LAPORAN PRAKTIK LAPANGAN KERJA BNI S

LAPORAN PRAKTIK LAPANGAN KERJA (PKL )
Mekanisme dan Perhitungan Bagi Hasil pada Pembiayaan
Mudharabah Wirausaha IB Hasanah

Laporan ini dibuat Sebagai Pemenuhan Mata Kuliah Praktik Kerja
Lapangan (PKL) Program Strata Satu (S1) Fakultas Ekonomi

Disusun Oleh :
Nur Amalia
0301512017

UNIVERSITAS AL AZHAR INDONESIA
FAKULTAS EKONOMI
MANAJEMEN KEUANGAN
2015

LEMBAR PERSETUJUAN
UJIAN PRAKTIK KERJA LAPANGAN
( PKL )
Yang bertandatangan dibawah ini menyatakan bahwa laporan praktik kerja
lapangan dengan judul “Mekanisme dan perhitungan bagi hasil pembiayaan

mudharabah wirausaha ib hasanah .

Disusun oleh :
Nur Amalia
0301512017

Telah disetujui dan diajukan pada Ujian Praktik Kerja Lapangan Program Studi
Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Al Azhar Indonesia.

Jakarta, 03 Juni 2015

Mengetahui,
Ketua Program Studi Manajemen

( Hanny Nurlatifah, MM )

Dosen Pembimbing,

(Sisca Debyola Widuhung, SE., M.Si)

2

LEMBAR PENGESAHAN
UJIAN PRAKTIK KERJA LAPANGAN
(PKL)
Yang bertandatangan dibawah ini menyatakan bahwa laporan praktik kerja
lapangan dengan judul “Mekanisme dan perhitungan bagi hasil pembiayaan
mudharabah wirausaha ib hasanah (studi pada Bank BNI Syariah Cabang
Jakarata Barat)”.
Disusun oleh :
Nur Amalia
0301512017

Telah diuji dan disempurnakan dalam Ujian Praktik Kerja Lapangan tanggal ...
2015 pada Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Al Azhar
Indonesia.
Jakarta, ...
Dosen Penguji

(

Dosen

)

Pembimbing

(Sisca Debyola Widuhung, SE., M.Si )

Mengetahui,
Ketua Program Studi

( Hanny Nurlatifah, MM )
3

4

KATA PENGANTAR

Segala puji dan syukur penulis panjatkan ke hadirat Allah SWT, yang telah

melimpahkan rahmat, taufik, serta hidayahnya kepada penulis, sehingga dapat
menyelesaikan penulisan tugas akhir ini. Shalawat serta salam penulis haturkan
kepada Nabi Muhammad SAW, yang senantiasa kita ikuti teladannya. Hanya
dengan limpahan nikmat dan pertolongan serta bantuan dan dorongan dari
berbagai pihak, maka penulisan tugas akhir ini dapat terselesaikan meskipun
masih jauh dari kesempurnaan
Laporan ini dibuat dalam rangka pemenuhan salah satu mata kuliah yaitu
Praktik Kerja Lapangan (PKL). Selama melakukan Praktik Kerja Lapangan ini
Penulis mendapatkan banyak pengalaman berharga sehingga Penulis dapat
menyelesaikan laporan Praktik Kerja Lapangan ini.
Pada kesempatan ini Penulis ingin mengucapkan banyak terimakasih kepada
semua pihak yang telah membantu Penulis dalam menyelesaikan laporan praktik
kerja lapangan ini. Untuk itu Penulis ingin mengucapkan terimakasih yang
sebesar – besarnya kepada:
1. Prof. Ahmad Muslim, M.Sc, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Al Azhar Indonesia.
2. Kuncoro Hadi, M.Si, Selaku wakil Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Al Azhar Indonesia.
3. Hanny Nurlatifah, MM, Selaku Ketua Program Studi Manajemen Fakultas
Ekonomi Universitas Al Azhar Indonesia.

4. Sisca Debyola Widuhung, SE., M.Si , Selaku Pembimbing Penulis dalam
menyelesaikan Laporan PKL di Fakultas Ekonomi Universitas Al Azhar
Indonesia.

5. … selaku dosen penguji Laporan PKL di Fakultas Ekonomi Universitas Al
Azhar Indonesia.
6. Dosen – Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Al Azhar Indonesia.
7. Kedua Orang Tua yang selalu memberikan dukungan, baik moril maupun
materil kepada Penulis dalam pembuatan Laporan PKL ini.
8. Bapak Anung telah memberikan kesempatan bagi Penulis untuk dapat
melakukan PKL di Bank BNI Syariah.
9. Mas Dhani, Mba Umu Rosidah, Mba Nisa, Mas Dayat, Mas Ridwan, Mas
Ari,

Mba Wini, Mba Kalista, Mba Vina, Mba Fatmah sebagai

Pembimbing, membantu saya selama PKL dibagian Operasional,
Marketing, Proseccing, dan Pemasaran.
10. Teman – teman seperjuangan di Universitas Al Azhar Indonnesia, Devi,
Tias, Syahlia, Atika, Sarah, Nadia, Nisa, Ulfa, Mayang, Aida, dan Indah.

yang telah memberikan semangat dan dukungan dalam menyelesaian
Laporan PKL ini.
Laporan Praktik Kerja Lapangan (PKL) ini masih jauh dari
sempurna. Untuk itu, Penulis mengharapkan saran dan kritik yang bersifat
membangun demi kesempurnaan dalam laporan ini. Semoga Laporan PKL
ini dapat bermanfaat bagi kita semua.
Jakarta, 03 Juni 2015

Penulis

DAFTAR ISI

LEMBAR PERSETUJUAN.....................................................................................i
LEMBAR PENGESAHAN.....................................................................................ii
KATA PENGANTAR.............................................................................................iii
DAFTAR ISI............................................................................................................v
ABTRAKSI..........................................................................................................viii
ABSTRACT............................................................................................................ix
BAB I PENDAHULUAN.......................................................................................1
1.1

Latar Belakang...................................................................................................1

1.2

Tujuan Praktik Kerja Lapangan..........................................................................3

1.3

Manfaat Praktik Kerja Lapangan........................................................................3

1.4

Tempat dan Waktu Pelaksanaan.........................................................................4

1.5

Dasar Pemilihan Tempat.....................................................................................4

1.6

Pembatasan Masalah..........................................................................................4

1.7

Sistematika Penulisan..........................................................................................4

BAB II LANDASAN TEORI ...............................................................................6
2.1 Perkembangan Syariah di Indonesa.........................................................................6
2.1.1 Akad Bank Syariah di Indonesia........................................................................7
2.2 Pembiayaan..............................................................................................................7
2.2.1 Jenis-jenis pembiayaan......................................................................................8
2.3 Pembiayaan Mudharabah.........................................................................................9
2.3.1 Pengertian Mudharabah..................................................................................10
2.3.2 Jenis- jenis Mudharabah.................................................................................10
2.4

Landasan Hukum Mudharabah.........................................................................11

2.5

Rukun dan Syarat Mudharabah........................................................................12

2.6

Ketentuan Umum Mudharabah........................................................................12

2.7

Skema Mudharabah.........................................................................................14

