Unit 5 SAP R 3 Akuntansi Akuntansi Keuan
Unit 5 SAP R / 3 Akuntansi: Akuntansi Keuangan dan Manajemen
Ikhtisar Unit Dalam unit ini, Anda akan melihat dua area fungsional utama dalam solusi Finansial Murni:
Akuntansi Keuangan dan Akuntansi Manajemen.
Akuntansi Keuangan berfokus pada pandangan hukum dan eksternal dari laporan keuangan perusahaan.
Kepatuhan terhadap standar wajib dalam pembuatan laporan ini. Modul utama meliputi Hutang Usaha,
Piutang Usaha, Buku Besar, dan Akuntansi Aktiva.
Akuntansi Manajemen berkaitan dengan pandangan internal dari laporan keuangan perusahaan dan alat
ukur kinerja lainnya. Akuntansi Manajemen atau Pengendalian seperti yang disebut di SAP, memiliki
berbagai alat yang tersedia bagi tim manajemen sehingga mereka dapat menghasilkan laporan yang
melacak kemajuan dan hasil secara internal. Beberapa komponen utama meliputi Cost Center
Accounting, Profit Center Accounting, dan Internal Orders. Dalam dua pelajaran pertama, peserta
menjadi terbiasa dengan beberapa komponen Akuntansi Keuangan. Kegiatan meliputi pelaksanaan
laporan, dan pembayaran tagihan vendor. Pelajaran ketiga yang perlu diperhatikan dalam Mengontrol
kegiatan SAP Student meliputi pembuatan pusat biaya dan pelaksanaan laporan pusat biaya.
Tujuan Unit Setelah menyelesaikan unit ini, Anda akan dapat: x Membedakan antara elemen organisasi
dan data master x Ilustrasikan integrasi antara Akuntansi Keuangan dan modul SAP lainnya x Jelaskan
bagaimana melihat tabel akun x Jelaskan bagaimana SAP mendukung proses kunci dalam akuntansi
keuangan x Jelaskan bagaimana membuat pembayaran, melihat transaksi buku besar, dan melihat saldo
bank x Tentukan elemen organisasi dan data master sehubungan dengan Akuntansi Manajemen
Keuangan Perusahaan saya: Pengendalian dan Pengendalian Enterprise x Tentukan komponen
pengendalian dan pengendalian perusahaan x Ilustrasikan integrasi antara Controlling dan komponen
komponen aplikasi SAP lainnya
Akuntansi Keuangan (FI) meliputi: x G / L Akuntansi x Hutang dan Piutang Usaha x Akuntansi Aset
Manajemen Keuangan Perusahaan (CFM) meliputi: x Manajemen Keuangan Perusahaan (perencanaan,
analisis, dukungan keputusan, transaksi keuangan, pembayaran, dan kemampuan risiko di berbagai
lingkungan kelompok) x Manajemen Treasury (kas, saham, obligasi, dan derivatif) Pengendalian
Enterprise meliputi: x EIS (Sistem Informasi Eksekutif) x Pusat Laba Akuntansi x Konsolidasi Hukum x
Perencanaan
Profitabilitas dan Akuntansi Penjualan meliputi: x Analisis Profitabilitas
Pengendalian Biaya Produk meliputi: x Perencanaan Biaya Produk x Pengendalian Biaya Objek
Overhead Cost Controlling meliputi: x Pusat biaya x Perintah internal x Activity-Based Costing
Manajemen Investasi (IM): Memungkinkan perencanaan seluruh perusahaan untuk program investasi
modal dan pengendalian langkah-langkah investasi modal individual
Manajemen Proyek: Memungkinkan perencanaan yang efisien, pengendalian biaya-sensitif, dan
implementasi proyek yang berorientasi target dengan integrasi komprehensif dengan Pengendalian dan
Logistik.
Komponen ini memberikan dasar untuk melakukan transaksi operasional dan memenuhi persyaratan
pelaporan berbasis keputusan untuk setiap area aplikasi.
