Pengaruh Corporate Governance Terhadap Kinerja Intellectual Capital Pada Perusahaan Perbankan di Bursa Efek Indonesia

LAMPIRAN

92
Universitas Sumatera Utara

Lampiran 1
Daftar Penentuan Sampel
No

Kode Bank

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30

31
32
33
34
35
36
37
38
39

AGRO
BABP
BACA
BAEK
BBCA
BBHI
BBKP
BBMD
BBNI
BBNP

BBRI
BBTN
BBYB
BCIC
BDMN
BEKS
BINA
BJBR
BJTM
BKSW
BMAS
BMRI
BNBA
BNGA
BNII
BNLI
BSIM
BSWD
BTPN
BVIC

DNAR
INPC
MAYA
MCOR
MEGA
NAGA
NISP
PNBN
SDRA

Kriteria
1
































-

2



































Sampel

Sampel 1
Sampel 2
Sampel 3
Sampel 4
Sampel 5
Sampel 6
Sampel 7
Sampel 8

Sampel 9

Sampel 10

Sampel 11
Sampel 12
Sampel 13
Sampel 14
Sampel 15
Sampel 16
Sampel 17

Sampel 18
Sampel 19
Sampel 20
Sampel 21
Sampel 22
Sampel 23

Sumber: Hasil Penelitian 2016 (data diolah)

93
Universitas Sumatera Utara

Lampiran 2
Daftar Sampel Penelitian
No
NAMA PERUSAHAAN
1
Bank Rakyat Indonesia Agro Niaga Tbk
2
Bank Capital Indonesia Tbk

3
Bank Central Asia Tbk
4
Bank Bukopin Tbk
5
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
6
Bank Nusantara Parahyangan Tbk
7
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
8
Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
9
Bank Danamon Indonesia Tbk
10
Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
11
Bank Mandiri (Persero) Tbk
12
Bank Bumi Arta Tbk

13
Bank CIMB Niaga Tbk
14
Bank Permata Tbk
15
Bank Sinar Mas Tbk
16
Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
17
Bank Victoria International Tbk
18
Bank Artha Graha Internasional Tbk
19
Bank Mayapada Internasioanal Tbk
20
Bank Windu Kentjana Internasional Tbk
21
Bank Mega Tbk
22
Bank NISP OCBC Tbk
23
Bank Pan Indonesia Tbk
Sumber: Hasil Penelitian 2016 (data diolah)

KODE
AGRO
BACA
BBCA
BBKP
BBNI
BBNP
BBRI
BBTN
BDMN
BJBR
BMRI
BNBA
BNGA
BNLI
BSIM
BTPN
BVIC
INPC
MAYA
MCOR
MEGA
NISP
PNBN

Lampiran 3
Data Proporsi Komisaris Independen Perusahaan Perbankan
No
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

Kode Emiten
AGRO
BACA
BBCA
BBKP
BBNI
BBNP
BBRI
BBTN
BDMN
BJBR
BMRI
BNBA

2012
0,40
0,6667
0,60
0,60
0,5714
0,50
0,6250
0,50
0,50
0,6667
0,5714
0,6667

Tahun
2013
0,40
0,6667
0,50
0,6667
0,5714
0,50
0,6250
0,50
0,50
0,6667
0,5714
0,6667

2014
0,60
0,6667
0,60
0,5714
0,50
0,50
0,7142
0,50
0,50
0,5714
0,6714
0,6667

94
Universitas Sumatera Utara

13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23

BNGA
BNLI
BSIM
BTPN
BVIC
INPC
MAYA
MCOR
MEGA
NISP
PNBN

0,50
0,6250
0,6667
0,50
0,75
0,60
0,50
0,50
0,6667
0,50
0,50

0,50
0,50
0,6667
0,50
0,75
0,60
0,60
0,6667
0,50
0,50
0,50

0,50
0,50
0,6667
0,50
0,75
0,60
0,60
0,6667
0,6667
0,50
0,50

Sumber: Hasil Penelitian 2016 (data diolah)

Lampiran 4
Data Kepemilikan Manajerial Perusahaan Perbankan
No
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23

