SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN
Paket
DOKUMEN NEGARA
2
UJIAN NASIONAL
TAHUN PELAJARAN 2012/2013
SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN
Satuan Pendidikan
Kompetensi Keahlian
Kode
Materi Uji
Alokasi Waktu
Bentuk Soal
I.
: Sekolah Menengah Kejuruan (SMK)
: Akuntansi
: 6018
: Mengelola Buku Jurnal
: 150 Menit (2,5 jam)
: Penugasan Perorangan
PETUNJUK
1.
Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada
lembar jawaban yang disediakan.
2.
Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3.
Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar kerja yang telah
disediakan.
4.
Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar
soal dan formulir-formulir jawaban.
5.
Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang
berwarna hitam (jangan menggunakan pensil).
6.
Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7.
Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8.
Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9.
Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan
dokumen transaksi.
10.
Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.
II.
No.
1
1.
2.
1.
2.
3.
4.
DAFTAR PERALATAN, KOMPONEN, DAN BAHAN
Nama
Alat/Lembar Soal/Lembar Jawab
2
Alat Tes /Alat tangan
Balpoint Hitam
Kalkulator
Lembar Soal
Informasi identitas perusahaan
Kebijakan akuntansi
Daftar Akun
Daftar customers, Vendor, Persediaan
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
Spesifikasi
Jumlah
Keterangan
3
4
5
Standard
12/14 Digit
1
1
HVS A4
HVS A4
HVS A4
HVS A4
2 Lembar
2 Lembar
2 Lembar
1 Lembar
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-1/22
No.
1
5.
6.
7.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
Nama
Alat/Lembar Soal/Lembar Jawab
2
Neraca saldo per 30 Nopember 2012
Daftar saldo akun-akun pembantu
(Account Receivable, Account Payable
dan Inventory)
Bukti transaksi keuangan Desember
2012 yang diurutkan secara kronologis
berdasarkan tanggal terjadinya transaksi
Lembar Jawab
Sales Journal
Cash Receipt Journal
Purchase Journal
Cash Payment Journal
General Journal
Petty cash Journal
Subsidiary Ledger Account Receivable
Subsidiary Ledger Account Payable
Inventory Card
List of Account Receivable, Account
Payable dan Inventory Balance
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
Spesifikasi
Jumlah
Keterangan
3
HVS A4
HVS A4
4
1 Lembar
1 Lembar
5
HVS A4
13 Lembar
HVS A4
HVS A4
HVS A4
HVS A4
HVS A4
HVS A4
HVS A4
HVS A4
HVS A4
HVS A4
1 Lembar
1 Lembar
1 Lembar
1 Lembar
1 Lembar
1 Lembar
1 Lembar
1 Lembar
2 Lembar
1 Lembar
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-2/22
PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK AKUNTANSI
MENGELOLA BUKU JURNAL
I.
TUGAS ANDA
a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar
kerja
b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen
transaksi
c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam bukubuku harian sebagai berikut :
Sales Journal
Cash Receipt Journal
Purchases Journal
Cash Payment Journal
General Journal
Petty Cash Journal
Inventory Card
Subsidiary Ledger - Account Receivable
Subsidiary Ledger - Account Payable
List Of Account Receivable, Account Payable and Inventory
d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen
sebagai tanda dokumen tersebut telah dibukukan
e. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat
f. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 150 menit (2,5 jam)
g. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat
II.
INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan
: PT ADI JAYA
Alamat
: Jl. Rajawali No. 22 Bandung
No. Telepon
: (022) 344 8877
No. Faksimili
: (022) 344 8866
E-mail address
: ADI JAYAi@cbn.net.id.
PT ADI JAYA adalah badan usaha yang bergerak dalam perdagangan.
Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa
distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan
para langganan lainnya di Bandung.
B. Kebijakan Akuntansi
PT ADI JAYA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
1. Umum
a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12
periode bulanan
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-3/22
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat
transaksi
e. Mata uang menggunakan Rupiah
Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai
pembelian
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai
hutang dan PPN Income
c. Termin pembayaran N/30
d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri
dengan faktur pajak standar
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN
Income
Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp 4.000.000,00 dibayar dengan cek dan
didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp 4.000.000,00 atau kurang dibayar dengan
dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana
tidak tetap (Fluctuation fund system)
Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai
penjualan
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai
piutang dan PPN Outcome
c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30
d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri
dengan faktur pajak standar
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN
Outcome
Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari
yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah
besar di dalam brankas perusahaan
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 599-151-32
Bank Danamon, KC-Moch. Hatta Bandung
Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual
b. Metode yang dipergunakan adalah metode LIFO atau MTKP (masuk
terakhir keluar pertama)
Penyusutan Aktiva Tetap
a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis
lurus
b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap
bulan
Laporan Arus kas menggunakan metode langsung.
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-4/22
III.
RINCIAN PEKERJAAN
Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi
sementara ini sedang cuti, maka pemilik perusahaan meminta anda untuk
menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi
khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai
berikut:
NO
A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
B
1
2
IV.
ASPEK YANG DINILAI
KETERAMPILAN
Sales Journal + Rekapitulasi
Cash Receipt Journal + Rekapitulasi
Purchases Journal + Rekapitulasi
Jurnal Pengeluaran kas + Rekapitulasi
General Journal + Rekapitulasi
Petty Cash Journal
Inventory Card (2 item )
Subsidiary Ledger Account Receivable
Subsidiary Ledger Account Payable
List Of Account Receivale Balance, Account Payable dan Inventory
SIKAP KERJA
Kerapihan dan keberhasilan
Kecepatan
DAFTAR AKUN
NO.
FUNGSI UNTUK MENCATAT
MUTASI NILAI
NAMA AKUN
CURRENT ASSETS:
1-1100
Cash In Bank
1-1200
Petty Cash
1-1300
Accounts Receivable
1-1400
Allowance for Doubtful Debt
1-1500
Merchandise Inventory
1-1600
Store Supplies
1-1700
Prepaid Insurance
1-1800
Prepaid Rent
1-1900
Prepaid Tax
1-1910
PPN Income
1-1920
Prepaid PPN
FIXED ASSETS :
1-2100
Equipment at Cost
1-2110
Equipment Accum Dep
CURRENT LIABILITIES :
2-1100
Accounts Payable
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
Kas di Bank
Kas Kecil
Piutang Dagang
Cadangan Kerugian Piutang
Persediaan Barang Dagangan
Perlengkapan Toko
Asuransi Dibayar Dimuka
Sewa Dibayar Dimuka
Uang Muka PPh Pasal 25
PPN Masukan
Piutang PPN
Peralatan
Akumulasi Penyusutan Peralatan
Utang Dagang
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-5/22
2-1200
2-1300
2-1400
2-1500
2-1600
Expense Payable
Income Tax Payable
PPN Payable
PPN Outcome
Dividend Payable
Beban Yang Masih Harus Dibayar
Utang Pajak Penghasilan (PPh)
Utang PPN
PPN Keluaran
Utang Dividen
LONG TERM LIABILITIES :
2-2100
Bank Danamon Loan
Utang Jangka Panjang
EQUITY :
3-1100
Capital Stock
3-1200
Retained Earning
3-1300
Dividend
3-1400
Income Summary
REVENUES :
4-1100
Sales
4-1200
Sales Return
COST OF GOODS SOLD :
5-1100
Cost of Goods Sold
5-1200
Freight Paid
OPERATING EXPENSE:
6-1000
Advertising Expense
6-1100
Telephone & Electricity Expense
6-1200
Store Supplies Expense
6-1300
Bad Debts Expense
6-1400
Depreciation Expense
6-1500
Insurance Expense
6-1600
Rent Expense
6-1700
Wages & Salaries Expense
6-1800
Other Operating Expense
OTHER REVENUES AND GAINS:
8-1100
Interest Revenue
OTHER EXPENSES AND LOSSES:
9-1100
Interest Expense
9-1200
Bank Service Charge
9-1300
Income Tax Expense
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
Modal Saham
Laba ditahan
Dividen
Ikhtisar Laba- Rugi
Penjualan Barang Dagangan
Retur Penjualan
Beban Pokok Penjualan
Beban Transport Pembelian
Beban Iklan
Beban Telepon dan Listrik
Beban Perlengkapan Toko
Beban Kerugian Piutang
Beban Penyusutan Aset Tetap
Beban Asuransi
Beban Sewa Toko
Beban Upah dan Gaji
Beban-beban Operasi Lainnya
Pendapatan Bunga
Beban Bunga
Beban Administrasi Bank
Beban Pajak Penghasilan (PPh)
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-6/22
V.
