Pengaruh dana pihak ketiga (dpk) dan loan to deposit ratio (ldr) terhadap penyaluran kredit dengan non performing Loan (npl) sebagai variabel intervening pada bank umum Konvensional go public - Perbanas Institutional Repository
PENGARUH DANA PIHAK KETIGA (DPK) DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO
(LDR) TERHADAP PENYALURAN KREDIT DENGAN NON PERFORMING
LOAN (NPL) SEBAGAI VARIABEL INTERVENING PADA BANK UMUM
KONVENSIONAL GO PUBLIC
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Akutansi
Oleh:
DILA PUTRI WAHYUNINGTYAS
2014310211MAN
JUDUL
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2018
PERSETUJUAN SIAP DIUJI
U
PENGESAHAN SKRIPSI
MOTTO
Selalu persiapkan diri untuk kemungkinan terburuk.
Karena, rencana-rencana indah akan selalu kalah dengan apa yang Tuhan rasa yang terbaik
- fiersa Besari
PERSEMBAHAN
Syukur Alhamdulillah saya panjatkan kepada Allah SWT yang telah senantiasa memberikan Anugerah dibalik kesulitan. Terima Kasih kepada semua yang telah memberikan inspirasi dan motivasi yang positif sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.
Dengan ini saya mengucapkan terima kasih kepada :
- Allah SWT yang telah melimpahkan Anugerah dan Karunia yang tak terhingga sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.
- Ibu dan Bapak yang telah memberikan support sejak saya lahir, semoga ibu dan bapak diberikan kesehatan oleh Allah SWT supaya ibu bapak bisa melihat saya sukses sesuai dengan keinginan ibu dan bapak .
- Untuk Ibu Dra.Nur Suci I. Mei Murni,Ak.,M.M.CA dan Bu Yulian Belinda Ambarwati,SE.,MM. selaku dosen pembimbing saya, Terima Kasih yang sebesar-besarnya telah memberikan ilmunya dan waktu luangnya untuk membimbing saya mulai awal pembuatan skripsi hingga akhir penyelesaian skripsi ini.
- Untuk Ibu Dr.Dra.Rovila El Maghviroh,M.Si.Ak.CA.CMA.CIBA dan Ibu Agustina Ratna Dwiati,SE.,MSA selaku dosen penguji sidang proposal skripsi saya, Terima Kasih yang sebesar-besarnya telah memberikan ilmunya dan waktu luangnya untuk menguji dan membimbing saya.
- Untuk Ibu Laely Aghe Africa,SE.,MM. dan Bapak Dr. Nanang Shonhadji,SE,M.Si.,Ak.,CA. selaku dosen penguji sidang skripsi saya, Terima
Kasih yang sebesar-besarnya telah memberikan ilmunya dan waktu luangnya untuk menguji dan membimbing saya.
- Untuk Teman seperjuangan saya Dini, Owel, Nana, Sahliya, Novi, Eka, Shelly terimakasih untuk 4 tahun ini. Untuk selly, ajeng, rosy, lilin, septin, dinar teman semasa SMA hingga sekarang terima kasih atas doa dan semangatnya. Untuk teman satu bimbingan saya, Windi terima kasih untuk doa, semangat, dan kerja samanya selama ini sehingga kita bisa bersama-sama menyelesaikan skripsi dengan baik dan tepat waktu. Tidak lupa juga saya ucapkan untuk teman yang saya cintai dan saya kasihi, saya sayangi dan saya harapkan Vicky Setya Adi Perdana, semoga Allah membalas kebaikan dan doamu.
KATA PENGANTAR
Puji Syukur kehadirat Allah SWT atas segala limpahan rahmat dan hidayah- Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini yang berjudul “Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK) dan Loan To Deposit Ratio (LDR) terhadap Penyaluran Kredit dengan Non Performing Loan (NPL) Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Umum Konvensional yang Go Public. Penyusunan skripsi ini tidak lepas dari bantuan berbagai pihak, sehingga pada kesempatan ini penulis mengucapkan terimakasi yang sebesar-besarnya kepada : 1.
Bapak Dr. Lutfi, SE., M.Fin. selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya 2. Ibu Dr. Luciana Spica Almilia, SE., M.Si.,QIA.,CPSAK selaku Kepala
Program Studi Jurusan Akuntansi STIE Perbanas Surabaya 3. Ibu Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak., M.M.CA dan Ibu Yulian Belinda
Ambarwati,SE.,MM. selaku dosen pembimbing saya 4. Bapak Dr. Nanang Shonhadji,SE,M.Si.,Ak.,CA. selaku dosen wali saya.
