Silabus Perpajakan I
UNIVERSITAS NEGERI YOGYAKARTA
FAKULTAS EKONOMI
FRM/FE/46-00
20 September 2012
SILABUS
Fakultas
Jurusan/Program Studi
Mata Kuliah & Kode
Kode
SKS
Semester
Mata kuliah prasyarat
Dosen
: Ekonomi
: Pendidikan Akuntansi/Pend. Akuntansi
: Perpajakan
: PKT214
: Teori: 2 Praktik: :2
:: Isroah, M.Si
isroah@uny.ac.id
I. DESKRIPSI MATA KULIAH
Mahasiswa diharapkan memiliki kompetensi untuk memahami dan mengaplikasikan tentang
permasalahan dalam perpajakan sesuai dengan peraturan perundang-undangan perpajakan
sehingga mampu menghitung, memperhitungkan dan melaporkan kewajiban perpajakan bagi
wajib pajak. Dalam mata kuliah ini dibahas tentang definisi dan ruang lingkup perpajakan,
Ketentuan umum dan tatacara perpajakan, Pajak penghasilan, PPN dan PPn BM, PBB dan
BPHTB serta Bea Meterai Perkuliahan dilakukan dengan metode ceramah bervariasi,
diskusi, latihan soal serta penugasan.
II. STANDAR KOMPETENSI
Mahasiswa diharapkan mampu mengaplikasikan konsep dan prosedur dalam menghitung,
memperhitungkandan melaporkan pajak.yang menjadi tanggungjawabnya.
III. SUMBER BAHAN
A. Wajib:
1. Isroah. (2013) Perpajakan. Yogyakarta. UNY Press
B. Pendukung:
1. Waluyo. (2009). Perpajakan Indonesia. Jakarta : Salemba Empat
2. Mardiasmo. (2006). Perpajakan. Yogyakarta: Andi Offset.
3. Republik Indonesia, Undang Undang No.18 Tahun 2008. Tentang Perubahan
Keempat atas Undang Undang No. 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan
4. PP No 46 Tahun 2013 tentang PPh atas Penghasilan dari Usaha yang Diterima
atau Diperoleh WP yang Memiliki Peredaran bruto Tertentu
IV. SKEMA PEMBELAJARAN
Perte
Kompetensi Dasar
muan
ke
1-2
Mendeskripsikan
pengertian dan ruang
lingkup perpajakan
Materi Pokok
Kegiatan
Pembelajaran
a. Fungsi dan syarat Ceramah
pemungutan pajak
Penugasan
b. Azas dan sistem Diskusi
pemungutan pajak
c. Timbul
dan
hapusnya
utang
Sumber
Bahan
A
(Bab
6,7,8,9,11
UNIVERSITAS NEGERI YOGYAKARTA
FAKULTAS EKONOMI
Perte
muan
ke
3
Kompetensi Dasar
Mendeskripsikan
Ketentuan umum dan
tata cara perpajakan
Materi Pokok
a.
b.
c.
d.
4-6
Mendeskripsikan Pajak
penghasilan
umum
(pencatatan, pembukuan
Pajak dan PP 46 Tahun
2013 )
a.
b.
c.
d.
e.
6-8
Menerapkan
penghitungan PPh pasal
21/26
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
9
10-11
Menerapkan
penghitungan PPh pasal
22 dan PPh pasal 23/26
pajak
serta
hambatan
dalam
pemungutan pajak
Pendafataran untuk
memperoleh NPWP
dan NPPKP
Kewajiban
dalam
pembukuan
dan
pencatatan
Formulir perpajakan
Pemeriksaan,
penelitian
dan
penyidikan
Subjek dan objek
pajak
Penghitungan
penghasilan
neto
dan pajak terutang
Kredit pajak
Depresiasi
dan
amortisasi
Pajak 1% dari omzet
kurang dari 4,8 M
setahun
Penerima
penghasilan
dan
objek PPh 21/26
Kewajiban
pemotong
PPh
21
atas
pegawai tetap
PPh
21
atas
penghasilan
tidak
teratur
PPh
21
atas
kenaikan gaji
PPh 21 atas uang
pensiun
PPh 21 atas upah
Kegiatan
Pembelajaran
Sumber
Bahan
Ceramah
Penugasan
Diskusi
A
4,5)
Ceramah
Latihan soal
Penugasan
Diskusi
A (Bab 3)
B 1 (Bab
3)
B4
Ceramah
Latihan soal
Penugasan
Diskusi
A (Bab 3)
UJIAN TENGAH SEMESTER
a. Pemungut dan tarip Ceramah
PPh 22
Latihan soal
b. Dikecualikan
Penugasan
pemotongan
PPh Diskusi
22
(Bab
B 1 (Bab
16)
A (Bab 3)
B 1 (Bab
16)
UNIVERSITAS NEGERI YOGYAKARTA
FAKULTAS EKONOMI
Perte
muan
ke
Kompetensi Dasar
12
Menerapkan
penghitungan PPh pasal
24
13
Menerapkan
penghitungan PPh pasal
25
14-15
Menerapkan
penghitungan PPN dan
PPnBM
16
Menerapkan
penghitungan
PBB,
BPHTB dan Bea Meterai
17
V. Komponen Penilaian
No.
Komponen Evaluasi
1 Partisipasi kuliah
2 Tugas-tugas
3 Ujian Tengah Semester
4 Ujian Akhir Semester
Jumlah
Mengetahui,
Kajur Pendidikan Akuntansi,
Sukirno. Ph.D
NIP: 19690414 199403 1 002
Materi Pokok
c. Pemotong PPh 23
d. Pengecualian objek
PPh 23
a. Penggabungan
penghasilan
b. Cara melaksanakan
kredit pajak luar
negeri
c. Batas
meksimum
kredit pajak
a.
Masalah
khusus
dalan menghitung
PPh 25
b. Penghitungan PPh 25
a. Subjek PPN
b. Saat dan tempat
terutang PPN
c, DPP-PPN dan Nilai
lain sebagai DPP
d. Faktur Pajak
e. Tarip dan cara
menghitung PPnBM
a. Objek pajak dan
NJOP
b. BPHTB
c. Bea Meterai
Kegiatan
Pembelajaran
Sumber
Bahan
Ceramah
Latihan soal
Diskusi
A (Bab 16)
Ceramah
Latihan soal
Diskusi
A (Bab 17)
Ceramah
Latihan soal
Diskusi
A Bab (18)
Ceramah
Penugasan
Diskusi
A (Bab 29)
UJIAN AKHIR SEMESTER
Bobot (%)
10
15
30
45
100
Yogyakarta, Februari 2014
Dosen,
Isroah, M.Si
NIP: 19660704 199203 2 003
FAKULTAS EKONOMI
FRM/FE/46-00
20 September 2012
SILABUS
Fakultas
Jurusan/Program Studi
Mata Kuliah & Kode
Kode
SKS
Semester
Mata kuliah prasyarat
Dosen
: Ekonomi
: Pendidikan Akuntansi/Pend. Akuntansi
: Perpajakan
: PKT214
: Teori: 2 Praktik: :2
:: Isroah, M.Si
isroah@uny.ac.id
I. DESKRIPSI MATA KULIAH
Mahasiswa diharapkan memiliki kompetensi untuk memahami dan mengaplikasikan tentang
permasalahan dalam perpajakan sesuai dengan peraturan perundang-undangan perpajakan
sehingga mampu menghitung, memperhitungkan dan melaporkan kewajiban perpajakan bagi
wajib pajak. Dalam mata kuliah ini dibahas tentang definisi dan ruang lingkup perpajakan,
Ketentuan umum dan tatacara perpajakan, Pajak penghasilan, PPN dan PPn BM, PBB dan
BPHTB serta Bea Meterai Perkuliahan dilakukan dengan metode ceramah bervariasi,
diskusi, latihan soal serta penugasan.
II. STANDAR KOMPETENSI
Mahasiswa diharapkan mampu mengaplikasikan konsep dan prosedur dalam menghitung,
memperhitungkandan melaporkan pajak.yang menjadi tanggungjawabnya.
III. SUMBER BAHAN
A. Wajib:
1. Isroah. (2013) Perpajakan. Yogyakarta. UNY Press
B. Pendukung:
1. Waluyo. (2009). Perpajakan Indonesia. Jakarta : Salemba Empat
2. Mardiasmo. (2006). Perpajakan. Yogyakarta: Andi Offset.
3. Republik Indonesia, Undang Undang No.18 Tahun 2008. Tentang Perubahan
Keempat atas Undang Undang No. 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan
4. PP No 46 Tahun 2013 tentang PPh atas Penghasilan dari Usaha yang Diterima
atau Diperoleh WP yang Memiliki Peredaran bruto Tertentu
IV. SKEMA PEMBELAJARAN
Perte
Kompetensi Dasar
muan
ke
1-2
Mendeskripsikan
pengertian dan ruang
lingkup perpajakan
Materi Pokok
Kegiatan
Pembelajaran
a. Fungsi dan syarat Ceramah
pemungutan pajak
Penugasan
b. Azas dan sistem Diskusi
pemungutan pajak
c. Timbul
dan
hapusnya
utang
Sumber
Bahan
A
(Bab
6,7,8,9,11
UNIVERSITAS NEGERI YOGYAKARTA
FAKULTAS EKONOMI
Perte
muan
ke
3
Kompetensi Dasar
Mendeskripsikan
Ketentuan umum dan
tata cara perpajakan
Materi Pokok
a.
b.
c.
d.
4-6
Mendeskripsikan Pajak
penghasilan
umum
(pencatatan, pembukuan
Pajak dan PP 46 Tahun
2013 )
a.
b.
c.
d.
e.
6-8
Menerapkan
penghitungan PPh pasal
21/26
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
9
10-11
Menerapkan
penghitungan PPh pasal
22 dan PPh pasal 23/26
pajak
serta
hambatan
dalam
pemungutan pajak
Pendafataran untuk
memperoleh NPWP
dan NPPKP
Kewajiban
dalam
pembukuan
dan
pencatatan
Formulir perpajakan
Pemeriksaan,
penelitian
dan
penyidikan
Subjek dan objek
pajak
Penghitungan
penghasilan
neto
dan pajak terutang
Kredit pajak
Depresiasi
dan
amortisasi
Pajak 1% dari omzet
kurang dari 4,8 M
setahun
Penerima
penghasilan
dan
objek PPh 21/26
Kewajiban
pemotong
PPh
21
atas
pegawai tetap
PPh
21
atas
penghasilan
tidak
teratur
PPh
21
atas
kenaikan gaji
PPh 21 atas uang
pensiun
PPh 21 atas upah
Kegiatan
Pembelajaran
Sumber
Bahan
Ceramah
Penugasan
Diskusi
A
4,5)
Ceramah
Latihan soal
Penugasan
Diskusi
A (Bab 3)
B 1 (Bab
3)
B4
Ceramah
Latihan soal
Penugasan
Diskusi
A (Bab 3)
UJIAN TENGAH SEMESTER
a. Pemungut dan tarip Ceramah
PPh 22
Latihan soal
b. Dikecualikan
Penugasan
pemotongan
PPh Diskusi
22
(Bab
B 1 (Bab
16)
A (Bab 3)
B 1 (Bab
16)
UNIVERSITAS NEGERI YOGYAKARTA
FAKULTAS EKONOMI
Perte
muan
ke
Kompetensi Dasar
12
Menerapkan
penghitungan PPh pasal
24
13
Menerapkan
penghitungan PPh pasal
25
14-15
Menerapkan
penghitungan PPN dan
PPnBM
16
Menerapkan
penghitungan
PBB,
BPHTB dan Bea Meterai
17
V. Komponen Penilaian
No.
Komponen Evaluasi
1 Partisipasi kuliah
2 Tugas-tugas
3 Ujian Tengah Semester
4 Ujian Akhir Semester
Jumlah
Mengetahui,
Kajur Pendidikan Akuntansi,
Sukirno. Ph.D
NIP: 19690414 199403 1 002
Materi Pokok
c. Pemotong PPh 23
d. Pengecualian objek
PPh 23
a. Penggabungan
penghasilan
b. Cara melaksanakan
kredit pajak luar
negeri
c. Batas
meksimum
kredit pajak
a.
Masalah
khusus
dalan menghitung
PPh 25
b. Penghitungan PPh 25
a. Subjek PPN
b. Saat dan tempat
terutang PPN
c, DPP-PPN dan Nilai
lain sebagai DPP
d. Faktur Pajak
e. Tarip dan cara
menghitung PPnBM
a. Objek pajak dan
NJOP
b. BPHTB
c. Bea Meterai
Kegiatan
Pembelajaran
Sumber
Bahan
Ceramah
Latihan soal
Diskusi
A (Bab 16)
Ceramah
Latihan soal
Diskusi
A (Bab 17)
Ceramah
Latihan soal
Diskusi
A Bab (18)
Ceramah
Penugasan
Diskusi
A (Bab 29)
UJIAN AKHIR SEMESTER
Bobot (%)
10
15
30
45
100
Yogyakarta, Februari 2014
Dosen,
Isroah, M.Si
NIP: 19660704 199203 2 003