TINJAUAN HUKUM ISLAM TERHADAP PELAKSANAAN AKAD AL- MUḌᾹRABAH AL-MUṬLAQAH DALAM PRODUK PENGHIMPUNAN Tinjauan Hukum Islam Terhadap Pelaksanaan Akad Al- MuḌᾹrabah Al-MuṬlaqah Dalam Produk Penghimpunan Dana BMT Amanah Ummah Gumpang Kartasura Sukoharjo.

TINJAUAN HUKUM ISLAM TERHADAP PELAKSANAAN AKAD ALMUḌᾹRABAH AL-MUṬLAQAH DALAM PRODUK PENGHIMPUNAN
DANA BMT AMANAH UMMAH GUMPANG KARTASURA
SUKOHARJO

SKRIPSI
Diajukan kepada Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta untuk Memenuhi Salah Satu Syarat guna
Memperoleh Gelar Sarjana Syariah (S.Sy)

Oleh :
Sumiati
NIM: I000124052
NIRM : 12/X/02.1.2/T/0628

FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2016

MOTTO

 

 

 
 
 

‫من ﷲ و رسوله وا ت م ف م ر و‬
‫ف لم ت وا ف نوا ب‬
‫أموال م ا ت و وا ت و‬
 
“Jika kamu tidak melaksanakannya, maka umumkanlah perang dari Allah dan
Rasul-Nya. Namun, jika kamu bertaubat maka kamu berhak atas pokok hartamu.
Kamu tidak berbuat zalim(merugikan) dan tidak dizalimi ( dirugikan ).”
(Al-Baqarah (2) ayat 279).1

                                                            
1

Lajnah Pentashbih Mushaf Al-Qur’an, Syaamil Al-Qur’an, Edisi Tajwid (Bandung : PT
Sygma Examedia Arkanleema, 2007) hlm. 70.

v
 

PERSEMBAHAN

Rasa syukur penulis ucapkan kepada Allah ta’ālā dengan izin-Nya skripsi
ini dapat penulis seleseikan. Skripsi ini penulis persembahkan kepada
1. Orang tua tercinta, terhormat yang selalu meridhoi memberi semangat dan
dukungannya kepada penulis, sehingga penulis dapat menyeleseikan
skripsi ini.
2. Pecinta ilmu yang senantiasa haus ilmu sehingga menjadi motivasi penulis
untuk selalu belajar dan mencari ilmu.

vi
 

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN
Berdasarkan Surat Keputusan Bersama Menteri Agama RI dan Menteri
Pendidikan dan Kebudayaan RI Nomor 158/1987 dan 0543b/U/1987, tanggal 22

Januari 1988.
1.

Konsonan Tunggal
Huruf Arab
‫ا‬

‫ج‬
‫ح‬
‫د‬
‫ر‬

‫ض‬
‫ط‬

‫ف‬

‫و‬
‫ء‬

Nama
Alif
ba’
ta’
sa’
Jim
ha’
kha’
Dal
Żal
ra’
Zai
Sin
Syin
ṣād
a
a’
ẓa’
‘ain
Gaīn

fa’
Qāf
kāf
Lam
Mim
Nun
Wawu
ha’
hamzah
ya’

Huruf Latin
Tidak disambungkan
B
T
ṡ
J
ḥ
Kh
D

Ż
R
Z
S
Sy
ṣ

ẓ
‘
G
F
Q
K
L
M
N
W
H
`
Y

vii

 

Keterangan
Tidak dilambangkan
Be
Te
Es (dengan titik di atas)
Je
Ha (dengan titik di bawah)
Ka dan Ha
De
Zet (dengan titik di atas)
Er
Zet
Es
Es dan Ye
Es (dengan titik di bawah)
De (dengan titik di bawah)

Te (dengan titik di bawah)
Zet (dengan titik di bawah)
Koma terbalik ke atas
Ge
Ef
Qi
Ka
El
Em
En
Wa
HA
Apostrof
Ye

2.