Sebagai elemen integrasi pusat di SAP R / 3 FI, buku besar menawarkan berbagai fitur untuk akuntansi
eksternal. Dengan arus data yang terbuka dan terintegrasi serta antarmuka yang user-friendly, buku
besar tersebut memenuhi persyaratan sistem akuntansi modern dan mendetail saat menyederhanakan
proses pengambilan keputusan finansial. Buku besar terpadu menyediakan akses ke tokoh kunci
perusahaan Anda untuk proses bisnis perusahaan secara keseluruhan.
Mengikuti persyaratan akuntansi hukum internasional (IAS, GAAP, GOB), Anda mengirimkan barang ke
buku besar menggunakan berbagai grafik akun dan mata uang yang berbeda. Fungsi-fungsi ini dilakukan
di lingkungan terpusat dengan teknologi seragam dan sistem terdistribusi. Fitur pelaporan fleksibel
dengan banyak
versi laporan keuangan memberikan pandangan yang jelas dan disesuaikan terhadap data yang relevan
dengan tingkat summarization yang diinginkan.
Gambar 5-1: Akuntansi Keuangan
Gambar 5-2: Neraca & Laporan Laba Rugi dan Rugi
SAP01: Fundamental Unit 5: Keuangan
Hak Cipta © 2006 SAP AG. Seluruh hak cipta. 5-6
Elemen Organisasi Sistem akuntansi yang efektif mencakup lebih dari buku besar, rekening, dan
dokumen. Struktur organisasi juga merupakan komponen penting. Struktur menetapkan parameter
untuk persyaratan perusahaan, pajak, dan manajemen.
Menugaskan semua transaksi bisnis yang relevan ke unit organisasi ini dengan menggunakan akun
eksplisit atau implisit untuk memperbarui buku besar (metode akuntansi manajemen AngloAmerika
tradisional juga dapat diikuti dengan menggunakan sistem SAP R / 3 FI-SL). Sistem SAP R / 3 FI-SL juga
menyampaikan nilai aktual untuk objek pengendali terpadu (pusat biaya, pesanan, objek biaya, pusat
keuntungan) yang terdapat dalam aplikasi Pengendalian SAP R / 3. Penggambaran struktur perusahaan
saat ini dan strategi masa depan memiliki pengaruh pada bagaimana Anda menggunakan istilah
organisasi dalam sistem akuntansi SAP: x Kelompok perusahaan x Perusahaan x Kode perusahaan x Area
bisnis x Area fungsional x Pusat keuntungan
Dalam kasus yang paling sederhana, perusahaan yang beroperasi sebagai perusahaan tunggal di tingkat
nasional dan tidak memiliki persyaratan pelaporan internal substansial yang diwakili sebagai kode
perusahaan. Dalam struktur perusahaan yang lebih kompleks, fungsi sistem SAP R / 3 scaling digunakan
untuk memisahkan atau mengintegrasikan komponen perusahaan. Hal ini menyebabkan dua konsep
umum perusahaan - terpusat dan terdesentralisasi.
Perusahaan: Ini merupakan entitas hukum yang otonom, terdiri dari satu atau lebih kode perusahaan.
Kode perusahaan: Ini merupakan pandangan hukum pajak (nasional) perusahaan. Kalender fiskal, mata
uang lokal, dan persyaratan pelaporan pajak menentukan desain sistem pelacakan yang lengkap dan
terdamaikan. Dalam konteks perusahaan, kode perusahaan juga bisa mewakili operasi asing yang
membawa persediaan.
Bidang bisnis: Ini membantu menggambarkan struktur internal untuk pelaporan segmen eksternal. Anda
menggunakan area bisnis untuk menganalisis item neraca dan laporan laba rugi yang dipilih untuk divisi
produk atau struktur regional. Daerah fungsional: Daerah ini menampilkan laporan laba rugi sesuai
dengan akuntansi biaya penjualan. Hal ini dibandingkan dengan akuntansi periode, yang berbeda
tergantung permintaan. Melalui pengelompokan area fungsional (seperti administrasi dan manufaktur),
akuntansi biaya-penjualan menunjukkan biaya perusahaan apa yang dikeluarkan, dan menampilkan
biaya bisnis untuk operasi tersebut.