Neraca Saldo per 30 Nopember 2012
PT ADI JAYA
TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2012
(Dalam ribuan rupiah)
KODE
1-1100
1-1200
1-1300
1-1400
1-1500
1-1600
1-1700
1-1800
1-1900
1-1910
1-1920
1-2100
1-2110
2-1100
2-1200
2-1300
2-1400
2-1500
2-1600
2-2100
3-1100
3-1200
3-1300
3-1400
4-1100
4-1200
5-1100
5-1200
6-1000
6-1100
6-1200
6-1300
6-1400
6-1500
6-1600
NAMA AKUN
Cash in Bank
Petty Cash
Accounts Receivable
Allowance for Doubtful Debt
Merchandise Inventory
Store Supplies
Prepaid Insurance
Prepaid Rent
Prepaid Tax
PPN Income
Prepaid PPN
Equipment at Cost
Equipment Accum Dep
Accounts Payable
Expense Payable
Income Tax Payable
PPN Payable
PPN Outcome
Dividend Payable
Bank Danamon Loan
Capital Stock
Retained Earning
Dividend
Income Summary
Sales
Sales Return
Cost of goods Sold
Freight Paid
Advertising Expense
Telephone & Electricity expense
Store Supplies Expense
Bad Debt Expense
Depreciation Expense
Insurance Expense
Rent Expense
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
DEBET
68.550
11.700
839.300
KREDIT
14.000
600.000
5.200
12.500
20.500
17.000
69.600
24.320
568.700
8.600
4.200
4.500
320.000
400.000
14.500
27.500
852.900
395.820
12.600
3.800
7.800
4.750
12.000
16.500
11.400
22.900
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-7/22
6-1700
6-1800
8-1100
9-1100
9-1200
9-1300
VI.
Wages & Salaries Expense
Other Operating Expense
Interest Revenue
Interest Expense
Bank Service Charge
Income Tax Expense
Jumlah........
40.200
10.100
7.900
2.200
7.700
2.216.620
2.216.620
DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER
Daftar Customer
No.
C001
C002
C003
C004
Nama
Toko Diana
Toko Indah
Toko Pesona
Toko Mulia
Alamat
Jl. Jend. Sudirman No. 46, Bandung
Jl. Mesjid Raya No. 8, Bandung
Jl. Tikukur No. 13 Bandung
Jl. Riau No. 33 Bandung
Telepon
022 623 0197
022 723 5454
022 621 0164
022 622 1234
Daftar Supplier
No.
S001
S002
S003
VII.
Nama
PT. ESA
CV. TIRTA
PT. PENA MAS
Alamat
Jalan Sarijadi No. 12 , Bandung
Jl. Kopo No. 31, Bandung
Jl.Mangga No. 29, Bandung
Telepon
022 630 3334
022 380 2900
022 630 1234
DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG PER 30 NOPEMBER 2012
(Dalam Rupiah)
Nama
Toko Diana
Toko Indah
Toko Pesona
Toko Mulia
VIII.
No. Faktur
F-AJ/21
F-AJ/33
F-AJ/22
F-AJ/28
Tanggal
20/11/2012
28/11/2012
25/11/2012
26/11/2012
Jumlah .............
Penjualan
155.000.000
298.000.000
172.000.000
138.000.000
763.000.000
PPN Outcome
15.500.000
29.800.000
17.200.000
13.800.000
74.300.000
JUMLAH
170.500.000
327.800.000
189.200.000
151.800.000
839.300.000
DAFTAR SALDO UTANG DAGANG PER 30 NOPEMBER 2012
(Dalam Rupiah)
Nama
PT. ESA
CV. TIRTA
PT. PENA MAS
IX.
No. Faktur
F/E-375
F/T-0609
F/PM-123
Tanggal
25/11/2012
18/11/2012
29/11/2012
Jumlah.........
Pembelian
239.000.000
205.000.000
73.000.000
517.000.000
PPN Income
23.900.000
20.500.000
7.300.000
51.700.000
JUMLAH
262.900.000
225.500.000
80.300.000
568.700.000
PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN PER 30 NOPEMBER 2012
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-8/22
(Dalam Rupiah)
No.
1
2
Kode
501LED
601LCD
Nama Item
TV LED
TV LCD
Jumlah........
Quantity
40
25
65
Price/Unit
10.000.000
8.000.000
-
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
Jumlah
400.000.000
200.000.000
600.000.000
Dokumen Transaksi No 1
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK-101
Tanggal
: 3 Desember
2012
Cek
Nomor Cek : BP12-001
Tanggal Cek : 3/12/2012
Dibayar kepadaKaryawan PT ADI JAYA BandungJumlahRp 5.000.000,00Dengan
HurufLima juta rupiahKeteranganPembayaran gaji karyawan bulan November 2012
Disetujui oleh :
FAUZAN
Hak Cipta pada
Kemdikbud
oleh
:
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal (Fauzan)Dibayar
KAILA
(Kaila)Dibukukan oleh :
SPK-9/22
(………………)
Dokumen Transaksi No. 2
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor
Tanggal
: PC12-01
: 3 Desember 2012
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Percetakan ”Sehat”, Jl.Suci no.21, Bandung
Rp 850.000,00
Delapan ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan
Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
FAUZAN
KAILA
(Fauzan)
(Kaila)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No. 3
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Uang Tunai -- Cek
Nomor : BKM-XII-01
Tanggal
: 4 Desember 2012
Nomor Cek : BCA-08-12
Tanggal Cek : 4/12/2012
Diterima DariToko Diana, BandungJumlahRp 170.500.000,00Dengan HurufSeratus tujuh
puluh juta lima ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur F-AJ/21 tertanggal 20
Nopember 2012
Diketahui oleh :
FAUZAN
Hak Cipta pada
Kemdikbud
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal(Fauzan)Diterima
oleh
:
Diketahui oleh :
Andrian
(Andrian)
SPK-10/22
Diterima oleh :
KAILA
Dibukukan oleh :
(Lina)
(Kaila)Dibukukan
oleh :
(………………)
Lina
(………………)
Dokumen Transaksi No. 4
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : PC12-02
Tanggal
: 5 Desember 2012
Dibayarkan KepadaKantor PLN dan PT TelkomJumlahRp 3.600.000,00Dengan
HurufTiga juta enam ratus ribu rupiahKeteranganRekening listrik bulan November 2012
Rp 2.100.000,Rekening telepon bulan November 2012 Rp 1.500.000,Disetujui oleh :
FAUZAN
(Fauzan)Dibayar oleh :
KAILA
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali no. 22
Bandung
No. F-AJ/41
(Kaila)Dibukukan oleh :
COP
Y
Tanggal: 7 Desember 2012
(………………)
Kepada Yth.
Toko Indah
Dokumen Transaksi No. 5
Jl. Mesjid Raya No.8 BandungTgl. Kirim7 Desember 2012Purchase Order
#472111Termin N/30
JumlahRp 195.800.000,00Dengan HurufSeratus sembilan puluh lima juta delapan ratus
ribu rupiahKeteranganPerincian sebagai berikut :
QtyItem No.DescriptionPrice
FAKTUR(Rp)Total HargaPPNJUMLAH9501LEDTV
LED12.000.000108.000.00010.800.000118.800.0007601LCDTV LCD10.000.000 70.000.000
7.000.000 77.000.000Total jumlah178.000.00017.800.000195.800.000
Tanda Terima
HENDRIKO
(Hendriko)
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
Hak Cipta pada Kemdikbud
Hormat kami,
PT. Adi Jaya
WASTUTI
(Wastuti)
SPK-11/22
Dokumen Transaksi No.6
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Cek
Nomor : BKK-102
Tanggal
: 6 Desember 2012
Nomor Cek : BP12-002
Tanggal Cek : 6/12/2012
Dibayar kepadaPT. PENA MAS, BandungJumlahRp. 80.300.000,00Dengan
HurufDelapan puluh juta tiga ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan Faktur F/PM-123
tertanggal 29 Nopember 2012
Disetujui oleh :
FAUZAN
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
(Fauzan)Dibayar oleh :
NOTAKAILA
KREDIT
oleh :: 8 Desember 2012
No. NK-F-AJ/41(Kaila)Dibukukan
Tanggal
Dokumen Transaksi No.7
Kepada Yth.
