Welcome to Repositori Universitas Muria Kudus Repositori Universitas Muria Kudus
PENGARUH INFLASI, KURS RUPIAH, LOAN TO
DEPOSIT RATIO (LDR), CAPITAL ADEQUACY RATIO
(CAR), BIAYA OPERASIONAL PENDAPATAN
OPERASIONAL (BOPO), DAN BI RATE TERHADAP
KREDIT BERMASALAH PERIODE 2009-2016
(STUDI KASUS DI BANK MANDIRI CABANG KUDUS)
SKRIPSI
Diajukan Oleh:
ANDI AKWAN
NIM. 2012-12-109
PROGRAM STUDI AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MURIA KUDUS
2018
i
PENGARUH INFLASI, KURS RUPIAH, LOAN TO
DEPOSIT RATIO (LDR), CAPITAL ADEQUACY RATIO
(CAR), BIAYA OPERASIONAL PENDAPATAN
OPERASIONAL (BOPO), DAN BI RATE TERHADAP
KREDIT BERMASALAH PERIODE 2009-2016
(STUDI KASUS DI BANK MANDIRI CABANG KUDUS)
Skripsi ini diajukan sebagai salah satu syarat
Untuk menyelesaikan jenjang pendidikan
Strata Satu (S1) pada Fakultas Ekonomi
Universitas Muria Kudus
Diajukan Oleh :
ANDI AKWAN
NIM : 2012-12-109
PROGRAM STUDI AKUNTANSI
FAKULAS EKONOMI
UNIVERSITAS MURIA KUDUS
2018
ii
PENGARUH INFLASI, KURS RUPIAH, LOAN TO
DEPOSIT RATIO (LDR), CAPITAL ADEQUACY RATIO
(CAR), BIAYA OPERASIONAL PENDAPATAN
OPERASIONAL (BOPO), DAN BI RATE TERHADAP
KREDIT BERMASALAH PERIODE 2009-2016
(STUDI KASUS DI BANK MANDIRI CABANG KUDUS)
Skripsi ini diajukan untuk dipertahankan di hadapan Tim Penguji Ujian Skripsi
Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus
Kudus,
Mengetahui
Ketua Program Studi
Pembimbing I
Sri Mulyani, SEI, M.Si
NIDN. 0611018202
Ashari, SE, M.Si, Ak, CA, CPA
NIDN. 0608127602
Mengetahui
Dekan
Pembimbing II
Dr. H. Mochammad Edris, Drs. MM
NIDN. 0618066201
Aprillia Whetyningtyas, SE, M.Si
NIDN. 0607048403
iii
PENGARUH INFLASI, KURS RUPIAH, LOAN TO
DEPOSIT RATIO (LDR), CAPITAL ADEQUACY RATIO
(CAR), BIAYA OPERASIONAL PENDAPATAN
OPERASIONAL (BOPO), DAN BI RATE TERHADAP
KREDIT BERMASALAH PERIODE 2009-2016
(STUDI KASUS DI BANK MANDIRI CABANG KUDUS)
Yang telah dipersiapkan dan disusun oleh :
ANDI AKWAN
NIM : 2012-12-109
Telah dipertahankan di depan Dewan Penguji pada hari Senin tanggal 29 Januari
2018 dan telah dinyatakan telah memenuhi syarat untuk diterima
Tim Penguji
Penguji I
Ashari, SE, M.Si, Ak, CA, CPA
NIDN. 0608127602
Penguji II
Penguji III
Aprillia Whetyningtyas, SE, M.Si
NIDN. 0607048403
Zuliyati, SE, M.Si, Ak
NIDN. 0603037801
Mengesahkan
Dr. H. Mochammad Edris, Drs. MM
NIDN. 0618066201
iv
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Dengan ini saya menyatakan bahwa skripsi dengan judul : “PENGARUH
INFLASI, KURS RUPIAH, LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR), CAPITAL
ADEQUACY RATIO (CAR), BIAYA OPERASIONAL PENDPATAN
OPERASIONAL
(BOPO),
BERMASALAH
PERIODE
DAN
BI
2009-2016
RATE
TERHADAP
(STUDI
KASUS
KREDIT
DI
BANK
MANDIRI CABANG KUDUS)” adalah hasil tulisan saya sendiri. Saya
menyatakan dengan sesungguhnya bahwa dalam skripsi ini tidak terdapat
keseluruhan atau sebagian tulisan orang lain yang saya ambil dengan cara
menyalin atau meniru tanpa memberikan pengakuan atau menyertakan sumber
penulis aslinya dan dalam daftar pustaka.
Kudus,
Penyusun
Andi Akwan
NIM : 2012-12-109
v
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
MOTO
”Sebaik-baiknya manusia adalah yang paling bermanfaat bagi orang lain.”
(HR. Ahmad, Thabrani, Daruqunthi)
“Banyak kegagalan dalam hidup ini dikarenakan orang-orang tidak
menyadari betapa dekatnya ia dengan keberhasilan saat mereka menyerah”
(Thomas Alfa Edison)
“Hidup memang tak selalu mudah, hadapi setiap rintangan, salah perbaiki,
gagal coba lagi, jangan pernah menyerah, terus berjuang, kami akan
bangun, kami akan kembali berjalan dan kami
akan terus berlari untuk semua mimpi”.
(Penulis)
PERSEMBAHAN Buah karyaku ini
Untuk Kedua Orang Tuaku, Kakakku, semua keluarga,
teman-teman dan tersayang yani
Terimakasih atas doa, dukungan, serta kasih sayang yang diberikan
Semoga Allah SWT memberikanku kesempatan
Untuk membahagiakan kalian
vi
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh
Puji syukur penulis panjatkan kepada Allah SWT yang telah melimpahkan
segala rahmat dan hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelasaikan skripsi
dengan judul “PENGARUH INFLASI, KURS RUPIAH, LOAN TO DEPOSIT
RATIO
(LDR),
CAPITAL
ADEQUACY
RATIO
(CAR),
BIAYA
OPERASIONAL PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO), DAN BI RATE
TERHADAP KREDIT BERMASALAH PERIODE 2009-2016” (STUDI
KASUS DI BANK MANDIRI CABANG KUDUS) dengan baik. Adapun
maksud dari penyusunan skripsi ini adalah untuk memenuhi syarat guna
menyelesaikan Program Studi Strata Satu (S1) Jurusan Akuntansi Fakultas
Ekonomi Universitas Muria Kudus. Skripsi ini dapat terselesaikan berkat banyak
pihak yang berperan memberikan bimbingan, arahan, saran dan kritik, serta
semangat sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan baik. Oleh karena
itu, dengan kerendahan hati penulis menyampaikan terimakasih kepada:
1.
Dr. H. Mochamad Edris, Drs. MM, selaku Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Muria Kudus yang telah memberi dedikasi pada Fakultas
Ekonomi Universitas Muria Kudus.
2.
Sri Mulyani, SE, M.Si, selaku Ketua Progdi Akuntansi Fakultas
Ekonomi Universitas Muria Kudus.
vii
3.
Ashari, SE, M.Si, Ak, CA, CPA selaku dosen pembimbing pertama yang
telah meluangkan waktu, memberi akan arahan, saran dan pengetahuan,
sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.
4.
Aprillia Whetyningtyas, SE, M.Si selaku dosen pembimbing kedua yang
telah meluangkan waktu, memberi akan arahan, saran dan pengetahuan,
sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.
5.
Seluruh dosen Fakultas Ekonomi Akuntansi Universitas Muria Kudus
yang telah memberikan ilmu yang bermanfaat bagi penulis.
6.
Kepada kedua orang tuaku, kakakku, semua keluarga yang sangat
penulis cintai, sayangi, kagumi dan sebagai panutan dalam hidup saya.
Terimakasih atas kasih sayang, perhatian, semangat, dan doanya yang
tiada henti untuk mendoakan penulis menjadi pribadi yang berguna bagi
sesama dan selalu dijalan Allah SWT.
7.
Sahabat terbaikku Faiz, Bagus, Denis, Alam, Khusnun, Satria, Dwi,
Nining, Ida, Ita dan sahabat-sahabatku yang tidak bisa saya sebutkan
satu-persatu.
8.
Tersayang Yani yang selalu memberi support, motivasi dan semangat
agar segera mungkin menyelesaikan skripsi ini meskipun dari jauh.
9.
Teman-teman seperjuangan Fakultas Ekonomi Akuntansi non regular
angkatan 2012 yang penulis sayangi.
10. Temen-temen KKN Desa Tlogopandogan 2015 yang penulis sayangi.
11. Teman-teman dan rekan kerja Mandiri KCP MMU Kudus Gebog yang
sangat luar biasa support.nya.
viii
12. Semua pihak yang terkait yang tidak dapat penulis sebut satu persatu
yang telah membantu penulis.
Penulis hanya dapat mendoakan mereka yang telah membantu dalam
segala hal yang berkaitan dengan pembuatan skripsi ini semoga diberikan balasan
dan rahmat dari Allah SWT. Selain itu saran, kritik dan perbaikan senantiasa
sangat diharapkan. Akhirnya penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi
pihak yang membutuhkan.
Wassalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh.
Penulis,
Andi Akwan
ix
ABSTRAK
Tujuan penelitian ini yaitu untuk menganalisis pengaruh Inflasi, Kurs
Rupiah, LDR, CAR, BOPO dan BI Rate Terhadap Kredit Bermasalah di Bank
Mandiri Cabang Kudus periode 2009-2016. Penelitian ini dilakukan di Bank
Mandiri Cabang Kudus dan mencakup kegiatan pengumpulan data guna
menentukan adakah hubungan antar variabel dalam subjek atau objek penelitian.
Adapun objek dalam penelitian ini adalah PT. Bank Mandiri Tbk Cabang Kudus,
dengan data dari periode tahun 2009-2016. Hasil penelitian ini menunjukkan
bahwa Inflasi berpengaruh positif signifikan terhadap tingkat risiko kredit. Kurs
rupiah (Nilai Tukar Rupiah) berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap tingkat
risiko kredit. Loan to Deposit Ratio (LDR) berpengaruh positif tidak signifikan
terhadap tingkat risiko kredit. Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh positif
signifikansi terhadap tingkat risiko kredit. Biaya Operasional Pendapatan
Operasional (BOPO) berpengaruh positif signifikansi terhadap tingkat risiko
kredit. Suku Bunga Bank Indonesia (BI Rate) berpengaruh negatif signifikan
terhadap tingkat risiko kredit.
.
Kata Kunci: Nilai, Rasio, Biaya, Suku Bunga, Tingkat Risiko Kredit.
x
ABSTRACT
The purpose of this research is to analyze the effect of inflation, the
exchange rate of Rupiah, LDR, BOPO and CAR, the BI Rate Against bad debt at
Bank Mandiri Branch Kudus period 2009-2016. This research was conducted at
Bank Mandiri Branch Kudus and includes data collection activities in order to
determine which are the relationships between variables in the subject or the
object of research. As for the objects in this research are PT. Bank MandiriTbk
Branch Kudus, with data from the period in 2009-2016. The results of this
research show that the positive effect of Inflation significantly to the level of credit
risk. Exchange rate rupiah (Rupiah's exchange rate) a negative effect is not
significantly to the level of credit risk. Loan to Deposit Ratio (LDR) the positive
effect is not significantly to the level of credit risk. Capital Adequacy Ratio (CAR)
of influential positive significance toward the level of credit risk. Operating costs
operating income (BOPO) influential positive significance toward the level of
credit risk. Bank Indonesia interest rate (BI Rate) the negative effect of
significance against the level of credit risk.
Keyword: Exchange, Ratio, Cost, Interest Rates, Credit Risk
xi
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL...........................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN .............................................................................
ii
PERNYATAAN DAN KEASLIAN SKRIPSI ................................................... iv
MOTTO DAN PERSEMBAHAN ......................................................................
v
KATA PENGANTAR ........................................................................................ vi
ABSTRAK .......................................................................................................... ix
DAFTAR ISI ....................................................................................................... xi
DAFTAR TABEL ............................................................................................... xv
DAFTAR GAMBAR .......................................................................................... xvi
BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................
1
1.1. Latar Belakang .................................................................................
1
1.2. Ruang Lingkup Penelitian ................................................................
7
1.3. Rumusan Masalah ............................................................................
7
1.4. Tujuan Penelitian..............................................................................
8
1.5. Kegunaan Penelitian .........................................................................
9
1.5.1. Kegunaan Teoritis ................................................................
9
1.5.2. Kegunaan Praktis..................................................................
9
BAB II TINJAUAN PUSTAKA......................................................................... 10
2.1. Landasan Teori ................................................................................. 10
2.1.1. Teori Risiko .......................................................................... 10
2.1.2. Manajemen Risiko................................................................ 11
2.1.3. Pengertian Bank ................................................................... 13
2.1.4. Inflasi .................................................................................... 15
2.1.4.1. Pengertian Inflasi ...................................................... 15
2.1.5. Kurs Rupiah .......................................................................... 17
xii
2.1.6. Loan to Deposit Ratio (LDR) ............................................... 19
2.1.6.1. Pengertian Loan to Deposit Ratio ............................ 19
2.1.6.2. Pengukuran Loan to Deposit Ratio .......................... 19
2.1.7. Capital Adequacy Ratio (CAR) ............................................ 20
2.1.7.1. Pengertian Capital Adequacy Ratio ......................... 20
2.1.7.2. Pengertian Aktiva Tertimbang (ATMR) .................. 21
2.1.7.3. Tujuan Perhitungan Capital Adequacy Ratio ........... 22
2.1.7.4. Pengukuran Capital Adequacy Ratio ....................... 22
2.1.8. Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) .......... 23
2.1.8.1. Pengertian BOPO ..................................................... 23
2.1.8.2. Pengkuran BOPO ..................................................... 23
2.1.8.3. Komponen BOPO..................................................... 24
2.1.9. Suku Bunga Indonesia (BI Rate) .......................................... 28
2.1.10. Kredit Bermasalah Non Performing Loan (NPL) ................ 29
2.2. Penelitian Terdahulu ........................................................................ 31
2.3. Kerangka Pemikiran ......................................................................... 34
2.4. Pengembangan Hipotesis ................................................................. 36
BAB III METODOLOGI PENELITIAN............................................................ 45
3.1. Rancangan Penelitian ....................................................................... 45
3.2. Variabel Penelitian ........................................................................... 46
3.3. Operasional Variabel ........................................................................ 47
3.4. Jenis dan Sumber Data ..................................................................... 50
3.5. Populasi dan Sampel Penelitian ....................................................... 50
3.6. Pengolahan Data ............................................................................... 51
3.7. Analisis Data .................................................................................... 52
3.8. Uji Asumsi Klasik ........................................................................... 52
3.8.1. Uji Multikolonieritas ............................................................ 53
3.8.2. Uji Autokorelasi ................................................................... 53
3.8.3. Uji Heteroskedastisitas ......................................................... 54
3.8.4. Uji Normalitas ...................................................................... 54
xiii
3.9.
Analisis Regresi Berganda .............................................................. 55
3.10. Analisis Koefisien Determinasi ........................................................ 56
3.11. Uji Hipotesis..................................................................................... 56
3.11.1. Uji Statistik (Uji f)................................................................ 57
3.11.2. Uji Signifikansi (Uji t) .......................................................... 57
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN .................................... 58
4.1. Hasil Penelitian ................................................................................ 58
4.1.1. Gambaran Umum Objek Penelitian ..................................... 58
4.1.2. Visi-Misi ............................................................................... 58
4.1.3. Struktur Organisasi ............................................................... 59
4.2. Statistik Deskriptif............................................................................ 60
4.2.1. Analisis Data Deskriptif ....................................................... 61
4.2.1.1. Distribusi Berdasarkan Inflasi .................................. 61
4.2.1.2. Disrtibusi Berdasarkan Kurs Rupiah ........................ 62
4.2.1.3. Distribusi Berdasrkan LDR ...................................... 63
4.2.1.4. Distribusi Berdasarkan CAR .................................... 64
4.2.1.5. Distribusi Berdasarkan BOPO .................................. 65
4.2.1.6. Distribusi Berdasarkan BI Rate ................................ 66
4.2.1.7. Distribusi Berdasarkan Kredit Bermasalah .............. 67
4.3. Uji Asumsi Klasik ............................................................................ 67
4.3.1. Uji Multikolonieritas ............................................................ 68
4.3.2. Uji Autokorelasi ................................................................... 70
4.3.3. Uji Heteroskedastisitas ......................................................... 71
4.3.4. Uji Normalitas ...................................................................... 72
4.3.5. Analisis Regresi Linier Berganda ......................................... 73
xiv
4.3.6. Koefisien Determinasi .......................................................... 74
4.3.7. Uji Hipotesis ......................................................................... 75
4.3.7.1. Uji f ........................................................................... 75
4.3.7.2. Uji t ........................................................................... 76
4.4. Pembahasan ...................................................................................... 79
4.4.1. Pengaruh Inflasi Terhadap NPL ........................................... 79
4.4.2. Pengaruh Kurs Rupiah Terhadap NPL ................................. 80
4.4.3. Pengaruh LDR Terhadap NPL ............................................. 81
4.4.4. Pengaruh CAR Terhadap NPL ............................................. 82
4.4.5. Pengaruh BOPO TerhadapNPL............................................ 83
4.4.6. Pengaruh BI Rate Terhadap NPL ......................................... 84
BAB V PENUTUP .............................................................................................. 85
5.1. Kesimpulan....................................................................................... 85
5.2. Keterbatasan Penelitian .................................................................... 86
5.3. Saran ................................................................................................. 87
DAFTAR PUSTAKA ......................................................................................... 88
LAMPIRAN ........................................................................................................ 91
xv
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1. Data rata-rata inflasi, suku bunga dan nilai tukar 2011-2015 ............
3
Tabel 2.1. Penelitian Terdahulu .......................................................................... 31
Tabel 3.1. Operasional Variabel.......................................................................... 47
Tabel 3.2. Pengukuran Autokorelasi ................................................................... 54
Tabel 4.1. Statistik Deskriptif ............................................................................. 60
Tabel 4.2. Inflasi ................................................................................................. 61
Tabel 4.3. Kurs Rupiah ....................................................................................... 62
Tabel 4.4. Loan to Deposit Ratio (LDR) ............................................................ 63
Tabel 4.5. Capital Adequacy Ratio (CAR) ......................................................... 64
Tabel 4.6. Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) ........................ 65
Tabel 4.7. BI Rate ............................................................................................... 66
Tabel 4.8. Kredit Bermasalah Non Performing Loan (NPL) .............................. 67
Tabel 4.9. Hasil Uji Multikolonieritas ................................................................ 68
Tabel 4.10. Hasil Uji Autokorelasi ..................................................................... 70
Tabel 4.11. Hasil Uji Normalitas ........................................................................ 72
Tabel 4.12. Analisis Regresi Linier Berganda .................................................... 73
Tabel 4.13. Koefisien Determinasi...................................................................... 74
Tabel 4.14. Hasil Uji f ......................................................................................... 76
Tabel 4.15. Hasil Uji t ......................................................................................... 77
xvi
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1. Kerangka Umum Manajemen Risiko ............................................. 11
Gambar 2.2. Kerangka Pemikiran ....................................................................... 36
Gambar 4.1. Struktur Organisasi ......................................................................... 59
Gambar 4.2. Inflasi .............................................................................................. 61
Gambar 4.3. Kurs Rupiah.................................................................................... 62
Gambar 4.4. Loan to Deposit Ratio (LDR) ......................................................... 63
Gambar 4.5. Capital Adequacy Ratio (CAR) ..................................................... 64
Gambar 4.6. Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) .................... 65
Gambar 4.7. BI Rate............................................................................................ 66
Gambar 4.8. Kredit Bermasalah Non Performing Loan (NPL) .......................... 67
Gambar 4.9. Heteroskedastisitas ......................................................................... 71
xvii
DEPOSIT RATIO (LDR), CAPITAL ADEQUACY RATIO
(CAR), BIAYA OPERASIONAL PENDAPATAN
OPERASIONAL (BOPO), DAN BI RATE TERHADAP
KREDIT BERMASALAH PERIODE 2009-2016
(STUDI KASUS DI BANK MANDIRI CABANG KUDUS)
SKRIPSI
Diajukan Oleh:
ANDI AKWAN
NIM. 2012-12-109
PROGRAM STUDI AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MURIA KUDUS
2018
i
PENGARUH INFLASI, KURS RUPIAH, LOAN TO
DEPOSIT RATIO (LDR), CAPITAL ADEQUACY RATIO
(CAR), BIAYA OPERASIONAL PENDAPATAN
OPERASIONAL (BOPO), DAN BI RATE TERHADAP
KREDIT BERMASALAH PERIODE 2009-2016
(STUDI KASUS DI BANK MANDIRI CABANG KUDUS)
Skripsi ini diajukan sebagai salah satu syarat
Untuk menyelesaikan jenjang pendidikan
Strata Satu (S1) pada Fakultas Ekonomi
Universitas Muria Kudus
Diajukan Oleh :
ANDI AKWAN
NIM : 2012-12-109
PROGRAM STUDI AKUNTANSI
FAKULAS EKONOMI
UNIVERSITAS MURIA KUDUS
2018
ii
PENGARUH INFLASI, KURS RUPIAH, LOAN TO
DEPOSIT RATIO (LDR), CAPITAL ADEQUACY RATIO
(CAR), BIAYA OPERASIONAL PENDAPATAN
OPERASIONAL (BOPO), DAN BI RATE TERHADAP
KREDIT BERMASALAH PERIODE 2009-2016
(STUDI KASUS DI BANK MANDIRI CABANG KUDUS)
Skripsi ini diajukan untuk dipertahankan di hadapan Tim Penguji Ujian Skripsi
Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus
Kudus,
Mengetahui
Ketua Program Studi
Pembimbing I
Sri Mulyani, SEI, M.Si
NIDN. 0611018202
Ashari, SE, M.Si, Ak, CA, CPA
NIDN. 0608127602
Mengetahui
Dekan
Pembimbing II
Dr. H. Mochammad Edris, Drs. MM
NIDN. 0618066201
Aprillia Whetyningtyas, SE, M.Si
NIDN. 0607048403
iii
PENGARUH INFLASI, KURS RUPIAH, LOAN TO
DEPOSIT RATIO (LDR), CAPITAL ADEQUACY RATIO
(CAR), BIAYA OPERASIONAL PENDAPATAN
OPERASIONAL (BOPO), DAN BI RATE TERHADAP
KREDIT BERMASALAH PERIODE 2009-2016
(STUDI KASUS DI BANK MANDIRI CABANG KUDUS)
Yang telah dipersiapkan dan disusun oleh :
ANDI AKWAN
NIM : 2012-12-109
Telah dipertahankan di depan Dewan Penguji pada hari Senin tanggal 29 Januari
2018 dan telah dinyatakan telah memenuhi syarat untuk diterima
Tim Penguji
Penguji I
Ashari, SE, M.Si, Ak, CA, CPA
NIDN. 0608127602
Penguji II
Penguji III
Aprillia Whetyningtyas, SE, M.Si
NIDN. 0607048403
Zuliyati, SE, M.Si, Ak
NIDN. 0603037801
Mengesahkan
Dr. H. Mochammad Edris, Drs. MM
NIDN. 0618066201
iv
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Dengan ini saya menyatakan bahwa skripsi dengan judul : “PENGARUH
INFLASI, KURS RUPIAH, LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR), CAPITAL
ADEQUACY RATIO (CAR), BIAYA OPERASIONAL PENDPATAN
OPERASIONAL
(BOPO),
BERMASALAH
PERIODE
DAN
BI
2009-2016
RATE
TERHADAP
(STUDI
KASUS
KREDIT
DI
BANK
MANDIRI CABANG KUDUS)” adalah hasil tulisan saya sendiri. Saya
menyatakan dengan sesungguhnya bahwa dalam skripsi ini tidak terdapat
keseluruhan atau sebagian tulisan orang lain yang saya ambil dengan cara
menyalin atau meniru tanpa memberikan pengakuan atau menyertakan sumber
penulis aslinya dan dalam daftar pustaka.
Kudus,
Penyusun
Andi Akwan
NIM : 2012-12-109
v
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
MOTO
”Sebaik-baiknya manusia adalah yang paling bermanfaat bagi orang lain.”
(HR. Ahmad, Thabrani, Daruqunthi)
“Banyak kegagalan dalam hidup ini dikarenakan orang-orang tidak
menyadari betapa dekatnya ia dengan keberhasilan saat mereka menyerah”
(Thomas Alfa Edison)
“Hidup memang tak selalu mudah, hadapi setiap rintangan, salah perbaiki,
gagal coba lagi, jangan pernah menyerah, terus berjuang, kami akan
bangun, kami akan kembali berjalan dan kami
akan terus berlari untuk semua mimpi”.
(Penulis)
PERSEMBAHAN Buah karyaku ini
Untuk Kedua Orang Tuaku, Kakakku, semua keluarga,
teman-teman dan tersayang yani
Terimakasih atas doa, dukungan, serta kasih sayang yang diberikan
Semoga Allah SWT memberikanku kesempatan
Untuk membahagiakan kalian
vi
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh
Puji syukur penulis panjatkan kepada Allah SWT yang telah melimpahkan
segala rahmat dan hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelasaikan skripsi
dengan judul “PENGARUH INFLASI, KURS RUPIAH, LOAN TO DEPOSIT
RATIO
(LDR),
CAPITAL
ADEQUACY
RATIO
(CAR),
BIAYA
OPERASIONAL PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO), DAN BI RATE
TERHADAP KREDIT BERMASALAH PERIODE 2009-2016” (STUDI
KASUS DI BANK MANDIRI CABANG KUDUS) dengan baik. Adapun
maksud dari penyusunan skripsi ini adalah untuk memenuhi syarat guna
menyelesaikan Program Studi Strata Satu (S1) Jurusan Akuntansi Fakultas
Ekonomi Universitas Muria Kudus. Skripsi ini dapat terselesaikan berkat banyak
pihak yang berperan memberikan bimbingan, arahan, saran dan kritik, serta
semangat sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan baik. Oleh karena
itu, dengan kerendahan hati penulis menyampaikan terimakasih kepada:
1.
Dr. H. Mochamad Edris, Drs. MM, selaku Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Muria Kudus yang telah memberi dedikasi pada Fakultas
Ekonomi Universitas Muria Kudus.
2.
Sri Mulyani, SE, M.Si, selaku Ketua Progdi Akuntansi Fakultas
Ekonomi Universitas Muria Kudus.
vii
3.
Ashari, SE, M.Si, Ak, CA, CPA selaku dosen pembimbing pertama yang
telah meluangkan waktu, memberi akan arahan, saran dan pengetahuan,
sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.
4.
Aprillia Whetyningtyas, SE, M.Si selaku dosen pembimbing kedua yang
telah meluangkan waktu, memberi akan arahan, saran dan pengetahuan,
sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.
5.
Seluruh dosen Fakultas Ekonomi Akuntansi Universitas Muria Kudus
yang telah memberikan ilmu yang bermanfaat bagi penulis.
6.
Kepada kedua orang tuaku, kakakku, semua keluarga yang sangat
penulis cintai, sayangi, kagumi dan sebagai panutan dalam hidup saya.
Terimakasih atas kasih sayang, perhatian, semangat, dan doanya yang
tiada henti untuk mendoakan penulis menjadi pribadi yang berguna bagi
sesama dan selalu dijalan Allah SWT.
7.
Sahabat terbaikku Faiz, Bagus, Denis, Alam, Khusnun, Satria, Dwi,
Nining, Ida, Ita dan sahabat-sahabatku yang tidak bisa saya sebutkan
satu-persatu.
8.
Tersayang Yani yang selalu memberi support, motivasi dan semangat
agar segera mungkin menyelesaikan skripsi ini meskipun dari jauh.
9.
Teman-teman seperjuangan Fakultas Ekonomi Akuntansi non regular
angkatan 2012 yang penulis sayangi.
10. Temen-temen KKN Desa Tlogopandogan 2015 yang penulis sayangi.
11. Teman-teman dan rekan kerja Mandiri KCP MMU Kudus Gebog yang
sangat luar biasa support.nya.
viii
12. Semua pihak yang terkait yang tidak dapat penulis sebut satu persatu
yang telah membantu penulis.
Penulis hanya dapat mendoakan mereka yang telah membantu dalam
segala hal yang berkaitan dengan pembuatan skripsi ini semoga diberikan balasan
dan rahmat dari Allah SWT. Selain itu saran, kritik dan perbaikan senantiasa
sangat diharapkan. Akhirnya penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi
pihak yang membutuhkan.
Wassalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh.
Penulis,
Andi Akwan
ix
ABSTRAK
Tujuan penelitian ini yaitu untuk menganalisis pengaruh Inflasi, Kurs
Rupiah, LDR, CAR, BOPO dan BI Rate Terhadap Kredit Bermasalah di Bank
Mandiri Cabang Kudus periode 2009-2016. Penelitian ini dilakukan di Bank
Mandiri Cabang Kudus dan mencakup kegiatan pengumpulan data guna
menentukan adakah hubungan antar variabel dalam subjek atau objek penelitian.
Adapun objek dalam penelitian ini adalah PT. Bank Mandiri Tbk Cabang Kudus,
dengan data dari periode tahun 2009-2016. Hasil penelitian ini menunjukkan
bahwa Inflasi berpengaruh positif signifikan terhadap tingkat risiko kredit. Kurs
rupiah (Nilai Tukar Rupiah) berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap tingkat
risiko kredit. Loan to Deposit Ratio (LDR) berpengaruh positif tidak signifikan
terhadap tingkat risiko kredit. Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh positif
signifikansi terhadap tingkat risiko kredit. Biaya Operasional Pendapatan
Operasional (BOPO) berpengaruh positif signifikansi terhadap tingkat risiko
kredit. Suku Bunga Bank Indonesia (BI Rate) berpengaruh negatif signifikan
terhadap tingkat risiko kredit.
.
Kata Kunci: Nilai, Rasio, Biaya, Suku Bunga, Tingkat Risiko Kredit.
x
ABSTRACT
The purpose of this research is to analyze the effect of inflation, the
exchange rate of Rupiah, LDR, BOPO and CAR, the BI Rate Against bad debt at
Bank Mandiri Branch Kudus period 2009-2016. This research was conducted at
Bank Mandiri Branch Kudus and includes data collection activities in order to
determine which are the relationships between variables in the subject or the
object of research. As for the objects in this research are PT. Bank MandiriTbk
Branch Kudus, with data from the period in 2009-2016. The results of this
research show that the positive effect of Inflation significantly to the level of credit
risk. Exchange rate rupiah (Rupiah's exchange rate) a negative effect is not
significantly to the level of credit risk. Loan to Deposit Ratio (LDR) the positive
effect is not significantly to the level of credit risk. Capital Adequacy Ratio (CAR)
of influential positive significance toward the level of credit risk. Operating costs
operating income (BOPO) influential positive significance toward the level of
credit risk. Bank Indonesia interest rate (BI Rate) the negative effect of
significance against the level of credit risk.
Keyword: Exchange, Ratio, Cost, Interest Rates, Credit Risk
xi
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL...........................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN .............................................................................
ii
PERNYATAAN DAN KEASLIAN SKRIPSI ................................................... iv
MOTTO DAN PERSEMBAHAN ......................................................................
v
KATA PENGANTAR ........................................................................................ vi
ABSTRAK .......................................................................................................... ix
DAFTAR ISI ....................................................................................................... xi
DAFTAR TABEL ............................................................................................... xv
DAFTAR GAMBAR .......................................................................................... xvi
BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................
1
1.1. Latar Belakang .................................................................................
1
1.2. Ruang Lingkup Penelitian ................................................................
7
1.3. Rumusan Masalah ............................................................................
7
1.4. Tujuan Penelitian..............................................................................
8
1.5. Kegunaan Penelitian .........................................................................
9
1.5.1. Kegunaan Teoritis ................................................................
9
1.5.2. Kegunaan Praktis..................................................................
9
BAB II TINJAUAN PUSTAKA......................................................................... 10
2.1. Landasan Teori ................................................................................. 10
2.1.1. Teori Risiko .......................................................................... 10
2.1.2. Manajemen Risiko................................................................ 11
2.1.3. Pengertian Bank ................................................................... 13
2.1.4. Inflasi .................................................................................... 15
2.1.4.1. Pengertian Inflasi ...................................................... 15
2.1.5. Kurs Rupiah .......................................................................... 17
xii
2.1.6. Loan to Deposit Ratio (LDR) ............................................... 19
2.1.6.1. Pengertian Loan to Deposit Ratio ............................ 19
2.1.6.2. Pengukuran Loan to Deposit Ratio .......................... 19
2.1.7. Capital Adequacy Ratio (CAR) ............................................ 20
2.1.7.1. Pengertian Capital Adequacy Ratio ......................... 20
2.1.7.2. Pengertian Aktiva Tertimbang (ATMR) .................. 21
2.1.7.3. Tujuan Perhitungan Capital Adequacy Ratio ........... 22
2.1.7.4. Pengukuran Capital Adequacy Ratio ....................... 22
2.1.8. Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) .......... 23
2.1.8.1. Pengertian BOPO ..................................................... 23
2.1.8.2. Pengkuran BOPO ..................................................... 23
2.1.8.3. Komponen BOPO..................................................... 24
2.1.9. Suku Bunga Indonesia (BI Rate) .......................................... 28
2.1.10. Kredit Bermasalah Non Performing Loan (NPL) ................ 29
2.2. Penelitian Terdahulu ........................................................................ 31
2.3. Kerangka Pemikiran ......................................................................... 34
2.4. Pengembangan Hipotesis ................................................................. 36
BAB III METODOLOGI PENELITIAN............................................................ 45
3.1. Rancangan Penelitian ....................................................................... 45
3.2. Variabel Penelitian ........................................................................... 46
3.3. Operasional Variabel ........................................................................ 47
3.4. Jenis dan Sumber Data ..................................................................... 50
3.5. Populasi dan Sampel Penelitian ....................................................... 50
3.6. Pengolahan Data ............................................................................... 51
3.7. Analisis Data .................................................................................... 52
3.8. Uji Asumsi Klasik ........................................................................... 52
3.8.1. Uji Multikolonieritas ............................................................ 53
3.8.2. Uji Autokorelasi ................................................................... 53
3.8.3. Uji Heteroskedastisitas ......................................................... 54
3.8.4. Uji Normalitas ...................................................................... 54
xiii
3.9.
Analisis Regresi Berganda .............................................................. 55
3.10. Analisis Koefisien Determinasi ........................................................ 56
3.11. Uji Hipotesis..................................................................................... 56
3.11.1. Uji Statistik (Uji f)................................................................ 57
3.11.2. Uji Signifikansi (Uji t) .......................................................... 57
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN .................................... 58
4.1. Hasil Penelitian ................................................................................ 58
4.1.1. Gambaran Umum Objek Penelitian ..................................... 58
4.1.2. Visi-Misi ............................................................................... 58
4.1.3. Struktur Organisasi ............................................................... 59
4.2. Statistik Deskriptif............................................................................ 60
4.2.1. Analisis Data Deskriptif ....................................................... 61
4.2.1.1. Distribusi Berdasarkan Inflasi .................................. 61
4.2.1.2. Disrtibusi Berdasarkan Kurs Rupiah ........................ 62
4.2.1.3. Distribusi Berdasrkan LDR ...................................... 63
4.2.1.4. Distribusi Berdasarkan CAR .................................... 64
4.2.1.5. Distribusi Berdasarkan BOPO .................................. 65
4.2.1.6. Distribusi Berdasarkan BI Rate ................................ 66
4.2.1.7. Distribusi Berdasarkan Kredit Bermasalah .............. 67
4.3. Uji Asumsi Klasik ............................................................................ 67
4.3.1. Uji Multikolonieritas ............................................................ 68
4.3.2. Uji Autokorelasi ................................................................... 70
4.3.3. Uji Heteroskedastisitas ......................................................... 71
4.3.4. Uji Normalitas ...................................................................... 72
4.3.5. Analisis Regresi Linier Berganda ......................................... 73
xiv
4.3.6. Koefisien Determinasi .......................................................... 74
4.3.7. Uji Hipotesis ......................................................................... 75
4.3.7.1. Uji f ........................................................................... 75
4.3.7.2. Uji t ........................................................................... 76
4.4. Pembahasan ...................................................................................... 79
4.4.1. Pengaruh Inflasi Terhadap NPL ........................................... 79
4.4.2. Pengaruh Kurs Rupiah Terhadap NPL ................................. 80
4.4.3. Pengaruh LDR Terhadap NPL ............................................. 81
4.4.4. Pengaruh CAR Terhadap NPL ............................................. 82
4.4.5. Pengaruh BOPO TerhadapNPL............................................ 83
4.4.6. Pengaruh BI Rate Terhadap NPL ......................................... 84
BAB V PENUTUP .............................................................................................. 85
5.1. Kesimpulan....................................................................................... 85
5.2. Keterbatasan Penelitian .................................................................... 86
5.3. Saran ................................................................................................. 87
DAFTAR PUSTAKA ......................................................................................... 88
LAMPIRAN ........................................................................................................ 91
xv
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1. Data rata-rata inflasi, suku bunga dan nilai tukar 2011-2015 ............
3
Tabel 2.1. Penelitian Terdahulu .......................................................................... 31
Tabel 3.1. Operasional Variabel.......................................................................... 47
Tabel 3.2. Pengukuran Autokorelasi ................................................................... 54
Tabel 4.1. Statistik Deskriptif ............................................................................. 60
Tabel 4.2. Inflasi ................................................................................................. 61
Tabel 4.3. Kurs Rupiah ....................................................................................... 62
Tabel 4.4. Loan to Deposit Ratio (LDR) ............................................................ 63
Tabel 4.5. Capital Adequacy Ratio (CAR) ......................................................... 64
Tabel 4.6. Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) ........................ 65
Tabel 4.7. BI Rate ............................................................................................... 66
Tabel 4.8. Kredit Bermasalah Non Performing Loan (NPL) .............................. 67
Tabel 4.9. Hasil Uji Multikolonieritas ................................................................ 68
Tabel 4.10. Hasil Uji Autokorelasi ..................................................................... 70
Tabel 4.11. Hasil Uji Normalitas ........................................................................ 72
Tabel 4.12. Analisis Regresi Linier Berganda .................................................... 73
Tabel 4.13. Koefisien Determinasi...................................................................... 74
Tabel 4.14. Hasil Uji f ......................................................................................... 76
Tabel 4.15. Hasil Uji t ......................................................................................... 77
xvi
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1. Kerangka Umum Manajemen Risiko ............................................. 11
Gambar 2.2. Kerangka Pemikiran ....................................................................... 36
Gambar 4.1. Struktur Organisasi ......................................................................... 59
Gambar 4.2. Inflasi .............................................................................................. 61
Gambar 4.3. Kurs Rupiah.................................................................................... 62
Gambar 4.4. Loan to Deposit Ratio (LDR) ......................................................... 63
Gambar 4.5. Capital Adequacy Ratio (CAR) ..................................................... 64
Gambar 4.6. Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) .................... 65
Gambar 4.7. BI Rate............................................................................................ 66
Gambar 4.8. Kredit Bermasalah Non Performing Loan (NPL) .......................... 67
Gambar 4.9. Heteroskedastisitas ......................................................................... 71
xvii