Pusat keuntungan (Akuntansi Manajemen):
Dengan desain yang fleksibel, istilah pengendalian ini digunakan untuk menggambarkan area tanggung
jawab internal. Objek kesiapan operasi perusahaan ditugaskan ke pusat keuntungan. Benda-benda ini
meliputi pusat biaya, aset, material, dan material yang mengukur kinerja (seperti pesanan produksi dan
pesanan pelanggan). Akibatnya, bidang tanggung jawab lebih rinci daripada yang bisa ditangkap hanya
dengan menggunakan area bisnis.
Bagan Akun Komponen FI menawarkan metode fleksibel untuk menyiapkan buku besar untuk
memenuhi berbagai tujuan mengenai masalah hukum, arus nilai, dan klasifikasi posting. Bagan akun
adalah sistem klasifikasi yang didefinisikan oleh akuntansi untuk mencatat nilai atau arus nilai. Selain itu,
bagan akun memastikan penyajian akun yang benar.
Gambar 5-3: Bagan Akun
Bagan akun dapat diwakili dalam sistem SAP sebagai satu dari tiga fungsi:
Sebagai bagan operasional akun: Bagan operasional akun berisi akun yang saat ini digunakan dalam
transaksi sehari-hari dengan sistem. Ini memungkinkan klasifikasi bisnis transaksi yang seragam dan
menyeluruh. Akuntansi keuangan dan akuntansi biaya bekerja dengan bagan akun yang sama.
Sebagai bagan akun lokal: Bagan akun lokal berisi akun yang diperlukan untuk memenuhi persyaratan
hukum. Data posting dapat diwakili berdasarkan kriteria klasifikasi spesifik negara. Item dalam bagan
akun ini berasal dari bagan operasional akun.
Sebagai bagan akun grup: Diagram akun grup berisi semua akun yang berlaku di seluruh grup
perusahaan. Data posting dapat diproses atau diwakili berdasarkan persyaratan akuntansi kelompok
eksternal. Item dalam bagan akun ini berasal dari bagan operasional akun. Kemampuan untuk
menentukan bagan akun yang berbeda memungkinkan evaluasi fleksibel. Data posting dapat diproses
pada berbagai tingkatan dalam hirarki perusahaan. Dokumen harian diposkan dari bagan operasional
akun dengan menggunakan nomor rekening. Sebagai alternatif, Anda juga dapat melakukan evaluasi
untuk negara tertentu. Ini memungkinkan Anda untuk membakukan operasi dalam kelompok
perusahaan tanpa mengabaikan persyaratan evaluasi eksternal.
Customer Master-Accounts Receivable Catatan induk pelanggan berisi semua informasi yang dibutuhkan
perusahaan untuk hubungan bisnisnya dengan pelanggan. Data ini mengontrol prosedur pengeposan
dan pemrosesan selanjutnya, seperti pembayaran dan dunning. Catatan master pelanggan juga
memberikan informasi tentang pelanggan untuk departemen akuntansi dan penjualan. Catatan data
pelanggan terpusat tersimpan dalam sistem. Artinya rekam data selalu konsisten, up-to-date, dan bebas
redundansi. Catatan induk pelanggan dicirikan dengan fitur berikut: x Menyediakan gambaran umum
dari semua data pelanggan setiap saat x Memungkinkan akses fleksibel ke data x Membentuk basis data
yang mengendalikan transaksi pembayaran dunning otomatis dan pembayaran otomatis.
Tata letak catatan master pelanggan juga menyisakan ruang untuk kebutuhan khusus. Nomor rekening
pembayar alternatif juga bisa dimasukkan dalam master record pelanggan. Memo debit dan
pengembalian uang melalui transfer bank ditentukan oleh data bank pembayar yang berbeda. Jika
pemberitahuan dunning tidak dikirim ke pelanggan yang akan menerima piutang tersebut, penerima
dunning yang berbeda dapat ditunjukkan. Jika perusahaan terafiliasi diberi tagihan, hal ini harus
tercermin dalam konsolidasi kelompok. Semua penjualan yang dicapai melalui transaksi bisnis dalam
kelompok harus dihilangkan (eliminasi penjualan IC). Untuk melakukan ini, ID perusahaan seragam grup
harus dimasukkan dalam master record. ID perusahaan seragam ditransfer ke dokumen setelah posting.