5. memberikan banyak pembelajaran yang bermanfaat
Akhir kata penulis berharap bahwa skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi semua pihak.
Surabaya, 3 Oktober 2018 Penulis
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ................................................................................................ i HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ........................................................... ii HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI .................................................................. ii HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ............................................................... iv MOTTO .................................................................................................................. v PERSEMBAHAN .................................................................................................. vi KATA PENGANTAR ......................................................................................... viii DAFTAR ISI .......................................................................................................... ix DAFTAR TABEL .................................................................................................. xi DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ xii DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................................... xii
ABSTRACT ............................................................................................................ xv
ABSTRAK ........................................................................................................... xiv
BAB I PENDAHULUAN ....................................................................................... 1
1.1 Latar Belakang Masalah ................................................................................ 1
1.2 Rumusan Masalah ................................................................................ 5
1.4 Manfaat Penelitian................................................................................ 6
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi .............................................................. 7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ............................................................................. 9
2.1 Penelitian Terdahulu ............................................................................ 9
2.2 Landasan Teori ................................................................................... 19
2.2.1 Signalling Theory ................................................................ 19
2.2.3 Penyaluran Kredit ................................................................. 22
2.2.4 Dana Pihak Ketiga (DPK) .................................................... 25
2.2.5 Loan To Deposit Ratio(LDR) ............................................... 26
2.2.6 Non Performing Loan (NPL) ................................................ 27
2.2.7 Pengaruh Antar Variabel ...................................................... 28
2.2 Kerangka Pemikiran ........................................................................... 34
2.3 Hipotesis Penelitian ............................................................................ 34
BAB III METODE PENELITIAN........................................................................ 35
3.1 Rancangan Penelitian ......................................................................... 35
3.2 Batasan Penelitian .............................................................................. 35
3.3 Identifikasi Variabel ........................................................................... 35
3.4 Definisi Operasional Dan Pengukuran Variabel ................................ 36
3.5 Populasi, Sampel, Dan Teknik Pengambilan Sampel ........................ 38
4.2 Analisis Data ...................................................................................... 47
5.2 Keterbatasan ....................................................................................... 77
5.1 Kesimpulan......................................................................................... 76
BAB V PENUTUP ................................................................................................ 76
4.3 Pembahasan ........................................................................................ 69
4.2.3 Analisis Regresi .................................................................... 60
4.2.2 Uji Asumsi Klasik ................................................................. 56
4.2.1 Analisis Deskriptif ................................................................ 48
4.1 Gambaran Subyek Penelitian ............................................................. 46
3.6 Data Dan Metode Pengumpulan Data ................................................ 38
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ....... 46
3.7.5 Analisis Jalur ........................................................................ 43
3.7.4 Uji Hipotesis ......................................................................... 42
3.7.3 Analisis Regresi .................................................................... 41
3.7.2 Uji Asumsi Klasik ................................................................. 39
3.7.1 Analisis Statistik Deskriptif .................................................. 39
3.7 Teknik Analisis Data .......................................................................... 38
5.3 Saran ................................................................................................... 77 DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN
DAFTAR TABEL Halaman
61 Tabel 4.8 : Hasil Persamaan Regresi Model 2
65 Tabel 4.14 : Hasil Uji t Model 2
64 Tabel 4.13 : Hasil Uji t Model 1
64 Tabel 4.12 : Hasil Uji Koefisien Determinasi Model 2
63 Tabel 4.11 : Hasil Uji Koefisien Determinasi Model 1
63 Tabel 4.10 : Hasil Uji Simultan (UJI F) Model 2
62 Tabel 4.9 : Hasil Uji Simultan (UJI F) Model 1
60 Tabel 4.7 : Hasil Persamaan Regresi Model 1
Tabel 2.1 : Kriteria Peringkat Komponen LDR59 Tabel 4.6 : Hasil Uji Heteroskedastisitas
58 Tabel 4.5 : Hasil Uji Autokorelasi
57 Tabel 4.4 : Hasil Uji Multikolinieritas
49 Tabel 4.3 : Hasil Uji Normalitas
46 Tabel 4.2 : Hasil Uji Statistik Deskriptif
27 Tabel 4.1 : Seleksi Pemilihan Sampel
66
DAFTAR GAMBAR
Halaman Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran34 Gambar 3.1 : Kerangka Pemikiran
43 Gambar 4.1 : Perkembangan Rata – Rata DPK
49 Gambar 4.2 : Perkembangan Rata
51 Gambar 4.1 : Perkembangan Rata
- – Rata LDR
52 Gambar 4.1 : Perkembangan Rata
- – Rata NPL
55
- – Rata Penyaluran Kredit