ANALISIS CASH RATIO, LOAN TO DEPOSIT RATIO, DAN LOAN TO ASSET RATIO UNTUK MENGUKUR TINGKAT ANALISIS CASH RATIO, LOAN TO DEPOSIT RATIO, DAN LOAN TO ASSET RATIO UNTUK MENGUKUR TINGKAT LIKUIDITAS BANK BUMN YANG TELAH GO PUBLIC (Studi Empiris Pada Bank BUMN
ANALISIS CASH RATIO, LOAN TO DEPOSIT RATIO, DAN LOAN TO
ASSET RATIO UNTUK MENGUKUR TINGKAT
LIKUIDITAS BANK BUMN YANG TELAH GO PUBLIC
(Studi Empiris Pada Bank BUMN Yang Go public)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas-tugas dan Memenuhi Persyaratan Guna
Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh :
SOVI HERAWATI
B. 100 030 116
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2007
i
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca Skripsi dengan judul :
“ANALISIS CASH RATIO, LOAN TO DEPOSIT RATIO DAN LOAN TO
ASSET RATIO UNTUK MENGUKUR TINGKAT LIKUIDITAS BANK
BUMN YANG TELAH GO PUBLIC (Studi Empiris Pada bank BUMN yang Go
Public)”.
Yang ditulis oleh SOVI HERAWATI, NIM : B.100 030 116
Penandatanganan berpendapat bahwa Skripsi tersebut telah memenuhi syarat
untuk diterima
Surakarta, April 2007
Pembimbing Utama
(Imronnudin, SE., M.Si)
Mengetahui
Dekan FE Manajemen
(Drs. Syamsudin, MM)
ii
MOTTO
“Dan, orang-orang yang takut kepada kebesaran Rabbnya dan menahan diri dari
keinginan hawa nafsunya, maka sesungguhnya surgalah tempat tinggalnya.”
(Q.S. An-Naji’at 79, 40 : 41)
“Katakanlah : sesungguhnya sembahyangku, ibadahku, hidupku dan matiku
hanyalah untuk Allah Tuhan Semesta Alam.”
( Q.S. Al-An’am : 162)
“Keberhasilan pasti dapat kamu peroleh, jika kamu berusaha keras dan
mempunyai keyakinan bahwa kamu pasti akan berhasil
(Penulis)
“Buatlah antara hati dan pikiran tetap sejalan agar kelak dikemudian hari
tidak ada kata menyesal”
(Penulis)
.
iii
PERSEMBAHAN
Karya kecil ini kupersembahkan untuk :
♥ Papi dan Mami tercinta, yang telah senantiasa
menyayangiku, memberikan dorongan dan doa
untuk meraih cita-cita serta membimbingku dalam
menghadapi kehidupa.
♥ Mas Ali, Mbak Lina dan Dik Nandya yang telah
memberikan dukungan dan kasih sayang, semoga
kita selalu menjadi anak yang berbakti pada orang
tua.
♥ Sahabat-sahabatku lisa alias Endut, Andriyani alias
Cungkring dan Desti alias Bakpao.
Trimakasih
engkau selalu memberiku semangat dan dorongan,
dan selalu berbagi dalam suka dan menghiburku
dikala duka, serta selalu membuatku tersenyum.
Karna kalianlah aku tahu arti sebuah persahabatan.
♥ Belahan jiwaku yang menjadi penyejuk kalbu dan
penuntun hidupku yang kini masih menjadi rahasia
illahi.
♥ Almamaterku
iv
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb
Alhamdulillah puji syukur kehadirat Allah SWT atas berkat, rahmat dan
hidayah dan karunia yang telah dilimpahkan kepada penulis sehingga dapat
menyelesaikan penyusunan skripsi ini yang merupakan salah satu syarat guna
menempuh ujian sarjana ekonomi pada Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta, penelitian ini mengambil judul “ANALISIS CASH
RATIO, LOAN TO DEPOSIT RATIO DAN LOAN TO ASSET RATIO UNTUK
MENGUKUR TINGKAT LIKUIDITAS BANK BUMN YANG TELAH GO
PUBLIC (Studi Empiris Pada bank BUMN yang Go Public)”.