Struktur tiga bagian dari catatan master memungkinkan untuk secara fleksibel menggambarkan
berbagai struktur organisasi operasi: 1. Data Umum: Data ini sama-sama relevan dengan setiap kode
perusahaan dan setiap organisasi penjualan di dalam perusahaan. 2. Data untuk Kode Perusahaan: Data
ini mencerminkan kesepakatan khusus perusahaan dengan pelanggan. 3. Data untuk Penjualan: Data ini
memiliki karakteristik yang berbeda untuk organisasi penjualan dan saluran perusahaan.
Data umum mencakup data alamat dan telekomunikasi (informasi telepon, faksimili dan teleks),
informasi vendor umum (corporate group, cabang industri) serta rincian bank.
Data kode perusahaan mencakup kebijakan khusus perusahaan mengenai transaksi pembayaran,
prosedur dunning, dan informasi korespondensi. Data ini mencakup persyaratan pembayaran dan
metode pembayaran yang disepakati (dengan cek, transfer kawat, atau tagihan pertukaran). Selain itu,
memasuki akun rekonsiliasi (hutang) membuat link ke buku besar. Angka transaksi untuk akun buku
besar umum ini diperbarui secara otomatis saat posting dilakukan ke akun vendor.
Data organisasi pembelian meliputi informasi permintaan inquiry, order, dan faktur. Data ini hanya
diperlukan jika Anda menggunakan fungsi pembelian sistem SAP. Data ini bisa ditambah atau diubah
kapanpun Anda mau.
Manajemen Aset Peningkatan otomasi membuat perencanaan dan pemantauan aset tetap untuk
keperluan akuntansi eksternal dan internal semakin penting. Selain persiapan akuntansi dan neraca
murni, ada persyaratan ekstensif untuk mengenGambar 5-4: Master Pelanggan dan Vendor
Vendor Master-Accounts Payable Catatan master vendor berisi semua informasi yang dibutuhkan
perusahaan untuk hubungan bisnisnya dengan vendor. Data ini mengontrol transaksi posting sekaligus
pengolahan data posting. Baik departemen akuntansi maupun pembelian menggunakan master record
untuk tujuan ini. Catatan master vendor terpusat tersimpan dalam sistem. Ini memastikan data selalu
konsisten, up-to-date dan tanpa duplikasi. Catatan master vendor memberikan yang berikut: x
Gambaran umum semua data untuk vendor tertentu. x Akses data yang fleksibel. x Data dasar yang
digunakan untuk mengendalikan transaksi pembayaran dan untuk mewakili proses bisnis (posting
invoice awal). Selain itu, desain fleksibel master record vendor sangat sesuai untuk kebutuhan khusus.
Catatan master vendor juga digunakan untuk mewakili pembagian kerja yang berbeda dari satu cabang
vendor ke vendor lainnya. Fungsi akuntansi dan pembayaran masuk dapat dikombinasikan secara
terpusat untuk vendor dengan beberapa kantor cabang yang memiliki otoritas penjualan otonom.
Dengan menghubungkan rekening cabang dengan akun kantor pusat, setiap posting ke rekening cabang
secara otomatis diposkan ke kantor pusat. Nomor rekening cabang disimpan dalam dokumen yang
memungkinkan Anda melakukan analisis dan memelihara korespondensi baik secara terpusat maupun
lokal. Anda dapat menunjukkan nomor akun untuk penerima pembayaran alternatif dalam catatan
vendor. Pembayaran dilakukan ke alamat yang ditunjukkan atau melalui rincian bank untuk akun vendor
ini. Saldo kredit dengan perusahaan afiliasi harus dipertimbangkan saat melakukan eliminasi konsolidasi
grup perusahaan. Dengan demikian, Anda harus memasukkan nomor perusahaan yang unik di master
record vendor. Saat posting dibuat, nomor ini digabungkan ke dalam dokumen dan tersedia untuk
tujuan konsolidasi.dalikan dan memantau pemeliharaan.
