Asuhan Keperawatan pada Tn.P dengan Prioritas Masalah Kebutuhan Dasar Nyaman (Nyeri) di Kelurahan Harjosari Kecamatan Medan Amplas
SKRIPSI
PERBANDINGAN KINERJA BANK SWASTA DAN BANK PEMERINTAH
YANG GO PUBLIC DI BURSA EFEK INDONESIA
OLEH
JUITA ERLISA B.
120502226
PROGRAM STUDI S1 MANAJEMEN
DEPARTEMEN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2015
ABSTRAK
Tujuan dari penelitian ini adalah menganalisis perbedaan antara bank swasta
dan bank pemerintah yang go public di Bursa Efek Indonesia dengan
menggunakan rasio Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan
(NPL), Return on Equity (ROE), Return on Asset (ROA), Beban Operasional
terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Net Interest Margin (NIM), Loan to
Deposit Ratio (LDR), dan Posisi Devisa Neto (PDN). Populasi dalam penelitian
ini adalah seluruh bank swasta dan bank pemerintah yang terdaftar di Bursa
Efek Indonesia selama periode 2010-2014. Teknik pengambilan sampel yang
digunakan dalam penelitian ini adalah purposive sampling. Teknik analisis yang
digunakan adalah statistik deskriptif, analisis korelasi, uji beda dua rata-rata,
dan uji Mann-Whitney. Analisis deskriptif menunjukkan bahwa LDR bank
pemerintah meningkat secara teratur. Rasio keuangan lainnya ditemukan
berfluktuasi. Juga ditemukan bahwa terdapat korelasi yang signifikan antara
CAR dan LDR. Sesuai dengan uji Mann-Whitney terdapat perbedaan yang
signifikan pada ROA, ROE, dan NIM antara bank swasta dan bank pemerintah.
Kata kunci: Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Return on Equity,
Return on Asset, Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional, Net
Interest Margin, Loan to Deposit Ratio, dan Posisi Devisa Neto.
ABSTRACT
This study aims is to analyze the differences between private bank and
government banks performance go public in Indonesia Stock Exchange toward
Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Return on Equity
(ROE), Return on Asset (ROA), Operational Expense to Operational Revenue
(BOPO), Net Interest Margin (NIM), Loan to Deposits Ratio (LDR), and Net
Open Position (PDN). The population of this research are all private banks and
government banks go public in Indonesia Stock Exchange in the period of 2010
until 2014. The sampling technique used in this study was purposive sampling.
Analysis techniques use descriptive analysis, correlation analysis, Independent
Sample T-Test, and Mann-Whitney test. Result of descriptive analysis showed
that LDR of government bank was found to steadily increase. Other financial
ratios were found to be fluctuated. It is also found that there significant correlation
amongst CAR and LDR. According to the Mann-Whitney test it has a significant
difference at ROA, ROE, and NIM between private banks and government banks.
Key words: Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Return on Equity,
Return on Asset, Operational Expense to Operational Revenue, Net Interest
Margin, Loan to Deposit Ratio, and Net Open Position.
KATA PENGANTAR
Salam sejahtera bagi kita semua…
Segala puji syukur dan kemuliaan hanya kepada Tuhan Yesus Kristus, oleh
karena anugerah-Nya yang melimpah sehingga peneliti mampu menyelesaikan
skripsi yang berjudul “PERBANDINGAN KINERJA BANK SWASTA DAN
BANK PEMERINTAH YANG GO PUBLIC DI BURSA EFEK INDONESIA”,
guna memenuhi salah satu syarat dalam memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
Terima kasih yang tak terhingga kepada kedua orang tua
Ayahanda
Loisder Banurea dan Ibunda Risma Hasugian yang telah mendidik dengan
sepenuh hati sehingga bisa menyelesaikan skripsi dengan sebaik-baiknya.
