SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

  

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

SEKOLAH MENEGAH KEJURUAN NEGERI 20 JAKARTA

TAHUN PELAJARAN 2011/2012

I. PETUNJUK A. PETUNJUK UMUM 1.

  9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.

  Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.

  Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

  12. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah cukup 13.

  11. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer !

  10. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan program komputer akuntansi MYOB.

  8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.

  Satuan Pendidikan : SMK NEGERI 20 Kompetensi Keahlian : Akuntansi Kode Paket : Paket 2 Alokasi Waktu : 18 jam Bentuk Soal : Penugasan Perorangan

  7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.

  6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.

  5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan menggunakan pulpen).

  4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-formulir jawaban.

  3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.

  2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.

  Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan.

I. BAHAN DAN ALAT A.

  1. Lembar soal.

  Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember 2010 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2010.

  2. Lembar Dokumen Transaksi.

  Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2010 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.

  B.

  Alat-alat yang disediakan oleh Panitia.

  1. Personal Komputer dengan program MYOB Versi 15 atau versi terbaru.

  2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak. Alat-Alat disediakan peserta : 1.

  Alat-alat tulis 2. Kalkulator II.

  INFORMASI UMUM A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok

  Nama Perusahaan : PD SINAR JAYA Alamat : Jl. Bahari no.26 Jakarta No. Telepon : (021) 769 2024 No. Faksimili : (021) 769 2020 E-mail address : pdsinarjaya.com.

  PD SINAR JAYA adalah perusahaan perorangan yang bergerak dalam perdagangan telepon seluler atau HP beserta asesorisnya. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Jakarta.. Perusahaan dijalankan oleh Ny. Suharti sebagai pemilik dibantu oleh empat orang pegawai. Para pegawai terdiri atas tiga salesman dan tiga orang tenaga bagian keuangan/ Pembukuan/administrasi ringan.

B. Kebijakan Akuntansi

  PD SINAR JAYA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :

  1. Umum a.

  Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.

  b.

  Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan.

  c.

  Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.

  d.

  Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi.

  e.

  Mata uang menggunakan Rupiah 2. Pembelian a.

  Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian.

  b.

  Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Income.

  c.

  Termin pembayaran N/30.

  d.

  Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar.

  e.

  Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income.

  3. Pengeluaran Kas a.

  Pengeluaran kas diatas Rp. 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.

  b.

  Untuk pengeluaran sebesar Rp. 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem fluktuasi).

  4. Penjualan a.

  Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan.

  b.

  Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Outcome.

  c.

  Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30 .

  d.

  Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar.

  e.

  Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome.

  5. Penerimaan Kas a.

  Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan.

  b.

  Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 031.88010 Bank PURNASAVE, KC-Senayan Jakarta.

6. Penilaian Persediaan Barang a.

  Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual/Permanen b.

III. RINCIAN PEKERJAAN

  kas di bank

  1 Kerapihan dan keberhasilan

  5

  2 Kecepatan

  5 Total skor 100

  Current Assets : 1-1100 Cash in Bank

  kas kecil

  1-1200 Petty Cash

  5

  1-1300 Accounts Receivable

  piutang dagang

  1-1400 Allowance for Doubtful Debt

  penyisihan atau cadangan kerugian piutang

  10 B SIKAP KERJA

  6 Petty Cash Journal (5)

  Metode yang dipergunakan adalah metode FIFO 7. Penyusutan Aktiva Tetap.

  1 Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5)

  a.

  Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus tanpa nilai residu, umur ekonomis 8 tahun.

  b.

  Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan.

  Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikannya

  NO ASPEK YANG DINILAI SKOR A KETERAMPILAN

  15

  15

  2 Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5)

  15

  3 Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5)

  15

  4 Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5)

  15

  5 General Journal (10) + Rekapitulasi (5)

7 Inventory Cart (2 item @ skor 5)

IV. DAFTAR AKUN NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI:

  1-1500 Merchandise Inventory

  beban telepon dan listrik

  Ikhtisar laba-rugi

  Revenues : 4-1100 Sales

  penjualan barang dagangan

  4-1200 Sales Retur

  retur penjualan

  Cost Of Goods Sold : 5-1000 Cost of goods Sold

  harga pokok penjualan

  5-1100 Freight Paid

  beban transportasi pembelian

  Operating Expenses : 6-1000 Advertising Expenses

  beban iklan

  6-1100 Telephone & Electricity Expenses

  6-1200 Store Supplies Expenses

  pengambilan pribadi pemilik

  beban perlengkapan toko

  6-1300 Bad Debts Expenses

  beban kerugian penghapusan piutang

  6-1400 Depreciation expenses

  beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)