Penulis menyadari sepenuhnya bila didalam penyusunan skripsi ini masih
banyak kekurangan, namun demikian berkat bimbingan dan motivasi dari semua
pihak yang diberikan kepada penulis, sehingga dapat tersusunnya skripsi ini.
Oleh karena itu penulis sangat mengharapkan saran dan kritik yang bersifat
membangun demi kesempurnaan skripsi ini.
Melalui kesempatan ini penulis
mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada yang terhormat :
1. Bapak Prof. Dr. H. Bambang Setiadji, selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
v
2. Bapak Drs. Syamsudin, MM, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta
3. Bapak Agus Muqorobin, MM, selaku ketua Jurusan Ekonomi Manajemen
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
4. Bapak Imronnudin SE, MSi, selaku Pembimbing Skripsi dan Pembimbing
Akademik yang dengan sabar dan teliti membimbing penulis dalam
penyelesaian skripsi ini.
5. Seluruh
dosen
dan
karyawan
Fakultas
Ekonomi
Universitas
Muhammadiyah Surakarta
6. Papi dan Mamiku tersayang yang telah memberiku doa, semangat dan
bantuan baik moral maupun materiil serta dorongan dan segala
pengorbanan dan pengertian sehingga skripsi ini dapat selesai.
7. Sahabat-sahabat dekatku Lisa, Andriyani, Desti. Trima kasih kalian selalu
memberiku semangat untuk menghadapi ujian pendadaran, terima kasih
karena kalianlah aku tahu arti sebuah persahabatan
8. Terimakasih kepada sepupuku Dewi yang telah membantuku dalam
mencari data sekripsi ini dan selalu memberiku masukan dalam
penyelesaian skripsi ini. Saya tidak akan pernah lupa akan jasa mu.
9. Teman bermainku Deki dan Tri yang selalu mendorongku untuk
menyelesaikan skripsi ini dan memberiku semangat untuk menghadapi
ujian pendadaran. Terima kasih karena kalianlah aku menjadi semangat
dan rajin untuk menyelesaikannya.
vi
10. Teman-temanku kelas C Manajemen Angkatan ’03 “Ayo !!! wisuda
bareng-berang biar rame !!!
11. Teman-teman jauhku Mas Heru, Agus, Alex, Hendro, Tiyas, Tono, Andi,
Roy,Upik dan Meta. Terima kasih kalian selalu memberiku dukungan dan
semangat untuk menyelesaikan skripsi ini, walaupun lewat telepon atau
SMS tapi aku tidak akan pernah lupa akan pesan kalian, karena kalianlah
skripsi ini dapat selesai.
12. Terima kasih kepada Mas Agus (TATA COMPUTER) dan Mas Jun (Visi
Plus) yang telah membantuku dalam penyelesaian skripsi ini. Saya tidak
akan pernah lupa akan jasa kalian.
13. Almamaterku
14. Berbagai pihak yang tidak mungkin disebutkan satu persatu yang telah
membantu penyelesaian skripsi ini.
Semoga amal kebaikan yang telah diberikan dengan hati yang tulus dan
ikhlas tersebut mendapatkan imbalan dari Allah SWT.
Penulis menyadari adanya kekurangan dalam penulisan skripsi ini.
Namun, penulis mengharapkan skripsi ini bermanfaat bagi pembaca dan
perkembangan ilmu pengetahuan, serta untuk pengalaman dalam penelitian.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb
Surakarta,
September 2007
Penulis
vii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL........................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN..........................................................................
ii
MOTTO
.......................................................................................................
iii
PERSEMBAHAN ............................................................................................
iv
KATA PENGANTAR .....................................................................................
v
DAFTAR ISI....................................................................................................
viii
DAFTAR TABEL............................................................................................
x
ABSTRAKSI ...................................................................................................
xi
BAB I
BAB II
PENDAHULUAN
1.1. Latar Belakang Masalah ......................................................
1
1.2. Perumusan Masalah .............................................................
4
1.3. Pembatasan Masalah............................................................
5
1.4. Tujuan Penelitian .................................................................
5
1.5. Manfaat Penelitian ...............................................................
6
1.6. Sistematika Penulisan ..........................................................
6
TINJAUAN PUSTAKA
2.1. Lembaga Keuangan .............................................................
8
2.2. BUMN (Badan Umum Milik Negara) .................................
30
2.3. Kesehatan BANK ...............................................................
34
2.4. Likuiditas .............................................................................
39
viii
BAB III METODOLOGI PENELITIAN
3.1. Jenis Penelitian ....................................................................
49
3.2. Populasi................................................................................
49
3.3. Data dan Sumber Data .........................................................
49
3.4. Metode Analisis Data ..........................................................
50
BAB IV HASIL ANALISIS DAN PEMBAHASAN
BAB V
4.1. Diskripsi Data ......................................................................
52
4.2. Hasil Analisis ......................................................................
55
4.3. Pembahasan .........................................................................
60
KESIMPULAN DAN SARAN
A. Kesimpulan .............................................................................
63
B. Saran-saran..............................................................................
64
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
ix
DAFTAR TABEL
Tabel
Halaman
Tabel IV. 2. Diskripsi Data .............................................................................
52
Tabel IV. 2. Hasil Perhitungan Rasio Likuiditas Bank Mandiri .....................
55
Tabel IV. 3. Hasil Perhitungan Rasio Liquiditas Bank Negara Indonesia......
56
Tabel IV. 4. Hasil Perhitungan Rasio Liquiditas Bank Rakyat Indonesia .....
58
Tabel IV. 5. Hasil Perbandingan Rasio Antar Bank Tahun 2004 ...................
60
Tabel IV. 6. Hasil Perbandingan Rasio Antar Bank Tahun 2005 ...................
60
Tabel IV. 7. Peringkat Liquiditas Bank Tahun 2004 ......................................
61
Tabel IV. 8. Peringkat Liquiditas Bank Tahun 2005 ......................................
62
x
ABSTRAKSI
Bank merupakan lembaga keuangan yang sangat penting dalam
masyarakat. Karena bank merupakan badan usaha yang menghimpun dana dari
masyarakat dalam bentuk simpanan, dan menyalurkannya kepada masyarakat
dalam meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Likuiditas pada bank adalah kemampuan Bank untuk dapat memenuhi
kewajiban jangka pendeknya. Jangka pendek bank berupa giro, tabungan dan
simpanan berjangka. Bank dikatakan likuid bila bank mampu untuk membayar
simpanan-simpanan tersebut pada saat ditarik. Dalam kesehatan bank yang
dihitung dengan metode CAMEL. Likuiditas bank menggunakan tiga perhitungan
yaitu cash ratio, loan to deposit ratio dan loan to aset ratio.
Cash Ratio adalah kemampuan bank dalam membayar kembali
simpanan nasabah pada saat ditarik dengan menggunakan alat likuid yang
dimiliki. Alat likuid bank meliputi kas dan penempatan pada BI yang berupa giro
pada BI, sertifikat pada BI dan lainnya yang ada pada BI. Semakin tinggi tingkat
cash rationya maka akan semakin baik tingkat likuiditasnya, sebab uang nasabah
akan lebih terjamin.
Loan to Deposit Ratio (LDR) adalah kemampuan bank membayar
kembali penarikan dana yang dilakukan oleh deposan dengan mengandalkan
kredit yang diberikan. Semakin tinggi tingkat LDRnya maka akan semakin baik
tingkat likuiditasnya, sebab uang nasabah akan lebih terjamin.
Loan to Asset Ratio (LAR) adalah kemampuan bank dalam mengetahui
jumlah kredit yang disalurkan dengan jumlah harta yang dimiliki bank sebagai
sumber likuiditasnya. Semakin tinggi ratio yang dimiliki maka akan semakin
rendah tingkat likuiditasnya.
Kata Kunci : Likuiditas, Cash Ratio, Loan to Deposit Ratio dan Loan to Asset
Ratio
xi
ASSET RATIO UNTUK MENGUKUR TINGKAT
LIKUIDITAS BANK BUMN YANG TELAH GO PUBLIC
(Studi Empiris Pada Bank BUMN Yang Go public)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas-tugas dan Memenuhi Persyaratan Guna
Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh :
SOVI HERAWATI
B. 100 030 116
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2007
i
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca Skripsi dengan judul :
“ANALISIS CASH RATIO, LOAN TO DEPOSIT RATIO DAN LOAN TO
ASSET RATIO UNTUK MENGUKUR TINGKAT LIKUIDITAS BANK
BUMN YANG TELAH GO PUBLIC (Studi Empiris Pada bank BUMN yang Go
Public)”.
Yang ditulis oleh SOVI HERAWATI, NIM : B.100 030 116
Penandatanganan berpendapat bahwa Skripsi tersebut telah memenuhi syarat
untuk diterima
Surakarta, April 2007
Pembimbing Utama
(Imronnudin, SE., M.Si)
Mengetahui
Dekan FE Manajemen
(Drs. Syamsudin, MM)
ii
MOTTO
“Dan, orang-orang yang takut kepada kebesaran Rabbnya dan menahan diri dari
keinginan hawa nafsunya, maka sesungguhnya surgalah tempat tinggalnya.”
(Q.S. An-Naji’at 79, 40 : 41)
“Katakanlah : sesungguhnya sembahyangku, ibadahku, hidupku dan matiku
hanyalah untuk Allah Tuhan Semesta Alam.”
( Q.S. Al-An’am : 162)
“Keberhasilan pasti dapat kamu peroleh, jika kamu berusaha keras dan
mempunyai keyakinan bahwa kamu pasti akan berhasil
(Penulis)
“Buatlah antara hati dan pikiran tetap sejalan agar kelak dikemudian hari
tidak ada kata menyesal”
(Penulis)
.
iii
PERSEMBAHAN
Karya kecil ini kupersembahkan untuk :
♥ Papi dan Mami tercinta, yang telah senantiasa
menyayangiku, memberikan dorongan dan doa
untuk meraih cita-cita serta membimbingku dalam
menghadapi kehidupa.
♥ Mas Ali, Mbak Lina dan Dik Nandya yang telah
memberikan dukungan dan kasih sayang, semoga
kita selalu menjadi anak yang berbakti pada orang
tua.
♥ Sahabat-sahabatku lisa alias Endut, Andriyani alias
Cungkring dan Desti alias Bakpao.
Trimakasih
engkau selalu memberiku semangat dan dorongan,
dan selalu berbagi dalam suka dan menghiburku
dikala duka, serta selalu membuatku tersenyum.
Karna kalianlah aku tahu arti sebuah persahabatan.
♥ Belahan jiwaku yang menjadi penyejuk kalbu dan
penuntun hidupku yang kini masih menjadi rahasia
illahi.
♥ Almamaterku
iv
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb
Alhamdulillah puji syukur kehadirat Allah SWT atas berkat, rahmat dan
hidayah dan karunia yang telah dilimpahkan kepada penulis sehingga dapat
menyelesaikan penyusunan skripsi ini yang merupakan salah satu syarat guna
menempuh ujian sarjana ekonomi pada Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta, penelitian ini mengambil judul “ANALISIS CASH
RATIO, LOAN TO DEPOSIT RATIO DAN LOAN TO ASSET RATIO UNTUK
MENGUKUR TINGKAT LIKUIDITAS BANK BUMN YANG TELAH GO
PUBLIC (Studi Empiris Pada bank BUMN yang Go Public)”.
Penulis menyadari sepenuhnya bila didalam penyusunan skripsi ini masih
banyak kekurangan, namun demikian berkat bimbingan dan motivasi dari semua
pihak yang diberikan kepada penulis, sehingga dapat tersusunnya skripsi ini.
Oleh karena itu penulis sangat mengharapkan saran dan kritik yang bersifat
membangun demi kesempurnaan skripsi ini.
Melalui kesempatan ini penulis
mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada yang terhormat :
1. Bapak Prof. Dr. H. Bambang Setiadji, selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
v
2. Bapak Drs. Syamsudin, MM, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta
3. Bapak Agus Muqorobin, MM, selaku ketua Jurusan Ekonomi Manajemen
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
4. Bapak Imronnudin SE, MSi, selaku Pembimbing Skripsi dan Pembimbing
Akademik yang dengan sabar dan teliti membimbing penulis dalam
penyelesaian skripsi ini.
5. Seluruh
dosen
dan
karyawan
Fakultas
Ekonomi
Universitas
Muhammadiyah Surakarta
6. Papi dan Mamiku tersayang yang telah memberiku doa, semangat dan
bantuan baik moral maupun materiil serta dorongan dan segala
pengorbanan dan pengertian sehingga skripsi ini dapat selesai.
7. Sahabat-sahabat dekatku Lisa, Andriyani, Desti. Trima kasih kalian selalu
memberiku semangat untuk menghadapi ujian pendadaran, terima kasih
karena kalianlah aku tahu arti sebuah persahabatan
8. Terimakasih kepada sepupuku Dewi yang telah membantuku dalam
mencari data sekripsi ini dan selalu memberiku masukan dalam
penyelesaian skripsi ini. Saya tidak akan pernah lupa akan jasa mu.
9. Teman bermainku Deki dan Tri yang selalu mendorongku untuk
menyelesaikan skripsi ini dan memberiku semangat untuk menghadapi
ujian pendadaran. Terima kasih karena kalianlah aku menjadi semangat
dan rajin untuk menyelesaikannya.
vi
10. Teman-temanku kelas C Manajemen Angkatan ’03 “Ayo !!! wisuda
bareng-berang biar rame !!!
11. Teman-teman jauhku Mas Heru, Agus, Alex, Hendro, Tiyas, Tono, Andi,
Roy,Upik dan Meta. Terima kasih kalian selalu memberiku dukungan dan
semangat untuk menyelesaikan skripsi ini, walaupun lewat telepon atau
SMS tapi aku tidak akan pernah lupa akan pesan kalian, karena kalianlah
skripsi ini dapat selesai.
12. Terima kasih kepada Mas Agus (TATA COMPUTER) dan Mas Jun (Visi
Plus) yang telah membantuku dalam penyelesaian skripsi ini. Saya tidak
akan pernah lupa akan jasa kalian.
13. Almamaterku
14. Berbagai pihak yang tidak mungkin disebutkan satu persatu yang telah
membantu penyelesaian skripsi ini.
Semoga amal kebaikan yang telah diberikan dengan hati yang tulus dan
ikhlas tersebut mendapatkan imbalan dari Allah SWT.
Penulis menyadari adanya kekurangan dalam penulisan skripsi ini.
Namun, penulis mengharapkan skripsi ini bermanfaat bagi pembaca dan
perkembangan ilmu pengetahuan, serta untuk pengalaman dalam penelitian.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb
Surakarta,
September 2007
Penulis
vii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL........................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN..........................................................................
ii
MOTTO
.......................................................................................................
iii
PERSEMBAHAN ............................................................................................
iv
KATA PENGANTAR .....................................................................................
v
DAFTAR ISI....................................................................................................
viii
DAFTAR TABEL............................................................................................
x
ABSTRAKSI ...................................................................................................
xi
BAB I
BAB II
PENDAHULUAN
1.1. Latar Belakang Masalah ......................................................
1
1.2. Perumusan Masalah .............................................................
4
1.3. Pembatasan Masalah............................................................
5
1.4. Tujuan Penelitian .................................................................
5
1.5. Manfaat Penelitian ...............................................................
6
1.6. Sistematika Penulisan ..........................................................
6
TINJAUAN PUSTAKA
2.1. Lembaga Keuangan .............................................................
8
2.2. BUMN (Badan Umum Milik Negara) .................................
30
2.3. Kesehatan BANK ...............................................................
34
2.4. Likuiditas .............................................................................
39
viii
BAB III METODOLOGI PENELITIAN
3.1. Jenis Penelitian ....................................................................
49
3.2. Populasi................................................................................
49
3.3. Data dan Sumber Data .........................................................
49
3.4. Metode Analisis Data ..........................................................
50
BAB IV HASIL ANALISIS DAN PEMBAHASAN
BAB V
4.1. Diskripsi Data ......................................................................
52
4.2. Hasil Analisis ......................................................................
55
4.3. Pembahasan .........................................................................
60
KESIMPULAN DAN SARAN
A. Kesimpulan .............................................................................
63
B. Saran-saran..............................................................................
64
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
ix
DAFTAR TABEL
Tabel
Halaman
Tabel IV. 2. Diskripsi Data .............................................................................
52
Tabel IV. 2. Hasil Perhitungan Rasio Likuiditas Bank Mandiri .....................
55
Tabel IV. 3. Hasil Perhitungan Rasio Liquiditas Bank Negara Indonesia......
56
Tabel IV. 4. Hasil Perhitungan Rasio Liquiditas Bank Rakyat Indonesia .....
58
Tabel IV. 5. Hasil Perbandingan Rasio Antar Bank Tahun 2004 ...................
60
Tabel IV. 6. Hasil Perbandingan Rasio Antar Bank Tahun 2005 ...................
60
Tabel IV. 7. Peringkat Liquiditas Bank Tahun 2004 ......................................
61
Tabel IV. 8. Peringkat Liquiditas Bank Tahun 2005 ......................................
62
x
ABSTRAKSI
Bank merupakan lembaga keuangan yang sangat penting dalam
masyarakat. Karena bank merupakan badan usaha yang menghimpun dana dari
masyarakat dalam bentuk simpanan, dan menyalurkannya kepada masyarakat
dalam meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Likuiditas pada bank adalah kemampuan Bank untuk dapat memenuhi
kewajiban jangka pendeknya. Jangka pendek bank berupa giro, tabungan dan
simpanan berjangka. Bank dikatakan likuid bila bank mampu untuk membayar
simpanan-simpanan tersebut pada saat ditarik. Dalam kesehatan bank yang
dihitung dengan metode CAMEL. Likuiditas bank menggunakan tiga perhitungan
yaitu cash ratio, loan to deposit ratio dan loan to aset ratio.
Cash Ratio adalah kemampuan bank dalam membayar kembali
simpanan nasabah pada saat ditarik dengan menggunakan alat likuid yang
dimiliki. Alat likuid bank meliputi kas dan penempatan pada BI yang berupa giro
pada BI, sertifikat pada BI dan lainnya yang ada pada BI. Semakin tinggi tingkat
cash rationya maka akan semakin baik tingkat likuiditasnya, sebab uang nasabah
akan lebih terjamin.
Loan to Deposit Ratio (LDR) adalah kemampuan bank membayar
kembali penarikan dana yang dilakukan oleh deposan dengan mengandalkan
kredit yang diberikan. Semakin tinggi tingkat LDRnya maka akan semakin baik
tingkat likuiditasnya, sebab uang nasabah akan lebih terjamin.
Loan to Asset Ratio (LAR) adalah kemampuan bank dalam mengetahui
jumlah kredit yang disalurkan dengan jumlah harta yang dimiliki bank sebagai
sumber likuiditasnya. Semakin tinggi ratio yang dimiliki maka akan semakin
rendah tingkat likuiditasnya.
Kata Kunci : Likuiditas, Cash Ratio, Loan to Deposit Ratio dan Loan to Asset
Ratio
xi