Kode Emiten
AGRO
BACA
BBCA
BBKP
BBNI
BBNP
BBRI
BBTN
BDMN
BJBR
BMRI
BNBA
BNGA
BNLI
BSIM
BTPN
BVIC
INPC
MAYA
MCOR
MEGA
NISP
PNBN

2012
0,0031
0,0028
0,00160
0,00235
0,00211
0,0021
0,00057
0,00010
0,00270
0,00017
0,00090
0,0005
0,0000115
0,00050
0,00035
0,00850
0,0013
0,0004
0,00010
0,0068
0,0069
0,00013
0,00538

Tahun
2013
0,0006
0,0028
0,00154
0,00161
0,00207
0,0021
0,00050
0,00056
0,00270
0,00022
0,00070
0,0005
0,0000115
0,00056
0,00030
0,00850
0,0011
0,0005
0,00086
0,0068
0,0069
0,00013
0,00438

2014
0,0019
0,0027
0,00139
0,00139
0,00199
0,0021
0,00057
0,00051
0,00180
0,00025
0,00060
0,0005
0,0000115
0,00056
0,00030
0,00804
0,0012
0,0005
0,00086
0,0068
0,0069
0,00013
0,00228

Sumber: Hasil Penelitian 2016 (data diolah)

95
Universitas Sumatera Utara

No
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23

Lampiran 5
Data Kepemilikan Institusional Perusahaan Perbankan
Kode Emiten
Tahun
2012
2013
2014
AGRO
0,9375
0,94451
0,94450
BACA
0,39553
0,32554
0,33351
BBCA
0,47538
0,47155
0,47155
BBKP
0,60451
0,56896
0,59521
BBNI
0,97542
0,97542
0,97751
BBNP
0,90506
0,85358
0,85358
BBRI
0,99440
0,92281
0,97750
BBTN
0,9546
0,9534
0,9975
BDMN
0,73759
0,53958
0,74159
BJBR
0,75042
0,75046
0,75024
BMRI
0,9991
0,9875
0,999914
BNBA
0,90909
0,90909
0,90909
BNGA
0,97948
0,97948
0,97209
BNLI
0,89344
0,89344
0,89321
BSIM
0,66549
0,59938
0,55996
BTPN
0,57872
0,66260
0,98196
BVIC
0,53384
0,53176
0,53513
INPC
0,52611
0,51165
0,51165
MAYA
0,89502
0,85491
0,97649
MCOR
0,9932
0,9932
0,9845
MEGA
0,57821
0,57821
0,587521
NISP
0,85078
0,85078
0,85078
PNBN
0,84756
0,84852
0,84852

Sumber: Hasil Penelitian 2016 (data diolah)

Lampiran 6
Data Return on Assets (ROA) Perusahaan Perbankan
No
1
2
3
4
5
6
7

Kode
Emiten
AGRO
BACA
BBCA
BBKP
BBNI
BBNP
BBRIB

2012
0,0163
0,0132
0,0360
0,0183
0,0292
0,0157
0,0515

Tahun
2013
0,0166
0,0119
0,0380
0,0175
0,0336
0,0158
0,0503

2014
0,0153
0,0133
0,0390
0,0133
0,0349
0,0132
0,0474

96
Universitas Sumatera Utara

8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23

BBTN
BDMN
BJBR
BMRI
BNBA
BNGA
BNLI
BSIM
BTPN
BVIC
INPC
MAYA
MCOR
MEGA
NISP
PNBN

0,0112
0,0270
0,0246
0,0355
0,0247
0,0318
0,0170
0,0174
0,0470
0,0217
0,0066
0,0241
0,0204
0,0274
0,0179
0,0196

0,0179
0,0250
0,0261
0,0366
0,0205
0,0276
0,0155
0,0171
0,0450
0,0197
0,0039
0,0253
0,0174
0,0114
0,0181
0,0185

0,0194
00140
0,0194
0,0357
0,0152
0,0144
0,0116
0,0102
0,0360
0,0080
0,0078
0,0198
0,0079
0,0116
0,0179
0,0179

Sumber: Hasil Penelitian 2016 (data diolah)

Lampiran 7
Data Leverage Perusahaan Perbankan
No
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21