  6-1500 Insurance expense

  beban asuransi

  6-1600 Rent Expense

  beban sewa toko

  6-1700 Wages & Salaries

  beban upah dan gaji

  6-1800 Other Operating Expenses

  3-1300 Income Summary

  3-1200 Ny. Suharti Drawing

  Persediaan barang dagangan

  Current Liabilities : 2-1100 Accounts Payable

  1-1600 Store Supplies

  perlengkapan toko

  1-1700 Prepaid Insurance

  Asuransi dibayar dimuka

  1-1800 Prepaid Rent

  Sewa dibayar dimuka

  1-1900 Prepaid Tax

  uang muka PPh Ps 25

  Fixed Assets : 1-2100 Equipment at Cost

  Peralatan

  1-2110 Equipment Accum Dep

  akumulasi penyusutan peralatan

  hutang dagang

  modal pemilik

  2-1200 Expense Payable

  hutang biaya

  2-1300 Income Tax Payable

  hutang pajak penghasilan (PPh)

  2-1400 PPN Payable

  hutang PPN

  2-1500 PPN Outcome

  PPN Keluaran

  2-1600 PPN Income

  PPN Masukan

  Long Term Liabilities : 2-2100 Bank Permata Loan

  hutang jangka panjang

  Equity : 3-1100 Ny. Suharti Capital

  beban-beban operasi lainnya Other Revenues and Gains : 7-1100 Interest Revenue

  pendapatan bunga

  Other Expenses and Losses : 8-1100 Interest Expense

  beban bunga

  8-1200 Bank Service Charge

  beban administrasi bank

  8-1300 Income Tax Expense

  beban pajak penghasilan (PPh)

V. Neraca Saldo per 30 Nopember 2010 PD SINAR JAYA TRIAL BALANCE, PER 30 November 2010 (Dalam ribuan rupiah) KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT

  1-1100 Cash in Bank Rp 94.752 1-1200 Petty Cash Rp 23520 1-1300 Accounts Receivable Rp 205920 1-1400 Allowance for Doubtful Debt Rp 28320 1-1500 Merchandise Inventory Rp 1.382.400 1-1600 Store Supplies Rp 23.520 1-1700 Prepaid Insurance Rp 36.720 1-1800 Prepaid Rent Rp 51.120 1-1900 Prepaid Tax Rp 36.000 1-2100 Equipment at Cost Rp 151920 1-2110 Equipment Accum Dep Rp 39.600 2-1100 Accounts Payable

  Rp 166.320 2-1200 Expense Payable

  Rp 9.360 2-1300 Income Tax Payable

  2-1400 PPN Payable Rp 3.600

  2-1500 PPN Outcome 2-1600 PPN Income 2-2100 Bank Purnasave Loan

  Rp 720.000 3-1100 Ny. Suharti Capital

  Rp 1.810960 3-1200 Ny. Suharti, Drawing Rp 60.960 4-1100 Sales

  Rp 1.207.920 4-1300 Sales Retur 5-1000 Cost of goods Sold Rp 1.363.048 5-1100 Freight Paid Rp 21.120 6-1000 Advertising Expenses Rp 10.560 6-1100 Telephone & Electricity expenses Rp 213.600

  6-1200 Store Supplies Expenses Rp 11880 6-1300 Bad Debt Expense Rp 36.720 6-1400 Depreciation Expense Rp 39600 6-1500 Insurance Expense Rp 34.320 6-1600 Rent Expense Rp 55.920 6-1700 Wages & Salaries Rp 87.120 6-1800 Other Operating Expense Rp 22.320 7-1100 Interest Revenue

  Rp 813.920 8-1100 Interest Expense Rp 21120 8-1200 Bank Service Charge Rp 15.840

   Total Rp 2.500.000 Rp 2.500.000

VI. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER Daftar Customer No. Nama Alamat Telepon