Peneliti menyadari bahwa penulisan skripsi ini telah banyak mendapat
bantuan dan dukungan baik secara moril maupun materil. Untuk itu, melalui
kesempatan ini, peneliti ingin menyampaikan rasa terima kasih yang setulusnya
kepada:
1. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, SE, M.Ec, Ak., CA., selaku Dekan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
2. Ibu Dr. Isfenti sadalia, SE., ME, selaku Ketua Departemen Manajemen
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
3. Ibu Marhayanie, M.Si selaku Sekretaris Departemen Manajemen Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
4. Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, S.E., M.Si, dan Ibu Dra. Friska Sipayung, M.Si,
selaku Ketua dan Sekretaris Program studi S-1 Manajemen Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
5. Bapak Drs. Syahyunan, M.Si, selaku Dosen Pembimbing yang telah
memberikan arahan, bimbingan, motivasi, dan saran kepada penulis dalam
menyelesaikan skripsi ini.
6. Ibu Dr. Isfenti Sadalia, SE., ME, selaku Dosen Pembanding I yang telah
memberikan saran dan masukan untuk kesempurnaan skripsi ini.
7. Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, S.E., M.Si, selaku Dosen Pembanding II yang
telah memberikan saran dan masukan untuk kesempurnaan skripsi ini.
8. Kepada Bapak dan Ibu Dosen Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Sumatera Utara yang telah mendidik dan memberi ilmunya
kepada peneliti selama mengikuti perkuliahan serta seluruh staf dan pegawai
yang telah banyak membantu selama proses penulisan skripsi ini.
9. Seluruh sahabat saya di manajemen 2012 yang telah menginspirasi peneliti,
dan kepada organisasi HMM tempat peneliti menerapkan ilmu-ilmu yang
dipelajari di kampus selama ini.
Medan, 09 Oktober 2015
Peneliti
Juita Erlisa B.
DAFTAR ISI
Halaman
ABSTRAK ..............................................................................................
ABSTRACT ............................................................................................
KATA PENGANTAR .............................................................................
DAFTAR ISI ...........................................................................................
DAFTAR TABEL ..................................................................................
DAFTAR GAMBAR ..............................................................................
BAB I
i
ii
iii
v
vii
viii
PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang ...................................................................
1.2 Perumusan Masalah ...........................................................
1.3 Tujuan Penelitian ...............................................................
1.4 Manfaat Penelitian .............................................................
1
11
12
12
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Pengertian dan Fungsi Bank .............................................
2.2 Perbedaan Bank Swasta dengan Bank Pemerintah ............
2.3 Kinerja Keuangan Bank .....................................................
2.4 Laporan Keuangan Bank ....................................................
2.5 Analisis Rasio Keuangan Bank ..........................................
2.6 Penelitian Terdahulu ..........................................................
2.7 Kerangka Konseptual .........................................................
2.8 Hipotesis Penelitian............................................................
14
16
17
18
21
29
34
36
BAB III METODE PENELITIAN
3.1 Jenis Penelitian ...................................................................
3.2 Tempat dan Waktu Penelitian ............................................
3.3 Batasan Operasional ...........................................................
3.4 Definisi Operasional Variabel ............................................
3.5 Populasi dan Sampel ..........................................................
3.6 Jenis Data ...........................................................................
3.7 Metode Pengumpulan Data ................................................
3.8 Statistik Deskriptif .............................................................
3.8 Uji Persyaratan Analisis .....................................................
3.8.1 Uji Normalitas .........................................................
3.9 Teknik Analisis Data ..........................................................
3.9.1 Analisis Korelasi .....................................................
3.9.2 Independent Sample T-Test .....................................
3.9.3 Uji Mann-Whitney ...................................................
38
38
38
38
40
42
42
42
42
42
43
43
43
44
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN
4.1 Gambaran Umum Perusahaan ............................................
46
4.2 Statistik Deskriptif .............................................................
4.3 Uji Normalitas ....................................................................
4.4 Analisis Korelasi ................................................................
4.5 Uji Independent Sample T-Test ..........................................
4.6 Uji Mann-Whitney ..............................................................
4.7 Pembahasan ........................................................................
54
57
58
59
60
61
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
5.1 Kesimpulan ........................................................................
5.2 Saran...................................................................................
68
68
DAFTAR PUSTAKA .............................................................................
LAMPIRAN
70
DAFTAR TABEL
No. Tabel
Tabel 1.1
Tabel 1.2
Tabel 2.1
Tabel 2.2
Tabel 2.3
Tabel 2.4
Tabel 2.5
Tabel 2.6
Tabel 2.7
Tabel 2.8
Tabel 2.9
Tabel 3.1
Tabel 3.2
Tabel 4.1
Tabel 4.2
Tabel 4.3
Tabel 4.4
Tabel 4.5
Tabel 4.6
Judul
Halaman
Rasio Kinerja Bank Swasta ................................................
Rasio Kinerja Bank Pemerintah .........................................
Penetapan Kriteria Penilaian Tingkat CAR .......................
Penetapan Kriteria Penilaian Tingkat NPL ........................
Penetapan Kriteria Penilaian Tingkat ROA .......................
Penetapan Kriteria Penilaian Tingkat ROE........................
Penetapan Kriteria Penilaian Tingkat BOPO .....................
Penetapan Kriteria Penilaian Tingkat NIM ........................
Penetapan Kriteria Penilaian Tingkat LDR........................
Penetapan Kriteria Penilaian Tingkat PDN........................
Penelitian Terdahulu ..........................................................
Operasional Variabel ..........................................................
Daftar Sampel.....................................................................
Statistik Deskriptif Bank Swasta........................................
Statistik Deskriptif Bank Pemerintah .................................
Uji Normalitas ....................................................................
Uji Korelasi ........................................................................
Uji Independent Sample T-Test ..........................................
Uji Mann-Whitney ..............................................................
7
8
23
23
24
25
26
27
27
28
32
39
41
55
55
57
58
59
60
DAFTAR GAMBAR
No. Gambar
Gambar 1.1
Gambar 2.1
Judul
Halaman
Perkembangan Kantor Bank di Indonesia Tahun
2010-2014 ...........................................................................
Kerangka Konseptual .........................................................
2
36
PERBANDINGAN KINERJA BANK SWASTA DAN BANK PEMERINTAH
YANG GO PUBLIC DI BURSA EFEK INDONESIA
OLEH
JUITA ERLISA B.
120502226
PROGRAM STUDI S1 MANAJEMEN
DEPARTEMEN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2015
ABSTRAK
Tujuan dari penelitian ini adalah menganalisis perbedaan antara bank swasta
dan bank pemerintah yang go public di Bursa Efek Indonesia dengan
menggunakan rasio Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan
(NPL), Return on Equity (ROE), Return on Asset (ROA), Beban Operasional
terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Net Interest Margin (NIM), Loan to
Deposit Ratio (LDR), dan Posisi Devisa Neto (PDN). Populasi dalam penelitian
ini adalah seluruh bank swasta dan bank pemerintah yang terdaftar di Bursa
Efek Indonesia selama periode 2010-2014. Teknik pengambilan sampel yang
digunakan dalam penelitian ini adalah purposive sampling. Teknik analisis yang
digunakan adalah statistik deskriptif, analisis korelasi, uji beda dua rata-rata,
dan uji Mann-Whitney. Analisis deskriptif menunjukkan bahwa LDR bank
pemerintah meningkat secara teratur. Rasio keuangan lainnya ditemukan
berfluktuasi. Juga ditemukan bahwa terdapat korelasi yang signifikan antara
CAR dan LDR. Sesuai dengan uji Mann-Whitney terdapat perbedaan yang
signifikan pada ROA, ROE, dan NIM antara bank swasta dan bank pemerintah.
Kata kunci: Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Return on Equity,
Return on Asset, Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional, Net
Interest Margin, Loan to Deposit Ratio, dan Posisi Devisa Neto.
ABSTRACT
This study aims is to analyze the differences between private bank and
government banks performance go public in Indonesia Stock Exchange toward
Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Return on Equity
(ROE), Return on Asset (ROA), Operational Expense to Operational Revenue
(BOPO), Net Interest Margin (NIM), Loan to Deposits Ratio (LDR), and Net
Open Position (PDN). The population of this research are all private banks and
government banks go public in Indonesia Stock Exchange in the period of 2010
until 2014. The sampling technique used in this study was purposive sampling.
Analysis techniques use descriptive analysis, correlation analysis, Independent
Sample T-Test, and Mann-Whitney test. Result of descriptive analysis showed
that LDR of government bank was found to steadily increase. Other financial
ratios were found to be fluctuated. It is also found that there significant correlation
amongst CAR and LDR. According to the Mann-Whitney test it has a significant
difference at ROA, ROE, and NIM between private banks and government banks.
Key words: Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Return on Equity,
Return on Asset, Operational Expense to Operational Revenue, Net Interest
Margin, Loan to Deposit Ratio, and Net Open Position.
KATA PENGANTAR
Salam sejahtera bagi kita semua…
Segala puji syukur dan kemuliaan hanya kepada Tuhan Yesus Kristus, oleh
karena anugerah-Nya yang melimpah sehingga peneliti mampu menyelesaikan
skripsi yang berjudul “PERBANDINGAN KINERJA BANK SWASTA DAN
BANK PEMERINTAH YANG GO PUBLIC DI BURSA EFEK INDONESIA”,
guna memenuhi salah satu syarat dalam memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
Terima kasih yang tak terhingga kepada kedua orang tua
Ayahanda
Loisder Banurea dan Ibunda Risma Hasugian yang telah mendidik dengan
sepenuh hati sehingga bisa menyelesaikan skripsi dengan sebaik-baiknya.
Peneliti menyadari bahwa penulisan skripsi ini telah banyak mendapat
bantuan dan dukungan baik secara moril maupun materil. Untuk itu, melalui
kesempatan ini, peneliti ingin menyampaikan rasa terima kasih yang setulusnya
kepada:
1. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, SE, M.Ec, Ak., CA., selaku Dekan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
2. Ibu Dr. Isfenti sadalia, SE., ME, selaku Ketua Departemen Manajemen
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
3. Ibu Marhayanie, M.Si selaku Sekretaris Departemen Manajemen Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
4. Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, S.E., M.Si, dan Ibu Dra. Friska Sipayung, M.Si,
selaku Ketua dan Sekretaris Program studi S-1 Manajemen Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
5. Bapak Drs. Syahyunan, M.Si, selaku Dosen Pembimbing yang telah
memberikan arahan, bimbingan, motivasi, dan saran kepada penulis dalam
menyelesaikan skripsi ini.
6. Ibu Dr. Isfenti Sadalia, SE., ME, selaku Dosen Pembanding I yang telah
memberikan saran dan masukan untuk kesempurnaan skripsi ini.
7. Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, S.E., M.Si, selaku Dosen Pembanding II yang
telah memberikan saran dan masukan untuk kesempurnaan skripsi ini.
8. Kepada Bapak dan Ibu Dosen Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Sumatera Utara yang telah mendidik dan memberi ilmunya
kepada peneliti selama mengikuti perkuliahan serta seluruh staf dan pegawai
yang telah banyak membantu selama proses penulisan skripsi ini.
9. Seluruh sahabat saya di manajemen 2012 yang telah menginspirasi peneliti,
dan kepada organisasi HMM tempat peneliti menerapkan ilmu-ilmu yang
dipelajari di kampus selama ini.
Medan, 09 Oktober 2015
Peneliti
Juita Erlisa B.
DAFTAR ISI
Halaman
ABSTRAK ..............................................................................................
ABSTRACT ............................................................................................
KATA PENGANTAR .............................................................................
DAFTAR ISI ...........................................................................................
DAFTAR TABEL ..................................................................................
DAFTAR GAMBAR ..............................................................................
BAB I
i
ii
iii
v
vii
viii
PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang ...................................................................
1.2 Perumusan Masalah ...........................................................
1.3 Tujuan Penelitian ...............................................................
1.4 Manfaat Penelitian .............................................................
1
11
12
12
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Pengertian dan Fungsi Bank .............................................
2.2 Perbedaan Bank Swasta dengan Bank Pemerintah ............
2.3 Kinerja Keuangan Bank .....................................................
2.4 Laporan Keuangan Bank ....................................................
2.5 Analisis Rasio Keuangan Bank ..........................................
2.6 Penelitian Terdahulu ..........................................................
2.7 Kerangka Konseptual .........................................................
2.8 Hipotesis Penelitian............................................................
14
16
17
18
21
29
34
36
BAB III METODE PENELITIAN
3.1 Jenis Penelitian ...................................................................
3.2 Tempat dan Waktu Penelitian ............................................
3.3 Batasan Operasional ...........................................................
3.4 Definisi Operasional Variabel ............................................
3.5 Populasi dan Sampel ..........................................................
3.6 Jenis Data ...........................................................................
3.7 Metode Pengumpulan Data ................................................
3.8 Statistik Deskriptif .............................................................
3.8 Uji Persyaratan Analisis .....................................................
3.8.1 Uji Normalitas .........................................................
3.9 Teknik Analisis Data ..........................................................
3.9.1 Analisis Korelasi .....................................................
3.9.2 Independent Sample T-Test .....................................
3.9.3 Uji Mann-Whitney ...................................................
38
38
38
38
40
42
42
42
42
42
43
43
43
44
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN
4.1 Gambaran Umum Perusahaan ............................................
46
4.2 Statistik Deskriptif .............................................................
4.3 Uji Normalitas ....................................................................
4.4 Analisis Korelasi ................................................................
4.5 Uji Independent Sample T-Test ..........................................
4.6 Uji Mann-Whitney ..............................................................
4.7 Pembahasan ........................................................................
54
57
58
59
60
61
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
5.1 Kesimpulan ........................................................................
5.2 Saran...................................................................................
68
68
DAFTAR PUSTAKA .............................................................................
LAMPIRAN
70
DAFTAR TABEL
No. Tabel
Tabel 1.1
Tabel 1.2
Tabel 2.1
Tabel 2.2
Tabel 2.3
Tabel 2.4
Tabel 2.5
Tabel 2.6
Tabel 2.7
Tabel 2.8
Tabel 2.9
Tabel 3.1
Tabel 3.2
Tabel 4.1
Tabel 4.2
Tabel 4.3
Tabel 4.4
Tabel 4.5
Tabel 4.6
Judul
Halaman
Rasio Kinerja Bank Swasta ................................................
Rasio Kinerja Bank Pemerintah .........................................
Penetapan Kriteria Penilaian Tingkat CAR .......................
Penetapan Kriteria Penilaian Tingkat NPL ........................
Penetapan Kriteria Penilaian Tingkat ROA .......................
Penetapan Kriteria Penilaian Tingkat ROE........................
Penetapan Kriteria Penilaian Tingkat BOPO .....................
Penetapan Kriteria Penilaian Tingkat NIM ........................
Penetapan Kriteria Penilaian Tingkat LDR........................
Penetapan Kriteria Penilaian Tingkat PDN........................
Penelitian Terdahulu ..........................................................
Operasional Variabel ..........................................................
Daftar Sampel.....................................................................
Statistik Deskriptif Bank Swasta........................................
Statistik Deskriptif Bank Pemerintah .................................
Uji Normalitas ....................................................................
Uji Korelasi ........................................................................
Uji Independent Sample T-Test ..........................................
Uji Mann-Whitney ..............................................................
7
8
23
23
24
25
26
27
27
28
32
39
41
55
55
57
58
59
60
DAFTAR GAMBAR
No. Gambar
Gambar 1.1
Gambar 2.1
Judul
Halaman
Perkembangan Kantor Bank di Indonesia Tahun
2010-2014 ...........................................................................
Kerangka Konseptual .........................................................
2
36