Toko Indah
Jl. Mesjid Raya No. 8
Bandung
Atas Faktur No.
(………………)
Tertanggal
F-AJ/41
COPY2012 COPY
7 Desember
Jumlah
Dengan Huruf
Rp. 24.200.000,00
Dua puluh empat juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan
Perincian sebagai berikut :
Qty
1
1
Item No.
501LED
601LCD
Description
TV LED
TV LCD
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
Price (Rp)
12.000.000
10.000.000
Total Harga
12.000.000
10.000.000
22.000.000
PPN
1.200.000
1.000.000
2.200.000
Hormat kami,
PT Adi Jaya
Hak Cipta pada Kemdikbud
WASTUTI
Wastuti)
Jumlah
13.200.000
11.000.000
24.200.000
SPK-12/22
Dokumen Transaksi No. 8
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : PC12-03
Tanggal
: 10 Desember 2012
Dibayarkan KepadaToko Melodi , Jl. Kartini, BandungJumlahRp 800.000,00Dengan
HurufDelapan ratus ribu rupiahKeteranganPembelian perlengkapan toko
Disetujui oleh :
FAUZAN
(Fauzan)Dibayar oleh :
KAILA
(Kaila)Dibukukan oleh :
Dokumen Transaksi No. 9
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
(………………)
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor
Tanggal
Cek Nomor Cek : BP12-003
: BKK-103
: 9 Desember 2012
Tanggal Cek : 9/12/2012
Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf
PT. ESA Bandung
Rp. 262.900.000,00
Dua ratus enam puluh dua juta sembilan ratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan Faktur F/E-375 tertanggal 25 Nopember 2012
Disetujui oleh Buku
:
6018–P2-12/13-Mengelola
Jurnal
Dibayar
oleh
: Kemdikbud
Hak Cipta
pada
FAUZAN
KAILA
(Fauzan)
(Kaila)
Dibukukan oleh :SPK-13/22
(………………)
Dokumen Transaksi No. 10
PT. PENA MAS
Jl. Mangga No. 29
Bandung
Tanggal : 11 Desember 2012
FAKTUR
No. F/PM-135
Kepada Yth.
PT ADI JAYA
Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin
Jl. Rajawali No.22
Bandung
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
11 Desember 2012
56DD
N/30
Rp. 210.760.000,00
Dua ratus sepuluh juta tujuh ratus enam puluh ribu rupiah
Perincian sebagai berikut :
Qty
11
Item No.
501LED
TV LED
Description
10
601LCD
TV LCD
Price (Rp.)
Total Harga
10.100.000 111.100.00
PPN
Jumlah
11.110.000 122.210.000
0
8.050.000
8.050.000
80.500.000
191.600.00
0
88.550.000
19.160.000 210.760.000
Tanda Terima
Hormat kami,
PT. Pena Mas
PT. PENA MAS
Jl. Mangga
No. 29
WIRATAMA
Bandung
PUSPITA
NOTA KREDIT
Dokumen
No.2012
11
Tanggal:
12Transaksi
Desember
No. NK-135
Kepada Yth.
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No.22
Bandung
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Atas Faktur No.
Tertanggal
F05
11 Desember 2012
Rp. 19.965.000,00
Sembilan belas juta sembilan ratus enam puluh lima ribu rupiah
Perincian sebagai berikut :
Qty
1
Item No.
501LED
TV LED
Description
1
601LCD
TV LCD
Price (Rp.)
Total harga
10.100.000 10.100.00
PPN
1.010.00
0
0
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
8.050.000
8.050.000
Hak Cipta pada Kemdikbud
Jumlah
11.110.000
8.855.000
805.000
SPK-14/22
18.150.000 1.815.000 19.965.000
Hormat kami,
PT. Pena Mas
PUSPITA
Dokumen Transaksi No. 12
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor
Tanggal
: BKM-XII-02
: 14 Desember 2012
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : Mandiri-12-032
Tanggal Cek : 14/12/2012
Diterima Dari
Jumlah
Dengan Huruf
Toko Indah, Jl. Mesjid Raya No. 8, Bandung
Rp 171.600.000,00
Seratus tujuh puluh satu juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan faktur F-AJ/41 tertanggal 7 Desember 2012
dikurangi dengan sales return
PT ADIDiketahui
JAYA oleh :
Jl. Rajawali No. 22
Bandung FAUZAN
Diterima oleh :
KAILA
NOTA
KONTAN
(Fauzan)
(………………)
(Kaila)
No. AJ-KN-01
Tanggal : 15 Desember 2012
Kepada Yth.
Penjualan tunai
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
Item No.
7
8
501LED
601LCD
Dibukukan oleh :
Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin
Dokumen
Transaksi
15 Desember
2012 No. 13
472112
N/30 COPY
Rp 180.400.000,00
Seratus delapan puluh juta empat ratus ribu rupiah.
Perincian sbb :
Description
TV LED
TV LCD
Jumlah
Tanda TerimaBuku Jurnal
6018–P2-12/13-Mengelola
ADEK
(Adek Zurika)
Price
Total
(Rp.)
Harga
12.000.000 84.000.000
10.000.000 80.000.000
164.000.000
Hak Cipta pada Kemdikbud
PPN
Jumlah
8.400.000
8.000.000
16.400.000
92.400.000
88.000.000
180.400.000
Hormat kami, SPK-15/22
PT. Adi Jaya
WASTUTI
(Wastuti)
Dokumen Transaksi No. 14
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor
Tanggal
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : BNI-2205
: BKM-XII-03
: 16 Desember 2012
Tanggal Cek : 16/12/2012
Diterima Dari
Jumlah
Dengan Huruf
Toko Indah, Jl. Mesjid Raya No. 8, Bandung
Rp. 327.800.000,00
Tiga ratus dua puluh tujuh juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan faktur F-AJ/33 tertanggal 28 November 2012
Sales plus PPN Outcome.
Diketahui oleh :
Diterima oleh :
FAUZAN
KAILA
(Fauzan)
(Kaila)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No. 15
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Cek
Nomor
Tanggal
Nomor Cek : BP12-004
: BKK-104
: 17 Desember 2012
Tanggal Cek : 17/12/2012
Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Ke Kas Negara Via Kantor Pos Bandung
Rp. 4.200.000,00
Empat juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan
Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2012
Disetujui oleh :
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
DisetujuiFAUZAN
oleh :
(Fauzan)
(Iqbal)
Dibayar oleh :
Hak Cipta pada Kemdikbud
Salesman,
KAILA
(Kaila)
(Asep Saepudin)
Dibukukan oleh :
Dibukukan oleh :
(………………)
(………………)
SPK-16/22
Dokumen Transaksi No. 16
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor
Tanggal
No Cek
: BKK-105
: 18 Desember 2012
: BP12-005
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Tn. Adri, Pemilik Perusahaan
Rp 4.500.000,00
Empat juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan
Untuk pembayaran dividen terutang
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
FAUZAN
KAILA
(Fauzan)
(Kaila)
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
Dibukukan oleh :
(………………)
FAKTUR
No. F-AJ/42
Tanggal : 19 Desember 2012
Kepada Yth.
Toko Diana
Jl. Jend. Sudirman No. 46
Bandung
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
6
4
Item No.