  C01 Alpha Seluler Jl. Fatmawati Raya No. 110 Jakarta Selatan 021 769 0197 C02 Beta Seluler Jl. Panglima Polim Raya No. 27 Jakarata 021 723 5454 C03 Gama Seluler Jl. Soemitro, No. 57 Jakarta 021 572 2055 C04 Omega Seluler Jl. Iskandarsyah No. 26 Jakarta 021 724 1234

  Daftar Supplier No. Nama Alamat Telepon

  S01 PT NOKIA 021 7651234

  Komp. D’Best Fatmawati No. 15 Jkt

  S02 PD SONNY ERICSON 021 7258888

  Plaza Pondok Indah 3/13 Jakarta

  S03 PT HUAWEI

  ITC, Lt. 2 No. 29,Fatmawati Jakarta 021 7291000 VII.

DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

  Per 30 Nopember 2010

  No. PPN Nama Tanggal Penjualan JUMLAH Faktur Outcome

  Alpha Seluler F-11/12 25/11/2010 38.000.000 3.800.000

  41.800.000

  Beta Seluler F-11/25 29/11/2010 39.000.000 3.900.000

  42.900.000

  Gama Seluler F-11/10 23/11/2010 40.000.000 40.000.000

  44.000.000

• Omega Seluler - - -

  117.000.000 11.700.000

  128.700.000

  VIII. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

  Per 30 Nopember 2010

  No. PPN Nama Tanggal Pembelian JUMLAH Faktur Income

  PT NOKIA C.15234 23/11/2010 30.000.000 3.000.000

  33.000.000

  PT SONY ERICSSON F.1289 20/11/2010 31.500.000 3.150.000

  34.650.000

  PT HUAWEI Fk.2011 28/11/2010 33.000.000 3.300.000

  36.300.000

  94.500.000 6.300.000

  103.950.000

  IX. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

  Per 30 Nopember 2010

  No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Jumlah

  1 HP2010 Handphone

  25 Rp. 18.560.000 464.000.000

  2 ACCSR Accesories

  20 Rp. 20.000.000 400.000.000 45 864.000.000

X. PETUNJUK MENYELESAIKAN SOAL PRAKTIK

MENGELOLA BUKU BESAR 1.

  Perhatikan kembali informasi yang tercatat di dalam Buku Kasus.

2. Cermati semua data yang terdapat dalam buku Jurnal Khusus dan Catatan lainnya :

   Neraca Saldo  Jurnal Penjualan  Jurnal Penerimaan Kas  Jurnal Pembelian  Jurnal Pengeluaran Kas  Jurnal Umum 3.

  Berdasarkan semua informasi yang tersedia tersebut di atas kerjakan tugas-tugas berikut ini : a.

  Posting ke dalam Buku Besar Umum b. Menyelesaikan Buku Pembantu Piutang dagang c. Menyelesaikan Buku Pembantu Utang dagang d. Menyiapkan Daftar Rekapitulasi Saldo Piutang dagang e. Menyusun Neraca Saldo 4.

  Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah cukup 5. Kerjakan dengan teliti, cepat dan rapi

BOBOT PENILAIAN

  Perincian bobot penilaian sebagai berikut : No. Tugas-tugas Skor Maks Skor Riil

  1. Posting ke dalam Buku Besar Umum

  40

  2. Buku Pembantu

  10

• – Piutang dagang

  3. Buku Pembantu

  10

• – Utang dagang

  4. Daftar Rekapitulasi Saldo Piutang Dagang

  5

  5. Daftar Rekapitulasi Saldo Utang Dagang

  5

  6. Neraca Saldo

  20

  7. Ketelitian, Kerapian, Kebersihan

  10 Total 100 Dokumen Transaksi No 1

   PD SINAR JAYA Jl. Bahari 26 Jakarta BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1

  Tanggal : 1 Desember 2010 Cek  Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 1/12/2010

  Dibayar kepada Karyawan PD Sinar JAYA Jakarta Jumlah

  Rp. 3.000.000,00

  Dengan Huruf Tiga juta rupiah Keterangan Pembayaran gaji dan honorarium karyawan bulan November 2010

  Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh .

  Suharti Anania

  (Ny. Suharti) (Anania) (………………)

  Dokumen Transaksi No.2

PT HUAWEI

  PD SINAR JAYA Jl. Bahari No. 26 Jakarta

  8 ACCSR Accesories 12.500.000,-

  ( Ny. Suharti) ( Tryas)

  Diterima oleh : Bagian Penjualan : Suharti Tryas

  27.600.000 303.600.000

  276.000.000

  10.000.000 110.000.000

  100.000.000

  17.600.000 193.600.000

  Tgl. Kirim

  176.000.000

  11 HP2010 Handphone 16.000.000,-

  Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah

  Termin N/30 Jumlah Rp. 303.600.000 Dengan Huruf Tiga ratus tiga juta enam ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :

  

ITC Lantai 2 No. 29 Fatmawati Tanggal : 2 Des. 2010

Jakarta FAKTUR No. F03 Kepada Yth.

  Purchase Order #

  10 Desember 2010

  14A

  Dokumen Transaksi No.3

  PD SINAR JAYA Jl. Bahari No. 26 Jakarta BUKTI PENGELUARAN KAS

  Nomor : BKK12-2 Tanggal : 3 Desember 2010

  Cek  Nomor Cek : CP12-002 Tanggal Cek : 3/12/2010 Dibayar kepada

PT NOKIA,

  Komp. D’Best Fatmawati No. 15 Jkt

  Jumlah Rp. 23.100.000,- Dengan Huruf Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2010

  Dibukukan oleh : (………………)

  Dibayar oleh :

  Anania

  (Anania) Disetujui oleh :

  suharti

  (Ny. Suharti) Dokumen Transaksi No.4

PT HUAWEI

  Atas Faktur No. F05 Tertanggal

  4.100.000 45.100.000

  ITC Lantai 2 No. 29 Fatmawati Jakarta NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal : 3 Desember 2010 Kepada Yth.

  Masri (Masri)

  (Astri) Mengetahui :

  Astri

  (Ade) Bag. Penjualan :

  Bag. Pembukuan : Ade

  COPY

  41.300.000

  3 Desember 2010

  2.500.000 27.500.000

  25.000.000

  2 ACCSR Accesories 12.500.000,-

  1.600.000 17.600.000

  16.000.000

  1 HP2010 Handphone 16.000.000,-

  PD SINAR JAYA Jl. Bahari No. 26 Jakarta

  Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan : Jumlah Rp. 45.100.000,- Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah.

  Keterangan Perincian sbb : Qty Item No. Description Price (Rp.) Total harga PPN Jumlah

  Dokumen Transaksi No.5

VOUCHER KAS KECIL

  Anania

  Disetujui oleh: Dibayar oleh ; Dibukukan oleh : Yasmin Anania (Ny. Suharti) (Anania) (.......................)

  Dibayarkan Kepada Bp. Ny. Suharti, pemilik perusahaan Jumlah Rp. 1.000.000,- Dengan Huruf Satu juta rupiah Keterangan Untuk keperluan biaya kuliah putra Ny Yasmin

  Nomor : V12-2 Tanggal : 8 Desember 2010

  PD JASMINA JAYA Jl. Mekar Melati No. 24 Jakarta

  (Ny. Suharti) Dokumen Transaksi No.6

  Suharti

  (Anania) Disetujui oleh :

  Dibayar oleh :

  PD SINAR JAYA Jl. Bahari No. 26 Jakarta

  Dibukukan oleh : (………………)

  (Masukan sebagai beban operasi lain-lain/ Other Operational Exp)

  Keterangan Penggantian Alat Pemadam Kebakaran

  Delapan ratus ribu rupiah

  Jumlah Rp. 800.000,- Dengan Huruf

  

Bp. Rochiman, Jl. Caringin Jakarta

  Dibayarkan Kepada

  Nomor : V12-1 Tanggal : 6 Desember 2010

VOUCHER KAS KECIL

  Dokumen Transaksi No.7 PD JASMINA JAYA Jl. Mekar Melati No. 24

  COPY Jakarta

  

FAKTUR

No. F12-1 Tanggal : 9 Desember 2010 Kepada Yth.