Konsonan Rangkap Karena SyaddahDitulis Rangkap
‫ع‬

3.

Ditulis

‘iddah

Ta’ marbū ah
a. Bila dimatikan ditulis h
‫ھ‬

Ditulis
Hibah
‫ج ي‬
Ditulis
Jizyah
(ketentuan ini tidak diberlakukan terhadap kata-kata Arab yang sudah
terserap ke dalam bahasa Indonesia, seperti shalat, zakat, dan sebagainya,
kecuali bila dikehendaki lafal aslinya). Bila diikuti dengan kata sandang
“al” serta bacaan kedua itu terpisah, maka ditulis dengan “h”.)
‫اأولي ء ك ام‬

Ditulis

karāmah al-auliyā’

b. Bila ta’marbū ah hidup atau dengan harakat fathah, kasrah, dan dammah
ditulis “t”
‫ك‬
4.

5.

‫ال‬

Ditulis

Vokal Pendek
◌

Kasrah

ditulis

I

◌

fatḥah

ditulis

A

◌

ammah

ditulis

U

Vokal Panjang
‫ج ھ ي‬fatḥah + alif  contoh :

ditulis

â  jâhiliyah

ditulis

â  yas‘â

kasrah + ya’ mati  contoh : :‫ك مي‬

ditulis

î  karîm

ammah + wâwu mati  contoh : ‫ف وض‬

ditulis

û  furû

‫ي‬fatḥah + alif layyinah contoh :

viii
 

zakātul fi ri

6.

7.

Vokal Rangkap
1

fatḥah + ya’ mati  contoh : ‫بي م‬

ditulis

ai  bainakum

2

fatḥah + wâwu mati  contoh: ‫قو‬

ditulis

au  qaulun

Huruf Sandang “ ‫”ا‬
Kata sandang “ ‫ ”ا‬ditransliterasikan dengan “al” diikuti dengan tanda
penghubung “-”, baik ketika bertemu dengan huruf qamariyyah maupun huruf
syamsiyyah; contoh:
‫ال م‬
‫ال س‬

8.

ditulis
ditulis

al-qalamu
al-syamsu

Huruf Kapital
Meskipun tulisan Arab tidak mengenal huruf kapital, tetapi dalam transliterasi
huruf kapital digunakan untuk awal kalimat, nama diri, dan sebagainya
seperti ketentuan EYD. Awal kata sandang pada nama diri tidak ditulis
dengan huruf kapital; contoh:
‫وم‬

‫رسو اا م‬

ditulis

Wa mā Muḥammadun illā rasūl

ix
 

ABSTRAK

BMT merupakan satu produk dari perusahaan swasta untuk menunjang
jalannya perekonomian di Indonesia. Macam-macam produk BMT yang
dikeluarkan haruslah sesuai dengan keputusan MUI dan haruslah dikonsultasikan
terlebih dahulu oleh Dewan Syariat Nasional ( DSN ). BMT Amanah Ummah
juga merupakan salah satu koperasi syariah yang berada didaerah Kartasura dalam
menjalankan operasionalnya BMT memiliki beberapa produk dengan akad yang
khusus. Akan tetapi untuk produk penghimpunan dana kususnya hanya memakai
satu akad yaitu akad Muḍārabah Al-Muṭlaqah. Akad ini memudahkan pihak BMT
untuk mengembangkan dana dan mengoperasionalkan dana tersebut ke usahausaha yang halal. Karena akad ini tidak terikat oleh pemilik modal.
Penulis mengumpulkan data dengan menggunakan tehnik wawancara dan
dokumentasi , data yang diperoleh diolah menggunakan metode deskriptif-analitik
yaitu dengan mendiskripsikannya lalu menganalisis data yang didapat. Dalam
metodenya penelitian ini termasuk dalam penelitian lapangan dengan melakukan
penelitian langsung terhadap objek yang diteliti yaitu untuk mengetahui
pelaksanaan akad Muḍārabah Al-Muṭlaqah, apakah sudah sesuai dengan syariah
dan Fatwa DSN-MUI.
Berdasarkan penelitian yang dilakukan oleh penulis maka penulis
menyimpulkan bahwa dalam pelaksanaan akad Muḍārabah Al-Muṭlaqah sudah
sesuai dengan syariah Islam, yaitu tidak menerapkan sistem bungan akan tetapi
bagi hasil yang telah disepakati oleh kedua belah pihak. Serta mensyaratkan
keapada nasabah yang akan menjadi anggota baru seperti pengisian formulir yang
didalamnya terdapan ketentuan-ketentuan yang dituangkan dalam pasal perjanjian
untuk kedua belah pihak yang bersangkutan dan nasabah harus dinilai telah cakap
hukum.
Kata kunci : Akad Muḍārabah Al-Muṭlaqah, Penghimpunan Dana, Hukum
Islam