501LED
601LCD
Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin
19 Desember 2012
Dokumen Transaksi No. 17
472113
N/30
COPY
Rp. 123.200.000,00
Seratus dua puluh tiga juta dua ratus ribu rupiah
Perincian sebagai berikut :
Description
TV LED
TV LCD
Jumlah
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
Tanda Terima
Disetujui
oleh :
Price (Rp.)
12.000.000
10.000.000
Total Harga
72.000.000
40.000.000
112.000.00
0
Jumlah
79.200.000
44.000.000
11.200.000 123.200.000
Hak Cipta pada Kemdikbud
Dibayar oleh :
MARIA
(Iqbal)
(Maria)
PPN
7.200.000
4.000.000
(Ny. Iqbal)
SPK-17/22
Hormat kami,
Dibukukan
oleh
PT. Adi:Jaya
WASTUTI
(Wastuti)
Dokumen Transaksi No. 18
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Cek
Nomor
Tanggal
: BKK-106
: 20 Desember 2012
Nomor Cek : BP12-006 Tanggal Cek : 20/12/2012
Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf
PT. PENA MAS- Bandung
Rp 190.795.000,00
Seratus sembilan puluh juta tujuh ratus sembilan puluh
lima ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan Faktur F/PM-135 tertanggal 11 Desember
2012 dikurangi dengan retur pembelian
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Dibukukan oleh :
FAUZAN
KAILA
(Fauzan)
(Kaila)
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
Dokumen Transaksi No. 19
BUKTI PENERIMAAN KAS
Uang Tunai
(………………)
Nomor
Tanggal
Cek Nomor Cek : BRI-0702
: BKM-XII-04
: 21 Desember 2012
Tanggal Cek : 21/12/2012
Diterima Dari
Perincian (Rp)
Dengan Huruf
Toko Sukamakmur, Jl. Agus Salim No. 33 Bandung
Rp 8.000.000,-
Keterangan
Piutang sebesar Rp.16.000.000,- yang telah dihapuskan dalam
bulan Juli atas nama pelanggan Toko Sukamakmur, ternyata
dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.
Delapan juta rupiah
Diketahui oleh Buku
:
6018–P2-12/13-Mengelola
Jurnal
Hak Cipta
pada: Kemdikbud
Diterima
oleh
FAUZAN
KAILA
(Fauzan)
(Kaila)
Dibukukan oleh :SPK-18/22
(………………)
Dokumen Transaksi No. 20
PT. ESA
Jalan Sarijadi No.12 Bandung
Tanggal: 22 Desember 2012
FAKTUR
No. E-75
Kepada Yth.
PT ADI JAYA
Tgl. Kirim
Purchase #
Termin
Jl. Rajawali No.22
Bandung
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
22 Desember 2012
1402VO
N/30
Rp 279.510.000,00
Dua ratus tujuh puluh sembilan juta lima ratus sepuluh ribu rupiah
Perincian sebagai berikut :
Qty
13
Item No.
Description
501LED
TV LED
15
601LCD
TV LCD
Price (Rp.) Total Harga
10.200.000 132.600.00
PPN
13.260.000
Jumlah
145.860.000
8.100.000 121.500.00
12.150.000
133.650.000
0
254.100.00
0
25.410.000
279.510.000
0
Tanda Terima
Hormat kami,
PT Esa
WIRATAMA
RENNY
Dokumen Transaksi No. 21
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Cek
Nomor
: BKK-107
Tanggal
: 23 Desember 2012
Nomor Cek : BP12-007
Tanggal Cek : 23/12/2012
Dibayar kepada
Jumlah Dibayar
Dengan Huruf
CV. TIRTA Bandung
Rp. 225.500.000,00
Dua ratus dua puluh lima juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan Faktur F/T-0609 tertanggal 18 Nopember 2012
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
FAUZAN
KAILA
(Fauzan)
(Kaila)
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
Hak Cipta pada Kemdikbud
Dibukukan oleh :
SPK-19/22
(………………)
Dokumen Transaksi No. 22
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Uang Tunai
Nomor
: BKM-XII-05
Tanggal
: 24 Desember 2012
-- Cek Nomor Cek : BNI-0511 Tanggal Cek : 25/12/2012
Diterima Dari
Jumlah Diterima
Dengan Huruf
Toko Pesona, Jl. Tikukur No. 13 Bandung
Rp 189.200.000,00
Seratus depalan puluh sembilan juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan faktur F-AJ/22 tertanggal 25 November 2012
Diketahui oleh :
Diterima oleh :
FAUZAN
KAILA
(Fauzan)
(Kaila)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No. 23
PD ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor
Tanggal
: PC12-04
: 26 Desember 2012
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Bp. Dodi, Jl. Dewi Sartika, Bandung
Rp. 450.000,Empat ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan
Perbaikan atap toko yang rusak.
(Masukan sebagai beban operasi lain-lain/Other
Operational Exp)
Disetujui oleh Buku
:
6018–P2-12/13-Mengelola
Jurnal
Dibayar
oleh
: Kemdikbud
Hak Cipta
pada
FAUZAN
KAILA
(Fauzan)
(Kaila)
Dibukukan oleh :SPK-20/22
(………………)
Dokumen Transaksi No. 24
PT ADI JAYA
COPY
FAKTUR
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
No. F-AJ/43
Tanggal : 28 Desember 2012
Kepada Yth.
60 Toko Pesona
Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin
Jl. Tikukur No. 13
Bandung
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
15
10
28 Desember 2012
472114
N/30
Rp 308.000.000,00
Tiga ratus delapan juta rupiah
Perincian sebagai berikut :
Item No.
Description
501LED
601LCD
TV LED
TV LCD
Price (Rp.)
Total Harga
PPN
12.000.000 180.000.000 18.000.000
10.000.000 100.000.000 10.000.000
Jumlah
198.000.000
110.000.000
280.000.000 28.000.000
308.000.000
Tanda Terima
Hormat kami,
PT. Adi Jaya
AMELIA
WASTUTI
(Amelia)
(Wastuti)
CV. TIRTA
Jl. Kopo No. 31
Bandung
Tanggal : 29 Desember 2012
FAKTUR
No. T-2205
Dokumen
Transaksi No. 25
Kepada Yth.
PT ADI JAYA
Tgl. Kirim
Purchase #
Termin
29 Desember 2012
66 YN
N/30
Jl. Rajawali No.22
Bandung
Jumlah
Rp 246.620.000,00
Dua ratus empat puluh enam juta enam ratus dua puluh ribu rupiah
Dengan Huruf
Keterangan
Perincian sebagai berikut :
Qty
12
11
Item No.
501LED
601LCD
Description
TV LED
TV LCD
Jumlah
6018–P2-12/13-Mengelola
Tanda TerimaBuku Jurnal
WIRATAMA
(Wiratama)
Price (Rp.)
Total Harga
10.800.000 129.600.000
8.600.000 94.600.000
PPN
12.960.000
9.460.000
Jumlah
142.560.000
104.060.000
224.200.000
22.420.000
246.620.000
Hak Cipta pada Kemdikbud
Hormat kami, SPK-21/22
CV. Tirta
SUGIHARTI
(Sri Sugiharti)
Dokumen Transaksi No. 26
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
Mengetahui :
Bag. Pembukuan :
Bag. Penjualan
Aditya
BUKTI PENGELUARAN KAS Levi
(Aditya)
(Reza Levi)
Cek Nomor Cek: BP12-008
Nomor
Tanggal
: BKK-108
(………………)
: 30
Desember 2012
Tanggal Cek: 30/12/2012
Dibayar kpd
Perincian
Bank Danamon, KC-Moh. Hatta, Bandung
Pinjaman (Loan)
Bunga
Jumlah
Dengan Huruf
Enam belas juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan
Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang
(Loan) dari Bank Danamon ditambah bunga.
Rp. 15.000.000,00
1.500.000,00
Rp. 16.500.000,00
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Dibukukan oleh :
FAUZAN
(Fauzan)
KAILA
(Kaila)
(………………)
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
Hak Cipta pada Kemdikbud
Diketahui oleh :
Diterima oleh :
(Iqbal)
(Ny. Iqbal)
SPK-22/22
Dibukukan oleh
:
DOKUMEN NEGARA
2
UJIAN NASIONAL
TAHUN PELAJARAN 2012/2013
SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN
Satuan Pendidikan
Kompetensi Keahlian
Kode
Materi Uji
Alokasi Waktu
Bentuk Soal
I.