  Beta Seluler Tgl. Kirim

  9 Desember 2010

  Jl. Panglima Polim Raya No. 27

  Purchase Order # 121

  Jakarta

  Termin N/30 Jumlah Rp. 245.300.000,- Dengan Huruf Dua ratus empat puluh lima juta tiga ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :

  Qty Item Description Price (Rp) Total Harga PPN JUMLAH No.

  8 HP2010 Handphone 18.500.000 14.800.000 162.800.000

  148.000.000

  5 ACCSR Accesories 15.000.000 7.500.000 82.500.000

  75.000.000

  22.300.000 245.300.000

  Total jumlah 223.000.000

  Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh : Harry

  Suharti

  (Harry) (Ny. Suharti)

  (………………) Dokumen Transaksi No.8

PD JASMINA JAYA

  COPY NOTA KREDIT Jl. Mekar Melati No. 24 Jakarta

  No. NK12-1 Tanggal : 10 Desember 2010 Kepada Yth.

  Beta Seluler Atas Faktur No. F12-1 Jl. Panglima Polim Raya No. 27 Tertanggal

  9 Desember 2010

  Jakarta

  Jumlah Rp. 57.200.000,- Dengan Huruf Lima puluh tujuh juta dua ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :

  Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah

  2 HP2010 18.500.000 37.000.000 3.700.000 40.700.000 Handphone

  1 ACCSR 15.000.000 15.000.000 1.500.000 16.500.000 Accesories 52.000.000 5.200.000 57.200.000

  Disetujui oleh : Dibukukan oleh :

  Salesman, Suharti Harry

  (………………) (Ny. Suharti)

  (Harry)

  Dokumen Transaksi No 9

  Nomor : V12-3 Tanggal : 13 Desember 2010

  

Anania

(Anania)

Dibukukan oleh : (………………)

  Suharti (Ny. Suharti)

Dibayar oleh :

  toko Disetujui oleh :

  Keterangan Pembelian pernak-pernik hiasan toko dan perlengkapan

  Satu juta rupiah

  Jumlah Rp. 1.000.000,- Dengan Huruf

  

SUPERINDO, Jl. RS Fatmawati Jakarta

  Dibayarkan Kepada

  PD SINAR JAYA Jl. Bahari No. 26 Jakarta

  PD SINAR JAYA Jl. Bahari No.26 Jakarta BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-3

  (Ny. Suharti) Dokumen Transaksi No.10

  Yasmin

  (Anania) Disetujui oleh :

  Anania

  Dibayar oleh :

  Dibukukan oleh : (………………)

  dengan retur pembelian

  Dibayar kepada PT HUAWEI, ITC Lt 2 No. 29 Fatmawati Jumlah Rp. 258.500.000 Dengan Huruf Dua ratus lima puluh delapan juta lima ratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2010 dikurangi

  Tanggal : 12 Desember 2010 Cek  Nomor Cek : CP12-003 Tanggal Cek : 12/12/2010

VOUCHER KAS KECIL

  Dokumen Transaksi No.11

  (Ny. Suharti) Dokumen Transaksi No.12

   Suharti

  (Anania) Diketahui oleh :

  

Anania

  Diterima oleh :

  Dibukukan oleh : (………………)

  Diterima Dari Alpha Seluler, Jl. Fatmawati Raya No.110 Jakarta Jumlah Rp. 34.100.000,00 Dengan Huruf Tiga puluh empat juta seratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2010

  Tanggal : 15 Desember 2010 Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : B143 Tanggal Cek : 15/12/2010

  PD SINAR JAYA Jl. Bahari 24 Jakarta BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1

   Suharti

  PD SINAR JAYA Jl. Bahari No. 26 Jakarta BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4

  (Anania) Disetujui oleh :

  

Anania

  Dibayar oleh :

  Dibukukan oleh : (………………)

  Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2010

  Jumlah Dibayar Rp. 17.600.000,- Dengan Huruf Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah Keterangan

  PT SONY ERICSSON. Plaza Pondok Indah 3/13 Jakarta

  Dibayar kepada

  Tanggal : 14 Desember 2010 Cek  Nomor Cek : CP12-004 Tanggal Cek : 14/12/2010

  (Ny. Suharti)

  Dokumen Transaksi No.13

  PD JASMINA JAYA Jl. Bahari No.26 Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

  Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT Telkom Jumlah Rp. 900.000,00 Dengan Huruf Sembilan ratus ribu Rupiah Keterangan Rekening listrik bulan November 2010 Rp. 400.000,-