Kode Emiten
AGRO
BACA
BBCA
BBKP
BBNI
BBNP
BBRI
BBTN
BDMN
BJBR
BMRI
BNBA
BNGA
BNLI
BSIM
BTPN
BVIC
INPC
MAYA
MCOR
MEGA

2012
0,9079
0,8839
0,8840
0,9239
0,8535
0,9194
0,8823
0,9080
0,8155
0,8718
0,8773
0,8500
0,8852
0,9051
0,8795
0,8606
0,8976
0,9057
0,8925
0,8837
0,9040

Tahun
2013
0,8367
0,8730
0,8720
0,9105
0,8766
0,8946
0,8798
0,9118
0,8286
0,8581
0,8788
0,8605
0,8817
0,9048
0,8513
0,8390
0,9051
0,8755
0,8996
0,8692
0,9080

2014
0,8584
0,8839
0,8600
0,9137
0,8798
0,8798
0,8781
0,9155
0,8312
0,8424
0,8808
0,8832
0,8777
0,9077
0,8421
0,9098
0,9176
0,8840
0,9112
0,8751
0,8956

97
Universitas Sumatera Utara

22
23

NISP
PNBN

0,8869
0,8813

0,8616
0,8783

0,8554
0,8654

Sumber: Hasil Penelitian 2016 (data diolah)

Lampiran 8
Data Value Added Capital Coefficient Perusahaan Perbankan
No
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23

Kode Emiten
AGRO
BACA
BBCA
BBKP
BBNI
BBNP
BBRI
BBTN
BDMN
BJBR
BMRI
BNBA
BNGA
BNLI
BSIM
BTPN
BVIC
INPC
MAYA
MCOR
MEGA
NISP
PNBN

2012
0,244
0,149
0,281
0,294
0,363
0,319
1,051
0,244
0,282
0,298
0,264
0,225
0,266
0,025
0,030
0,394
0,211
0,200
0,249
0,237
0,333
0,207
0,171

Tahun
2013
0,305
0,018
0,258
0,248
0,224
0,243
0,212
0,235
0,275
0,348
0,257
0,232
0,222
0,022
0,169
0,358
0,180
0,192
0,027
0,174
0,251
0,165
0,167

2014
0,1471
0,134
0,258
0,238
0,227
0,243
0,211
0,032
1,395
0,257
0,262
0,246
0,284
0,028
0,178
0,347
0,160
0,187
0,165
0,189
0,285
0,162
0,172

Sumber: Hasil Penelitian 2016 (data diolah)

Lampiran 9
Data Value Added Human Capital Perusahaan Perbankan
No
1
2
3

Kode Emiten
AGRO
BACA
BBCA

2012
1,336
1,871
2,904

Tahun
2013
1,211
1,854
2,894

2014
1,471
1,804
2,891
98

Universitas Sumatera Utara

4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23

BBKP
BBNI
BBNP
BBRI
BBTN
BDMN
BJBR
BMRI
BNBA
BNGA
BNLI
BSIM
BTPN
BVIC
INPC
MAYA
MCOR
MEGA
NISP
PNBN

2,470
2,470
1,558
2,965
1,9113
1,791
2,027
3,021
1,777
2,486
1,707
2,028
2,067
2,237
1,475
2,023
1,874
2,191
1,730
3,113

2,013
2,026
1,594
2,746
1,895
1,714
1,957
2,905
1,642
2,002
1,779
1,784
1,978
2,119
1,710
2,027
1,676
1,489
1,766
3,771

2,016
2,255
1,324
2,749
1,786
1,713
1,873
3,032
1,664
2,304
1,714
1,784
1,887
1,784
1,569
2,212
1,745
1,675
1,855
3,371

Sumber: Hasil Penelitian 2016 (data diolah)

Lampiran 8
Data Structural Capital Value Added Perusahaan Perbankan
No
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17

Kode Emiten
AGRO
BACA
BBCA
BBKP
BBNI
BBNP
BBRI
BBTN
BDMN
BJBR
BMRI
BNBA
BNGA
BNLI
BSIM
BTPN
BVIC

2012
0,252
0,450
0,656
0,595
0,564
0,358
0,663
0,477
0,442
0,507
0,669
0,437
0,598
0,140
0,507
0,516
0,691