: Sekolah Menengah Kejuruan (SMK)
: Akuntansi
: 6018
: Mengelola Buku Jurnal
: 150 Menit (2,5 jam)
: Penugasan Perorangan
PETUNJUK
1.
Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada
lembar jawaban yang disediakan.
2.
Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3.
Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar kerja yang telah
disediakan.
4.
Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar
soal dan formulir-formulir jawaban.
5.
Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang
berwarna hitam (jangan menggunakan pensil).
6.
Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7.
Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8.
Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9.
Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan
dokumen transaksi.
10.
Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.
II.
No.
1
1.
2.
1.
2.
3.
4.
DAFTAR PERALATAN, KOMPONEN, DAN BAHAN
Nama
Alat/Lembar Soal/Lembar Jawab
2
Alat Tes /Alat tangan
Balpoint Hitam
Kalkulator
Lembar Soal
Informasi identitas perusahaan
Kebijakan akuntansi
Daftar Akun
Daftar customers, Vendor, Persediaan
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
Spesifikasi
Jumlah
Keterangan
3
4
5
Standard
12/14 Digit
1
1
HVS A4
HVS A4
HVS A4
HVS A4
2 Lembar
2 Lembar
2 Lembar
1 Lembar
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-1/22
No.
1
5.
6.
7.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
Nama
Alat/Lembar Soal/Lembar Jawab
2
Neraca saldo per 30 Nopember 2012
Daftar saldo akun-akun pembantu
(Account Receivable, Account Payable
dan Inventory)
Bukti transaksi keuangan Desember
2012 yang diurutkan secara kronologis
berdasarkan tanggal terjadinya transaksi
Lembar Jawab
Sales Journal
Cash Receipt Journal
Purchase Journal
Cash Payment Journal
General Journal
Petty cash Journal
Subsidiary Ledger Account Receivable
Subsidiary Ledger Account Payable
Inventory Card
List of Account Receivable, Account
Payable dan Inventory Balance
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
Spesifikasi
Jumlah
Keterangan
3
HVS A4
HVS A4
4
1 Lembar
1 Lembar
5
HVS A4
13 Lembar
HVS A4
HVS A4
HVS A4
HVS A4
HVS A4
HVS A4
HVS A4
HVS A4
HVS A4
HVS A4
1 Lembar
1 Lembar
1 Lembar
1 Lembar
1 Lembar
1 Lembar
1 Lembar
1 Lembar
2 Lembar
1 Lembar
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-2/22
PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK AKUNTANSI
MENGELOLA BUKU JURNAL
I.
TUGAS ANDA
a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar
kerja
b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen
transaksi
c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam bukubuku harian sebagai berikut :
Sales Journal
Cash Receipt Journal
Purchases Journal
Cash Payment Journal
General Journal
Petty Cash Journal
Inventory Card
Subsidiary Ledger - Account Receivable
Subsidiary Ledger - Account Payable
List Of Account Receivable, Account Payable and Inventory
d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen
sebagai tanda dokumen tersebut telah dibukukan
e. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat
f. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 150 menit (2,5 jam)
g. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat
II.
INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan
: PT ADI JAYA
Alamat
: Jl. Rajawali No. 22 Bandung
No. Telepon
: (022) 344 8877
No. Faksimili
: (022) 344 8866
E-mail address
: ADI JAYAi@cbn.net.id.
PT ADI JAYA adalah badan usaha yang bergerak dalam perdagangan.
Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa
distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan
para langganan lainnya di Bandung.
B. Kebijakan Akuntansi
PT ADI JAYA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
1. Umum
a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12
periode bulanan
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-3/22
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat
transaksi
e. Mata uang menggunakan Rupiah
Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai
pembelian
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai
hutang dan PPN Income
c. Termin pembayaran N/30
d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri
dengan faktur pajak standar
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN
Income
Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp 4.000.000,00 dibayar dengan cek dan
didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp 4.000.000,00 atau kurang dibayar dengan
dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana
tidak tetap (Fluctuation fund system)
Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai
penjualan
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai
piutang dan PPN Outcome
c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30
d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri
dengan faktur pajak standar
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN
Outcome
Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari
yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah
besar di dalam brankas perusahaan
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 599-151-32
Bank Danamon, KC-Moch. Hatta Bandung
Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual
b. Metode yang dipergunakan adalah metode LIFO atau MTKP (masuk
terakhir keluar pertama)
Penyusutan Aktiva Tetap
a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis
lurus
b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap
bulan
Laporan Arus kas menggunakan metode langsung.
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-4/22
III.
RINCIAN PEKERJAAN
Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi
sementara ini sedang cuti, maka pemilik perusahaan meminta anda untuk
menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi
khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai
berikut:
NO
A
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
B
1
2
IV.
ASPEK YANG DINILAI
KETERAMPILAN
Sales Journal + Rekapitulasi
Cash Receipt Journal + Rekapitulasi
Purchases Journal + Rekapitulasi
Jurnal Pengeluaran kas + Rekapitulasi
General Journal + Rekapitulasi
Petty Cash Journal
Inventory Card (2 item )
Subsidiary Ledger Account Receivable
Subsidiary Ledger Account Payable
List Of Account Receivale Balance, Account Payable dan Inventory
SIKAP KERJA
Kerapihan dan keberhasilan
Kecepatan
DAFTAR AKUN
NO.
FUNGSI UNTUK MENCATAT
MUTASI NILAI
NAMA AKUN
CURRENT ASSETS:
1-1100
Cash In Bank
1-1200
Petty Cash
1-1300
Accounts Receivable
1-1400
Allowance for Doubtful Debt
1-1500
Merchandise Inventory
1-1600
Store Supplies
1-1700
Prepaid Insurance
1-1800
Prepaid Rent
1-1900
Prepaid Tax
1-1910
PPN Income
1-1920
Prepaid PPN
FIXED ASSETS :
1-2100
Equipment at Cost
1-2110
Equipment Accum Dep
CURRENT LIABILITIES :
2-1100
Accounts Payable
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
Kas di Bank
Kas Kecil
Piutang Dagang
Cadangan Kerugian Piutang
Persediaan Barang Dagangan
Perlengkapan Toko
Asuransi Dibayar Dimuka
Sewa Dibayar Dimuka
Uang Muka PPh Pasal 25
PPN Masukan
Piutang PPN
Peralatan
Akumulasi Penyusutan Peralatan
Utang Dagang
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-5/22
2-1200
2-1300
2-1400
2-1500
2-1600
Expense Payable
Income Tax Payable
PPN Payable
PPN Outcome
Dividend Payable
Beban Yang Masih Harus Dibayar
Utang Pajak Penghasilan (PPh)
Utang PPN
PPN Keluaran
Utang Dividen
LONG TERM LIABILITIES :
2-2100
Bank Danamon Loan
Utang Jangka Panjang
EQUITY :
3-1100
Capital Stock
3-1200
Retained Earning
3-1300
Dividend
3-1400
Income Summary
REVENUES :
4-1100
Sales
4-1200
Sales Return
COST OF GOODS SOLD :
5-1100
Cost of Goods Sold
5-1200
Freight Paid
OPERATING EXPENSE:
6-1000
Advertising Expense
6-1100
Telephone & Electricity Expense
6-1200
Store Supplies Expense
6-1300
Bad Debts Expense
6-1400
Depreciation Expense
6-1500
Insurance Expense
6-1600
Rent Expense
6-1700
Wages & Salaries Expense
6-1800
Other Operating Expense
OTHER REVENUES AND GAINS:
8-1100
Interest Revenue
OTHER EXPENSES AND LOSSES:
9-1100
Interest Expense
9-1200
Bank Service Charge
9-1300
Income Tax Expense
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
Modal Saham
Laba ditahan
Dividen
Ikhtisar Laba- Rugi
Penjualan Barang Dagangan
Retur Penjualan
Beban Pokok Penjualan
Beban Transport Pembelian
Beban Iklan
Beban Telepon dan Listrik
Beban Perlengkapan Toko
Beban Kerugian Piutang
Beban Penyusutan Aset Tetap
Beban Asuransi
Beban Sewa Toko
Beban Upah dan Gaji
Beban-beban Operasi Lainnya
Pendapatan Bunga
Beban Bunga
Beban Administrasi Bank
Beban Pajak Penghasilan (PPh)
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-6/22
V.
Neraca Saldo per 30 Nopember 2012
PT ADI JAYA
TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2012
(Dalam ribuan rupiah)
KODE
1-1100
1-1200
1-1300
1-1400
1-1500
1-1600
1-1700
1-1800
1-1900
1-1910
1-1920
1-2100
1-2110
2-1100
2-1200
2-1300
2-1400
2-1500
2-1600
2-2100
3-1100
3-1200
3-1300
3-1400
4-1100
4-1200
5-1100
5-1200
6-1000
6-1100
6-1200
6-1300
6-1400
6-1500
6-1600
NAMA AKUN
Cash in Bank
Petty Cash
Accounts Receivable
Allowance for Doubtful Debt
Merchandise Inventory
Store Supplies
Prepaid Insurance
Prepaid Rent
Prepaid Tax
PPN Income
Prepaid PPN
Equipment at Cost
Equipment Accum Dep
Accounts Payable
Expense Payable
Income Tax Payable
PPN Payable
PPN Outcome
Dividend Payable
Bank Danamon Loan
Capital Stock
Retained Earning
Dividend
Income Summary
Sales
Sales Return
Cost of goods Sold
Freight Paid
Advertising Expense
Telephone & Electricity expense
Store Supplies Expense
Bad Debt Expense
Depreciation Expense
Insurance Expense
Rent Expense
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
DEBET
68.550
11.700
839.300
KREDIT
14.000
600.000
5.200
12.500
20.500
17.000
69.600
24.320
568.700
8.600
4.200
4.500
320.000
400.000
14.500
27.500
852.900
395.820
12.600
3.800
7.800
4.750
12.000
16.500
11.400
22.900
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-7/22
6-1700
6-1800
8-1100
9-1100
9-1200
9-1300
VI.
Wages & Salaries Expense
Other Operating Expense
Interest Revenue
Interest Expense
Bank Service Charge
Income Tax Expense
Jumlah........
40.200
10.100
7.900
2.200
7.700
2.216.620
2.216.620
DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER
Daftar Customer
No.
C001
C002
C003
C004
Nama
Toko Diana
Toko Indah
Toko Pesona
Toko Mulia
Alamat
Jl. Jend. Sudirman No. 46, Bandung
Jl. Mesjid Raya No. 8, Bandung
Jl. Tikukur No. 13 Bandung
Jl. Riau No. 33 Bandung
Telepon
022 623 0197
022 723 5454
022 621 0164
022 622 1234
Daftar Supplier
No.
S001
S002
S003
VII.
Nama
PT. ESA
CV. TIRTA
PT. PENA MAS
Alamat
Jalan Sarijadi No. 12 , Bandung
Jl. Kopo No. 31, Bandung
Jl.Mangga No. 29, Bandung
Telepon
022 630 3334
022 380 2900
022 630 1234
DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG PER 30 NOPEMBER 2012
(Dalam Rupiah)
Nama
Toko Diana
Toko Indah
Toko Pesona
Toko Mulia
VIII.
No. Faktur
F-AJ/21
F-AJ/33
F-AJ/22
F-AJ/28
Tanggal
20/11/2012
28/11/2012
25/11/2012
26/11/2012
Jumlah .............
Penjualan
155.000.000
298.000.000
172.000.000
138.000.000
763.000.000
PPN Outcome
15.500.000
29.800.000
17.200.000
13.800.000
74.300.000
JUMLAH
170.500.000
327.800.000
189.200.000
151.800.000
839.300.000
DAFTAR SALDO UTANG DAGANG PER 30 NOPEMBER 2012
(Dalam Rupiah)
Nama
PT. ESA
CV. TIRTA
PT. PENA MAS
IX.
No. Faktur
F/E-375
F/T-0609
F/PM-123
Tanggal
25/11/2012
18/11/2012
29/11/2012
Jumlah.........
Pembelian
239.000.000
205.000.000
73.000.000
517.000.000
PPN Income
23.900.000
20.500.000
7.300.000
51.700.000
JUMLAH
262.900.000
225.500.000
80.300.000
568.700.000
PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN PER 30 NOPEMBER 2012
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK-8/22
(Dalam Rupiah)
No.
1
2
Kode
501LED
601LCD
Nama Item
TV LED
TV LCD
Jumlah........
Quantity
40
25
65
Price/Unit
10.000.000
8.000.000
-
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
Jumlah
400.000.000
200.000.000
600.000.000
Dokumen Transaksi No 1
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK-101
Tanggal
: 3 Desember
2012
Cek
Nomor Cek : BP12-001
Tanggal Cek : 3/12/2012
Dibayar kepadaKaryawan PT ADI JAYA BandungJumlahRp 5.000.000,00Dengan
HurufLima juta rupiahKeteranganPembayaran gaji karyawan bulan November 2012
Disetujui oleh :
FAUZAN
Hak Cipta pada
Kemdikbud
oleh
:
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal (Fauzan)Dibayar
KAILA
(Kaila)Dibukukan oleh :
SPK-9/22
(………………)
Dokumen Transaksi No. 2
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor
Tanggal
: PC12-01
: 3 Desember 2012
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Percetakan ”Sehat”, Jl.Suci no.21, Bandung
Rp 850.000,00
Delapan ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan
Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
FAUZAN
KAILA
(Fauzan)
(Kaila)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No. 3
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Uang Tunai -- Cek
Nomor : BKM-XII-01
Tanggal
: 4 Desember 2012
Nomor Cek : BCA-08-12
Tanggal Cek : 4/12/2012
Diterima DariToko Diana, BandungJumlahRp 170.500.000,00Dengan HurufSeratus tujuh
puluh juta lima ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur F-AJ/21 tertanggal 20
Nopember 2012
Diketahui oleh :
FAUZAN
Hak Cipta pada
Kemdikbud
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal(Fauzan)Diterima
oleh
:
Diketahui oleh :
Andrian
(Andrian)
SPK-10/22
Diterima oleh :
KAILA
Dibukukan oleh :
(Lina)
(Kaila)Dibukukan
oleh :
(………………)
Lina
(………………)
Dokumen Transaksi No. 4
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : PC12-02
Tanggal
: 5 Desember 2012
Dibayarkan KepadaKantor PLN dan PT TelkomJumlahRp 3.600.000,00Dengan
HurufTiga juta enam ratus ribu rupiahKeteranganRekening listrik bulan November 2012
Rp 2.100.000,Rekening telepon bulan November 2012 Rp 1.500.000,Disetujui oleh :
FAUZAN
(Fauzan)Dibayar oleh :
KAILA
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali no. 22
Bandung
No. F-AJ/41
(Kaila)Dibukukan oleh :
COP
Y
Tanggal: 7 Desember 2012
(………………)
Kepada Yth.
Toko Indah
Dokumen Transaksi No. 5
Jl. Mesjid Raya No.8 BandungTgl. Kirim7 Desember 2012Purchase Order
#472111Termin N/30
JumlahRp 195.800.000,00Dengan HurufSeratus sembilan puluh lima juta delapan ratus
ribu rupiahKeteranganPerincian sebagai berikut :
QtyItem No.DescriptionPrice
FAKTUR(Rp)Total HargaPPNJUMLAH9501LEDTV
LED12.000.000108.000.00010.800.000118.800.0007601LCDTV LCD10.000.000 70.000.000
7.000.000 77.000.000Total jumlah178.000.00017.800.000195.800.000
Tanda Terima
HENDRIKO
(Hendriko)
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
Hak Cipta pada Kemdikbud
Hormat kami,
PT. Adi Jaya
WASTUTI
(Wastuti)
SPK-11/22
Dokumen Transaksi No.6
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Cek
Nomor : BKK-102
Tanggal
: 6 Desember 2012
Nomor Cek : BP12-002
Tanggal Cek : 6/12/2012
Dibayar kepadaPT. PENA MAS, BandungJumlahRp. 80.300.000,00Dengan
HurufDelapan puluh juta tiga ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan Faktur F/PM-123
tertanggal 29 Nopember 2012
Disetujui oleh :
FAUZAN
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
(Fauzan)Dibayar oleh :
NOTAKAILA
KREDIT
oleh :: 8 Desember 2012
No. NK-F-AJ/41(Kaila)Dibukukan
Tanggal
Dokumen Transaksi No.7
Kepada Yth.