  Rekening telepon bulan November 2010 Rp. 500.000,-

  Dibukukan oleh : (………………)

  Dibayar oleh :

  Anania

  (Anania) Disetujui oleh :

  Nomor : V12-4 Tanggal : 16 Desember 2010

  (Ny. Suharti) Dokumen Transaksi No.14

  PD SINAR JAYA Jl. Bahari No. 26 Jakarta BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-5

  Tanggal : 17 Desember 2010 Cek  Nomor Cek : CP12-005 Tanggal Cek : 17/12/2010

  Dibayar kepada PT HUAWEI, ITC, Lt 2 No. 29 Fatmawati Jakarta Jumlah Rp. 28.600.000,00 Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 Nopember 2010

  Dibukukan oleh : (………………)

Dibayar oleh :

Anania

  

(Anania)

Disetujui oleh : Ny. Suharti

  (Ny. Suharti)

  Suharti

  Dokumen Transaksi No.15

  PT SONY ERICSSON Plaza Pondok Indah 3/13 Tanggal : 17 Desember 2010 Jakarta FAKTUR No. G16 Kepada Yth.

  PD SINAR JAYA Tgl. Kirim

  17 Desember 2010 Jl. Bahari No. 26

  Purchase #

  55C Jakarta

  Termin N/30 Jumlah Rp. 316.800.000 Dengan Huruf Tiga ratus enam belas juta delapan ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :

  Qty Item No. Description Price (Rp.) PPN Jumlah

  Total Harga

  10 HP2010 Handphone 16.400.000,- 16.400.000 180.400.000

  164.000.000

  10 ACCSR Accesories 12.400.000,- 12.400.000 136.400.000

  124.000.000

  Jumlah 28.800.000 316.800.000

  288.000.000

  Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh : (Luxman) (Untung Haryanto) (………………)

  Dokumen Transaksi No.16

  PD SINAR JAYA Jl. Bahari No. 26 Jakarta Nomor : BKK12-6 BUKTI PENGELUARAN KAS

  Tanggal : 20 Desember 2010 Cek  Nomor Cek : CP12-006 Tanggal Cek : 20/12/2010

  Dibayar kepada Ke Kas Negara Via Kantor Pos Jakarta Fatmawati Jumlah Rp. 1.500.000,- Dengan Huruf Satu juta lima ratus ribu rupiah Keterangan Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2010

  Dibayar oleh : Dibukukan oleh : Disetujui oleh :

  Anania Ny. Suharti

  (………………) (Anania )

  (Ny. Suharti)

  Dokumen Transaksi No.17

  Total Harga

  Anania (Anania)

  (Ny. Suharti) Salesman,

   Suaharti

  Disetujui oleh :

  COPY

  17.100.000 188.100.000

  Jumlah 171.000.000

  6.000.000 66.000.000

  60.000.000

  4 ACCSR Accesories 15.000.000,-

  11.100.000 122.100.000

  111.000.000

  6 HP2010 Handphone 18.500.000,-

  PPN Jumlah

  Qty Item No. Description Price (Rp.)

  PD SINAR JAYA Jl. Bahari No. 26 Jakarta BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-2

  (Anania ) Diketahui oleh :

  Tanggal : 20 Desember 2010 Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : 423OL Tanggal Cek : 20/12/2010

  Diterima Dari Beta Seluler, Jl. Panglima Polim Raya No. 27 Jakarata Jumlah Rp. 188.100.000 Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 9 Desember 2010 dikurangi

  dengan sales return

  Dibukukan oleh : (………………)

  Diterima oleh :

  

Anania

   Suahrti

  Jumlah Rp. 188.100.000 Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb :

  (Ny. Suharti) Dokumen Transaksi No.18

  PD SINAR JAYA Jl. Bahari No. 26 FAKTUR Jakarta No. F12-2 Tanggal : 20 Desember 2010 Kepada Yth.

  Alpha Seluler Jl. Fatmawati Raya No. 110 Jakarta Selatan

  Tgl. Kirim

  20 Desember 2010

  Purchase Order # 123 Termin 2/10, N/30

  Dibukukan oleh : (………………) Dokumen Transaksi No.19

  PD SINAR JAYA Jl. Bahari No.26 NOTA KONTAN Jakarta

  Dengan Huruf

  (Ny. Suharti)

  Dokumen Transaksi No.20

  PD SINAR JAYA Jl. Bahari No. 26 Jakarta BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-7

  Tanggal : 22 Desember 2010 Cek  Nomor Cek : CP12-007 Tanggal Cek : 22/12/2010 Dibayar kpd Bank PURNASAVE, KC-Senayan Jakarta .

  Perincian

  Pinjaman (Loan) Bunga Jumlah Rp. 15.000.000,- 3.000.000,- Rp. 18.000.000,-

  Delapan belas juta rupiah

  (Zum)

  Keterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank PURNASAVE ditambah bunga.

  Dibukukan oleh : (………………)

  Dibayar oleh :

  Anania

  (Anania) Disetujui oleh :

  Suharti

  Disetujui oleh : Suharti

  Zum

  No. TN01 Tanggal : 21 Desember 2010 Kepada Yth.

  Total Harga

  Penjualan tunai

  Tgl. Kirim

  21Desember 2010

  Purchase Order # 122 Termin N/30

  Jumlah Rp. 226.600.000,- Dengan Huruf Dua ratus dua puluh enam juta enam ratus ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb :

  Qty Item No. Description Price (Rp.)

  PPN Jumlah

  Salesman,

  5 HP2010 Handphone 18.000.000 90.000.000

  9.000.000 99.000.000

  8 ACCSR Accesories 14.500.000 116.000.000

  11.600.000 117.600.000 Jumlah 206.000.000

  20.600.000 226.600.000 COPY

  Dibukukan oleh : (………………)

  (Ny. Suharti)

  Dokumen Transaksi No.21

  PD SINAR JAYA Jl. Bahari No. 26 Jakarta BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-3

  Tanggal : 23 Desember 2010 Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 23/12/2010

  Diterima Dari Gama Seluler, Jl. Jl. Soemitro No. 57 Jakarta Jumlah Diterima Rp. 23.100.000,- Dengan Huruf Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2010

  Diketahui oleh : Diterima oleh: Dibukukan oleh : Suahrti Anania (Ny. Suharti) (Anania) (...........................)

  Dokumen Transaksi No.22

  PT NOKIA Tanggal : 27 Desember 2010 Komp. D’Best Fatmawati No. 15 Jakarta FAKTUR No. A27 Kepada Yth.

  PD SINAR JAYA Tgl. Kirim

  27 Desember 2010 Jl. Bahari No. 26

  Purchase #

  29B Jakarta

  Termin N/30 Jumlah Rp. 407.880.000,- Dengan Huruf Empat ratus tujuh juta delapan ratus delapan puluh ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb :

  Qty Item No. Description Price (Rp.) PPN Jumlah

  Total Harga

  12 T1301C Handphone 16.200.000,- 19.440.000 213.840.000

  194.400.000

  14 T7102C Accesories 12.600.000,- 17.640.000 194.040.000

  176.400.000

  37.080.000 407.880.000

  370.800.000

  Dokumen Transaksi No.23

  Hasan

  Dibukukan oleh : (………………)

  Dibayar oleh : Anania (Anania)

  (Ny. Suharti)

   Suharti

  Disetujui oleh :

  Jumlah Rp. 750.000,00 Dengan Huruf Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah. Keterangan Pembuatan banner , newsstand dan kalender meja perusahaan untuk keperluan iklan.

  Dibayarkan Kepada Percetakan ”RENOVO”, Jl.RS. Fatmawati Jakarta

  Nomor : V12-5 Tanggal : 28 Desember 2010

  PD SINAR JAYA Jl. Bahari No. 26 Jakarta

  Dokumen Transaksi No.24

  (Ny. Suharti) (Hasan) (………………) COPY

  15.000.000,- 150.000.000 15.000.000 165.000.000 427.500.000 42.750.000 470.250.000 Disetujui oleh ; Salesman: Dibukukan oleh : Suaharti

  PD SINAR JAYA Jl. Bahari. 26 FAKTUR Jakarta No. F12-3

  Accesories

  10 ACCSR

  18.500.000,- 277.500.000 27.750.000 305.250.000

  Handphone

  15 HP2010

  Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah

  Jumlah Rp. 470.250.000 Dengan Huruf Empat ratus tujuh puluh juta dua ratus lima puluh ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :

  Purchase Order # 124 Termin 2/10, N/30

  28 Desember 2010

  Tgl. Kirim

  Gama Seluler Jl. Soemitro No.57 Jakarta

  Tanggal : 28 Desember 2010 Kepada Yth.

VOUCHER KAS KECIL

  Dokumen Transaksi No.25

  Tanggal : 29 Desember 2010 Uang Tunai Cek  Nomor Cek : JC11 Tanggal Cek : 29/12/2010

  (Anania) Dibukukan oleh :

  Anania

  Diterima oleh :

  (Ny. Suharti)

  Diketahui oleh : Suharti

  bulan Oktober 2010 atas nama pelanggan Omega, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.

  Diterima Dari Omega Seluler, Jl. Iskandarsyah No.26 Jakarta Perincian (Rp.) Rp. 6.000.000,- Dengan Huruf Enam juta rupiah Keterangan Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam

  PD SINAR JAYA Jl. Bahari No. 24 Jakarta BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-5

  PD SINAR JAYA Jl. Bahari No.26 Jakarta BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-4

  (………………) Dokumen Transaksi No.26

  (Anania) Dibukukan oleh :

  Anania

  (Ny. Suharti) Diterima oleh :

  Suharti

  Diketahui oleh :

  Diterima Dari Beta Seluler, Jl. Panglima Polim Raya No. 27 Jakarata Jumlah Rp. 28.600.000,- Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2010 Sales plus PPN Outcome.

  Tanggal : 29 Desember 2010 Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 29/12/2010

  (………………) Dokumen Transaksi No.27

  BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1

  Tanggal : 31 Desember 2010 Dari

  Kasir

  Kepada Tenaga Administrasi Isi Memo

  Rekening koran dari Bank PURNASAVE telah diterima per tanggal 31 Desember 2010 dengan rincian sebagai berikut : Interest Revenue Rp250.000,- dan Bank Servise Charge Rp100.000,-

  Keterangan Dibukukan oleh :

  Diketahui oleh :

  Diketahui oleh : Dibukukan oleh :

   Suharti (Ny. Suharti)

  Ny. Suharti

  (………………) (Ny. Suharti)

  (………………) Dokumen Transaksi No.28

  BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-2

  Tanggal : 31 Desember 2010 Dari Ny. Suharti Kepada Tenaga Administrasi Isi Memo Penyesuaian : 1.

   Taksiran piutang yang tidak dapat ditagih adalah 5 % dari total Saldo Akhir Piutang

2. Persediaan Store Supplies Rp 4.500.000,- 3.

   Beban Sewa toko Desember 2010 Rp2.500.000,- 4. Beban Asuransi Desember 2010 Rp 1.500.000,-

  Disetujui oleh :

  Dibukukan oleh :

  Suharti

  (………………)

  (Ny. Suharti)

  Dokumen Transaksi No.29

  BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-3

  Tanggal : 31 Desember 2010 Dari

  Ny. Suharti

  Kepada Tenaga Administrasi Isi Memo 1.

   Penyusutan Equipment bulan Desember 2010 dengan menggunakan metode garis lurus

  2. Gaji bulan Desember 2010 yang terutang Rp3.600.000,-

  3. Biaya Listrik dan telepon bulan Desember 2010 yang masih harus dibayar Rp 800.000,-

  Keterangan Disetujui oleh :

  Dibukukan oleh :

   Suharti

  (Ny. Suharti) (……… …)

  Dokumen Transaksi No.30

  BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-4

  Tanggal : 31 Desember 2010 Dari Mustafa Kepada Tenaga Administrasi Isi Memo 1.

   Menutup Saldo PPN income dan PPN Outcome ke perkiraan PPN payable

2. Hitunglah Pajak Penghasilan (PPh) perseorangan.

  Syarat dan Ketentuan berlaku sesuai peraturan pajak tahun 2010 Catat PPh ke dalam Income Tax Expense dan Income Tax Payable Hitunglah Income Tax Payable dan Prepaid Tax

  Disetujui oleh : Dibukukan oleh :

  Suharti

  (Ny. Suharti) (………………)