Tahun
2013
0,174
0,460
0,655
0,503
0,566
0,374
1,000
0,472
0,416
0,489
0,656
0,391
0,500
0,438
0,440
0,494
0,528

2014
0,154
0,410
0,654
0,501
0,502
0,345
1,000
0,472
0,416
0,472
0,672
0,343
0,541
0,414
0,442
0,394
0,495

99
Universitas Sumatera Utara

18
19
20
21
22
23

INPC
MAYA
MCOR
MEGA
NISP
PNBN

0,322
0,506
0,468
0,544
0,422
0,679

0,415
0,547
0,404
0,328
0,343
0,630

0,310
0,568
0,506
0,435
0,471
0,597

Sumber: Hasil Penelitian 2016 (data diolah)

Lampiran 9
Data Value Added Intellectual Coefficient Perusahaan Perbankan
No
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23

Kode Emiten
AGRO
BACA
BBCA
BBKP
BBNI
BBNP
BBRI
BBTN
BDMN
BJBR
BMRI
BNBA
BNGA
BNLI
BSIM
BTPN
BVIC
INPC
MAYA
MCOR
MEGA
NISP
PNBN

2012
1,832
2,461
3,841
3,359
3,296
2,235
3,669
2,634
2,515
2,832
3,954
2,499
3,350
2,146
2,565
2,977
3,139
1,997
2,778
2,584
3,065
2,359
3,963

Tahun
2013
1,690
2,332
3,807
2,764
2,761
2,216
3,958
2,602
2,405
2,795
3,818
2,265
2,724
2,239
2,393
2,830
2,827
2,317
2,781
2,254
2,068
2,365
3,498

2014
1,991
2,348
3,808
2,755
2,984
1,908
3,960
2,290
3,524
2,566
3,966
3,350
3,129
2,156
2,404
2,628
2,439
2,066
2,945
2,240
2,395
2,488
3,140

Sumber: Hasil Penelitian 2016 (data diolah)

TABEL PERHITUNGAN t-TABEL
100
Universitas Sumatera Utara

Derajat
Bebas
63
64
65
66

Tingkat
Signifikansi
0,05
0,05
0,05
0,05

T Tabel
1.998
1.998
1.997
1.997

LAMPIRAN 10
HASIL PENGUJIAN EVIEWS
1. Statistika Deskriptif
Statistik Deskriptif dari VACA, VAHU,
STVA VAIC, PKI, MNJR, INST ROA, dan LVRG.
VACA

VAHU

STVA

0.232391 2.030362
0.494275
Mean
1.395000 3.113000
1.000000
Maximum
0.018000 1.211000
0.154000
Minimum
0.166866 0,464690
0.143286
Std. Dev.
69
69
69
Observations
Sumber: Hasil Penelitian 2016 (data diolah)

VAIC

PKI

MNJR

INST

ROA

LVRG

2.756986
3.966000
1.690000
0.604293
69

0.574928
0.750000
0.400000
0.185801
69

0.002076
0.008500
1.15E-05
0.002298
69

0.782110
0.999800
0.325500
0.196641
69

0.021372
0.051500
0.006600
0.011471
69

0.881081
0.923900
0.815500
0.024846
69

2. Data Hasil Uji Asumsi Klasik
2.1 Uji Normalitas
10

Series: Residuals
Sample 1 69
Observations 69

8

6

4

2

Mean
Median
Maximum
Minimum
Std. Dev.
Skewness
Kurtosis

0.003736
-0.049156
1.276313
-1.011230
0.462571
0.400199
3.313700

Jarque-Bera
Probability

2.124757
0.345633

0
-1.0

-0.8

-0.6

-0.4

-0.2

0.0

0.2

0.4

0.6

0.8

1.0

1.2

Sumber: Hasil Penelitian 2016 (data diolah)

2.2 Uji Multikolinearitas

101
Universitas Sumatera Utara

PKI
MNJR
PKI
1,000000
-0,093567
MNJR
-0,093567
1,000000
INST
-0,385162
-0,107701
ROA
0,022114
-0,369300
LVRG
0,104208
-0,009181
Sumber: Hasil Penelitian 2016 (data diolah)

INST
-0,385162
-0,107701
1,000000
0,358066
-0,002844

ROA
0,022114
-0,369300
0,358066
1,000000
0,068719

LVRG
0,104208
-0,009181
-0,002844
0,068719
1,000000

2.3 Uji Uji Heteroskedastisitas dengan Uji Glejser
Heteroskedasticity Test: Glejser
F-statistic
Obs*R-squared
Scaled explained SS

2.365529
10.90650
10.62484

Prob. F(5,63)
Prob. Chi-Square(5)
Prob. Chi-Square(5)

0.0496
0.0533
0.0593

Sumber: Hasil Penelitian 2016 (data diolah)

2.4 Uji Uji Autokorelasi dengan Uji Durbin-Watson
Test Equation:
Dependent Variable: VAIC
Method: Least Squares
Date: 08/20/16 Time: 13:27
Sample: 1 69
Included observations: 69
F-statistic
Prob(F-statistic)

3.449928
0.008088

Durbin-Watson stat

1.653430

Sumber: Hasil Penelitian 2016 (data diolah)

2.3. Data Hasil Penelitian Uji Chow
Redundant Fixed Effects Tests
Pool: Untitled
Test cross-section fixed effects
Effects Test
Cross-section F
Cross-section Chi-square

Statistic
6.891090
106.747420

d.f.

Prob.

(22,41)
22

0.0000
0.0000

Sumber: Hasil Penelitian 2016 (data diolah)

2. 4. Data Hasil Penelitian Uji Hausman

102
Universitas Sumatera Utara

Correlated Random Effects - Hausman Test
Pool: Untitled
Test cross-section random effects
Chi-Sq.
Statistic

Chi-Sq. d.f.

Prob.

10.620800

5

0.0594

Test Summary
Cross-section random

Sumber: Hasil Penelitian 2016 (data diolah)

2.5. Pengujian Regresi Linier Berganda
Dependent Variable: VAIC?
Method: Pooled EGLS (Cross-section random effects)
Date: 08/20/16 Time: 14:21
Sample: 2012 2014
Included observations: 3
Cross-sections included: 23
Total pool (balanced) observations: 69
Swamy and Arora estimator of component variances
Variable

Coefficient

Std. Error

t-Statistic

Prob.

C
PKI?
MNJR?
INST?
ROA?
LVRG?

0.407879
0.008403
-0.002493
-8.06E-05
0.266966
0.014503

1.938129
0.006635
0.347802
0.004095
0.060479
0.021901

0.210450
1.266418
-0.007168
-0.019689
4.414182
0.662220

0.8340
0.2100
0.9943
0.9844
0.0000
0.5102

Sumber: Hasil Penelitian 2016 (data diolah)

2.7. Nilai Statistik dari Uji F, Uji t dan Koefisien Determinasi
Dependent Variable: VAIC?

103
Universitas Sumatera Utara

Method: Pooled EGLS (Cross-section random effects)
Date: 08/20/16 Time: 14:21
Sample: 2012 2014
Included observations: 3
Cross-sections included: 23
Total pool (balanced) observations: 69
Swamy and Arora estimator of component variances
Variable

Coefficient

Std. Error

t-Statistic

Prob.

C
PKI?
MNJR?
INST?
ROA?
LVRG?

0.407879
0.008403
-0.002493
-8.06E-05
0.266966
0.014503

1.938129
0.006635
0.347802
0.004095
0.060479
0.021901

0.210450
1.266418
-0.007168
-0.019689
4.414182
0.662220

0.8340
0.2100
0.9943
0.9844
0.0000
0.5102

R-squared
Adjusted R-squared
S.E. of regression
F-statistic
Prob(F-statistic)

0.239071
0.178680
0.264366
3.958714
0.003478

Mean dependent var
S.D. dependent var
Sum squared resid
Durbin-Watson stat

0.985311
0.291709
4.403047
1.804793

Sumber: Hasil Penelitian 2016 (data diolah)

104
Universitas Sumatera Utara