Toko Indah
Jl. Mesjid Raya No. 8
Bandung
Atas Faktur No.
(………………)
Tertanggal
F-AJ/41
COPY2012 COPY
7 Desember
Jumlah
Dengan Huruf
Rp. 24.200.000,00
Dua puluh empat juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan
Perincian sebagai berikut :
Qty
1
1
Item No.
501LED
601LCD
Description
TV LED
TV LCD
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
Price (Rp)
12.000.000
10.000.000
Total Harga
12.000.000
10.000.000
22.000.000
PPN
1.200.000
1.000.000
2.200.000
Hormat kami,
PT Adi Jaya
Hak Cipta pada Kemdikbud
WASTUTI
Wastuti)
Jumlah
13.200.000
11.000.000
24.200.000
SPK-12/22
Dokumen Transaksi No. 8
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : PC12-03
Tanggal
: 10 Desember 2012
Dibayarkan KepadaToko Melodi , Jl. Kartini, BandungJumlahRp 800.000,00Dengan
HurufDelapan ratus ribu rupiahKeteranganPembelian perlengkapan toko
Disetujui oleh :
FAUZAN
(Fauzan)Dibayar oleh :
KAILA
(Kaila)Dibukukan oleh :
Dokumen Transaksi No. 9
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
(………………)
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor
Tanggal
Cek Nomor Cek : BP12-003
: BKK-103
: 9 Desember 2012
Tanggal Cek : 9/12/2012
Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf
PT. ESA Bandung
Rp. 262.900.000,00
Dua ratus enam puluh dua juta sembilan ratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan Faktur F/E-375 tertanggal 25 Nopember 2012
Disetujui oleh Buku
:
6018–P2-12/13-Mengelola
Jurnal
Dibayar
oleh
: Kemdikbud
Hak Cipta
pada
FAUZAN
KAILA
(Fauzan)
(Kaila)
Dibukukan oleh :SPK-13/22
(………………)
Dokumen Transaksi No. 10
PT. PENA MAS
Jl. Mangga No. 29
Bandung
Tanggal : 11 Desember 2012
FAKTUR
No. F/PM-135
Kepada Yth.
PT ADI JAYA
Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin
Jl. Rajawali No.22
Bandung
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
11 Desember 2012
56DD
N/30
Rp. 210.760.000,00
Dua ratus sepuluh juta tujuh ratus enam puluh ribu rupiah
Perincian sebagai berikut :
Qty
11
Item No.
501LED
TV LED
Description
10
601LCD
TV LCD
Price (Rp.)
Total Harga
10.100.000 111.100.00
PPN
Jumlah
11.110.000 122.210.000
0
8.050.000
8.050.000
80.500.000
191.600.00
0
88.550.000
19.160.000 210.760.000
Tanda Terima
Hormat kami,
PT. Pena Mas
PT. PENA MAS
Jl. Mangga
No. 29
WIRATAMA
Bandung
PUSPITA
NOTA KREDIT
Dokumen
No.2012
11
Tanggal:
12Transaksi
Desember
No. NK-135
Kepada Yth.
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No.22
Bandung
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Atas Faktur No.
Tertanggal
F05
11 Desember 2012
Rp. 19.965.000,00
Sembilan belas juta sembilan ratus enam puluh lima ribu rupiah
Perincian sebagai berikut :
Qty
1
Item No.
501LED
TV LED
Description
1
601LCD
TV LCD
Price (Rp.)
Total harga
10.100.000 10.100.00
PPN
1.010.00
0
0
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
8.050.000
8.050.000
Hak Cipta pada Kemdikbud
Jumlah
11.110.000
8.855.000
805.000
SPK-14/22
18.150.000 1.815.000 19.965.000
Hormat kami,
PT. Pena Mas
PUSPITA
Dokumen Transaksi No. 12
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor
Tanggal
: BKM-XII-02
: 14 Desember 2012
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : Mandiri-12-032
Tanggal Cek : 14/12/2012
Diterima Dari
Jumlah
Dengan Huruf
Toko Indah, Jl. Mesjid Raya No. 8, Bandung
Rp 171.600.000,00
Seratus tujuh puluh satu juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan faktur F-AJ/41 tertanggal 7 Desember 2012
dikurangi dengan sales return
PT ADIDiketahui
JAYA oleh :
Jl. Rajawali No. 22
Bandung FAUZAN
Diterima oleh :
KAILA
NOTA
KONTAN
(Fauzan)
(………………)
(Kaila)
No. AJ-KN-01
Tanggal : 15 Desember 2012
Kepada Yth.
Penjualan tunai
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
Item No.
7
8
501LED
601LCD
Dibukukan oleh :
Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin
Dokumen
Transaksi
15 Desember
2012 No. 13
472112
N/30 COPY
Rp 180.400.000,00
Seratus delapan puluh juta empat ratus ribu rupiah.
Perincian sbb :
Description
TV LED
TV LCD
Jumlah
Tanda TerimaBuku Jurnal
6018–P2-12/13-Mengelola
ADEK
(Adek Zurika)
Price
Total
(Rp.)
Harga
12.000.000 84.000.000
10.000.000 80.000.000
164.000.000
Hak Cipta pada Kemdikbud
PPN
Jumlah
8.400.000
8.000.000
16.400.000
92.400.000
88.000.000
180.400.000
Hormat kami, SPK-15/22
PT. Adi Jaya
WASTUTI
(Wastuti)
Dokumen Transaksi No. 14
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor
Tanggal
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : BNI-2205
: BKM-XII-03
: 16 Desember 2012
Tanggal Cek : 16/12/2012
Diterima Dari
Jumlah
Dengan Huruf
Toko Indah, Jl. Mesjid Raya No. 8, Bandung
Rp. 327.800.000,00
Tiga ratus dua puluh tujuh juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan faktur F-AJ/33 tertanggal 28 November 2012
Sales plus PPN Outcome.
Diketahui oleh :
Diterima oleh :
FAUZAN
KAILA
(Fauzan)
(Kaila)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No. 15
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Cek
Nomor
Tanggal
Nomor Cek : BP12-004
: BKK-104
: 17 Desember 2012
Tanggal Cek : 17/12/2012
Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Ke Kas Negara Via Kantor Pos Bandung
Rp. 4.200.000,00
Empat juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan
Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2012
Disetujui oleh :
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
DisetujuiFAUZAN
oleh :
(Fauzan)
(Iqbal)
Dibayar oleh :
Hak Cipta pada Kemdikbud
Salesman,
KAILA
(Kaila)
(Asep Saepudin)
Dibukukan oleh :
Dibukukan oleh :
(………………)
(………………)
SPK-16/22
Dokumen Transaksi No. 16
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor
Tanggal
No Cek
: BKK-105
: 18 Desember 2012
: BP12-005
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Tn. Adri, Pemilik Perusahaan
Rp 4.500.000,00
Empat juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan
Untuk pembayaran dividen terutang
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
FAUZAN
KAILA
(Fauzan)
(Kaila)
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
Dibukukan oleh :
(………………)
FAKTUR
No. F-AJ/42
Tanggal : 19 Desember 2012
Kepada Yth.
Toko Diana
Jl. Jend. Sudirman No. 46
Bandung
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
6
4
Item No.
501LED
601LCD
Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin
19 Desember 2012
Dokumen Transaksi No. 17
472113
N/30
COPY
Rp. 123.200.000,00
Seratus dua puluh tiga juta dua ratus ribu rupiah
Perincian sebagai berikut :
Description
TV LED
TV LCD
Jumlah
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
Tanda Terima
Disetujui
oleh :
Price (Rp.)
12.000.000
10.000.000
Total Harga
72.000.000
40.000.000
112.000.00
0
Jumlah
79.200.000
44.000.000
11.200.000 123.200.000
Hak Cipta pada Kemdikbud
Dibayar oleh :
MARIA
(Iqbal)
(Maria)
PPN
7.200.000
4.000.000
(Ny. Iqbal)
SPK-17/22
Hormat kami,
Dibukukan
oleh
PT. Adi:Jaya
WASTUTI
(Wastuti)
Dokumen Transaksi No. 18
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Cek
Nomor
Tanggal
: BKK-106
: 20 Desember 2012
Nomor Cek : BP12-006 Tanggal Cek : 20/12/2012
Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf
PT. PENA MAS- Bandung
Rp 190.795.000,00
Seratus sembilan puluh juta tujuh ratus sembilan puluh
lima ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan Faktur F/PM-135 tertanggal 11 Desember
2012 dikurangi dengan retur pembelian
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Dibukukan oleh :
FAUZAN
KAILA
(Fauzan)
(Kaila)
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
Dokumen Transaksi No. 19
BUKTI PENERIMAAN KAS
Uang Tunai
(………………)
Nomor
Tanggal
Cek Nomor Cek : BRI-0702
: BKM-XII-04
: 21 Desember 2012
Tanggal Cek : 21/12/2012
Diterima Dari
Perincian (Rp)
Dengan Huruf
Toko Sukamakmur, Jl. Agus Salim No. 33 Bandung
Rp 8.000.000,-
Keterangan
Piutang sebesar Rp.16.000.000,- yang telah dihapuskan dalam
bulan Juli atas nama pelanggan Toko Sukamakmur, ternyata
dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.
Delapan juta rupiah
Diketahui oleh Buku
:
6018–P2-12/13-Mengelola
Jurnal
Hak Cipta
pada: Kemdikbud
Diterima
oleh
FAUZAN
KAILA
(Fauzan)
(Kaila)
Dibukukan oleh :SPK-18/22
(………………)
Dokumen Transaksi No. 20
PT. ESA
Jalan Sarijadi No.12 Bandung
Tanggal: 22 Desember 2012
FAKTUR
No. E-75
Kepada Yth.
PT ADI JAYA
Tgl. Kirim
Purchase #
Termin
Jl. Rajawali No.22
Bandung
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
22 Desember 2012
1402VO
N/30
Rp 279.510.000,00
Dua ratus tujuh puluh sembilan juta lima ratus sepuluh ribu rupiah
Perincian sebagai berikut :
Qty
13
Item No.
Description
501LED
TV LED
15
601LCD
TV LCD
Price (Rp.) Total Harga
10.200.000 132.600.00
PPN
13.260.000
Jumlah
145.860.000
8.100.000 121.500.00
12.150.000
133.650.000
0
254.100.00
0
25.410.000
279.510.000
0
Tanda Terima
Hormat kami,
PT Esa
WIRATAMA
RENNY
Dokumen Transaksi No. 21
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Cek
Nomor
: BKK-107
Tanggal
: 23 Desember 2012
Nomor Cek : BP12-007
Tanggal Cek : 23/12/2012
Dibayar kepada
Jumlah Dibayar
Dengan Huruf
CV. TIRTA Bandung
Rp. 225.500.000,00
Dua ratus dua puluh lima juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan Faktur F/T-0609 tertanggal 18 Nopember 2012
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
FAUZAN
KAILA
(Fauzan)
(Kaila)
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
Hak Cipta pada Kemdikbud
Dibukukan oleh :
SPK-19/22
(………………)
Dokumen Transaksi No. 22
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Uang Tunai
Nomor
: BKM-XII-05
Tanggal
: 24 Desember 2012
-- Cek Nomor Cek : BNI-0511 Tanggal Cek : 25/12/2012
Diterima Dari
Jumlah Diterima
Dengan Huruf
Toko Pesona, Jl. Tikukur No. 13 Bandung
Rp 189.200.000,00
Seratus depalan puluh sembilan juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan faktur F-AJ/22 tertanggal 25 November 2012
Diketahui oleh :
Diterima oleh :
FAUZAN
KAILA
(Fauzan)
(Kaila)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No. 23
PD ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor
Tanggal
: PC12-04
: 26 Desember 2012
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Bp. Dodi, Jl. Dewi Sartika, Bandung
Rp. 450.000,Empat ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan
Perbaikan atap toko yang rusak.
(Masukan sebagai beban operasi lain-lain/Other
Operational Exp)
Disetujui oleh Buku
:
6018–P2-12/13-Mengelola
Jurnal
Dibayar
oleh
: Kemdikbud
Hak Cipta
pada
FAUZAN
KAILA
(Fauzan)
(Kaila)
Dibukukan oleh :SPK-20/22
(………………)
Dokumen Transaksi No. 24
PT ADI JAYA
COPY
FAKTUR
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
No. F-AJ/43
Tanggal : 28 Desember 2012
Kepada Yth.
60 Toko Pesona
Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin
Jl. Tikukur No. 13
Bandung
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
15
10
28 Desember 2012
472114
N/30
Rp 308.000.000,00
Tiga ratus delapan juta rupiah
Perincian sebagai berikut :
Item No.
Description
501LED
601LCD
TV LED
TV LCD
Price (Rp.)
Total Harga
PPN
12.000.000 180.000.000 18.000.000
10.000.000 100.000.000 10.000.000
Jumlah
198.000.000
110.000.000
280.000.000 28.000.000
308.000.000
Tanda Terima
Hormat kami,
PT. Adi Jaya
AMELIA
WASTUTI
(Amelia)
(Wastuti)
CV. TIRTA
Jl. Kopo No. 31
Bandung
Tanggal : 29 Desember 2012
FAKTUR
No. T-2205
Dokumen
Transaksi No. 25
Kepada Yth.
PT ADI JAYA
Tgl. Kirim
Purchase #
Termin
29 Desember 2012
66 YN
N/30
Jl. Rajawali No.22
Bandung
Jumlah
Rp 246.620.000,00
Dua ratus empat puluh enam juta enam ratus dua puluh ribu rupiah
Dengan Huruf
Keterangan
Perincian sebagai berikut :
Qty
12
11
Item No.
501LED
601LCD
Description
TV LED
TV LCD
Jumlah
6018–P2-12/13-Mengelola
Tanda TerimaBuku Jurnal
WIRATAMA
(Wiratama)
Price (Rp.)
Total Harga
10.800.000 129.600.000
8.600.000 94.600.000
PPN
12.960.000
9.460.000
Jumlah
142.560.000
104.060.000
224.200.000
22.420.000
246.620.000
Hak Cipta pada Kemdikbud
Hormat kami, SPK-21/22
CV. Tirta
SUGIHARTI
(Sri Sugiharti)
Dokumen Transaksi No. 26
PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
Mengetahui :
Bag. Pembukuan :
Bag. Penjualan
Aditya
BUKTI PENGELUARAN KAS Levi
(Aditya)
(Reza Levi)
Cek Nomor Cek: BP12-008
Nomor
Tanggal
: BKK-108
(………………)
: 30
Desember 2012
Tanggal Cek: 30/12/2012
Dibayar kpd
Perincian
Bank Danamon, KC-Moh. Hatta, Bandung
Pinjaman (Loan)
Bunga
Jumlah
Dengan Huruf
Enam belas juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan
Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang
(Loan) dari Bank Danamon ditambah bunga.
Rp. 15.000.000,00
1.500.000,00
Rp. 16.500.000,00
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Dibukukan oleh :
FAUZAN
(Fauzan)
KAILA
(Kaila)
(………………)
6018–P2-12/13-Mengelola Buku Jurnal
Hak Cipta pada Kemdikbud
Diketahui oleh :
Diterima oleh :
(Iqbal)
(Ny. Iqbal)
SPK-22/22
Dibukukan oleh
: