kredit Multi Guna ( KMG ). Produk kredit ini merupakan kredit yang
diberikan secara perorangan kepada pegawai yang sumber pengembaliannya
dari penghasilan tetap dan pemberiannya melalui Dinas/ Instansi/ Koperasi
Pegawai/ Lembaga/ Perusahaan tempat pegawai yang bersangkutan bekerja,
dengan tujuan untuk membiayai keperluan yang bersifat konsumtif, investasi,
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
dan modal kerja. Prosedur awal dari Kredit Multi Guna ini melibatkan Dinas/
Instansi/ Koperasi Pegawai/ Lembaga/ Perusahaan yang bersangkutan karena
pihak Bank terlebih dahulu harus melakukan kerja sama atau MOU dengan
Dinas/ Instansi/ Koperasi Pegawai/ Lembaga/ Perusahaan yang terkait.
Dengan adanya latar belakang yang telah terpaparkan diatas, maka penulis
tertarik untuk menganalisis kelayakan pemberian Kredit Multi Guna yang
disalurkan oleh PT.Bank SUMUT KCP USU untuk para nasabahnya.
Berdasarkan uraian diatas maka mendorong penulis untuk mempelajari
kelayakan pemberian Kredit Multi Guna yang disalurkan oleh PT. Bank
SUMUT KCP USU, dan penulis akan memaparkannya melalui tugas akhir ini
dengan Judul “ Analisis Kelayakan Pemberian Kredit Multi Guna pada
PT. Bank SUMUT KCP USU”.
B. Rumusan Masalah
Analisis kredit diberikan, untuk meyakinkan bank bahwa si nasabah benarbenar dapat dipercaya maka, sebelum kredit diberikan bank terlebih dahulu
mengadakan analisis kredit. Analisis kredit mencakup latar belakang nasabah
atau perusahaan, prospek usahanya, jaminan yang diberikan serta faktorfaktor lainnya untuk menghindari yang namanya kredit macet atau kredit
bermasalah. Berdasarkan latar belakang masalah yang ada diatas, maka
penulis merumuskan masalah pokok yaitu: “Bagaimana cara PT. Bank
SUMUT KCP USU menganalisa Kelayakan Pemberian Kredit Multi
Guna yang akan diberikan kepada nasabahnya?
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
C. Tujuan dan Manfaat Penelitian
Adapun tujuan dari penelitian ini yaitu:
a. Bagi Penulis untuk melengkapi syarat guna menyelesaikan pendidikan
Program Studi Diploma III Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sumatera Utara.
b. Untuk mengetahui prosedur dan syarat-syarat serta ketentuan dalam
pemberian Kredit Multi Guna pada PT. Bank SUMUT KCP USU.
c. Untuk mengetahui apakah Pemberian Kredit Multi Guna yang akan
diberikan kepada debitur PT. Bank SUMUT KCP USU layak diberikan .
Adapun manfaat dari penelitian ini yaitu:
a. Bagi Penulis, sebagai bahan masukan jika sewaktu-waktu penulis
dihadapkan pada masalah
yang berhubungan dengan Kelayakan
Pemberian Kredit Multi Guna pada PT. Bank SUMUT KCP USU serta
untuk menambah wawasan yang lebih luas dan akan lebih baik lagi pada
masa yang akan datang.
b. Bagi perusahaan, sebagai sarana sumbangan pikiran dalam menentukan
kebijaksanaan kredit yang diberikan kepada nasabah juga sebagai
gambaran terhadap bagaimana analisis yang telah dilakukan oleh PT. Bank
SUMUT KCP USU pada masa sekarang dan untuk kedepannya.
c. Bagi Akademisi, hasil penelitian ini dapat berguna bagi pengembangan
ilmu pengetahuan yang dijadikan sebagai masukan dan referensi penelitian
berikutnya.
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
D. Rencana Penulisan
1. Jadwal Penelitian
Jadwal penelitian untuk penyusunan tugas akhir ini terdiri dari berbagai
kegiatan. Untuk lebih jelasnya dapat dilihat pada tabel jadwal penelitian
berikut:
Tabel I.1
Jadwal Penelitian dan Penyusunan Tugas Akhir
No
Kegiatan
1
Pengesahan Penulisan Tugas Akhir
2
Pengajuan Judul
3
Permohonan Izin Riset
4
Penunjukan Dosen Pembimbing
5
Pengumpulan Data
6
Penyusunan Tugas Akhir
7
Bimbingan Tugas Akhir
8
Penyelesaian Tugas Akhir
Juni 2014
I
II
III
IV
2. Rencana Isi
Untuk mengarahkan dan mempermudah penyusunan tugas akhir ini,
penulis membuat rencana isi sebagai berikut:
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara
BAB I : PENDAHULUAN
Dalam bab ini penulis menguraikan tentang latar belakang
masalah, rumusan masalah, tujuan dan manfaat penelitian, dan
rencana penulisan yang terdiri atas jadwal penelitian dan
rencana isi.
BAB II : PT. BANK SUMUT KCP USU
Dalam bab ini penulis menguraikan tentang sejarah ringkas PT.
Bank SUMUT, struktur organisasi, Job description, jaringan
usaha / kegiatan, kinerja terkini dan rencana usaha/ kegiatan.
BAB III : ANALISIS KELAYAKAN PEMBERIAN KREDIT MULTI
GUNA PADA PT.BANK SUMUT KCP USU
Berdasarkan judul yang telah disetujui untuk Penyusunan Tugas
Akhir ini, maka penulis akan membahas mengenai Pengertian
Kredit, Unsur-Unsur Kredit, Tujuan dan Fungsi Kredit,
Pengertian Analisis Kelayakan Pemberian Kredit, Syarat-syarat
pemberian Kredit Multi Guna, Prosedur Pemberian Kredit Multi
Guna Serta Analisis Kelayakan Pemberian Kredit Multi Guna.
BAB IV : KESIMPULAN DAN SARAN
Dalam bab ini Penulis menarik beberapa kesimpulan dan saran
yang berhubungan dengan hasil pembahasan yang terdapat
dalam Tugas Akhir ini.
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara