LKFS PTBS 31DEC10&11_final_release(opini sign)
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk
LAPORAN KEUANGAN/
FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER/DECEMBER 2011 DAN/AND 2010
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
2011
2010
ASET
Kas
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain
Efek-efek
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai
Efek-efek yang dibeli dengan
janji untuk dijual kembali
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai
ASSETS
84,810
2h,5
78,959
Cash
335,969
2c,2d,
2i,6
189,325
Current accounts with
Bank Indonesia
83,795
2c,2d,
2i,7
83,882
83,795
2f,7c,41
83,882
578,855
2c,2d,
2j,8
103,701
423,726
2c,2d
2k,9
161,957
423,726
108,568
108,568
Pinjaman yang diberikan
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai
3,341,776
Penyertaan saham
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai
413
(29,855)
3,311,921
413
2f,9d,41
161,957
2c,2d,
2l,9f
-
2f
-
2c,2d,
2m,10
2,555,782
2f,10f
(48,367)
2,507,415
2c,2d,
2n,11
401
2f,11,41
401
Current accounts with
other banks
Less: allowance for
impairment losses
Placement with Bank
Indonesia and other banks
Marketable securities
Less: allowance for
impairment losses
Securities purchased under
resale agreement
Less: allowance for
impairment losses
Loans
Less: allowance for
impairment losses
Investments in shares
Less: allowance for
impairment losses
Aset tetap
120,996
2o,12
86,717
Dikurangi: akumulasi penyusutan
(33,775)
87,221
2o,12
(26,268)
60,449
2,450
2p
2,450
(1,593)
857
2f
(1,225)
1,225
-
2w,19d
3,892
Deferred tax assets - net
69,627
2c,2d,
2q,13
54,556
Other assets
3,245,762
TOTAL ASSETS
Agunan yang diambil alih
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai
Aset pajak tangguhan - bersih
Aset lain-lain
JUMLAH ASET
5,085,762
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
Fixed assets
Less: accumulated
depreciation
Foreclosed assets
Less: allowance for
impairment losses
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran – 1/1 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DECEMBER 2011AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
2011
2010
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS
LIABILITIES
1,126
2c,2d
2r,14
540
Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah
4,087,992
2c,2d,
2s,15
2,550,806
Deposits from customers
Simpanan dari bank lain
206,771
2c,2d,
2t,16
252,880
Deposits from other banks
Efek-efek yang diterbitkan-bersih
245,544
2u,17
-
Marketable securities issued - net
Pinjaman yang diterima
3,761
2c,2d,
2v,18
8,776
Borrowings
Liabilitas pajak kini
6,246 2w,19a,42
4,253
Current tax liabilities
Liabilitas pajak lainnya
4,702 2w,19a,42
2,631
Other taxes liabilities
Liabilitas pajak tangguhan
- bersih
4,166
-
Deferred tax liabilities - net
Penyisihan
imbalan kerja karyawan
14,442
9,631
Provision for
employee benefits
Beban yang masih harus
dibayar dan
liabilitas lain-lain
37,838 2c,2d,21
22,671
Accruals and other liabilities
2,852,188
TOTAL LIABILITIES
231,637
EQUITY
Share capital
Authorised capital
6,000,000,000
ordinary shares, issued and
fully paid 2,316,373,000
ordinary shares in 2011
and 2010 with par
value Rp 100 (full amount)
per share
46,724
Additional paid-in capital-net
Liabilitas segera
2c, 2d
JUMLAH LIABILITAS
EKUITAS
Modal saham
Modal dasar 6.000.000.000
lembar saham biasa,
ditempatkan dan disetor
penuh 2.316.373.000 lembar
saham biasa pada tahun 2011
dan 2010 dengan
nilai nominal Rp 100
(nilai penuh) per saham
Tambahan modal disetor-bersih
2w,19d
2x,20
4,612,588
231,637
23
46,724 2aa,23,24
Cadangan kompensasi berbasis
saham
1,023
24
-
Share based compensation
reserve
Cadangan wajib
9,027
25
7,245
Statutory reserves
(6,812)
Unrealised gain/(loss) on
available for sale
marketable securities
Keuntungan/(kerugian) yang belum
direalisasi atas efek- efek dalam
kelompok tersedia untuk dijual
2,569
2k
Saldo laba
182,194
114,780
Retained earnings
JUMLAH EKUITAS
473,174
393,574
TOTAL EQUITY
5,085,762
3,245,762
TOTAL LIABILITIES
AND EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN
EKUITAS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran – 1/2 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
2011
Pendapatan bunga
585,141 2m,2y,27
Beban bunga
(264,902)
Pendapatan bunga - bersih
320,239
Pendapatan operasional
lainnya
Pemulihan/(pembentukan)
cadangan kerugian
penurunan nilai aset
keuangan
32,228
5,000
Pembentukan
cadangan kerugian
penurunan nilai aset
non keuangan
444,148
2m,2y,
28
(181,216)
29
30
(368)
31
Beban operasional lainnya
Umum dan administrasi
Tenaga kerja
(139,444)
(94,318)
32
33
Jumlah beban operasional
lainnya
Laba operasional
(Beban)/pendapatan
non operasional - bersih
2010
Interest income
Interest expenses
262,932
Interest income - net
21,224
Other operating income
(22,620)
-
Reversal/(allowance)
for impairment losses of
financial asset
Allowance
for impairment losses of
non financial asset
(105,616)
(72,011)
Other operating expenses
General and administrative
Personnel
(233,762)
(177,627)
Total other operating
expenses
123,337
83,909
(1,530)
2g,34
(2,305)
Operating income
Non - operating (expense)/
income - net
Laba sebelum pajak
penghasilan
121,807
Pajak penghasilan
Kini
Tangguhan
(24,256)
(7,508)
(23,545)
1,882
Income tax expense
Current
Deferred
Jumlah beban pajak
penghasilan - bersih
(31,764)
(21,663)
Income tax expense - net
90,043
59,941
Laba bersih
Pendapatan/(beban)
komprehensif lain:
Keuntungan/(kerugian)
yang belum direalisasi atas
efek-efek dalam kelompok
tersedia untuk dijual - bersih
Jumlah pendapatan
komprehensif
81,604
2w,19b
Income before tax
Net income
Other comprehensive
income/(expense):
Unrealised gain/(loss)
on available for
sale marketable
securities - net
9,381
(6,206)
99,424
53,735
Total comprehensive income
Laba per saham (dalam nilai
penuh Rupiah per saham)
Dasar
38.88
26.47
Earning per share (expressed in
Rupiah full amount per share)
Basic
Dilusian
38.88
26.32
Diluted
2ac,26
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran – 2 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
Saldo per 1 Januari 2010
Pendapatan/(beban) komprehensif lain:
- Laba bersih tahun berjalan
- Kerugian yang belum direalisasi atas
efek-efek dalam kelompok yang
tersedia untuk dijual
STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Modal
saham/
Share
capital
Saldo per 31 Desember 2010
Modal
saham
dipesan/
Share
capital
subscribed
Cadangan
kompensasi
berbasis
saham/
Share based
compensation
reserve
Cadangan
wajib/
Statutory
reserves
Saldo laba/
Retained
earnings
Jumlah/
Total
163,796
11,127
4,367
-
5,463
(606)
69,477
253,624
-
-
-
-
-
-
59,941
59,941
-
-
-
-
-
(6,206)
-
-
-
-
-
-
(6,206)
59,941
53,735
41
23
3,119
1,248
-
-
-
644
-
644
-
23
58,085
22,813
-
-
-
-
80,898
2k
Jumlah pendapatan komprehensif
Penerapan awal PSAK 55 (Revisi 2006)
Eksekusi modal saham dipesan
Penerbitan saham baru melalui Penawaran
Umum Terbatas I
Eksekusi opsi saham yang berasal dari
program kompensasi karyawan dan
manajemen berbasis saham
(ESOP/MSOP)
Beban kompensasi opsi karyawan dan
manajemen berbasis saham
(ESOP/MSOP)
Pembentukan cadangan wajib
Pembagian dividen
Pembalikan cadangan kompensasi
berbasis saham setelah eksekusi
Tambahan
modal
disetor bersih/
Additional
paid-in
capital - net
Keuntungan/
(kerugian) yang
belum
direalisasi atas
efek-efek dalam
kelompok tersedia
untuk dijual/
Unrealised
gain/(loss) on
available for sale
marketable
securities
(4,367)
-
Balance as at 1 January 2010
Other comprehensive income/(expense)
Net income for the year Unrealised loss on available for sale
(6,206)
marketable securities
Total comprehensive income
First implementation of SFAS 55
(Revised 2006)
Execution of share capital subscribed
Issuance of new shares through the
Bank‘s Pre-emptive‘s Rights Issue I
2 x,24
6,637
9,757
-
-
-
-
2 x,24
25
25
-
-
-
1,779
-
1,782
-
-
24
-
1,779
-
(1,779)
-
-
-
-
Execution of shares options from
employee and management stock
option plan (ESOP/MSOP)
Compensation cost of emp loyee and
management stock option program
(ESOP/MSOP)
Allocation for statutory reserve
Distribution of dividends
Reversal of share based compensation
reserve after execution
231,637
46,724
-
7,245
(6,812)
114,780
393,574
Balance as at 31 December 2010
-
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
(1,782)
(13,500)
16,394
1,779
(13,500)
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran –3/1– Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
Saldo per 1 Januari 2011
Pendapatan/(beban) komprehensif lain:
- Laba bersih tahun berjalan
- Kerugian yang belum direalisasi atas
efek-efek dalam kelompok yang
tersedia untuk dijual
STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Modal
saham/
Share
capital
Saldo per 31 Desember 2011
Cadangan
kompensasi
berbasis
saham/
Share based
compensation
reserve
Cadangan
wajib/
Statutory
reserves
231,637
46,724
-
7,245
-
-
-
-
-
-
-
-
-
25
25
-
2 x,24
Saldo laba/
Retained
earnings
393,574
-
90,043
90,043
-
9,381
-
9,381
Balance as at 1 January 2011
Other comprehensive income/(expense)
Net income for the year Unrealised loss on available for sale
marketable securities
-
-
9,381
90,043
99,424
Total comprehensive income
-
-
1,782
-
-
(1,782)
(20,847)
(20,847)
-
-
1,023
-
-
-
1,023
Allocation for statutory reserve
Distribution of dividends
Compensation costs of employee and
management stock option program
(ESOP/MSOP)
231,637
46,724
1,023
9,027
2,569
182,194
473,174
Balance as at 31 December 2011
2k
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
(6,812)
Jumlah/
Total
114,780
Jumlah pendapatan komprehensif
Pembentukan cadangan wajib
Pembagian dividen
Beban kompensasi opsi karyawan
dan manajemen berbasis saham
(ESOP/MSOP)
Tambahan
modal
disetor bersih/
Additional
paid-in
capital - net
Keuntungan/
(kerugian) yang
belum
direalisasi atas
efek-efek dalam
kelompok tersedia
untuk dijual/
Unrealised
gain/(loss) on
available for sale
marketable
securities
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran –3/2– Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk
LAPORAN ARUS KAS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
2011
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
OPERASI
Penerimaan bunga, provisi
dan komisi
Penerimaan dari transaksi
operasional lainnya
Pembayaran bunga
Penerimaan kembali kredit
Pembayaran beban
operasional
Penerimaan/(pembayaran)
untuk transaksi non
operasional - bersih
Pembayaran pajak
penghasilan badan
Perubahan dalam aset dan
liabilitas operasi:
Kenaikan aset operasi:
Efek-efek yang dibeli dengan
janji untuk dijual kembali
Pinjaman yang diberikan
Aset lain-lain
Kenaikan/(penurunan) liabilitas
operasi:
Liabilitas segera
Simpanan dari Nasabah
Giro
Tabungan
Deposito berjangka
Simpanan dari bank lain
Hutang pajak
Beban yang masih harus
dibayar dan liabilitas lain-lain
Kas bersih diperoleh dari
aktivitas operasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
INVESTASI
Penyertaan saham
Pembelian efek-efek
tersedia untuk
dijual dan dimiliki
hingga jatuh tempo
Penjualan efek-efek
tersedia untuk
dijual dan dimiliki
hingga jatuh tempo
Pembelian aset tetap
2010
574,385
434,912
31,910
(257,526)
2,224
21,107
(179,980)
2,959
CASH FLOWS FROM
OPERATING ACTIVITIES
Interest, provision and
commissions received
Other operating income
received
Interest paid
Loan recoveries
(209,855)
(169,011)
Operational expenses paid
(1,530)
(2,000)
(22,263)
(25,245)
Non - operating transactions
received/(paid) - net
Payments of corporate
income tax
(636,025)
(6,812)
Changes in operating assets
and liabilities:
Increase in operating assets:
Securities purchased under
resale agreement
Loans
Other assets
10
(108,568)
(801,770)
(13,242)
109,884
66,825
346,305
171,444
156
Increase/(decrease) in
operating liabilities:
Obligations due immediately
Deposits from customers
Demand deposits
Savings deposits
Time deposits
Deposits from other banks
Taxes payable
7,791
4,071
Accruals and other liabilities
695,282
138,965
Net cash provided by
operating activities
578
48,651
90,602
1,397,933
(46,109)
2,071
375
15
15
15
-
(13)
(1,102,256)
(932,795)
879,982
(35,475)
Penjualan aset tetap
Kas bersih digunakan untuk
aktivitas investasi
STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
853,342
(29,765)
12
14
-
(257,735)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
(109,231)
CASH FLOWS FROM
INVESTING ACTIVITIES
Investment in shares
Purchase of
available for sale
marketable securities
and held-to -maturity
Sales of
available for sale
marketable securities
and held-to -maturity
Acquisition of fixed assets
Proceeds from sale of
fixed assets
Net cash used in investing
activities
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran – 4/1 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk
LAPORAN ARUS KAS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
2011
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
PENDANAAN
Penerimaan atas pinjaman
yang diterima
Pembayaran atas pinjaman
yang diterima
Penerimaan atas obligasi
yang diterbitkan
Pembayaran atas biaya emisi
obligasi yang diterbitkan
Tambahan modal disetor
Pembayaran dividen
STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2010
CASH FLOWS FROM
FINANCING ACTIVITIES
-
8,776
(5,015)
(6,944)
250,000
-
(4,874)
(20,839)
99,071
(13,402)
Cash received from borrowings
Payment of borrowings
Cash received from
bonds issuance
Payment of bonds issuance cost
Additional paid-in capital
Dividends paid
Kas bersih
diperoleh dari
aktivitas pendanaan
219,272
87,501
Net cash
provided by
financing activities
Kenaikan bersih kas dan
setara kas
656,8 19
117,235
Net increase in cash and
cash equivalents
Kas dan setara kas
awal tahun
534,358
417,123
Cash and cash equivalents
at the beginning of the year
Kas dan setara kas
akhir tahun
1,191,177
534,358
Cash and cash equivalents
at the end of the year
Kas dan setara kas
terdiri dari:
Kas
Giro pada
Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain
Sertifikat Bank Indonesia
84,810
78,959
335,969
189,325
83,795
83,882
578,855
107,748
103,701
78,491
1,191,177
534,358
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
Cash and cash equivalents
consist of:
Cash
Current accounts with
Bank Indonesia
Current accounts with
other banks
Placements with Bank
Indonesia and other banks
Certificates of Bank Indonesia
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran – 4/2 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
INFORMASI UMUM
a.
1.
Pendirian dan Informasi Umum Bank
GENERAL INFORMATION
a.
Bank Establishment and General Information
PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk (“Bank”)
didirikan berdasarkan Akta Pendirian No. 30
tanggal 15 Juni 1974 yang dibuat di hadapan
Noezar, S.H., Notaris di Bandung. Akta
pendirian ini telah mendapat persetujuan dari
Menteri
Kehakiman
Republik
Indonesia
(sekarang Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia) dengan Surat Keputusan No.
Y.A.5/224/3 tanggal 30 Juni 1975 dan telah
diumumkan dalam Berita Negara Republik
Indonesia No. 69 tanggal 29 Agustus 1975,
Tambahan Berita Negara No. 448.
PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk (the
“Bank”) was established based on Notarial Deed
of Noezar, S.H., No. 30 dated 15 June 1974.
The Articles of Association were approved by
the Minister of Justice of the Republic of
Indonesia (currently Minister of Law and Human
Rights) through decision letter No. Y.A.5/224/3
dated 30 June 1975 and was published in
Supplementary No. 448 to the State Gazette of
the Republic of Indonesia No. 69 dated 29
August 1975.
Setelah pendiriannya, Anggaran Dasar Bank
telah mengalami beberapa kali perubahan,
diantaranya perubahan yang penting adalah
sebagai berikut:
After its establishment, the Bank’s Articles of
Association have been amended several times,
where such significant amendments are as
follows:
Berdasarkan Akta No. 14 tanggal 11
Agustus 2008, yang dibuat oleh Notaris
Stephanie Wilamarta, S.H., Notaris di
Jakarta, mengenai peningkatan modal dasar
Bank dari Rp 400.000 (4.000.000.000
saham) menjadi Rp 600.000 (6.000.000.000
saham).
Pursuant to Notarial Deed No. 14 dated 11
August 2008, by Notary
Stephanie
Wilamarta, S.H., Notary in Jakarta, regarding
the increase of the Bank’s share capital from
Rp 400,000 (4,000,000,000 shares) to Rp
600,000 (6,000,000,000 shares).
Penyesuaian Anggaran Dasar Bank sesuai
Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang
Perseroan Terbatas, dimana perubahan
tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
dengan Surat Keputusan No. AHU53773.AH.01.02-Tahun 2008 tanggal 21
Agustus 2008 dan diumumkan dalam Berita
Negara Republik Indonesia No. 91 tanggal
11 November 2008, Tambahan Berita
Negara No. 23388.
The amendment of the Bank’s Articles of
Association in accordance with Law No. 40
Year 2007 regarding Limited entitiy, which
amendment has been approved by the
Minister of Law and Human Rights of the
Republic of Indonesia in its letter No. AHU53773.AH.01.02-Year 2008 dated 21 August
2008 and was published in Supplement No.
23388 to the State Gazette of the Republic
of Indonesia No. 91 dated 11 November
2008.
Setelah perubahan tersebut di atas, perubahan
terakhir anggaran dasar Bank berdasarkan akta
notaris Kirana Ivyminerva Wilamarta, S.H.,
Master of Law No.16 tanggal 26 Mei 2011
mengenai perubahan susunan Direksi dan
Dewan Komisaris. Akta perubahan ini telah
diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia berdasarkan surat
No. AHU-AH.01-10-21076 tanggal 6 Juli 2011.
After above mentioned amendment, the latest
amendment of the Bank’s Articles of Association
was based on Notarial Deed No.16 dated 26
May 2011 of Notary Kirana Ivyminerva
Wilamarta, S.H., Master of Laws concerning
changes in Boards of Directors and
Commissioners. This amendment has been
received by the Minister of Law and Human
Rights of the Republic of Indonesia in its letter
No.AHU-AH.01-10-21076 dated 6 July 2011.
Lampiran – 5/1 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
INFORMASI UMUM (lanjutan)
a.
Pendirian
(lanjutan)
dan
Informasi
1.
Umum
Bank
GENERAL INFORMATION (continued)
a.
Kegiatan utama Bank adalah menjalankan
usaha sebagai bank umum. Bank memperoleh
ijin usaha sebagai bank umum berdasarkan
Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik
Indonesia No.Kep-067/KM.17/1993 tanggal 7
April 1993.
The main activity of the Bank is conducting
commercial banking services. The Bank
obtained its license as a commercial bank
based on the Decision Letter of Minister of
Finance of the Republic of Indonesia No. Kep067/KM.17/1993 dated 7 April 1993.
Kantor Pusat Bank berlokasi di Jl. Buah Batu
No. 58, Bandung 40262 dengan jaringan
distribusi pada tanggal 31 Desember 2011 dan
2010 sebagai berikut (tidak diaudit):
The Bank’s head office is located at
Jl. Buah Batu No 58, Bandung 40262 with
distribution network as at 31 December 2011
and 2010 as follows (unaudited):
2011
Kantor Pusat
Kantor Cabang
Kantor Cabang Pembantu
Kantor Kas
Anjungan Tunai Mandiri (ATM)
Kas Mobil
2010
1
14
65
19
42
3
1
11
52
14
34
1
Bank memulai kegiatan operasional usaha jasa
kustodian pada tanggal 8 Oktober 2007 dan
kegiatan operasional sebagai bank devisa mulai
tanggal
14
April
2008
masing-masing
berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
Keuangan
(“BAPEPAM-LK”)
No.
Kep01/BL/Kstd/2007 tanggal 12 September 2007
dan berdasarkan Surat Keputusan Deputi
Gubernur
Bank
Indonesia
Nomor:
10/2/KEP.DpG/2008 tanggal 22 Februari 2008.
b.
Bank Establishment and General Information
(continued)
Penawaran umum saham dan penerbitan
obligasi Bank
Head Office
Branches
Sub-Branches
Cash Offices
Automatic Teller Machines (ATM)
Mobile Cash
The Bank started its custodian services on 8
October 2007 and foreign exchange operation
on 14 April 2008 based on the Decision Letter of
the Chairman of Capital Market and Financial
Institution Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”)
No: Kep-01/BL/Kstd/ 2007 dated 12 September
2007 and based on the Decision Letter of
Deputy Governor of Bank Indonesia No.10/2/
KEP.DpG/2008 dated 22 February 2008,
respectively.
b.
Public offering of the Bank’s shares and
issuance of bonds
Penawaran umum saham perdana
Initial public offering
Pada tanggal 4 Desember 2006, Bank
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua
BAPEPAM-LK
melalui
surat
No.
S3065/BL/2006 untuk melakukan penawaran
umum saham perdana atas 500.000.000 saham
biasa Bank dengan nilai nominal Rp 100 (nilai
penuh) per saham dengan harga penawaran
saham sebesar Rp 115 (nilai penuh) per
saham. Pada tanggal 15 Desember 2006,
saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa
Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Jakarta)
dengan
Surat
Direksi
PT Bursa Efek Jakarta No. S-1192/BEJ-PSJ/122006 tanggal 12 Desember 2006.
On 4 December 2006, the Bank obtained the
effective notification from the Chairman of the
BAPEPAM-LK through his letter No. S3065/BL/2006 for the Bank’s initial public
offering on 500,000,000 ordinary shares at par
value of Rp 100 (full amount) per share and an
offering price of Rp 115 (full amount) per share.
On 15 December 2006, the shares were listed
on Indonesia Stock Exchange (formerly Jakarta
Stock Exchange) based on the Letter of Board
of Directors’ of Jakarta Stock Exchange No. S1192/BEJ-PSJ/12-2006 dated 12 December
2006.
Lampiran – 5/2 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
INFORMASI UMUM (lanjutan)
b.
c.
1.
Penawaran umum saham dan penerbitan
obligasi Bank (lanjutan)
GENERAL INFORMATION (continued)
b.
Public offering of the Bank’s shares and
issuance of bonds (continued)
Penawaran umum terbatas
Limited public offering
Berdasarkan surat pernyataan efektif dari
BAPEPAM-LK No. S-10522/BL/2009 tanggal
8 Desember 2009, Bank melakukan Penawaran
Umum Terbatas I sejumlah 750.000.000 saham
biasa baru dengan nilai nominal per saham Rp
100 (nilai penuh) per saham dengan harga
penawaran Rp 140 (nilai penuh) per saham
(lihat Catatan 23).
Based on the effective notification from
BAPEPAM-LK No. S-10522/BL/2009 dated
8 December 2009, the Bank undertook a
Limited Public Offering I (Rights Issue I)
involving 750,000,000 new ordinary shares at
par value per share of Rp 100 (full amount) and
at an offering price of Rp 140 (full amount) per
share (refer to Note 23).
Penerbitan Obligasi Bank Saudara I
Issuance of Bank Saudara Bonds I
Pada tanggal 27 September 2011, Bank
menerbitkan Obligasi Bank Saudara I. Obligasi
ini ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatatkan
di Bursa Efek Indonesia dan dinyatakan efektif
berdasarkan Surat Keputusan Bapepam-LK
pada tanggal 23 November 2011. Wali amanat
dari penerbitan obligasi ini adalah PT Bank
Permata Tbk.
On 27 September 2011, the Bank issued Bank
Saudara Bonds I. The bonds were offered at its
nominal value, listed in the Indonesia Stock
Exchange and became effective based on
Bapepam-LK Decision Letter dated 23
November 2011. The trustee for the bonds
issued is PT Bank Permata Tbk.
Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit,
Komite
Pemantau
Risiko,
Komite
Remunerasi dan Nominasi dan Karyawan
c.
Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010,
susunan Dewan Komisaris dan Direksi adalah
sebagai berikut:
Board
of
Commissioners,
Board
of
Directors, Audit Committee, Risk Monitoring
Committee, Remuneration and Nomination
Committee and Employees
As at 31 December 2011 and 2010, the
composition of the Board of Commissioners and
Board of Directors are as follows:
2011
Dewan Komisaris:
Komisaris Utama
Komisaris
Komisaris Independen
Komisaris Independen
Rd. Maulana Ibrahim
Farid Rahman
Maskan Iskandar
Ahmad Agus Setiadjaja
Direksi:
Direktur Utama
Direktur Kepatuhan dan Sumber Daya
Manusia
Direktur Bisnis
Direktur Network dan Operasi
Madyantoro Purbo
Arief Budiman
Denny Novisar Mahmuradi
Hardono Budi Prasetya
Board of Commissioners:
President Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Independent Commissioner
Board of Directors:
President Director
Compliance and Human Capital Director
Business Director
Network and Operations Director
2010
Dewan Komisaris:
Komisaris Utama
Komisaris Independen
Rd. Maulana Ibrahim
Maskan Iskandar
Direksi:
Direktur Utama
Direktur Operasi dan Keuangan
Direktur Kepatuhan dan Sumber Daya
Manusia
Farid Rahman
Madyantoro Purbo
Arief Budiman
Lampiran – 5/3 – Schedule
Board of Commissioners:
President Commissioner
Independent Commissioner
Board of Directors:
President Director
Operations and Finance Director
Compliance and Human Capital Director
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
INFORMASI UMUM (lanjutan)
c.
1.
Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit,
Komite
Pemantau
Risiko,
Komite
Remunerasi dan Nominasi dan Karyawan
(lanjutan)
GENERAL INFORMATION (continued)
c.
Board of Commissioners,
Board of
Directors, Audit Committee, Risk Monitoring
Committee, Remuneration and Nomination
Committee and Employees (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010,
susunan Komite Audit adalah sebagai berikut:
As at 31 December 2011 and 2010, the
composition of the Audit Committee is as
follows:
2011
Ketua
Anggota
Anggota
Maskan Iskandar
Suharjadi Sunarja
Gasmara Tisnawinata
Chairman
Member
Member
2010
Ketua
Anggota
Anggota
Anggota
Maskan Iskandar
Suharjadi Sunarja
Franciskus Antonius
Gasmara Tisnawinata
Chairman
Member
Member
Member
Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010,
kepala Divisi Satuan Kerja Audit Internal adalah
masing-masing Bambang Sutidjo dan Ahmad
Agus Setiadjaja.
As at 31 December 2011 and 2010, the Division
head of Internal Audit Unit is Bambang Sutidjo
and Ahmad Agus Setiadjaja, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010,
susunan Komite Pemantau Risiko adalah
sebagai berikut:
As at 31 December 2011 and 2010, the
composition of the Risk Monitoring Committee is
as follows:
2011
Ketua
Anggota
Anggota
Ahmad Agus Setiadjaja
Franciskus Antonius
Gasmara Tisnawinata
Chairman
Member
Member
2010
Ketua/Anggota
Anggota
Anggota
*)
Franciskus Antonius*)
Suharjadi Sunarja
Gasmara Tisnawinata
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris
No. 004/KEP-DEKOM/SDRA/IV/2010 tanggal 16
April 2010, Franciskus Antonius diangkat sebagai
Ketua Sementara merangkap anggota Komite
Pemantau Risiko.
Chairman/Member
Member
Member
*) Based on the Board of Commissioners‘ Decision
Letter No. 004/KEP-DEKOM/SDRA/IV/2010 dated
16 April 2010, Franciskus Antonius was appointed
as Temporary Chairman of Risk Monitoring
Committee as well as the member of the
committee.
Lampiran – 5/4 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
INFORMASI UMUM (lanjutan)
c.
1.
Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit,
Komite
Pemantau
Risiko,
Komite
Remunerasi dan Nominasi dan Karyawan
(lanjutan)
GENERAL INFORMATION (continued)
c.
Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010,
susunan Komite Remunerasi dan Nominasi
adalah sebagai berikut:
Board
of
Commissioners,
Board
of
Directors, Audit Committee, Risk Monitoring
Committee, Remuneration and Nomination
Committee and Employees (continued)
As at 31 December 2011 and 2010, the
composition of the Remuneration and
Nomination Committee is as follows:
2011
Ketua
Anggota
Anggota
Anggota
Maskan Iskandar
Rd. Maulana Ibrahim
Farid Rahman
Ervy Sinoranti
Chairman
Member
Member
Member
2010
Ketua
Anggota
Anggota
*)
Maskan Iskandar
Rd. Maulana Ibrahim
Ervy Sinoranti*)
Sejak tanggal 21 September 2010, Ervy
Sinoranti menggantikan Drajat Santosa yang
meninggal dunia pada tanggal 9 Agustus 2010.
*)
Chairman
Member
Member
On 21 September 2010, Ervy Sinoranti replaced
Drajat Santosa who passed away on 9 August
2010.
Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010,
Sekretaris Perusahaan adalah Bambang
Wisaksono.
As at 31 December 2011 and 2010, the
Corporate Secretary is Bambang Wisaksono.
Jumlah karyawan pada tanggal 31 Desember
2011 dan 2010 adalah masing-masing
sebanyak 701 dan 649 orang (tidak diaudit).
The number of employees as at 31 December
2011 and 2010 are 701 and 649 (unaudited),
respectively.
Jumlah gaji dan tunjangan Dewan Komisaris
dan Komite Audit dan Direksi adalah sebagai
berikut:
The total salaries and allowances paid to the
Board of Commissioners and Audit Committee
and Board of Directors are as follows:
2011
Dewan Komisaris dan
Komite Audit
Direksi
2010
2,237
6,201
Lampiran – 5/5 – Schedule
1, 470
5,060
Board of Commissioners
and Audit Committee
Board of Directors
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI
2.
ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan Bank disusun oleh Direksi dan
diselesaikan pada tanggal 5 Maret 2012.
The financial statements of the Bank were prepared
by the Board of Directors and completed on 5 March
2012.
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam
penyusunan laporan keuangan adalah seperti
dijabarkan di bawah ini:
The principal accounting policies adopted in
preparing the financial statements are set out below:
a.
a.
Dasar penyusunan laporan keuangan
Basis of preparation
statements
of
the
financial
Laporan keuangan Bank disusun sesuai
dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia serta Peraturan No. VIII.G.7 tentang
“Pedoman Penyajian Laporan Keuangan” yang
terdapat dalam Lampiran Keputusan Ketua
Bapepam-LK No. KEP-06/PM/2000 tanggal 13
Maret 2000, Keputusan Ketua Bapepam-LK No.
KEP-554/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010
tentang
“Perubahan
Keputusan
Ketua
Bapepam No. KEP-06/PM/2000 tentang
Perubahan Peraturan No. VIII.G.7 tentang
Pedoman Penyajian Laporan Keuangan” serta
Surat Edaran Ketua Bapepam-LK No. SE02/BL/2008 tentang “Pedoman Penyajian dan
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau
Perusahaan Publik Industri Pertambangan
Umum, Minyak dan Gas Bumi, dan Perbankan”
tanggal 31 Januari 2008.
The financial statements of the Bank have been
prepared in accordance with the Indonesian
Financial Accounting Standards and Regulation
No. VIII.G.7 regarding “Financial Statements
Presentation Guidelines” included in the
Appendix of the Decree of the Chairman of
Bapepam-LK No. KEP-06/PM/2000 dated 13
March 2000, Decision of Chairman of BapepamLK No. KEP-554/BL/2010 dated 30 December
2010 regarding “Amendment of the Decree of
Chairman No. KEP-06/PM/2000 regarding
Amendment of Regulation No. VIII.G.7
regarding Financial Statements Presentation
Guidelines”, and Circular Letter of Chairman of
the Bapepam-LK No. SE-02/BL/2008 regarding
“Guidelines
for
Financial
Statements
Preparation and Presentation of Public
Company in General Mining, Oil and Gas
Industry and Banking Industry” dated 31
January 2008.
Laporan keuangan disusun berdasarkan harga
perolehan, kecuali untuk aset keuangan yang
diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk
dijual dan aset dan liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba
rugi. Laporan keuangan disusun berdasarkan
akuntansi berbasis akrual, kecuali laporan arus
kas.
The financial statements have been prepared
under the historical cost convention, except for
financial assets classified as available for sale,
and financial assets and liabilities held at fair
value through profit and loss statement. The
financial statements are prepared under the
accrual basis of accounting, except for
statement of cash flows.
Laporan arus kas disusun menggunakan
metode langsung yang dimodifikasi dengan
mengelompokkan arus kas ke dalam aktivitas
operasi, investasi dan pendanaan.
The statement of cash flows is prepared based
on the modified direct method by classifying
cash flows on the basis of operating, investing
and financing activities.
Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara
kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesia,
giro pada bank lain dan investasi jangka
pendek likuid lainnya dengan jangka waktu 3
(tiga) bulan atau kurang sejak tanggal
perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai
jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak
dibatasi penggunaannya.
For the purpose of the statements of cash flows,
cash and cash equivalents include cash, current
accounts with Bank Indonesia, current accounts
with other banks and other short term highly
liquid investments with original maturities of 3
(three) months or less from the acquisition date,
as long as they are not being pledged as
collateral for borrowings or restricted.
Lampiran – 5/6 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
a.
Dasar penyusunan
(lanjutan)
keuangan
ACCOUNTING POLICIES (continued)
a.
Basis of preparation
statement (continued)
of
the
financial
Laporan keuangan dijabarkan dalam mata uang
Rupiah, yang merupakan mata uang pelaporan
Bank. Seluruh angka dalam laporan keuangan
ini dibulatkan menjadi dan disajikan dalam
jutaan
Rupiah
yang
terdekat,
kecuali
dinyatakan secara khusus.
The financial statements are presented in
Rupiah, which is the reporting currency of the
Bank. Figures in these financial statements are
rounded to and stated in millions of Rupiah,
unless otherwise stated.
Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai
dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia, dibutuhkan estimasi dan asumsi
yang mempengaruhi:
The preparation of financial statements in
conformity with Indonesian Financial Accounting
Standards requires the use of estimates and
assumptions that affects:
-
-
-
b.
laporan
2.
nilai aset dan liabilitas dilaporkan, dan
pengungkapan atas aset dan liabilitas
kontinjensi
pada
tanggal
laporan
keuangan;
jumlah pendapatan dan beban selama
periode pelaporan.
-
the reported amounts of assets and
liabilities and disclosure of contingent assets
and liabilities at the date of financial
statements;
the reported amounts of revenues and
expenses during the reporting period.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian
dan tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin
berbeda dengan jumlah yang diestimasi
semula.
Although these estimates are based on
management’s best knowledge of current
events and activities, actual results may differ
from those estimates.
Secara khusus, informasi mengenai hal-hal
penting yang terkait dengan ketidakpastian
taksiran dan pertimbangan penting dalam
penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki
dampak yang signifikan terhadap jumlah yang
diakui dalam laporan keuangan dijelaskan
dalam Catatan 4.
In particular, information about significant areas
of estimation uncertainty and critical judgements
in applying accounting policies that have
significant effect on the amount recognised in
the financial statements are described in Note 4.
Perubahan
signifikan
kebijakan
akuntansi
yang
Berikut ini adalah perubahan standar akuntansi
dan interpretasi yang berlaku efektif sejak
1 Januari 2011:
-
b.
Changes in significant accounting policies
The followings are revised accounting standards
and interpretations, which became effective
starting 1 January 2011:
PSAK 1 (Revisi 2009) – Penyajian Laporan
Keuangan,
PSAK 2 (Revisi 2009) – Laporan Arus Kas,
-
PSAK 3 (Revisi 2010) – Laporan Keuangan
Interim,
PSAK 4 (Revisi 2009) – Laporan Keuangan
Konsolidasi dan Laporan Keuangan
Tersendiri,
PSAK 5 (Revisi 2009) – Segmen Operasi,
-
PSAK 7 (Revisi 2010) – Pengungkapan
Pihak-pihak Berelasi,
PSAK 8 (Revisi 2010) - Peristiwa Setelah
Periode Pelaporan,
PSAK 12 (Revisi 2009) – Bagian Partisipasi
dalam Ventura Bersama,
-
-
-
-
Lampiran – 5/7 – Schedule
SFAS 1 (Revised 2009) – Presentation of
Financial Statements,
SFAS 2 (Revised 2009) – Statement of
Cash Flows,
SFAS 3 (Revised 2010) – Interim Financial
Reporting,
SFAS 4 (Revised 2009) – Consolidated
and Separate Financial Statements,
SFAS 5 (Revised 2009) – Operating
Segments,
SFAS 7 (Revised 2010) – Related Parties
Disclosures,
SFAS 8 (Revised 2010) – Events after the
Reporting Period,
SFAS 12 (Revised 2009) – Interest in Joint
Ventures,
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
b.
Perubahan kebijakan
signifikan (lanjutan)
-
-
2.
akuntansi
yang
ACCOUNTING POLICIES (continued)
b.
Changes in significant accounting policies
(continued)
PSAK 15 (Revisi 2009) - Investasi pada
Entitas Asosiasi,
PSAK 19 (Revisi 2010) – Aset Tak
Berwujud,
PSAK 22 (Revisi 2010) – Kombinasi Bisnis,
-
PSAK 23 (Revisi 2010) – Pendapatan,
PSAK 25 (Revisi 2009) – Kebijakan
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi,
dan Kesalahan,
PSAK 48 (Revisi 2009) – Penurunan Nilai
Aset,
PSAK 57 (Revisi 2009) – Provisi, Liabilitas
Kontinjensi dan Aset Kontinjensi,
-
PSAK 58 (Revisi 2009) – Aset Tidak
Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan
Operasi yang Dihentikan,
ISAK 7 (Revisi 2009) – Konsolidasi Entitas
Bertujuan Khusus,
ISAK 9 - Perubahan Atas Liabilitas Aktivitas
Purnaoperasi, Restorasi, dan Liabilitas
Serupa,
ISAK 10 – Program Loyalitas Pelanggan,
-
ISAK 11 - Distribusi Aset Nonkas Kepada
Pemilik,
ISAK 12 – Pengendalian Bersama Entitas –
Kontribusi Non Moneter oleh Venturer,
-
ISAK 14 - Aset Takberwujud - Biaya Situs
Web,
ISAK 17 – Laporan Keuangan Interim dan
Penurunan Nilai.
-
-
-
-
-
-
SFAS 15 (Revised 2009) – Investment in
Associates,
SFAS 19 (Revised 2010) – Intangible
Assets,
SFAS 22 (Revised 2010) – Business
Combinations,
SFAS 23 (Revised 2010) – Revenue,
SFAS 25 (Revised 2009) – Accounting
Policies, Changes in Accounting Estimates
and Errors,
SFAS 48 (Revised 2009) – Impairment of
Assets,
SFAS 57 (Revised 2009) – Provisions,
Contingent Liabilities and Contingent
Assets,
SFAS 58 (Revised 2009) – Non-Current
Assets Held for Sale and Discontinued
Operations,
Interpretation of SFAS 7 (Revised 2009) –
Consolidation of Special Purpose Entities,
Interpretation of SFAS 9 – Changes in
Existing Decommissioning, Restoration
and Similar Liabilities,
Interpretation of SFAS 10 – Customer
Loyalty Programmes
Interpretation of SFAS 11 – Distribution of
Non-cash Assets to Owners,
Interpretation of SFAS 12 – Joinly
Controlled Entities – Non Monetary
Contributions by Venturers,
Interpretation of SFAS 14 – Intangible
Assets – Website Cost,
Interpretation of SFAS 17 – Interim
Financial Reporting and Impairment.
Berikut ini adalah dampak atas perubahan
standar akuntansi di atas yang relevan dan
signifikan terhadap laporan keuangan Bank:
The followings are the changes impacted by the
above new standards that are relevant and
significant to the Bank’s financial statements:
PSAK 1 (Revisi 2009)
SFAS 1 (Revised 2009)
Bank menerapkan PSAK 1 (Revisi 2009)
“Penyajian Laporan Keuangan” yang berlaku
secara retrospektif efektif sejak 1 Januari 2011.
Perubahan signifikan atas standar akuntansi
tersebut adalah sebagai berikut:
The Bank applies restrospectively SFAS 1
(Revised 2009), “Presentation of Financial
Statements”, which became effective on 1
January 2011. The significant changes in this
accounting standard to the Company are as
follows:
Lampiran – 5/8 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
b.
Perubahan
kebijakan
signifikan (lanjutan)
2.
akuntansi
yang
ACCOUNTING POLICIES (continued)
b. Changes in significant accounting policies
(continued)
Laporan keuangan Bank terdiri dari Laporan
Posisi Keuangan, Laporan Laba Rugi
Komprehensif, Laporan Perubahan Ekuitas,
Laporan Arus Kas dan Catatan Atas
Laporan Keuangan dan Laporan Posisi
Keuangan pada Awal Periode Komparatif
jika Bank menerapkan suatu kebijakan
akuntansi baru atau revisi atau perubahan
kebijakan akuntansi secara retrospektif atau
mereklasifikasi pos-pos dalam laporan
keuangannya
periode
sebelumnya.
Sedangkan sebelumnya, laporan keuangan
Bank terdiri dari Neraca, Laporan Laba Rugi,
Laporan Perubahan Ekuitas, Laporan Arus
Kas dan Catatan Atas Laporan Keuangan.
The Bank’s financial statements now
comprise of Statements of Financial
Position, Statements of Comprehensive
Income, Statements of Changes in Equity,
Statements of Cash Flows and Notes to the
Statements of Financial Position and
Statement of Financial Position at the
beginning of the comparative period when
the Bank implements a new or revised
accounting standards or change in
accounting
policy
retrospectively
or
reclassify certain accounts in the prior
period
financial
statement.
Whilst,
previously, the Bank’s financial statements
comprise of Balance Sheets, Statements of
Income, Statements of Changes in Equity,
Statements of Cash Flows and Notes to the
Financial Statements.
Pengungkapan tambahan, antara
sumber
ketidakpastian
estimasi
manajemen modal.
lain
dan
Additional disclosures required among
others: source of uncertainty estimation and
capital management.
Liabilitas pajak penghasilan badan disajikan
secara terpisah dalam laporan posisi
keuangan sebagai liabilitas pajak kini.
Sebelumnya, liabilitas pajak penghasilan
badan diklasifikasikan sebagai bagian dari
liabilitas pajak.
Corporate income tax payable is presented
separately in the statement of financial
position as current tax liability. Previously, it
was classified as a component of tax
liabilities.
Informasi komparatif telah disajikan kembali
sehingga memenuhi standar revisi tersebut.
Comparative information has been re-presented
so that it is also in conformity with the revised
standard.
PSAK 5 (Revisi 2009)
SFAS 5 (Revised 2009)
Bank menerapkan PSAK 5 (Revisi 2009)
”Segmen Operasi” yang berlaku efektif secara
restrospektif sejak 1 Januari 2011.
The Bank applies restrospectively SFAS 5
(Revised 2009) “Operating Segment” which
became effective on 1 January 2011.
Bank menyajikan segmen operasi berdasarkan
laporan internal bulanan yang disajikan kepada
Direksi selaku pengambil keputusan sesuai
PSAK 5 (Revisi 2009).
The Bank presents operating segment based on
the Company’s monthly internal report that is
presented to the Directors as decision-maker in
accordance with SFAS 5 (Revised 2009).
Segmen operasi Bank disajikan berdasarkan
segmen bisnis yang terdiri dari Produktif,
Konsumtif, Tresuri dan Lain-lain untuk aset dan
berdasarkan jenis produk simpanan nasabah
untuk liabilitas yang digunakan oleh para
pengambil keputusan untuk menilai performa
Bank (lihat Catatan 2ab dan 38).
The Bank’s operating segment is classified
based on business segment that consists of
Productive, Consumer, Treasury and Others for
assets and based on type of customer deposits
for liabilities in which these segments were used
by the decision maker to assess the Bank’s
performance (see Notes 2ab and 38).
Informasi komparatif telah disajikan kembali
sehingga memenuhi standar revisi tersebut.
The comparative information has been represented so that it is also in conformity with the
revised standard.
Lampiran – 5/9 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
b.
Perubahan
kebijakan
signifikan (lanjutan)
2.
akuntansi
yang
ACCOUNTING POLICIES (continued)
b. Changes in significant accounting policies
(continued)
PSAK 25 (Revisi 2009) – “Kebijakan Akuntansi,
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”
SFAS 25 (Revised 2009) – “Accounting Policies,
Changes in Accounting Estimates and Errors”
(i) Cadangan kerugian penurunan nilai aset
keuangan atas kontrak jaminan keuangan
(i) Allowance for impairment
guarantee contracts
losses
on
Sejak tanggal 1 Januari 2011, Bank
menentukan cadangan kerugian penurunan
nilai aset keuangan atas kontrak jaminan
keuangan yang memiliki risiko kredit
berdasarkan selisih antara nilai amortisasi
(nilai tercatat) dan present value atas
pembayaran kewajiban yang diharapkan
akan terjadi (ketika pembayaran atas
jaminan tersebut menjadi probable).
Starting from 1 January 2011, the Bank
determines allowance for impairment losses
on financial guarantee contracts with credit
risk based on the difference between the
amortised amount (carrying amount) and
the present value of any expected payment
(when a payment under the guarantee has
become probable).
Sebelum 1 Januari 2011, Bank menentukan
cadangan kerugian penurunan nilai aset
keuangan atas kontrak jaminan keuangan
yang memiliki risiko kredit berdasarkan
Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005
tanggal 20 Januari 2005 dan sesuai dengan
Surat
Bank
Indonesia
No.
12/516/DPNP/IDPnP tanggal 21 September
2010.
Prior to 1 January 2011, the Bank assess
the allowance for impairment losses on
guarantee contracts with credit risk based
on
Bank Indonesia Regulation No.
7/2/PBI/2005 dated 20 January 2005 and in
accordance with Letter from Bank Indonesia
No.
12/516/DPNP/IDPnP
dated
21
September 2010.
Penentuan cadangan kerugian penurunan
nilai aset keuangan atas kontrak jaminan
keuangan yang memiliki risiko kredit
diklasifikasikan menjadi lima kategori
dengan persentase minimum penyisihan
kerugian sebagai berikut:
Determination of allowance for impairment
losses on guarantee contracts with credit
risk are classified into five categories with
the minimum percentage of allowance for
possible losses as follows:
Klasifikasi
Persentase minimum penyisihan kerugian/
Minimum percentage of allowance
for impairment losses
Lancar
Dalam perhatian khusus
Kurang lancar
Diragukan
Macet
1%
5%
15%
50%
100%
Persentase di atas berlaku untuk komitmen
dan kontinjensi (fasilitas pinjaman committed
yang diberikan yang belum digunakan, letter
of credit dan garansi yang diberikan)
dikurangi nilai agunan, kecuali untuk
komitmen
dan
kontinjensi
yang
dikategorikan sebagai lancar, dimana
persentasenya berlaku langsung atas saldo
komitmen
dan
kontinjensi
yang
bersangkutan.
Classification
Pass
Special mention
Substandard
Doubtful
Loss
The above percentages are applied to
commitments and contingencies (unused
committed loan facilities, letter of credits
and bank guarantee), less collateral value,
except for commitments and contingencies
categori
LAPORAN KEUANGAN/
FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER/DECEMBER 2011 DAN/AND 2010
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
2011
2010
ASET
Kas
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain
Efek-efek
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai
Efek-efek yang dibeli dengan
janji untuk dijual kembali
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai
ASSETS
84,810
2h,5
78,959
Cash
335,969
2c,2d,
2i,6
189,325
Current accounts with
Bank Indonesia
83,795
2c,2d,
2i,7
83,882
83,795
2f,7c,41
83,882
578,855
2c,2d,
2j,8
103,701
423,726
2c,2d
2k,9
161,957
423,726
108,568
108,568
Pinjaman yang diberikan
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai
3,341,776
Penyertaan saham
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai
413
(29,855)
3,311,921
413
2f,9d,41
161,957
2c,2d,
2l,9f
-
2f
-
2c,2d,
2m,10
2,555,782
2f,10f
(48,367)
2,507,415
2c,2d,
2n,11
401
2f,11,41
401
Current accounts with
other banks
Less: allowance for
impairment losses
Placement with Bank
Indonesia and other banks
Marketable securities
Less: allowance for
impairment losses
Securities purchased under
resale agreement
Less: allowance for
impairment losses
Loans
Less: allowance for
impairment losses
Investments in shares
Less: allowance for
impairment losses
Aset tetap
120,996
2o,12
86,717
Dikurangi: akumulasi penyusutan
(33,775)
87,221
2o,12
(26,268)
60,449
2,450
2p
2,450
(1,593)
857
2f
(1,225)
1,225
-
2w,19d
3,892
Deferred tax assets - net
69,627
2c,2d,
2q,13
54,556
Other assets
3,245,762
TOTAL ASSETS
Agunan yang diambil alih
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai
Aset pajak tangguhan - bersih
Aset lain-lain
JUMLAH ASET
5,085,762
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
Fixed assets
Less: accumulated
depreciation
Foreclosed assets
Less: allowance for
impairment losses
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran – 1/1 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DECEMBER 2011AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
2011
2010
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS
LIABILITIES
1,126
2c,2d
2r,14
540
Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah
4,087,992
2c,2d,
2s,15
2,550,806
Deposits from customers
Simpanan dari bank lain
206,771
2c,2d,
2t,16
252,880
Deposits from other banks
Efek-efek yang diterbitkan-bersih
245,544
2u,17
-
Marketable securities issued - net
Pinjaman yang diterima
3,761
2c,2d,
2v,18
8,776
Borrowings
Liabilitas pajak kini
6,246 2w,19a,42
4,253
Current tax liabilities
Liabilitas pajak lainnya
4,702 2w,19a,42
2,631
Other taxes liabilities
Liabilitas pajak tangguhan
- bersih
4,166
-
Deferred tax liabilities - net
Penyisihan
imbalan kerja karyawan
14,442
9,631
Provision for
employee benefits
Beban yang masih harus
dibayar dan
liabilitas lain-lain
37,838 2c,2d,21
22,671
Accruals and other liabilities
2,852,188
TOTAL LIABILITIES
231,637
EQUITY
Share capital
Authorised capital
6,000,000,000
ordinary shares, issued and
fully paid 2,316,373,000
ordinary shares in 2011
and 2010 with par
value Rp 100 (full amount)
per share
46,724
Additional paid-in capital-net
Liabilitas segera
2c, 2d
JUMLAH LIABILITAS
EKUITAS
Modal saham
Modal dasar 6.000.000.000
lembar saham biasa,
ditempatkan dan disetor
penuh 2.316.373.000 lembar
saham biasa pada tahun 2011
dan 2010 dengan
nilai nominal Rp 100
(nilai penuh) per saham
Tambahan modal disetor-bersih
2w,19d
2x,20
4,612,588
231,637
23
46,724 2aa,23,24
Cadangan kompensasi berbasis
saham
1,023
24
-
Share based compensation
reserve
Cadangan wajib
9,027
25
7,245
Statutory reserves
(6,812)
Unrealised gain/(loss) on
available for sale
marketable securities
Keuntungan/(kerugian) yang belum
direalisasi atas efek- efek dalam
kelompok tersedia untuk dijual
2,569
2k
Saldo laba
182,194
114,780
Retained earnings
JUMLAH EKUITAS
473,174
393,574
TOTAL EQUITY
5,085,762
3,245,762
TOTAL LIABILITIES
AND EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN
EKUITAS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran – 1/2 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes
2011
Pendapatan bunga
585,141 2m,2y,27
Beban bunga
(264,902)
Pendapatan bunga - bersih
320,239
Pendapatan operasional
lainnya
Pemulihan/(pembentukan)
cadangan kerugian
penurunan nilai aset
keuangan
32,228
5,000
Pembentukan
cadangan kerugian
penurunan nilai aset
non keuangan
444,148
2m,2y,
28
(181,216)
29
30
(368)
31
Beban operasional lainnya
Umum dan administrasi
Tenaga kerja
(139,444)
(94,318)
32
33
Jumlah beban operasional
lainnya
Laba operasional
(Beban)/pendapatan
non operasional - bersih
2010
Interest income
Interest expenses
262,932
Interest income - net
21,224
Other operating income
(22,620)
-
Reversal/(allowance)
for impairment losses of
financial asset
Allowance
for impairment losses of
non financial asset
(105,616)
(72,011)
Other operating expenses
General and administrative
Personnel
(233,762)
(177,627)
Total other operating
expenses
123,337
83,909
(1,530)
2g,34
(2,305)
Operating income
Non - operating (expense)/
income - net
Laba sebelum pajak
penghasilan
121,807
Pajak penghasilan
Kini
Tangguhan
(24,256)
(7,508)
(23,545)
1,882
Income tax expense
Current
Deferred
Jumlah beban pajak
penghasilan - bersih
(31,764)
(21,663)
Income tax expense - net
90,043
59,941
Laba bersih
Pendapatan/(beban)
komprehensif lain:
Keuntungan/(kerugian)
yang belum direalisasi atas
efek-efek dalam kelompok
tersedia untuk dijual - bersih
Jumlah pendapatan
komprehensif
81,604
2w,19b
Income before tax
Net income
Other comprehensive
income/(expense):
Unrealised gain/(loss)
on available for
sale marketable
securities - net
9,381
(6,206)
99,424
53,735
Total comprehensive income
Laba per saham (dalam nilai
penuh Rupiah per saham)
Dasar
38.88
26.47
Earning per share (expressed in
Rupiah full amount per share)
Basic
Dilusian
38.88
26.32
Diluted
2ac,26
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran – 2 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
Saldo per 1 Januari 2010
Pendapatan/(beban) komprehensif lain:
- Laba bersih tahun berjalan
- Kerugian yang belum direalisasi atas
efek-efek dalam kelompok yang
tersedia untuk dijual
STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Modal
saham/
Share
capital
Saldo per 31 Desember 2010
Modal
saham
dipesan/
Share
capital
subscribed
Cadangan
kompensasi
berbasis
saham/
Share based
compensation
reserve
Cadangan
wajib/
Statutory
reserves
Saldo laba/
Retained
earnings
Jumlah/
Total
163,796
11,127
4,367
-
5,463
(606)
69,477
253,624
-
-
-
-
-
-
59,941
59,941
-
-
-
-
-
(6,206)
-
-
-
-
-
-
(6,206)
59,941
53,735
41
23
3,119
1,248
-
-
-
644
-
644
-
23
58,085
22,813
-
-
-
-
80,898
2k
Jumlah pendapatan komprehensif
Penerapan awal PSAK 55 (Revisi 2006)
Eksekusi modal saham dipesan
Penerbitan saham baru melalui Penawaran
Umum Terbatas I
Eksekusi opsi saham yang berasal dari
program kompensasi karyawan dan
manajemen berbasis saham
(ESOP/MSOP)
Beban kompensasi opsi karyawan dan
manajemen berbasis saham
(ESOP/MSOP)
Pembentukan cadangan wajib
Pembagian dividen
Pembalikan cadangan kompensasi
berbasis saham setelah eksekusi
Tambahan
modal
disetor bersih/
Additional
paid-in
capital - net
Keuntungan/
(kerugian) yang
belum
direalisasi atas
efek-efek dalam
kelompok tersedia
untuk dijual/
Unrealised
gain/(loss) on
available for sale
marketable
securities
(4,367)
-
Balance as at 1 January 2010
Other comprehensive income/(expense)
Net income for the year Unrealised loss on available for sale
(6,206)
marketable securities
Total comprehensive income
First implementation of SFAS 55
(Revised 2006)
Execution of share capital subscribed
Issuance of new shares through the
Bank‘s Pre-emptive‘s Rights Issue I
2 x,24
6,637
9,757
-
-
-
-
2 x,24
25
25
-
-
-
1,779
-
1,782
-
-
24
-
1,779
-
(1,779)
-
-
-
-
Execution of shares options from
employee and management stock
option plan (ESOP/MSOP)
Compensation cost of emp loyee and
management stock option program
(ESOP/MSOP)
Allocation for statutory reserve
Distribution of dividends
Reversal of share based compensation
reserve after execution
231,637
46,724
-
7,245
(6,812)
114,780
393,574
Balance as at 31 December 2010
-
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
(1,782)
(13,500)
16,394
1,779
(13,500)
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran –3/1– Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
Saldo per 1 Januari 2011
Pendapatan/(beban) komprehensif lain:
- Laba bersih tahun berjalan
- Kerugian yang belum direalisasi atas
efek-efek dalam kelompok yang
tersedia untuk dijual
STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Modal
saham/
Share
capital
Saldo per 31 Desember 2011
Cadangan
kompensasi
berbasis
saham/
Share based
compensation
reserve
Cadangan
wajib/
Statutory
reserves
231,637
46,724
-
7,245
-
-
-
-
-
-
-
-
-
25
25
-
2 x,24
Saldo laba/
Retained
earnings
393,574
-
90,043
90,043
-
9,381
-
9,381
Balance as at 1 January 2011
Other comprehensive income/(expense)
Net income for the year Unrealised loss on available for sale
marketable securities
-
-
9,381
90,043
99,424
Total comprehensive income
-
-
1,782
-
-
(1,782)
(20,847)
(20,847)
-
-
1,023
-
-
-
1,023
Allocation for statutory reserve
Distribution of dividends
Compensation costs of employee and
management stock option program
(ESOP/MSOP)
231,637
46,724
1,023
9,027
2,569
182,194
473,174
Balance as at 31 December 2011
2k
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
(6,812)
Jumlah/
Total
114,780
Jumlah pendapatan komprehensif
Pembentukan cadangan wajib
Pembagian dividen
Beban kompensasi opsi karyawan
dan manajemen berbasis saham
(ESOP/MSOP)
Tambahan
modal
disetor bersih/
Additional
paid-in
capital - net
Keuntungan/
(kerugian) yang
belum
direalisasi atas
efek-efek dalam
kelompok tersedia
untuk dijual/
Unrealised
gain/(loss) on
available for sale
marketable
securities
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran –3/2– Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk
LAPORAN ARUS KAS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
2011
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
OPERASI
Penerimaan bunga, provisi
dan komisi
Penerimaan dari transaksi
operasional lainnya
Pembayaran bunga
Penerimaan kembali kredit
Pembayaran beban
operasional
Penerimaan/(pembayaran)
untuk transaksi non
operasional - bersih
Pembayaran pajak
penghasilan badan
Perubahan dalam aset dan
liabilitas operasi:
Kenaikan aset operasi:
Efek-efek yang dibeli dengan
janji untuk dijual kembali
Pinjaman yang diberikan
Aset lain-lain
Kenaikan/(penurunan) liabilitas
operasi:
Liabilitas segera
Simpanan dari Nasabah
Giro
Tabungan
Deposito berjangka
Simpanan dari bank lain
Hutang pajak
Beban yang masih harus
dibayar dan liabilitas lain-lain
Kas bersih diperoleh dari
aktivitas operasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
INVESTASI
Penyertaan saham
Pembelian efek-efek
tersedia untuk
dijual dan dimiliki
hingga jatuh tempo
Penjualan efek-efek
tersedia untuk
dijual dan dimiliki
hingga jatuh tempo
Pembelian aset tetap
2010
574,385
434,912
31,910
(257,526)
2,224
21,107
(179,980)
2,959
CASH FLOWS FROM
OPERATING ACTIVITIES
Interest, provision and
commissions received
Other operating income
received
Interest paid
Loan recoveries
(209,855)
(169,011)
Operational expenses paid
(1,530)
(2,000)
(22,263)
(25,245)
Non - operating transactions
received/(paid) - net
Payments of corporate
income tax
(636,025)
(6,812)
Changes in operating assets
and liabilities:
Increase in operating assets:
Securities purchased under
resale agreement
Loans
Other assets
10
(108,568)
(801,770)
(13,242)
109,884
66,825
346,305
171,444
156
Increase/(decrease) in
operating liabilities:
Obligations due immediately
Deposits from customers
Demand deposits
Savings deposits
Time deposits
Deposits from other banks
Taxes payable
7,791
4,071
Accruals and other liabilities
695,282
138,965
Net cash provided by
operating activities
578
48,651
90,602
1,397,933
(46,109)
2,071
375
15
15
15
-
(13)
(1,102,256)
(932,795)
879,982
(35,475)
Penjualan aset tetap
Kas bersih digunakan untuk
aktivitas investasi
STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
853,342
(29,765)
12
14
-
(257,735)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
(109,231)
CASH FLOWS FROM
INVESTING ACTIVITIES
Investment in shares
Purchase of
available for sale
marketable securities
and held-to -maturity
Sales of
available for sale
marketable securities
and held-to -maturity
Acquisition of fixed assets
Proceeds from sale of
fixed assets
Net cash used in investing
activities
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran – 4/1 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk
LAPORAN ARUS KAS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
2011
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
PENDANAAN
Penerimaan atas pinjaman
yang diterima
Pembayaran atas pinjaman
yang diterima
Penerimaan atas obligasi
yang diterbitkan
Pembayaran atas biaya emisi
obligasi yang diterbitkan
Tambahan modal disetor
Pembayaran dividen
STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE YEARS ENDED
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2010
CASH FLOWS FROM
FINANCING ACTIVITIES
-
8,776
(5,015)
(6,944)
250,000
-
(4,874)
(20,839)
99,071
(13,402)
Cash received from borrowings
Payment of borrowings
Cash received from
bonds issuance
Payment of bonds issuance cost
Additional paid-in capital
Dividends paid
Kas bersih
diperoleh dari
aktivitas pendanaan
219,272
87,501
Net cash
provided by
financing activities
Kenaikan bersih kas dan
setara kas
656,8 19
117,235
Net increase in cash and
cash equivalents
Kas dan setara kas
awal tahun
534,358
417,123
Cash and cash equivalents
at the beginning of the year
Kas dan setara kas
akhir tahun
1,191,177
534,358
Cash and cash equivalents
at the end of the year
Kas dan setara kas
terdiri dari:
Kas
Giro pada
Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain
Sertifikat Bank Indonesia
84,810
78,959
335,969
189,325
83,795
83,882
578,855
107,748
103,701
78,491
1,191,177
534,358
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
Cash and cash equivalents
consist of:
Cash
Current accounts with
Bank Indonesia
Current accounts with
other banks
Placements with Bank
Indonesia and other banks
Certificates of Bank Indonesia
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran – 4/2 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
INFORMASI UMUM
a.
1.
Pendirian dan Informasi Umum Bank
GENERAL INFORMATION
a.
Bank Establishment and General Information
PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk (“Bank”)
didirikan berdasarkan Akta Pendirian No. 30
tanggal 15 Juni 1974 yang dibuat di hadapan
Noezar, S.H., Notaris di Bandung. Akta
pendirian ini telah mendapat persetujuan dari
Menteri
Kehakiman
Republik
Indonesia
(sekarang Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia) dengan Surat Keputusan No.
Y.A.5/224/3 tanggal 30 Juni 1975 dan telah
diumumkan dalam Berita Negara Republik
Indonesia No. 69 tanggal 29 Agustus 1975,
Tambahan Berita Negara No. 448.
PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk (the
“Bank”) was established based on Notarial Deed
of Noezar, S.H., No. 30 dated 15 June 1974.
The Articles of Association were approved by
the Minister of Justice of the Republic of
Indonesia (currently Minister of Law and Human
Rights) through decision letter No. Y.A.5/224/3
dated 30 June 1975 and was published in
Supplementary No. 448 to the State Gazette of
the Republic of Indonesia No. 69 dated 29
August 1975.
Setelah pendiriannya, Anggaran Dasar Bank
telah mengalami beberapa kali perubahan,
diantaranya perubahan yang penting adalah
sebagai berikut:
After its establishment, the Bank’s Articles of
Association have been amended several times,
where such significant amendments are as
follows:
Berdasarkan Akta No. 14 tanggal 11
Agustus 2008, yang dibuat oleh Notaris
Stephanie Wilamarta, S.H., Notaris di
Jakarta, mengenai peningkatan modal dasar
Bank dari Rp 400.000 (4.000.000.000
saham) menjadi Rp 600.000 (6.000.000.000
saham).
Pursuant to Notarial Deed No. 14 dated 11
August 2008, by Notary
Stephanie
Wilamarta, S.H., Notary in Jakarta, regarding
the increase of the Bank’s share capital from
Rp 400,000 (4,000,000,000 shares) to Rp
600,000 (6,000,000,000 shares).
Penyesuaian Anggaran Dasar Bank sesuai
Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang
Perseroan Terbatas, dimana perubahan
tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
dengan Surat Keputusan No. AHU53773.AH.01.02-Tahun 2008 tanggal 21
Agustus 2008 dan diumumkan dalam Berita
Negara Republik Indonesia No. 91 tanggal
11 November 2008, Tambahan Berita
Negara No. 23388.
The amendment of the Bank’s Articles of
Association in accordance with Law No. 40
Year 2007 regarding Limited entitiy, which
amendment has been approved by the
Minister of Law and Human Rights of the
Republic of Indonesia in its letter No. AHU53773.AH.01.02-Year 2008 dated 21 August
2008 and was published in Supplement No.
23388 to the State Gazette of the Republic
of Indonesia No. 91 dated 11 November
2008.
Setelah perubahan tersebut di atas, perubahan
terakhir anggaran dasar Bank berdasarkan akta
notaris Kirana Ivyminerva Wilamarta, S.H.,
Master of Law No.16 tanggal 26 Mei 2011
mengenai perubahan susunan Direksi dan
Dewan Komisaris. Akta perubahan ini telah
diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia berdasarkan surat
No. AHU-AH.01-10-21076 tanggal 6 Juli 2011.
After above mentioned amendment, the latest
amendment of the Bank’s Articles of Association
was based on Notarial Deed No.16 dated 26
May 2011 of Notary Kirana Ivyminerva
Wilamarta, S.H., Master of Laws concerning
changes in Boards of Directors and
Commissioners. This amendment has been
received by the Minister of Law and Human
Rights of the Republic of Indonesia in its letter
No.AHU-AH.01-10-21076 dated 6 July 2011.
Lampiran – 5/1 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
INFORMASI UMUM (lanjutan)
a.
Pendirian
(lanjutan)
dan
Informasi
1.
Umum
Bank
GENERAL INFORMATION (continued)
a.
Kegiatan utama Bank adalah menjalankan
usaha sebagai bank umum. Bank memperoleh
ijin usaha sebagai bank umum berdasarkan
Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik
Indonesia No.Kep-067/KM.17/1993 tanggal 7
April 1993.
The main activity of the Bank is conducting
commercial banking services. The Bank
obtained its license as a commercial bank
based on the Decision Letter of Minister of
Finance of the Republic of Indonesia No. Kep067/KM.17/1993 dated 7 April 1993.
Kantor Pusat Bank berlokasi di Jl. Buah Batu
No. 58, Bandung 40262 dengan jaringan
distribusi pada tanggal 31 Desember 2011 dan
2010 sebagai berikut (tidak diaudit):
The Bank’s head office is located at
Jl. Buah Batu No 58, Bandung 40262 with
distribution network as at 31 December 2011
and 2010 as follows (unaudited):
2011
Kantor Pusat
Kantor Cabang
Kantor Cabang Pembantu
Kantor Kas
Anjungan Tunai Mandiri (ATM)
Kas Mobil
2010
1
14
65
19
42
3
1
11
52
14
34
1
Bank memulai kegiatan operasional usaha jasa
kustodian pada tanggal 8 Oktober 2007 dan
kegiatan operasional sebagai bank devisa mulai
tanggal
14
April
2008
masing-masing
berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
Keuangan
(“BAPEPAM-LK”)
No.
Kep01/BL/Kstd/2007 tanggal 12 September 2007
dan berdasarkan Surat Keputusan Deputi
Gubernur
Bank
Indonesia
Nomor:
10/2/KEP.DpG/2008 tanggal 22 Februari 2008.
b.
Bank Establishment and General Information
(continued)
Penawaran umum saham dan penerbitan
obligasi Bank
Head Office
Branches
Sub-Branches
Cash Offices
Automatic Teller Machines (ATM)
Mobile Cash
The Bank started its custodian services on 8
October 2007 and foreign exchange operation
on 14 April 2008 based on the Decision Letter of
the Chairman of Capital Market and Financial
Institution Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”)
No: Kep-01/BL/Kstd/ 2007 dated 12 September
2007 and based on the Decision Letter of
Deputy Governor of Bank Indonesia No.10/2/
KEP.DpG/2008 dated 22 February 2008,
respectively.
b.
Public offering of the Bank’s shares and
issuance of bonds
Penawaran umum saham perdana
Initial public offering
Pada tanggal 4 Desember 2006, Bank
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua
BAPEPAM-LK
melalui
surat
No.
S3065/BL/2006 untuk melakukan penawaran
umum saham perdana atas 500.000.000 saham
biasa Bank dengan nilai nominal Rp 100 (nilai
penuh) per saham dengan harga penawaran
saham sebesar Rp 115 (nilai penuh) per
saham. Pada tanggal 15 Desember 2006,
saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa
Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Jakarta)
dengan
Surat
Direksi
PT Bursa Efek Jakarta No. S-1192/BEJ-PSJ/122006 tanggal 12 Desember 2006.
On 4 December 2006, the Bank obtained the
effective notification from the Chairman of the
BAPEPAM-LK through his letter No. S3065/BL/2006 for the Bank’s initial public
offering on 500,000,000 ordinary shares at par
value of Rp 100 (full amount) per share and an
offering price of Rp 115 (full amount) per share.
On 15 December 2006, the shares were listed
on Indonesia Stock Exchange (formerly Jakarta
Stock Exchange) based on the Letter of Board
of Directors’ of Jakarta Stock Exchange No. S1192/BEJ-PSJ/12-2006 dated 12 December
2006.
Lampiran – 5/2 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
INFORMASI UMUM (lanjutan)
b.
c.
1.
Penawaran umum saham dan penerbitan
obligasi Bank (lanjutan)
GENERAL INFORMATION (continued)
b.
Public offering of the Bank’s shares and
issuance of bonds (continued)
Penawaran umum terbatas
Limited public offering
Berdasarkan surat pernyataan efektif dari
BAPEPAM-LK No. S-10522/BL/2009 tanggal
8 Desember 2009, Bank melakukan Penawaran
Umum Terbatas I sejumlah 750.000.000 saham
biasa baru dengan nilai nominal per saham Rp
100 (nilai penuh) per saham dengan harga
penawaran Rp 140 (nilai penuh) per saham
(lihat Catatan 23).
Based on the effective notification from
BAPEPAM-LK No. S-10522/BL/2009 dated
8 December 2009, the Bank undertook a
Limited Public Offering I (Rights Issue I)
involving 750,000,000 new ordinary shares at
par value per share of Rp 100 (full amount) and
at an offering price of Rp 140 (full amount) per
share (refer to Note 23).
Penerbitan Obligasi Bank Saudara I
Issuance of Bank Saudara Bonds I
Pada tanggal 27 September 2011, Bank
menerbitkan Obligasi Bank Saudara I. Obligasi
ini ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatatkan
di Bursa Efek Indonesia dan dinyatakan efektif
berdasarkan Surat Keputusan Bapepam-LK
pada tanggal 23 November 2011. Wali amanat
dari penerbitan obligasi ini adalah PT Bank
Permata Tbk.
On 27 September 2011, the Bank issued Bank
Saudara Bonds I. The bonds were offered at its
nominal value, listed in the Indonesia Stock
Exchange and became effective based on
Bapepam-LK Decision Letter dated 23
November 2011. The trustee for the bonds
issued is PT Bank Permata Tbk.
Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit,
Komite
Pemantau
Risiko,
Komite
Remunerasi dan Nominasi dan Karyawan
c.
Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010,
susunan Dewan Komisaris dan Direksi adalah
sebagai berikut:
Board
of
Commissioners,
Board
of
Directors, Audit Committee, Risk Monitoring
Committee, Remuneration and Nomination
Committee and Employees
As at 31 December 2011 and 2010, the
composition of the Board of Commissioners and
Board of Directors are as follows:
2011
Dewan Komisaris:
Komisaris Utama
Komisaris
Komisaris Independen
Komisaris Independen
Rd. Maulana Ibrahim
Farid Rahman
Maskan Iskandar
Ahmad Agus Setiadjaja
Direksi:
Direktur Utama
Direktur Kepatuhan dan Sumber Daya
Manusia
Direktur Bisnis
Direktur Network dan Operasi
Madyantoro Purbo
Arief Budiman
Denny Novisar Mahmuradi
Hardono Budi Prasetya
Board of Commissioners:
President Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Independent Commissioner
Board of Directors:
President Director
Compliance and Human Capital Director
Business Director
Network and Operations Director
2010
Dewan Komisaris:
Komisaris Utama
Komisaris Independen
Rd. Maulana Ibrahim
Maskan Iskandar
Direksi:
Direktur Utama
Direktur Operasi dan Keuangan
Direktur Kepatuhan dan Sumber Daya
Manusia
Farid Rahman
Madyantoro Purbo
Arief Budiman
Lampiran – 5/3 – Schedule
Board of Commissioners:
President Commissioner
Independent Commissioner
Board of Directors:
President Director
Operations and Finance Director
Compliance and Human Capital Director
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
INFORMASI UMUM (lanjutan)
c.
1.
Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit,
Komite
Pemantau
Risiko,
Komite
Remunerasi dan Nominasi dan Karyawan
(lanjutan)
GENERAL INFORMATION (continued)
c.
Board of Commissioners,
Board of
Directors, Audit Committee, Risk Monitoring
Committee, Remuneration and Nomination
Committee and Employees (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010,
susunan Komite Audit adalah sebagai berikut:
As at 31 December 2011 and 2010, the
composition of the Audit Committee is as
follows:
2011
Ketua
Anggota
Anggota
Maskan Iskandar
Suharjadi Sunarja
Gasmara Tisnawinata
Chairman
Member
Member
2010
Ketua
Anggota
Anggota
Anggota
Maskan Iskandar
Suharjadi Sunarja
Franciskus Antonius
Gasmara Tisnawinata
Chairman
Member
Member
Member
Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010,
kepala Divisi Satuan Kerja Audit Internal adalah
masing-masing Bambang Sutidjo dan Ahmad
Agus Setiadjaja.
As at 31 December 2011 and 2010, the Division
head of Internal Audit Unit is Bambang Sutidjo
and Ahmad Agus Setiadjaja, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010,
susunan Komite Pemantau Risiko adalah
sebagai berikut:
As at 31 December 2011 and 2010, the
composition of the Risk Monitoring Committee is
as follows:
2011
Ketua
Anggota
Anggota
Ahmad Agus Setiadjaja
Franciskus Antonius
Gasmara Tisnawinata
Chairman
Member
Member
2010
Ketua/Anggota
Anggota
Anggota
*)
Franciskus Antonius*)
Suharjadi Sunarja
Gasmara Tisnawinata
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris
No. 004/KEP-DEKOM/SDRA/IV/2010 tanggal 16
April 2010, Franciskus Antonius diangkat sebagai
Ketua Sementara merangkap anggota Komite
Pemantau Risiko.
Chairman/Member
Member
Member
*) Based on the Board of Commissioners‘ Decision
Letter No. 004/KEP-DEKOM/SDRA/IV/2010 dated
16 April 2010, Franciskus Antonius was appointed
as Temporary Chairman of Risk Monitoring
Committee as well as the member of the
committee.
Lampiran – 5/4 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
INFORMASI UMUM (lanjutan)
c.
1.
Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit,
Komite
Pemantau
Risiko,
Komite
Remunerasi dan Nominasi dan Karyawan
(lanjutan)
GENERAL INFORMATION (continued)
c.
Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010,
susunan Komite Remunerasi dan Nominasi
adalah sebagai berikut:
Board
of
Commissioners,
Board
of
Directors, Audit Committee, Risk Monitoring
Committee, Remuneration and Nomination
Committee and Employees (continued)
As at 31 December 2011 and 2010, the
composition of the Remuneration and
Nomination Committee is as follows:
2011
Ketua
Anggota
Anggota
Anggota
Maskan Iskandar
Rd. Maulana Ibrahim
Farid Rahman
Ervy Sinoranti
Chairman
Member
Member
Member
2010
Ketua
Anggota
Anggota
*)
Maskan Iskandar
Rd. Maulana Ibrahim
Ervy Sinoranti*)
Sejak tanggal 21 September 2010, Ervy
Sinoranti menggantikan Drajat Santosa yang
meninggal dunia pada tanggal 9 Agustus 2010.
*)
Chairman
Member
Member
On 21 September 2010, Ervy Sinoranti replaced
Drajat Santosa who passed away on 9 August
2010.
Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010,
Sekretaris Perusahaan adalah Bambang
Wisaksono.
As at 31 December 2011 and 2010, the
Corporate Secretary is Bambang Wisaksono.
Jumlah karyawan pada tanggal 31 Desember
2011 dan 2010 adalah masing-masing
sebanyak 701 dan 649 orang (tidak diaudit).
The number of employees as at 31 December
2011 and 2010 are 701 and 649 (unaudited),
respectively.
Jumlah gaji dan tunjangan Dewan Komisaris
dan Komite Audit dan Direksi adalah sebagai
berikut:
The total salaries and allowances paid to the
Board of Commissioners and Audit Committee
and Board of Directors are as follows:
2011
Dewan Komisaris dan
Komite Audit
Direksi
2010
2,237
6,201
Lampiran – 5/5 – Schedule
1, 470
5,060
Board of Commissioners
and Audit Committee
Board of Directors
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI
2.
ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan Bank disusun oleh Direksi dan
diselesaikan pada tanggal 5 Maret 2012.
The financial statements of the Bank were prepared
by the Board of Directors and completed on 5 March
2012.
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam
penyusunan laporan keuangan adalah seperti
dijabarkan di bawah ini:
The principal accounting policies adopted in
preparing the financial statements are set out below:
a.
a.
Dasar penyusunan laporan keuangan
Basis of preparation
statements
of
the
financial
Laporan keuangan Bank disusun sesuai
dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia serta Peraturan No. VIII.G.7 tentang
“Pedoman Penyajian Laporan Keuangan” yang
terdapat dalam Lampiran Keputusan Ketua
Bapepam-LK No. KEP-06/PM/2000 tanggal 13
Maret 2000, Keputusan Ketua Bapepam-LK No.
KEP-554/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010
tentang
“Perubahan
Keputusan
Ketua
Bapepam No. KEP-06/PM/2000 tentang
Perubahan Peraturan No. VIII.G.7 tentang
Pedoman Penyajian Laporan Keuangan” serta
Surat Edaran Ketua Bapepam-LK No. SE02/BL/2008 tentang “Pedoman Penyajian dan
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau
Perusahaan Publik Industri Pertambangan
Umum, Minyak dan Gas Bumi, dan Perbankan”
tanggal 31 Januari 2008.
The financial statements of the Bank have been
prepared in accordance with the Indonesian
Financial Accounting Standards and Regulation
No. VIII.G.7 regarding “Financial Statements
Presentation Guidelines” included in the
Appendix of the Decree of the Chairman of
Bapepam-LK No. KEP-06/PM/2000 dated 13
March 2000, Decision of Chairman of BapepamLK No. KEP-554/BL/2010 dated 30 December
2010 regarding “Amendment of the Decree of
Chairman No. KEP-06/PM/2000 regarding
Amendment of Regulation No. VIII.G.7
regarding Financial Statements Presentation
Guidelines”, and Circular Letter of Chairman of
the Bapepam-LK No. SE-02/BL/2008 regarding
“Guidelines
for
Financial
Statements
Preparation and Presentation of Public
Company in General Mining, Oil and Gas
Industry and Banking Industry” dated 31
January 2008.
Laporan keuangan disusun berdasarkan harga
perolehan, kecuali untuk aset keuangan yang
diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk
dijual dan aset dan liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba
rugi. Laporan keuangan disusun berdasarkan
akuntansi berbasis akrual, kecuali laporan arus
kas.
The financial statements have been prepared
under the historical cost convention, except for
financial assets classified as available for sale,
and financial assets and liabilities held at fair
value through profit and loss statement. The
financial statements are prepared under the
accrual basis of accounting, except for
statement of cash flows.
Laporan arus kas disusun menggunakan
metode langsung yang dimodifikasi dengan
mengelompokkan arus kas ke dalam aktivitas
operasi, investasi dan pendanaan.
The statement of cash flows is prepared based
on the modified direct method by classifying
cash flows on the basis of operating, investing
and financing activities.
Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara
kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesia,
giro pada bank lain dan investasi jangka
pendek likuid lainnya dengan jangka waktu 3
(tiga) bulan atau kurang sejak tanggal
perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai
jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak
dibatasi penggunaannya.
For the purpose of the statements of cash flows,
cash and cash equivalents include cash, current
accounts with Bank Indonesia, current accounts
with other banks and other short term highly
liquid investments with original maturities of 3
(three) months or less from the acquisition date,
as long as they are not being pledged as
collateral for borrowings or restricted.
Lampiran – 5/6 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
a.
Dasar penyusunan
(lanjutan)
keuangan
ACCOUNTING POLICIES (continued)
a.
Basis of preparation
statement (continued)
of
the
financial
Laporan keuangan dijabarkan dalam mata uang
Rupiah, yang merupakan mata uang pelaporan
Bank. Seluruh angka dalam laporan keuangan
ini dibulatkan menjadi dan disajikan dalam
jutaan
Rupiah
yang
terdekat,
kecuali
dinyatakan secara khusus.
The financial statements are presented in
Rupiah, which is the reporting currency of the
Bank. Figures in these financial statements are
rounded to and stated in millions of Rupiah,
unless otherwise stated.
Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai
dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia, dibutuhkan estimasi dan asumsi
yang mempengaruhi:
The preparation of financial statements in
conformity with Indonesian Financial Accounting
Standards requires the use of estimates and
assumptions that affects:
-
-
-
b.
laporan
2.
nilai aset dan liabilitas dilaporkan, dan
pengungkapan atas aset dan liabilitas
kontinjensi
pada
tanggal
laporan
keuangan;
jumlah pendapatan dan beban selama
periode pelaporan.
-
the reported amounts of assets and
liabilities and disclosure of contingent assets
and liabilities at the date of financial
statements;
the reported amounts of revenues and
expenses during the reporting period.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian
dan tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin
berbeda dengan jumlah yang diestimasi
semula.
Although these estimates are based on
management’s best knowledge of current
events and activities, actual results may differ
from those estimates.
Secara khusus, informasi mengenai hal-hal
penting yang terkait dengan ketidakpastian
taksiran dan pertimbangan penting dalam
penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki
dampak yang signifikan terhadap jumlah yang
diakui dalam laporan keuangan dijelaskan
dalam Catatan 4.
In particular, information about significant areas
of estimation uncertainty and critical judgements
in applying accounting policies that have
significant effect on the amount recognised in
the financial statements are described in Note 4.
Perubahan
signifikan
kebijakan
akuntansi
yang
Berikut ini adalah perubahan standar akuntansi
dan interpretasi yang berlaku efektif sejak
1 Januari 2011:
-
b.
Changes in significant accounting policies
The followings are revised accounting standards
and interpretations, which became effective
starting 1 January 2011:
PSAK 1 (Revisi 2009) – Penyajian Laporan
Keuangan,
PSAK 2 (Revisi 2009) – Laporan Arus Kas,
-
PSAK 3 (Revisi 2010) – Laporan Keuangan
Interim,
PSAK 4 (Revisi 2009) – Laporan Keuangan
Konsolidasi dan Laporan Keuangan
Tersendiri,
PSAK 5 (Revisi 2009) – Segmen Operasi,
-
PSAK 7 (Revisi 2010) – Pengungkapan
Pihak-pihak Berelasi,
PSAK 8 (Revisi 2010) - Peristiwa Setelah
Periode Pelaporan,
PSAK 12 (Revisi 2009) – Bagian Partisipasi
dalam Ventura Bersama,
-
-
-
-
Lampiran – 5/7 – Schedule
SFAS 1 (Revised 2009) – Presentation of
Financial Statements,
SFAS 2 (Revised 2009) – Statement of
Cash Flows,
SFAS 3 (Revised 2010) – Interim Financial
Reporting,
SFAS 4 (Revised 2009) – Consolidated
and Separate Financial Statements,
SFAS 5 (Revised 2009) – Operating
Segments,
SFAS 7 (Revised 2010) – Related Parties
Disclosures,
SFAS 8 (Revised 2010) – Events after the
Reporting Period,
SFAS 12 (Revised 2009) – Interest in Joint
Ventures,
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
b.
Perubahan kebijakan
signifikan (lanjutan)
-
-
2.
akuntansi
yang
ACCOUNTING POLICIES (continued)
b.
Changes in significant accounting policies
(continued)
PSAK 15 (Revisi 2009) - Investasi pada
Entitas Asosiasi,
PSAK 19 (Revisi 2010) – Aset Tak
Berwujud,
PSAK 22 (Revisi 2010) – Kombinasi Bisnis,
-
PSAK 23 (Revisi 2010) – Pendapatan,
PSAK 25 (Revisi 2009) – Kebijakan
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi,
dan Kesalahan,
PSAK 48 (Revisi 2009) – Penurunan Nilai
Aset,
PSAK 57 (Revisi 2009) – Provisi, Liabilitas
Kontinjensi dan Aset Kontinjensi,
-
PSAK 58 (Revisi 2009) – Aset Tidak
Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan
Operasi yang Dihentikan,
ISAK 7 (Revisi 2009) – Konsolidasi Entitas
Bertujuan Khusus,
ISAK 9 - Perubahan Atas Liabilitas Aktivitas
Purnaoperasi, Restorasi, dan Liabilitas
Serupa,
ISAK 10 – Program Loyalitas Pelanggan,
-
ISAK 11 - Distribusi Aset Nonkas Kepada
Pemilik,
ISAK 12 – Pengendalian Bersama Entitas –
Kontribusi Non Moneter oleh Venturer,
-
ISAK 14 - Aset Takberwujud - Biaya Situs
Web,
ISAK 17 – Laporan Keuangan Interim dan
Penurunan Nilai.
-
-
-
-
-
-
SFAS 15 (Revised 2009) – Investment in
Associates,
SFAS 19 (Revised 2010) – Intangible
Assets,
SFAS 22 (Revised 2010) – Business
Combinations,
SFAS 23 (Revised 2010) – Revenue,
SFAS 25 (Revised 2009) – Accounting
Policies, Changes in Accounting Estimates
and Errors,
SFAS 48 (Revised 2009) – Impairment of
Assets,
SFAS 57 (Revised 2009) – Provisions,
Contingent Liabilities and Contingent
Assets,
SFAS 58 (Revised 2009) – Non-Current
Assets Held for Sale and Discontinued
Operations,
Interpretation of SFAS 7 (Revised 2009) –
Consolidation of Special Purpose Entities,
Interpretation of SFAS 9 – Changes in
Existing Decommissioning, Restoration
and Similar Liabilities,
Interpretation of SFAS 10 – Customer
Loyalty Programmes
Interpretation of SFAS 11 – Distribution of
Non-cash Assets to Owners,
Interpretation of SFAS 12 – Joinly
Controlled Entities – Non Monetary
Contributions by Venturers,
Interpretation of SFAS 14 – Intangible
Assets – Website Cost,
Interpretation of SFAS 17 – Interim
Financial Reporting and Impairment.
Berikut ini adalah dampak atas perubahan
standar akuntansi di atas yang relevan dan
signifikan terhadap laporan keuangan Bank:
The followings are the changes impacted by the
above new standards that are relevant and
significant to the Bank’s financial statements:
PSAK 1 (Revisi 2009)
SFAS 1 (Revised 2009)
Bank menerapkan PSAK 1 (Revisi 2009)
“Penyajian Laporan Keuangan” yang berlaku
secara retrospektif efektif sejak 1 Januari 2011.
Perubahan signifikan atas standar akuntansi
tersebut adalah sebagai berikut:
The Bank applies restrospectively SFAS 1
(Revised 2009), “Presentation of Financial
Statements”, which became effective on 1
January 2011. The significant changes in this
accounting standard to the Company are as
follows:
Lampiran – 5/8 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
b.
Perubahan
kebijakan
signifikan (lanjutan)
2.
akuntansi
yang
ACCOUNTING POLICIES (continued)
b. Changes in significant accounting policies
(continued)
Laporan keuangan Bank terdiri dari Laporan
Posisi Keuangan, Laporan Laba Rugi
Komprehensif, Laporan Perubahan Ekuitas,
Laporan Arus Kas dan Catatan Atas
Laporan Keuangan dan Laporan Posisi
Keuangan pada Awal Periode Komparatif
jika Bank menerapkan suatu kebijakan
akuntansi baru atau revisi atau perubahan
kebijakan akuntansi secara retrospektif atau
mereklasifikasi pos-pos dalam laporan
keuangannya
periode
sebelumnya.
Sedangkan sebelumnya, laporan keuangan
Bank terdiri dari Neraca, Laporan Laba Rugi,
Laporan Perubahan Ekuitas, Laporan Arus
Kas dan Catatan Atas Laporan Keuangan.
The Bank’s financial statements now
comprise of Statements of Financial
Position, Statements of Comprehensive
Income, Statements of Changes in Equity,
Statements of Cash Flows and Notes to the
Statements of Financial Position and
Statement of Financial Position at the
beginning of the comparative period when
the Bank implements a new or revised
accounting standards or change in
accounting
policy
retrospectively
or
reclassify certain accounts in the prior
period
financial
statement.
Whilst,
previously, the Bank’s financial statements
comprise of Balance Sheets, Statements of
Income, Statements of Changes in Equity,
Statements of Cash Flows and Notes to the
Financial Statements.
Pengungkapan tambahan, antara
sumber
ketidakpastian
estimasi
manajemen modal.
lain
dan
Additional disclosures required among
others: source of uncertainty estimation and
capital management.
Liabilitas pajak penghasilan badan disajikan
secara terpisah dalam laporan posisi
keuangan sebagai liabilitas pajak kini.
Sebelumnya, liabilitas pajak penghasilan
badan diklasifikasikan sebagai bagian dari
liabilitas pajak.
Corporate income tax payable is presented
separately in the statement of financial
position as current tax liability. Previously, it
was classified as a component of tax
liabilities.
Informasi komparatif telah disajikan kembali
sehingga memenuhi standar revisi tersebut.
Comparative information has been re-presented
so that it is also in conformity with the revised
standard.
PSAK 5 (Revisi 2009)
SFAS 5 (Revised 2009)
Bank menerapkan PSAK 5 (Revisi 2009)
”Segmen Operasi” yang berlaku efektif secara
restrospektif sejak 1 Januari 2011.
The Bank applies restrospectively SFAS 5
(Revised 2009) “Operating Segment” which
became effective on 1 January 2011.
Bank menyajikan segmen operasi berdasarkan
laporan internal bulanan yang disajikan kepada
Direksi selaku pengambil keputusan sesuai
PSAK 5 (Revisi 2009).
The Bank presents operating segment based on
the Company’s monthly internal report that is
presented to the Directors as decision-maker in
accordance with SFAS 5 (Revised 2009).
Segmen operasi Bank disajikan berdasarkan
segmen bisnis yang terdiri dari Produktif,
Konsumtif, Tresuri dan Lain-lain untuk aset dan
berdasarkan jenis produk simpanan nasabah
untuk liabilitas yang digunakan oleh para
pengambil keputusan untuk menilai performa
Bank (lihat Catatan 2ab dan 38).
The Bank’s operating segment is classified
based on business segment that consists of
Productive, Consumer, Treasury and Others for
assets and based on type of customer deposits
for liabilities in which these segments were used
by the decision maker to assess the Bank’s
performance (see Notes 2ab and 38).
Informasi komparatif telah disajikan kembali
sehingga memenuhi standar revisi tersebut.
The comparative information has been represented so that it is also in conformity with the
revised standard.
Lampiran – 5/9 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
b.
Perubahan
kebijakan
signifikan (lanjutan)
2.
akuntansi
yang
ACCOUNTING POLICIES (continued)
b. Changes in significant accounting policies
(continued)
PSAK 25 (Revisi 2009) – “Kebijakan Akuntansi,
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”
SFAS 25 (Revised 2009) – “Accounting Policies,
Changes in Accounting Estimates and Errors”
(i) Cadangan kerugian penurunan nilai aset
keuangan atas kontrak jaminan keuangan
(i) Allowance for impairment
guarantee contracts
losses
on
Sejak tanggal 1 Januari 2011, Bank
menentukan cadangan kerugian penurunan
nilai aset keuangan atas kontrak jaminan
keuangan yang memiliki risiko kredit
berdasarkan selisih antara nilai amortisasi
(nilai tercatat) dan present value atas
pembayaran kewajiban yang diharapkan
akan terjadi (ketika pembayaran atas
jaminan tersebut menjadi probable).
Starting from 1 January 2011, the Bank
determines allowance for impairment losses
on financial guarantee contracts with credit
risk based on the difference between the
amortised amount (carrying amount) and
the present value of any expected payment
(when a payment under the guarantee has
become probable).
Sebelum 1 Januari 2011, Bank menentukan
cadangan kerugian penurunan nilai aset
keuangan atas kontrak jaminan keuangan
yang memiliki risiko kredit berdasarkan
Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005
tanggal 20 Januari 2005 dan sesuai dengan
Surat
Bank
Indonesia
No.
12/516/DPNP/IDPnP tanggal 21 September
2010.
Prior to 1 January 2011, the Bank assess
the allowance for impairment losses on
guarantee contracts with credit risk based
on
Bank Indonesia Regulation No.
7/2/PBI/2005 dated 20 January 2005 and in
accordance with Letter from Bank Indonesia
No.
12/516/DPNP/IDPnP
dated
21
September 2010.
Penentuan cadangan kerugian penurunan
nilai aset keuangan atas kontrak jaminan
keuangan yang memiliki risiko kredit
diklasifikasikan menjadi lima kategori
dengan persentase minimum penyisihan
kerugian sebagai berikut:
Determination of allowance for impairment
losses on guarantee contracts with credit
risk are classified into five categories with
the minimum percentage of allowance for
possible losses as follows:
Klasifikasi
Persentase minimum penyisihan kerugian/
Minimum percentage of allowance
for impairment losses
Lancar
Dalam perhatian khusus
Kurang lancar
Diragukan
Macet
1%
5%
15%
50%
100%
Persentase di atas berlaku untuk komitmen
dan kontinjensi (fasilitas pinjaman committed
yang diberikan yang belum digunakan, letter
of credit dan garansi yang diberikan)
dikurangi nilai agunan, kecuali untuk
komitmen
dan
kontinjensi
yang
dikategorikan sebagai lancar, dimana
persentasenya berlaku langsung atas saldo
komitmen
dan
kontinjensi
yang
bersangkutan.
Classification
Pass
Special mention
Substandard
Doubtful
Loss
The above percentages are applied to
commitments and contingencies (unused
committed loan facilities, letter of credits
and bank guarantee), less collateral value,
except for commitments and contingencies
categori