BAB III METODE PELAKSANAAN ...............................................................16
3.1 Metode Pelaksanaan Praktik Kerja Lapangan........................................................16
3.2 Gambaran Kegiatan Praktik Kerja Lapangan.........................................................17
3.3 Kendala Selama Praktik Lapangan Kerja...............................................................18

BAB IV TINJAUAN PERUSAHAAN DAN PEMBAHASAN........................19
4.1 Sejarah BNI Syariah.........................................................................................19
4.2 Visi dan Misi BNI Syariah.....................................................................................20
4.3 Tata Nilai dan Budaya Kerja Bank BNI Syariah....................................................20

4.4 Struktur Organisasi Bank BNI Syariah Cabang Jakarta Barat................................22
4.5 Prinsip Operasional BNI Syariah...........................................................................22
4.6 Aplikasi Pembiayaan Pada BNI Syariah.................................................................24
4.6.1 Cara Memperoleh Persetujuan Pembiayaan BNI Syariah..............................24
4.6.2 Pencairan Dana Pembiayaan BNI Syariah......................................................25
4.7 Mekanisme pembiayaan Wirausaha Hasanah.........................................................26
4.7.1 Jenis Akad Wirausahaa iB Hasanah.................................................................26
4.7. 2 Tujuan Wirausaha Ib Hasanah........................................................................27
4.7.3 Jangka Waktu Pembiayaan..............................................................................27
4.7.4 Denda Tunggakan...........................................................................................27
4.7.5 Implementasi Mudharabah.............................................................................28
4.7.6 Asuransi...........................................................................................................29
4.7.8 Prosedur pengajuan pembiayaan Wirausaaan Ib Hasanah...............................30
4.7.9 Persyaratan Pembiayaan..................................................................................31
4.8 Perhitungan Margin Angsuran................................................................................32
4.9 Contoh Kasus Pembiayaan Bagi Hasil Mudharabah..............................................34
4.10 Analisis................................................................................................................36

BAB V PENUTUP................................................................................................38
5.1

KESIMPULAN................................................................................................38

5.2

SARAN............................................................................................................38

DAFTAR PUSTAKA.............................................................................................39
LAMPIRAN...........................................................................................................40

DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Bagan Pembiayaan
Gambar 2.2 Bagan Proses Mudharabah
Gambar 4.1 Skema Struktur Organisasi

GAMBAR TABEL

Tabel 4.1 Produk Pembiayaan
Tabel 4.2 Syarat Dokumen Pengajuan Wirausaha iB Hasanah
Tabel 4.3 Margin Wirausaha iB Hasanah
Tabel 4.4 Simulasi Tabel Angsuran Wirausaha iB Hasanah
Tabel 4.5 Simulasi Tabel Bagi Hasil Mudharabah
Tabel 4.6 Perbandingan Teori Pembiayaan dengan Kerja Praktik

ABTRAKSI
Perbankan syariah merupakan badan usaha yang menghimpun dana dari
masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat
dalam rangka taraf hidup rakyat banyak, penentuan imbalan yang diperoleh dan
dibagikan oleh bank syariah kepada nasabahnya didasarkan pada sistem prinsip
bagi hasil.
Bagi hasil yang diperoleh tergantung jumlah dan jangka waktu simpanan
serta pendapatan bank pada periode tersebut. Pada saat ini keberadaaan lembaga
keuangan yang berdasarkan sistem syariah mengalami perkembangan. Terbukti
dengan semakin banyak lembaga-lembaga keuangan syariah, selain itu bank
syariah mulai menawarkan berbagai produk yang inovatif dan variatif.
Laporan ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana mekanisme dan
perhitungan Bagi hasil pembiayaan mudharabah wirausaha ib hasanah pada BNI
Syariah.
Kata kunci : Mudharabah,
Pembiayaan Wirausaha IB Hasanah

ABSTRACT
Syariah banking is business entities that collecting fund from public in the
form of saving and distribute it to the community in order the living standards of
many people the determination of the return obtained and dispensed by syariah
banks to customers system based on profit sharing.
Profit sharing obtained depending on the number and a period of time as
well as income savings bank in this period.At this moment keberadaaan financial
institutions are based on sharia system undergo development.Proved by the more
financial institutions syariah besides bank syariah began offering various
products innovative and variatif.
This report aims to understand how the mechanisms and profit sharing of
the calculation for financing entrepreneurial mudharabah ib hasanah in bni
syariah.

Keyword : Mudharabah
Financing Wirausaha iB Hasanah

BAB I
PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang
Setiap orang hampir bisa dipastikan menggunakan jasa bank. Bank
digunakan sebagai sarana untuk menyimpan uang, mentranfer uang, bisnis, ekspor
impor, utang piutang, pembiayaan,dan masih banyak lagi fungsi dari bank.
Perbankan syariah

merupakan

badan usaha yang menghimpun dana dari

masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat
dalam rangka taraf hidup rakyat banyak. Pada dasarnya bank syariah sama dengan
bank konvensional yang menyalurkan dana kepada masyarakat dalam bentuk
kredit atau pembiayaan, hanya saja yang membedakan dalam hal imbalan.
Penentuan imbalan yang diperoleh dan dibagikan oleh bank syariah kepada
nasabahnya didasarkan pada sistem prinsip bagi hasil (profit sharing).
Prinsip bagi hasil adalah pembeda antara bank konvensional dan bank
syariah yang paling banyak dikenal dalam masyarakat. Pembiayaan bagi hasil
merupakan suatu jenis pembiayaan (produk penyaluran dana) yang diberikan
bank syariah kepada nasabahanya, dimana pendapatan bank atas penyaluran dana
diperoleh dan dihitung dari hasil usaha nasabah. Berdasarkan Undang-undang
No.10 tahun 1998, yang memungkinkan perbankan menjalankan dual banking
system mengakibatkan bank-bank konvensional yang menguasai pangsa pasar
mulai membuka unit usaha syariah.
Harapan nasabah untuk mempunyai Bank Syariah akhirnya ditanggapi
pemerintah dengan menerbitkan Undang-undang Perbankan Syariah Nomor 21
tahun 2008. Dalam ketentuan umum Pasal 1 ayat 7 ditegaskan, bahwa Bank
Syariah adalah bank yang menjalankan kegiatannya sesuai dengan prinsip syariah
dan menurut jenisnya terdiri dari Bank Umum Syariah (BUS) dan Unit Usaha
Syariah (UUS). Pada saat ini keberadaaan lembaga keuangan yang berdasarkan
sistem syariah mengalami perkembangan. Terbukti dengan semakin banyak

lembaga-lembaga keuangan syariah dan bank-bank konvensional yang membuka
cabang unit syariah, selain itu bank syariah mulai menawarkan berbagai produk
yang inovatif dan variatif.
Bank syariah merupakan salah satu bank yang operasional usahanya profit
and loss sharing (bagi hasil). “Profit sharing menurut etimologi Indonesia adalah
bagi keuntungan. Dimana hal ini dapat diartikan sebagai pembagian antara untung
dan rugi dari pendapatan yang diterima atas hasil usaha yang telah dilakukan.
Keuntungan dan kerugian yang terjadi ditanggung oleh kedua belah pihak yaitu
pemilik dana (shahibul maal) dengan pengusaha (mudharib).
Bank syariah dengan sistem bagi hasil sebagai alternatif pengganti dari
penerapan sistem bunga ternyata dinilai telah berhasil menghindarkan dampak
negatif dari penerapan bunga. Selain mampu menghindarkan dari dampak negatif
penerapan bunga, bank syariah dengan sistem bagi hasil dinilai dapat
mengalokasikan sumber daya dan sumber dana secara efesien. Kemampuan untuk
mengalokasikan sumber secara efesien ini merupakan modal utama untuk
menghadapi persaingan pasar dan perolehan laba.
Pembagian keuntungan bank syariah kepada nasabah berdasarkan nisbah
yang disepakati setiap bulannya. Bagi hasil yang diperoleh tergantung jumlah dan
jangka waktu simpanan serta pendapatan bank pada periode tersebut. Besarnya
bagi hasil dihitung berdasarkan pendapatan bank (revenue) sehingga nasabah pasti
memperoleh bagi hasil dan tidak kehilangan pokok simpanan.
Berdasarkan pernyataan tersebut maka penulis akan melakukan penelitian
dengan judul “Mekanisme dan perhitungan bagi hasil pembiayaan mudharabah
wirausaha ib hasanah”.

1.2 Tujuan Praktik Kerja Lapangan
1. Tujuan Umum

Tujuan umum dari praktik lapangan kerja yang telah di laksanakan di BNI
cabang Jakarta Barat seabagai berikut:
a) Memenuhi salah satu persyaratan untuk kelulusan program strata satu (S1)
Fakultas Ekonomi Universitas Al-Azhar Indonesia.
b) Mengaplikasikan penerapan ilmu perbankan syariah yang dipelajari
diperkuliahan dengan praktek di Bank Syariah.
c) Meningkatkan kedisiplinan dan kemandirian mahasiswa atas profesional
kerja yang di butuhkan untuk kerjasama dalam proses kerja.
2. Tujuan Khusus
Tujuan khusus yang ingin didapatkan dari praktik lapangan kerja yang
dilakukan di tempat praktik lapangan kerja adalah untuk mengetahui sesuai
judul wirausahaan ib hasanah BNI syariah.
1.3 Manfaat Praktik Kerja Lapangan
Manfaat dari praktik kerja lapangan ini:
1. Mendapatkan pengalaman yang baru dapat mengetahui alur perbankan
syariah.
2. Mendapatkan pengetahuan tentang perbankan syariah secara teknis dalam
operasionalnya.
3. Dapat mengetahui secara praktek langsung cara operasional bank syariah.
4. Dapat mempengaruhi kepribadian untuk menghargai waktu dengan
kedisiplin, kesopanan, dan kejujuran. Serta menjalin hubungan baik
dengan rekan kerja di bank BNI Syariah Cabang Jakarta Barat.

1.4 Tempat dan Waktu Pelaksanaan
Praktek kerja lapangan dilaksanakan di PT Bank BNI Syariah Kantor Cabang
Jakarta Barat yang berlokasi di Ruko Mediterania No 1 Jl.Meruya llir Utara,
Jakarta Barat. Waktu pelakasanaan praktik kerja lapangan ini dimulai

pada

tanggal 02 Februari 2015 sampai dengan tanggal 27 Februari 2015, dengan waktu
kerja pukul 07.30 – 17.00 dari hari Senin sampai dengan hari jumat.

1.5 Dasar Pemilihan Tempat
Pemilihan di Bank BNI Syariah sebagai tempat praktik kerja lapangan yaitu
karena menyesuaikan konsentrasi yang sesuai dengan konsenterasi yang dipilih di
Universitas Al-Azhar Indonesia yaitu manajemen keuangan dan perbankan
syariah. Pemilihan kartor Bank BNI Syariah Cabang Jakarta Barat, untuk
mengetahui situasi dan ruang lingkup cabang pada bagian operasional seperti apa
sehingga diharapkan dapat mempelajari tentang praktik perbankan syariah yang
sebenarnya.
1.6 Pembatasan Masalah
Pembatasan dalam laporan praktik kerja lapangan ini difokuskan hanya
mengenai sesuai judul wirausaha ib hasanah yang dilakukan di bank BNI Syariah.
1.7 Sistematika Penulisan

Untuk mempermudah dalam membaca dan memahami isi dari laporan ini,
maka penulis membagi laporan ini ke dalam 5 bab. Adapun sistematika dalam
penulisan laporan ini adalah sebagai berikut :

BAB I : PENDAHULUAN
Dalam bab ini dijelaskan tentang latar belakang, tujuan praktik kerja
lapangan, manfaat praktik kerja lapangan, tempat dan waktu pelaksanaan, dasar
pemilihan tempat, pembatasan masalah dan sistematika penulisan.
BAB II : LANDASAN TEORI

Dalam bab ini akan dibahas mengenai teori-teori yang digunakan dalam
pembahasan laporan ini.

BAB III : METODE PELAKSANAAN

Dalam bab ini akan dibahas mengenai metode praktik kerja lapangan dan
pengumpulan data praktik kerja lapangan, gambaran umum praktik kerja
lapangan, serta kemudahan dan kendala yang dihadapi selama melaksanakan
praktik kerja lapangan di kantor Bank BNI Syariah Cabang Jakarta Barat.

BAB IV : TINJAUAN PERUSAHAAN DAN PEMBAHASAN

Dalam bab ini akan diuraikan secara singkat mengenai sejarah umum Bank BNI
Syariah Cabang Jakarat Barat, visi dan misi Bank BNI Syariah Cabang Jakarta
Barat, serta mekanisme dan perhitungan bagi hasil pada pembiayaan produktif
wirausaha ib hasanah.

BAB V : KESIMPULAN DAN SARAN

Bab ini merupakan bab terakhir dalam laporan ini yang menguraikan kesimpulan
dan saran dari penulisan laporan praktik kerja lapangan.

BAB II
LANDASAN TEORI

2.1 Perkembangan Syariah di Indonesa
Pengembangan sistem perbankan syariah di Indonesia dilakukan dalam
kerangka dual-banking system atau sistem perbankan ganda dalam kerangka
Arsitektur Perbankan Indonesia, untuk menghadirkan alternatif jasa perbankan
yang semakin lengkap kepada masyarakat Indonesia. Secara bersama-sama,
sistem perbankan syariah dan perbankan konvensional secara sinergis mendukung
mobilisasi dana masyarakat secara lebih luas untuk meningkatkan kemampuan
pembiayaan bagi sektor-sektor perekonomian nasional.
Dengan telah diberlakukannya Undang-Undang

No.21 Tahun 2008

tentang Perbankan Syariah yang terbit tanggal 16 Juli 2008, maka pengembangan
industri perbankan syariah nasional semakin memiliki landasan hukum yang
memadai dan akan mendorong pertumbuhannya secara lebih cepat lagi. Dengan
progres perkembangannya yang impresif, yang mencapai rata-rata pertumbuhan
aset lebih dari 65% pertahun dalam lima tahun terakhir, maka diharapkan peran
industri perbankan syariah dalam mendukung perekonomian nasional akan
semakin signifikan
Menurut (Ascarya, 2011:203) Atas dasar dorongan kebutuhan masyarakat
terhadap layanan jasa perbankan syariah, bank syariah pertama berdiri pada tahun
1992. Semenjak itu, pemerintah Indonesia mulai memperkenalkan dual banking
system. Komitmen Pemerintah dalam usaha pengembangan perbankan syariah
baru mulai terasa sejak tahun 1998 yang memberikan kesepakatan luas kepada
bank syariah untuk berkembang. Tahun berikutnya, kepada Bank Indonesia (bank
sentral) diberi amanah untuk mengembankan perbankan syariah di Indonesia.
Selain menganut strategi market driven dan fair treatment, pengembangan
perbankan syariah di Indonesia dilakukan dengan strategi pengembangan bertahap
yang berkesinambungan yang sesuai dengan prinsip syariah.

Tahap pertama dimaksudkan untuk meletakkan landasan yang kuat bagi
pertumbuhan industri (2002-2004). Tahap berikutnya memasuki fase untuk
memperkuat struktur industri perbankan syariah (2005-2009). Tahap ketiga
perbankan syariah diarahkan untuk dapat memenuhi standar keuangan dan mutu
pelayanan internasional (2010-1012). Sedangakan tahap keempat mulai
terbentuknya integrasi lembaga keuangan syariah (2013-2015). Pada tahun 2015
diharapkan perbankan syariah Indonesia telah memiliki pangsa yang signifikan
yang ikut ambil bagian dalam mengembangkan ekonomi Indonesia yang
mensejahterakan masyarakat luas.
2.1.1 Akad Bank Syariah di Indonesia
Akad–akad yang dipergunakan oleh perbankan syariah di Indonesia dalam
operasinya merupakan akad-akad yang tidak menimbulkan kontrovensi yang
disepakati oleh sebagian besar ulama dan sudah sesuai dengan ketentuan Syariah
untuk diterapkan dalam produk dan instrumen keuangan syariah yang ditawarkan
kepada nasabah. Akad-akad tersebut meliputi akad-akad untuk pendanaan,
pembiayaan, jasa produk, jasa operasional, dan jasa investasi sebagai berikut : (1)
Pendanaan : wadiah, Mudharabah. (2) Pembiayaan: Murabahah, Mudharabah,
Musyarakah, Mudharabah wal Murabahah, salam, Istishna, Ijarah Muntahiya
Bittamlik (IMBT), Qarddh, Rahn, Hawalah. (3) Jasa Perbankan : Ujr, Sarf,
Kafalah, Wakalah, Mudharabah Muqayyadah. Instrumen Keuangan Syariah :
Wadiah, Mudharabah (Ascarya, 2011:210)
2.2 Pembiayaan
Dalam operasionalnya bank konvensional memberikan kredit kepada
peminjam atau debitur, sedangkan bank syariah memberikan pembiayaan kepada
nasabah yang akan dibiayainya. “Pembiayaan adalah penyediaan uang atau
tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau
kesepakatan antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai
untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu
dengan imbalan atau bagi hasil”.(Kasmir, 2014:92)

(Menurut Mardani 2012:78) Pembiayaan adalah salah satu jenis kegiatan
usaha bank syariah. Yang dimaksud dengan pembiayaan adalah penyediaan dana
dengan penagihan yang dipersamakan dengan itu berupa:
a. Transaksi bagi hasil dalam bentu
b. Transaksi mudharabah dan musyarakah.
c. Transaksi sewa-menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli
dalam bentuk ijarah muntahiya bittamlik.
d. Transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam, dan
istisna.
e. Transaksi pinjam-meminjam dalam bentuk piutang qard dan
f. Transakasi sewa-menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk
transaksi multijasa.
2.2.1 Jenis-jenis pembiayaan

PEMBIAYAAN

Konsumtif

Produktif

Modal Kerja

Investasi

Gambar 2.1
Bagan Pembiayaan
Sumber : (Antonio,2008:161)
Secara umum menurut (Antonio,2008:161), jenis-jenis pembiayaan penjelasan
dari skema sebagai berikut:
a) Menurut sifat penggunaannya, pembiayaan dapat dibagi menjadi dua hal
berikut:

1. Pembiayaan produktif, yaitu pembiayaan yang ditujukan untuk
memenuhi kebutuhan produksi dalam arti luas, yaitu untuk
peningkatan usaha, baik usaha produksi, perdagangan, maupun
investasi.
2. Pembiayaan konsumtif, yaitu pembiayaan yang digunakan untuk
memenuhi kebutuhan konsumsi, yang akan habis digunakan untuk
memenuhi kebutuhan.
b) Menurut keperluannya, pembiayaan produktif terbagi dua sebagai berikut:
1. Pembiayaan modal kerja, yaitu pembiayaan untuk memenuhi
kebutuhan:
(a) peningkatan produksi, baik secara kuantitatif, yaitu jumlah hasil
produksi, maupun secara kualitatif, yaitu peningkatan kualitas atau
mutu hasil produksi dan (b) untuk keperluan perdagangan atau
peningkatan utility of place dari suatu barang.
2. Pembiayaan investasi, yaitu untuk memenuhi kebutuhan barangbarang modal (capital goods) serta fasilitas-fasilitas yang erat
kaitannya dengan itu.
2.3 Pembiayaan Mudharabah
Pengertian Pembiayaan mudharabah menurut penjelasan UU No.21 tahun
2008 adalah akad kerja sama suatu usaha antara pihak pertama (malik, shohibul
mal, atau bank syariah) yang menyediakan seluruh modal, dan pihak kedua (amil,
mudharib, atau nasabah) yang bertindak selaku pengelola dana dengan membagi
keuntungan usaha sesuai dengan kesepakatan yang di tuangkan dalam akad,
sedangkan kerugian ditanggung sepenuhnya oleh bank syariah, kecuali jika pihak
kedua melakukan kesalahan yang disengaja.
Menurut (Muhammad, 2005:102), pembiayaan mudharabah adalah suatu
perjanjian pembiayan antara Bank Islam dan nasabah dimana bank Islam
menyediakan dana untuk penyediaan modal kerja sedangkan peminjam berupaya
mengelola dana tersebut untuk pengembangan usahanya.

2.3.1 Pengertian Mudharabah
Secara teknis al-mudharabah adalah akad kerjasama usaha antara dua
pihak dimana pihak pertama (shohibul maal) menyediakan seluruh modal,
sedangkan pihak lainnya menjadi pengelola. Keuntungan usaha secara
mudharabah dibagi menurut kesepakatan yang dituangkan dalam kontrak,
sedangkan apabila rugi ditanggung oleh pemilik modal selama kerugian itu
bukan akibat kelalaian si pengelola. Seandainya keugian itu diakibatkan karena
kecurangan atau kelalaian si pengelola, maka si pengelola harus bertanggung
jawab atas kerugian tersebut. (Muhammad, 2014:239)
Menurut (Wiroso, 2010: 428) Mudharabah adaalah kerja sama kemitraan
antara pemilik dana dengan pembagian hasil usaha sesuai nisbah yang disepakati
pada awal akad. Dalam pembiayaan mudharabah yang dilakukan oleh bank
syariah, modal yang diserahkan tidak hanya dapat bentuk uang tunai tetapi dapat
diberikan dalam bentuk modal non-kas. Dalam pembiayaan mudharabah modal
usaha atau proyek sepenuhnya berasal dari pemilik modal (shahibul maal).
Kerugian mudharabah ditanggung oleh pemilik dana kecuali kerugian tersebut
sebagai akibat kesalahan pengelola dana (mudharib). Pembiayaan mudharabah
dapat diaplikasikan apabila nasabah memerlukan modal kerja.
2.3.2 Jenis- jenis Mudharabah
Menurut (Lathif, 2005:135) secara umum mudahrabah terbagi kepada dua
jenis, yaitu mudharabah mutlaqah dan mudharabah muqayyadah.
1. Mudahrabah Mutlaqah
Yang dimaksud dengan transaksi mudharabah mutlaqah adalah bentuk
kerja sama antara shahibul maal dan mudharib yang cakupannya sangat luas dan
tidak dibatasi oleh spesifikasi jenis usaha, waktu, dan daerah bisnis. Dalam
pembahasan fiqih ulama Salaf ash Shalih sering dicontohkan dengan ungkapan
ifal ma syi’ta (lakukanlah sesukamu) dari shahibul maal ke mudharib yang
memberi kekuasaan sangat besar.
2. Mudharabah Muqayyadah

Mudharabah muqayyadah atau disebut juga dengan istilah restricted
mudharabah adalah kebalikan dari mudharbah mutlaqah. Si mudharib
dibatasi dengan batasan jenis usaha, waktu atau tempat usaha. Adanya
pembatasan ini seringkali mencerminkan kecenderungan umum si
shahibul maal dalam memasuki jenis dunia usaha

2.4 Landasan Hukum Mudharabah
Menurut AL-Qur’an:
Dasar kebolehan praktik mudharabah adalah QS.al- Baqarah 2:198
‫ل سيس ع سل سيك كم جناح أ سن تبتكغوا فسضلل من ربك كم ۚ فسإ س س‬
‫ه م‬
‫ن ع سسرسفا ت‬
‫م م‬
‫ي ي ك س ح ي سيس‬
‫عن يد س‬
‫ذا أفس ي‬
‫ت سفاذ يك ككروا الل ل س‬
‫ضت ك ي‬
‫ي م ي س ب ي‬
‫ي س‬
‫م ي‬
‫م‬
‫م ي‬
‫ن‬
‫ن قسب يل مهم ل س م‬
‫م م‬
‫ن ال ل‬
‫م وسإ م ي‬
‫ما هس س‬
‫شعسرم ال ي س‬
‫ن ك كن يت ك ي‬
‫داك ك ي‬
‫حسرام م ۖ سواذ يك ككروه ك ك س س‬
‫ال ي س‬
‫ضابلي س‬
‫م س‬
‫م ي‬

“Tidak ada dosa bagimu untuk mencari karunia dari tuhanmu”(rezeki
hasil perniagaan) dari Tuhanmu. Maka apabila kamu telah bertolak dari ‘Arafat,
berdzikirlah kepada Allah di Masy’arilharam. Dan berdzikirlah (dengan menyebut) Allah
sebagaimana yang ditunjukkan-Nya kepadamu; dan sesungguhnya kamu sebelum itu
benar-benar termasuk orang-orang yang sesat.

Menurut Hadist:
Dan Hadist

“dari Shuhaibah Rasullullah SAW bersabda: Ada tiga

perkara yang diberkati: jual beli yang ditangguhkan, memberi modal, dan
mencampur gandum dengan karena untuk keluarga, bukan untuk dijual”.
(HR.Ibnu Majah).
Menurut Ijma :
Diriwayatkan dari Dsruquthni Hakim Ibn Hijam apabila memberi modal
kepada seseorang, dia mensyaratkan: harta jangan digunakan untuk membeli
binatang, jangan kamu bawa ke laut, dan jangan dibawa menyebrang sungai,
apabila kamu lakukan salah satu dari larangan – larangan itu, maka kamu harus
bertanggung jawab terhadap hartaku. Kebolehan mudharabah juga dapat di qiyaskan dengan kebolehan praktik musaqah (bagi hasil dalam bidang perkebunan).
Selain itu, kebolehan praktik mudharabah merupakan ijma ulama.
( Wangsawidjaja Z, 2012 :196)

2.5 Rukun dan Syarat Mudharabah
a. Menurut (Karim,2013:205) Rukun Mudharabah :
1. Pelaku (pemilik modal maupun pelaksana usaha)
2. Objek mudharabah (modal dan kerja)
3. Persetujuan kedua belah pihak (ijab-qabul)
4. Nisbah keuntungan
b. Syarat Mudahrabah
Adapun syarat – syarat mudahrabah, sesuai dengan rukun yang dikemukakan
jumhur ulama adalah: (Lathif, 2005:137)
1.

Yang terkait dengan orang yang melakukan akad, harus orang yang
cakap hukum dan cakap diangkat sebagai wakil, karena pada satu sisi

2.

posisi orang yang akan mengelola modal adaalah wakil dari
pemilikmodal. Itulah dalam akad mudharabah.

3. Yang terkait dengan modal, disyaratkan: (1) bentuk uang, (2) jelas
jumlahnya, (3) tunai, dan (4) desrahkan sepenuhnya kepada
pedagang/pengelola modal. Oleh sebab itu, jika modal itu berbentuk
barang, menurut mayoritas para ulama tidak dibolehkan, karena sulit
untuk menentukan keuntungannya yang cenderung menimbulkan
gharar.
2.6 Ketentuan Umum Mudharabah
Dalam Fatwa Dewan Syariah Nasional No. 07/DSN-MUI/IV/2000
Tentang Pembiayaan Mudharabah (Qiradh), diatur hal-hal yang berkaitan dengan
pembiayaan mudharabah (penyaluran dana yang dilakukan oleh LKS) sebagai
berikut:
1) Ketentuan Pembiayaan
a. Pembiayaan Mudharabah adalah pembiayaan yang disalurkan oleh
LKS kepada pihak lain untuk suatu usaha yang produktif.

b.

Dalam pembiayaan ini LKS sebagai shahibul maal (pemilik dana)
membiayai 100 % kebutuhan suatu proyek (usaha), sedangkan
pengusaha (nasabah) bertindak sebagai mudharib atau pengelola usaha.

c. Jangka waktu usaha, tatacara pengembalian dana, dan pembagian
keuntungan ditentukan berdasarkan kesepakatan kedua belah pihak
(LKS dengan pengusaha).
d.

Mudharib boleh melakukan berbagai macam usaha yang telah
disepakati bersama dan sesuai dengan syari’ah; dan LKS tidak ikut
serta dalam managemen perusahaan atau proyek tetapi mempunyai hak
untuk melakukan pembinaan dan pengawasan.

e.

Jumlah dana pembiayaan harus dinyatakan dengan jelas

2) Rukun dan Syarat Pembiayaan:
a. Penyedia dana (sahibul maal) dan pengelola (mudharib) harus cakap
hukum.
b. Pernyataan ijab dan qabul harus dinyatakan oleh para pihak untuk
menunjukkan kehendak mereka dalam mengadakan kontrak (akad),
dengan memperhatikan hal-hal berikut
c. Modal ialah sejumlah uang dan/atau aset yang diberikan oleh penyedia
dana kepada mudharib untuk tujuan usaha dengan syarat sebagai
berikut: Modal harus diketahui jumlah dan jenisnya, Modal dapat
berbentuk uang atau barang yang dinilai, Jika modal diberikan dalam
bentuk aset, maka aset tersebut harus dinilai pada waktu akad.
d.

Keuntungan mudharabah adalah jumlah yang didapat sebagai
kelebihan dari modal.

2.7 Skema Mudharabah

Pemodal

Pengusaha

Akad Mudharabah

SHAHIBUL MAAL

MUDHARIB

MODAL 100%

SKILL

KEGIATAN USAHA
KEUNTUNGAN

Modal 100%

MODAL

Gambar 2.2
Bagan Proses Mudharabah

Sumber (Ascarya, 2011: 61)

Ketentuan umum skema pembiayaan mudharabah adalah sebagai berikut :
1. Jumlah modal yang diserahkan keapada nasabah selaku pengelola modal,
harus diserahkan tunai, dapat berupa uang atau barang yang dinyatakan
nilainya dalam satuan uang. Apabila modal diserahkan secara bertahap,
harus jelas tahapannya dan disepakati bersama.

2. Hasil pengelolaan modal pembiayaan mudharabah dapat diperhitungkan
dengan dua cara:
- Perhitungan dari pendapatan proyek (revenue sharing)
- Perhitungan dari keuntungan proyek (profit sharing)
3. Hasil usaha dibagi sesuai dengan persetujuan dalam akad, pada setiap
bulan atau waktu yang telah disepakati. Bank selaku pemilik modal
menanggung seluruh kerugian kecuali akibat pemilik modal menangung
seluruh kerugian kecuali akibat kelalalian dan penyimpangan pihak
nasabah, seperti penyelewengan, kecurangan, dan penyalagunaan dana.
4. Bank berhak melakukan pengawasan terhadap pekerjaan namun tidak
berhak mencampuri urusan pekerjaan/ usaha nasabah.
5. Jika nasabah cidera janji dengan sengaja, misalnya tidak mau membayar
kewajiban atau menunda pembayaran kewajiban dapat dikenakan sanksi
administrasi. (Sudarsono,2008:77)

6. BAB III
7. METODE PELAKSANAAN
8.
9. 3.1 Metode Pelaksanaan Praktik Kerja Lapangan
10.

Metode pelaksanaan kerja yang dilakukan adalah dengan metode

pengamatan dan metode praktik kerja langsung terhadap kegiatan-kegiatan
yang ada di tempat kerja praktik. Pelaksanaan praktik kerja dilaksanakan di
Kantor Cabang Jakarta Barat BNI Syariah, dalam penempatannya pada unit
Operational,Prosseccing,dan Consumer Sales .
11.
Bimbingan praktik kerja lapangan dilakukan secara bergantian
oleh staf masing-masing unit kerja, dikarenakan pelaksanaan praktik kerja
lapangan dilakukan bergantian pada unit Bank BNI Syariah Cabang Jakarta
Barat. Adapun bimbingan yang lebih intensif dilakukan kepada unit
Operasional, maka judul yang diangkat untuk laporan ini mengenai
pembiayaan produktif

yang dibimbing oleh Head Operational bernama

Rahman Anshori.
12.
1. Metode Pengamatan
13. Adapun hal-hal yang diamati selama melakukan praktik kerja lapangan di
BNI Syariah :
a. Mengamati struktur organisasi dan job desk masing-masing bagian dalam
proses kerja.
b. Mendiskusikan mengenai jenis pembiayaan yang dimiliki BNI Syariah
mulai dari Pembiayaan Konsumtif dan Pembiayaan Produktif, serta akad
yang digunakan pada masing-masing pembiayaan.
c. Mengamati secara langsung bagaimana staf operational menginput data
pribadi nasabah dalam Internal Banking System (IBS).
14.
15.
16.
2. Metode Praktik Kerja Langsung
a) Melakukan register pembiayaan produktif dan akad mudharabah

b) Menyusun data pembiayaan nasabah ke dalam Electronic
Financing Organition (EFO)
c) Mempelajari perhitungan bagi hasil dari pembiayaan produktif.
17.
18. 3.2 Gambaran Kegiatan Praktik Kerja Lapangan
19.

Pelaksanaan praktik kerja lapangan dilakukaan selama 19 hari
kerja dari total 20 hari kerja yang diharuskan, 1 hari kerja izin dikarenakan
bimbingan akademik di kampus. Praktik kerja lapangan dimulai dari
tanggal 2 Februari 2015 hingga 27 Februari 2015 di Bank BNI Syariah
Cabang Jakarta Barat, dengan waktu pelaksanaan pukul 07.30 – 17.00 wib
pada hari Senin hingga Jumat.

20.

Minggu pertama yang di lakukan pada unit operational dengan
tugas membantu bagian pencairan pembiayaan kliring bilyet giro dan
deposito, mempelajari perbedaan proses penerimaan kliring dengan
penyerahan kliring, dan merekap pencairan pembiayaan operational kantor
dan finishing akad dari pembiayaan.

21.

Minggu kedua pada unit operational meregister pencairan
pembiayaan kepemilikan logam mulia (KLM) dari data nasabah yang
melunasi dalam pembiayaannya, merekap data nasabah pada akad
pembiayaan produktif, dan menginput data nasabah yang akan mencairkan
asuransi atas akad pembiayaan.

22.

Minggu ketiga pada unit consumer sales membantu merekap data
nasabah ke dalam EFO (Electronic Financing Organition) untuk
mempercepat proses kredit konsumer yang akan diberikan, menyusun
berkas EFO

data nasabah

dari tahun 2012 sampai tahun 2015, dan

mempelajari

perhitungan

angsuran

nasabah

dalam

pembiayaan

permohonan.
23.

Minggu keempat pada unit proseccing mempelajari proses
pembiayaan produktif wirausaha dengan cara perhitungan bagi hasil,
mempelajari prosedur akad pembiayaan, mempelajari seleksi nasabah

yang tercatat

DHN(data hitam nasabah)t oleh Bank Indonesia, dan

mempelajari R3 yaitu rescheduling (penjadwalan kembali), reconditioning
(persyaratan kembali), dan restructuring (penataan kembali).
24. 3.3 Kendala Selama Praktik Lapangan Kerja
25.

Dari proses Praktik kerja lapangan kendala yang saya

hadapi tidak ada masalah yang berarti, para staf karyawan BNI syariah
cabang jakarta barat membimbing selalu memberikan pengetahuan yang
dapat dipelajari dari proses alur kerja serta operasional yang dipelajari
mudah dimengerti.
26.
27.

28.BAB IV
29.TINJAUAN PERUSAHAAN DAN PEMBAHASAN
30.

31. 4.1 Sejarah BNI Syariah
32.

Tempaan krisis moneter tahun 1997 membuktikan ketangguhan

sistem perbankan syariah. Prinsip Syariah dengan 3 (tiga) pilarnya yaitu adil,
transparan dan maslahat mampu menjawab kebutuhan masyarakat terhadap sistem
perbankan yang lebih adil. Dengan berlandaskan pada Undang-undang No.10
Tahun 1998, pada tanggal tanggal 29 April 2000 didirikan Unit Usaha Syariah
(UUS) BNI dengan 5 kantor cabang di Yogyakarta, Malang, Pekalongan, Jepa6ra
dan Banjarmasin. Selanjutnya UUS BNI terus berkembang menjadi 28 Kantor
Cabang dan 31 Kantor Cabang Pembantu.
33.

Disamping itu nasabah juga dapat menikmati layanan syariah di

Kantor Cabang BNI Konvensional (office channelling) dengan lebih kurang 1500
outlet yang tersebar di seluruh wilayah Indonesia. Di dalam pelaksanaan
operasional perbankan, BNI Syariah tetap memperhatikan kepatuhan terhadap
aspek syariah. Dengan Dewan Pengawas Syariah (DPS) yang saat ini diketuai
oleh KH.Ma’ruf Amin, semua produk BNI Syariah telah melalui pengujian dari
DPS sehingga telah memenuhi aturan syariah.
34.

Berdasarkan

Keputusan

Gubernur

Bank

Indonesia

Nomor

12/41/KEP.GBI/2010 tanggal 21 Mei 2010 mengenai pemberian izin usaha
kepada PT Bank BNI Syariah. Dan di dalam Corporate Plan UUS BNI tahun 2000
ditetapkan bahwa status UUS bersifat temporer dan akan dilakukan spin off tahun
2009. Rencana tersebut terlaksana pada tanggal 19 Juni 2010 dengan
beroperasinya BNI Syariah sebagai Bank Umum Syariah (BUS).
35.

Realisasi waktu spin off bulan Juni 2010 tidak terlepas dari faktor

eksternal berupa aspek regulasi yang kondusif yaitu dengan diterbitkannya UU

No.19 tahun 2008 tentang Surat Berharga Syariah Negara (SBSN) dan UU No.21
tahun 2008 tentang Perbankan Syariah. Disamping itu, komitmen Pemerintah
terhadap pengembangan perbankan syariah semakin kuat dan kesadaran terhadap
keunggulan produk perbankan syariah juga semakin meningkat.Juni 2014 jumlah
cabang BNI Syariah mencapai 65 Kantor Cabang, 161 Kantor Cabang Pembantu,
17 Kantor Kas, 22 Mobil Layanan Gerak dan 20 Payment Point.
36. 4.2 Visi dan Misi BNI Syariah
-

Visi BNI Syariah

37. “Menjadi bank syariah pilihan masyarakat yang unggul dalam layanan
dan kinerja”
-

Misi BNI Syariah

38. “Memberikan kontribusi positif kepada masyarakat dan peduli pada
kelestarian lingkungan”.
39.


Memberikan solusi bagi masyarakat untuk kebutuhan jasa perbankan
syariah.



Memberikan nilai investasi yang optimal bagi investor.



Menciptakan wahana terbaik sebagai tempat kebanggaan untuk berkarya



Menjadi acuan tata kelola perusahaan yang amanah

40.
41. 4.3 Tata Nilai dan Budaya Kerja Bank BNI Syariah
42.

Dalam menjalankan kewajibannya yang berpedoman pada dasar
hukum Syariah yaitu Al Quran dan Hadits, seluruh insan BNI Syariah juga
memiliki tata nilai yang menjadi panduan dalam setiap perilakunya. Tata
nilai ini dirumuskan dalam budaya kerja BNI Syariah yaitu Amanah dan
Jamaah.

43.
44.

Amanah adalah salah satu sifat wajib Rasulullah SAW yang secara
harfiah berarti “dapat dipercaya”. Dalam budaya kerja BNI Syariah,

amanah didefinisikan sebagai “Menjalankan tugas dan kewajiban dengan
penuh tanggung jawab untuk memperoleh hasil yang optimal”.
45. Nilai amanah ini tercermin dalam perilaku insan BNI Syariah :
a. Profesional dalam menjalankan tugas
b. Memegang teguh komitmen dan bertanggung jawab
c. Jujur, adil dan dapat dipercaya
d. Menjadi teladan yang baik bagi lingkungan
46.

Jamaah adalah perilaku kebersamaan umat islam dalam menjalankan
segala sesuatu yang sifatnya ibadah dengan mengutamakan kebersamaan
dalam satu naungan kepemimpinan. Dalam budaya kerja BNI Syariah,
jamaah didefinisikan sebagai “Bersinergi dalam menjalankan tugas dan
kewajiban”. Budaya ini dijabarkan dalam perilaku utama :

a. Bekerja sama secara rasional dan sistematis
b. Saling mengingatkan dengan santun
c. Bekerja sama dalam kepemimpinan yang efektif
47.

48. 4.4 Struktur Organisasi Bank BNI Syariah Cabang Jakarta Barat

Gambar 4.1
Skema Struktur Organisasi
(Sumber: Bank BNI Syariah Cabang Jakarta Barat)
4.5 Prinsip Operasional BNI Syariah

Sebagai bank berbasisi syariah, BNI Syariah Cabang Jakarta Barat
melakukan kegiatan operasionalnya secara konsisten mengacu kepada ketetapanketetapan syar’i sebagaimana terkandung dalam Al-Quran dan Hadist Rasullullah
SAW secara ijma dan fatwa ulama. Sedangkan dalam menjalankan prinsip –
prinsip syariah yang antara lain adalah sebagai berikut :

a) Murabahah adalah pembiayaan dengan prinsip jual beli barang pada harga
dengan tambahan keuntungan yang disepakati dan pembayaran dilakuakan
dengan cara diangsur.
b) Musyarakah adalah pembiayaan yang dilakukan melalui kerjasama usaha
antara bank dengan nasabah dimana modal usaha berasal dari kedua belah
pihak, dalam pembiayaan ini keuntungan dan risiko akan ditanggung
bersama sesuai dengan ketentuan porsi modal masing-masing.
c) Mudharabah adalah pembiayaan dengan prinsip bagi hasil antara bank dan
nasabah pembiayaan dimana pemilik modal (Bank) menyediakan sebagian
besar modal pada suatu usaha yang disepakati dan pihak Bank sebelumnya
melakukan akad terhadap nisbah keuntungan yang akan dibagi hasil.
d) Ijarah adalah akan sewa menyewa untuk mendapatkan imbalan atas
barang jasa yang disewakan, maka objek transaksinya adalah jasa.
Berikut adalah produk pembiayaan BNI Syariah yang sesuai dengan prinsp
syariah:
Tabel 4.1
Produk Pembiayaan

Sumber :Bank BNI syariah cabang jakarta barat

4.6 Aplikasi Pembiayaan Pada BNI Syariah
BNI Syariah Cabang Jakarta Barat menyediakan fasilitas pembiayaan
produktif Wirausaha Ib Hasanah, Tunas Usaha iB Hasanah dan Usaha Kecil
Hasanah bagi nasabah bank tersebut. Adapun aplikasi pembiayaan pada BNI
Syariah Cabang Jakarta Barat adalah sebagai berikut :
a. Pada saat nasabah mengajukan permohonan untuk pembiayaan, maka
BNI Syariah Cabang Jakarta Barat dahulu akan menanyakan tentang
kepemilikan rekening pada BNI Syariah Cabang Jakarta Barat.
b. Permohonan pembiayaan dapat diajukan dengan persyaratan antara lain
salah satunya adalah persyaratan dokumen yang sesuai dengan persyaratan
pembiayaan masing-masing sesuai dengan ketentuan .
Setelah BNI Syariah Cabang Jakarta Barat menerima surat permohonan
pembiayaan dari calon nasabah yang telah dilengkapi dokumen-dokumen yang
diperlukan, maka tahap selanjutnya Account Officer melakukan survei untuk
melihat kondisi usaha nasabah. Kemudian Account Officer melakukan dengan
analisis pembiayaan. Analisa pembiayaan dilakukan dengan

metode yang di

dalamnya terkandung unsur 6C yaitu ( charakter, capacity, capital, cash flow,
condition dan collateral).
4.6.1 Cara Memperoleh Persetujuan Pembiayaan BNI Syariah
Untuk mendapatkan persetujuan pembiayaan Wirausaha iB Hasanah,
Tunas Usaha iB Hasanah dan Usaha Kecil Hasanah yang berisi persetujuan atau
penolakan, maka komite pembiayaan menerima dan mempertimbangkan data
permohonan pembiayaan mudharabah yang di ajukkan nasabah
a. Komite ini kemudian memutuskan jika pembiayaan tersebut layak, maka
pembiayaan tersebut disetujui dan dapat dilaksanakan.
b. Kemudian persetujuan ini diterangkan dalam surat pemberitahuan prinsip
pembiayaan yang ditandatangani oleh manajer dan pemohon.
c. Pengikatan dilakukan dengan cara pembuatan surat perjanjian pembiayaan
mudharabah dengan ketentuan-ketentuan yang telah ditetapkan oleh pihak

BNI Syariah Cabang Jakarta Barat yang selanjutnya ditandatangani oleh
BNI Syariah Cabang Jakarta Barat dan pemohon.
d. Dengan demikian, pihak BNI Syariah Cabang Jakarta Barat telah terikat
untuk memberikan dana kepada pemohon yang kemudian disebut dengan
pihak pengelola. Pemohon selaku pihak pengelola, juga telah terikat untuk
menjalankan usahanya yang telah disepakati bersama.
e. Setelah surat perjanjian pembiayaan mudharabah ditandatangani, maka
dilakukan serah terima jaminan dari pemohon kepada BNI Syariah Jakarta
Barat. Jika pembiayaan mudharabah ini ditolak, maka pihak BNI Syariah
Cabang Jakarta Barat akan mengembalikan seluruh data dan dokumen
yang telah diserahkan oleh pemohon.
4.6.2 Pencairan Dana Pembiayaan BNI Syariah
Pencairan dana dilakukan di bagian keuangan BNI Syariah Cabang Jakarta
Barat, pencairan dana utnuk pembiayaan Wirausaha Ib Hasanah, Tunas Usaha iB
Hasanah dan Usaha Kecil Hasanah segera dilakukan setelah surat persetujuan
ditandatangani. Hal ini dimaksudkan agar pemohon selaku pengelola usaha dapat
menggunakan modal secepat mungkin guna memperoleh keuntungan sesuai
dengan yang diharapkan sehingga pengembalian modal kepada BNI Syariah
Cabang Jakarta Barat cepat dilaksanakan:
a. Dalam menjalankan usahanya, pihak BNI Syariah Jakarta Barat selaku
pemilik modal melakukan monitoring kepada nasabah.
b. Dengan cara memantau siklus pembayaran cicilan atau pengembalian
modal mudharabah oleh pihak nasabah.
c. Untuk menghindari BNI Syariah Cabang Jakarta Barat dari resiko
wanprestasi pembiayaan.
Wanprestasi terjadi apabila pengelola modal tidak membayar cicilan atau
pengembalian modal tidak tepat waktu, serta tidak menjalankan usahanya tidak
sesuai dengan perjanjian pembiayaan, maka pengelola modal yaitu BNI Syariah
Jakarta Barat akan menjual aset yang dijadikan jaminan oleh si pemohon.

4.7 Mekanisme pembiayaan Wirausaha IB Hasanah
Pembiayaan Wirausaha iB Hasanah adalah fasilitas pembiayaan produktif
BNI Syariah yang ditujukan kepada nasabah dengan skala kecil dan menengah
untuk mengetahui kebutuhan pembiayaan usaha-usaha produktif (modal kerja dan
investasi) yang tidak bertentangan dengan syariah dan ketentuan peraturan
perundangan yang berlaku.
Munculnya pembiayaan Wirausahan iB Hasanah ini adalah karena pihak BNI
Syariah dengan adanya peluang pasar baru yang telah terbentuk dan belum secara
maksimal tergarap oleh dunia perbankan, hal yang melantar belakannya adalah
1. Banyaknya minat masyarakat untuk membangun bisnisnya
2. Bisnis merupakan pasar yang sangat besar bagi penyaluran pembiayaan
perbankan syariah.
4.7.1 Jenis Akad Wirausahaa iB Hasanah
a) Murabahah adalah prinsip jual beli barang dengan menyatakan harga
perolehan dan keuntungan (margin) yang disepakati antara bank sebagai
penjual dan nasabah sebagai pembeli.
b) Mudharabah kerjasama anatara pihak bank sebagai penyedia dana 100%
sedangkan nasabah menjadi pengelola dana dengan keuntungan dibagi
menurut kesepakatan nisbah bagi hasil.
c) Musyarakah adalah kerjasama dalam penyertaan modal antara pihak bank
dan nasabah dengan keuntungan dibagi menurut kesepakatan nisbah bagi
hasil.

4.7. 2 Tujuan Wirausaha iB Hasanah
Adapun Pembiayaan Wirausaha iB Hasanah memiliki tujuan sebagai
berikut:
1) Memberikan pilihan dan kemudahan kepada nasabah pembiayaan
dalam memperoleh fasilitas pembiayaan syariah dengan persyaratan
lebih mudah dan proses lebih cepat.

2) Memberikan layanan sesuai prinsip syariah yang berlandasan AlQuran dan Hadist Rasullullah SAW
3) Memberikan kemitraan kerja dalam

bentuk

usaha

untuk

mengembangkan usahanya.
4.7.3 Jangka Waktu Pembiayaan
Pembiayaan Wirausaha Hasanah ini muncul sejak tahun 2007, dengan
plafon pembiayaan antara 50 juta hingga 1 milyar rupiah, dengan jangka
waktu :
a) pembayaran untuk pembiayaan murabahah sampai dengan tujuh tahun,
b) sedangkan untuk pembiayaan musyarakah dan mudharabah sampai
dengan lima tahun.
Target waktu dari permohonan sampai dengan realisasi adalah tiga hari
kerja sejak persyaratan pembiayaan telah lengkap dan proses setelah nasabah
menyerahkan dokumen dua minggu kerja setelah survei dan dinyatakan layak
bagi bank.
4.7.4 Denda Tunggakan
Bagi nasabah yang dengan sengaja menunggak pembayaran (hutang
pokok dan bagi hasil), Bank diperkenankan untuk memungut denda tunggakan
sebesar 2% per tahun secara proporsional dihitung dari besarnya angsuran yang
tertunggak. Pendapatan atas denda ini Bank mengalokasikannya untuk dana-dana
sosial yang dikelola oleh Unit Pengelola Zakat (UPZ) BNI Syariah yang
pelaksanaannya mempedomani ketentuan UPZ
4.7.5 Implementasi Mudharabah
Akad mudharabah Wirausaha iB Hasanah diaplikasikan dalam bentuk
pembiayaan modal kerja, dimana antara nasabah sebagai pengelola usaha dan
bank sebagai pemberi modal dalam pembiayaan suatu proyek. Nisbah bagi hasil
dan proyeksi keuntungan disepakati antara bank dan nasabah yang ditertera dalam
akad pembiayaan. Sedangkan k