x
 

ABSTRACT

BMT this forms one of produck from the private entrepreneur to support
course of economy in Indonesia. Kinds of BMT product were produced must in
accordance of MUI and must be consult by Dewan Syariah Nasional (DSN). BMT
Amanah Ummah this also forms one of the Syariah Economi Enterprise that be
located in Kartasura. BMT do the operasional have kinds of produck. Funding
produck that use the special of contract. That is the Muḍārabah Al-Muṭlaqah
contract. This contrack ease BMT to expand the money and ease to operasional of
money for the rightful effort. Because this contract is not bound by owner of
donation.
The writer collect data use the interview way and documentasi way, data
thet was gotten than processing by the deskriptif-analitic method. This method to
description than analyze data that have gotten. This research use the field research
method. In this research method the writer do the research at the object (BMT
Amanah Ummah) to know realization of Muḍārabah Al-Muṭlaqah contrack.
Based of research that done by writer, the writer concluded that realization
of the Muḍārabah Al-Muṭlaqah contract appropriate for the Syariah Islam, there is
not money lending but use the profit sharing that has agreed by both side thet
relevant. And BMT requires to the customer to fill the declaration. In the
declaration there are determinates like addendum of agreement and the customer
must be legal codition
Keyword: Muḍārabah Al-Muṭlaqah contract, The Funding, Islamic Law

xi
 

KATA PENGANTAR

Puji syukur penulis panjatkan kepada Allah Ta’ālā yang telah
melimpahkan rahmat dan hidayah-Nya sehingga penyusunan skripsi yang
berjudul “Tinjauan Hukum Islam terhadap Pelaksanaan Akad Muḍārabah AlMuṭlaqah Dalam Produk Penghimpunan Dana BMT Amanah Ummah Gumpang,
Kartasura, Sukoharo” dapat terseleseikan dengan lancar. Salawat serta salam tetap
tercurahkan kepada Nabi Muhammad ṣallallāhu ‘alaihi wa sallam dan para
sahabat, tābi’īn dan para pengikutnya hingga akhir zaman nanti.
Ungkapan syukur Alhamdulillah penulis ungkapkan untuk Universitas
Muhammadiyah Surakarta yang telah mendidik dan banyak memberi ilmu. Dan
pada kesempatan ini pula penulis dengan hati yang ikhlas dan tulus mengucapkan
rasa terimakasih yang sangat besar kepada :
1. Dr. M. Abdul Fattah Santoso, M.Ag, selaku Dekan Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta
2. M. Muhtarom, SH, MH, selaku pembimbing I yang telah meluangkan waktu,
tenaga, dan pikiran untuk memberikan bimbingan, pengarahan, dan petunjuk
dalam penyusunan skripsi ini.
3. Dr. Imron Rosyadi, MA.g, selaku pembimbing II yang telah sabar
membimbing dan membantu dalam penyusunan skripsi ini.
4. Segenap dosen dan karyawan yang telah memberikan kemudahan kepada
penulis dalam penyusunan skripsi.
xii
 

5. Segenap anggota BMT Amanah Ummah Gumpang, Kartasura, Sukoharjo
yang telah memperbolehkan penulis dalam melaksanakan penelitian, dan
membantu penulis dalam mendapatkan informasi dan data sehingga skripsi
dapat disusun sesuai judul yang diinginkan.
6. Kedua orangtua yang penulis hormati, suami tercinta Aditya Hadi Pranata, dan
anak penulis tersayang Aimmatul Huda Raihan Pranata yang menjadi motivasi
penulis untuk selalu semangat dalam menyeleseikan skripsi ini.
7. Dan semua pihak yang telah membantu dalam penyusunan skripsi ini yang
mana tidak dapat penulis sebutkan satu persatu dalam tulisan ini.
Selanjutnya penulis ucapkan jazakumullah katsiron semoga Allah
membalas segala amal kebaikan mereka dengan balsan yang lebih baik. Amin
Tanpa dukungan petunjuk dan bimbingan segenap keluarga, dosen dan
pihak BMT mungkin tak akan bisa menyeleseikan penyusunan skripsi ini.
semoga tulisan ini dapat bermanfaat bagi penulis dan bagi pembaca. Amin

Surakarta, 17 Februari 2016
Penulis

Sumiati

xiii
 

DAFTAR ISI
Hlm
HALAMAN JUDUL ...................................................................................
NOTA DINAS PEMBIMBING ..................................................................
HALAMAN PENGESAHAN .....................................................................
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ................................................
HALAMAN MOTTO...................................................................................
HALAMAN PERSEMBAHAN...................................................................
HALAMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN ………………………...
HALAMAN ABSTRAK..............................................................................
KATA PENGANTAR..................................................................................
DAFTAR ISI................................................................................................
DAFTAR LAMPIRAN................................................................................

i
ii
iii
iv
v
vi
vii
x
xii
xiv
xvi

BAB I : PENDAHULUAN.......................................................................
A. Latar Belakang Masalah.........................................................
B. Rumusan Masalah...................................................................
C. Tujuan Penelitian …………………………………………...
D. Manfaat Penelitian..................................................................

1
1
3
3
4

BAB II : LANDASAN TEORI....................................................................
A. Tinjauan Pustaka ………........................................................
B. KerangkaTeori.........................................................................
1. Tinjauan Umum tentang Akad .........................................
2. Akad Mudharobah .............................................................
3. Tinjauan Umum tentang BMT .........................................
4. Fatwa Dewan Syariah tentang Penghimpunan Dana …..

5
5
6
6
9
14
18

BAB III : METODE PENELITIAN.............................................................
A. Jenis Penelitian dan Pendekatan Penelitian.............................
1. Jenis Penelitian ………………………………………….
2. Pendekatan Penelitian.......................................................
3. Sumber Data …………………………………………….
4. Metode Pengumpulan Data ……………………………..
5. Metode Analisis Data .......................................................

20
20
20
20
21
21
22

BAB IV : DESKRIPSI DATA.....................................................................
A. Gambaran Umum BMT Amanah Ummah .......…..................
B. Mekanisme Akad Mudharobah Al-Mutlaqoh dalam Produk
Penghimpuan Dana pada BMT Amanah Ummah ………….

23
23

BAB V : ANALISIS DATA........................................................................

43

xiv
 

32

BAB VI : PENUTUP....................................................................................
A. Kesimpulan.............................................................................. 47
B. Saran........................................................................................ 47
C. Kata Penutup ……………………………………………….. 48
48
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN-LAMPIRAN
DAFTAR RIWAYAT HIDUP

xv
 

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran

1. Berita Acara Konsultasi Skripsi
2. Dokumentasi BMT Amanah Ummah

xvi