Selanjutnya, Anda harus dapat menentukan dengan mudah dan tepat persyaratan akuntansi grup yang
semakin kompleks baik di tingkat nasional maupun internasional. Berbagai persyaratan ini didefinisikan
dalam bagan penyusutan. Di sini Anda dapat mewakili berbagai metode penilaian di sejumlah area
penyusutan untuk neraca komersial, persyaratan pajak, tujuan pengendalian, kebijakan perusahaan, dan
valuasi gratis lainnya. Anda bisa melakukan aktivitas ini di dalam negeri atau dalam mata uang asing.
Berbagai rencana penilaian khusus negara dan kunci penyusutan dikirimkan dengan sistem.
Kelas aset mendukung penataan dan klasifikasi aset tetap. Nilai default sentral, seperti kriteria
klasifikasi, kunci penyusutan dan masa manfaat, data tentang penilaian aset bersih, data terkait
asuransi, dan masih banyak yang disimpan dengan kelas aset. Saat aset diinventarisasi, kelas ini hanya
disalin. Bahkan jika asetnya luas dan kompleks, sistem ini menjamin klasifikasi aset tetap yang jelas dan
dipikirkan dengan baik. Ini menawarkan keuntungan sehubungan dengan keandalan penilaian dan
evaluasi khusus aset.
Konsep kelas dilengkapi dengan definisi peraturan validasi dan penggantian individual. Aturan
mengizinkan pemeriksaan kompleks untuk konsistensi logis dan organisasional dari entri selama
pemeliharaan data master atau posting. Dalam sistem yang terintegrasi, konsep ini bahkan
mempermudah pembeli atau pengelola hutang untuk membuat catatan induk aset kapanpun mereka
membutuhkannya daripada harus menunggu konfirmasi dari akuntansi aset. Bahkan di kelas aset, Anda
membedakan antara jenis aset penting, seperti aset yang sedang dibangun, nilai ekonomi rendah, aset
sewaan, dan aset yang akan dikapitalisasi secara normal. Untuk klasifikasi vertikal unit ekonomi
kompleks, ada aset kelompok, bilangan real aset, serta nomor aset utama dan sub-nomor aset. Selagi
Kapitalisasi utama dilakukan pada jumlah aset utama, sub-nomor digunakan untuk mewakili komponen
saling dipertukarkan atau perluasan aset selanjutnya. Jika beberapa catatan utama digabungkan untuk
perhitungan penyusutan bersama, aset kelompok terbentuk. Nomor super aset digunakan dalam
pelaporan untuk menambah jumlah record master aset yang diinginkan. Terlepas dari urutan proses
yang digunakan untuk mengkapitalisasi aset, sistem terpadu mendukung semua transaksi yang mungkin
terjadi, termasuk: • Akuisisi aset yang didahului oleh pesanan pembelian yang dihasilkan dalam
pembelian SAP R / 3 dan diikuti oleh penerimaan barang dan faktur x Akuisisi aset tanpa pesanan
pembelian berdasarkan faktur vendor x Akuisisi aset melalui produksi in-house dari proyek investasi
modal atau perintah investasi modal
Gambar 5-5: Akuntansi Aset
Sistem terpadu ini memungkinkan untuk menghilangkan biaya yang umumnya dikaitkan dengan
pencatatan akuisisi aset dalam akuntansi aset. Nilai kapitalisasi aset secara otomatis disediakan oleh
aplikasi terintegrasi (hutang dagang, pembelian / manajemen persediaan, penyelesaian pesanan
pekerjaan atau penyelesaian proyek). Secara analog, untuk pensiun aset, SAP menawarkan integrasi
yang erat dengan piutang, yang secara otomatis menentukan keuntungan atau kerugian yang dihasilkan
oleh penjualan, dari data pendapatan penjualan. Piutang kemudian mencatat jumlah ini ke laporan laba
rugi dan biaya akuntansi, jika diinginkan.
Saldo Akun Tampilan item baris memberikan gambaran umum tentang item yang terbuka, bersih, dan
diparkir dari akun. Anda menentukan informasi tentang item baris masing-masing
ditampilkan di layar Namun, Anda juga bisa mengubah tampilan setelah daftar barang selesai diproses.
Berbagai opsi sortir (dengan penugasan, nomor dokumen, atau data kliring) memungkinkan Anda
memilih, bervariasi, dan jumlah dokumen yang diperlukan secara interaktif di layar. Fungsi pencarian
dan summarization tersedia di layar awal juga, jadi tidak perlu menampilkan semua item. Fungsi
tampilan item baris tersedia untuk: x Akun dalam kode perusahaan x Grup akun dalam grup kode
perusahaan (daftar kerja)
Anda dapat beralih dari daftar item baris ke tampilan dokumen kapan saja. Daftar item baris juga dapat
diekspor dan diproses lebih lanjut menggunakan spreadsheet. Daftar item baris dapat diajukan di kantor
SAP dan dikirim ke petugas akuntansi yang relevan. Anda dapat mengajukan file PC atau Anda dapat
menyimpannya langsung dalam format Microsoft Excel dan kemudian memprosesnya di Excel.
Setiap kali dokumen diposkan ke akun, sistem akan secara otomatis memperbarui saldo akun. Untuk
akun G / L dengan tampilan item baris, sistem juga menunjukkan item dari dokumen yang diposkan ke
akun. Anda dapat menampilkan saldo akun dan bergantung pada atribut akun item baris untuk setiap
akun.
Saldo akun menawarkan ikhtisar angka transaksi untuk setiap periode dengan debit dan kredit.
Kemungkinan kriteria pembeda meliputi nomor rekening, kode perusahaan, tahun fiskal, bidang usaha,
dan mata uang. Anda juga dapat menampilkan representasi grafik dari saldo akun. Untuk di sana, Anda
bisa langsung cabang ke tampilan item baris. Daftar kerja untuk beberapa akun juga dapat dibuat.
Pelajaran: Ikhtisar Pelajaran Akuntansi Keuangan Setiap transaksi yang relevan dengan posting harus
dimasukkan di wilayah asal perusahaan sesuai dengan semua peraturan pengeposan yang berlaku.
Rekaman yang tepat, andal, dan lengkap dan masuk dari semua data yang dibutuhkan hanya
dimungkinkan pada titik asal data. Prioritas data ini berarti bahwa area yang berasal dan bertanggung
jawab dari semua entitas perusahaan dipantau.
Tujuan Pelajaran Setelah menyelesaikan pelajaran ini, Anda akan dapat: x Menjelaskan bagaimana SAP
mendukung proses kunci dalam akuntansi keuangan x Jelaskan bagaimana membuat pembayaran,
melihat transaksi buku besar, dan melihat saldo bank
Contoh Bisnis Sebagai petugas akuntansi untuk perusahaan Anda, Anda perlu memahami dari mana
informasi tersebut berasal untuk lebih memahami bagaimana memproses lebih lanjut informasi
tersebut.
Postingan General Ledger General Ledger mungkin merupakan hasil dari: x Transaksi operasional
(misalnya, masalah barang menyebabkan penerbitan isu material) jika sistem Manajemen Material SAP
(MM) aktif dan terintegrasi x Mengeposkan transaksi di buku besar (akuisisi aset tetap aset) jika sistem
SAP Asset Accounting (FI-AA) aktif dan terintegrasi x Transaksi yang awalnya ditugaskan ke buku besar,
jika sistem General Ledger (FI-GL) aktif
Pada saat yang sama, keterkaitan dengan Pengendalian dan komponennya dapat diperhitungkan. Luas
dan jenis sistem terpadu yang digunakan menentukan bagaimana entri, tugas rekening, dan update
diproses untuk transaksi bisnis. Faktor yang penting adalah bahwa dokumen posting, bersama dengan
data asli dan penugasan akun dari transaksi operasi, tercermin secara simultan dalam buku besar
melalui buku besar pembantu.
Buku besar perusahaan sepenuhnya terintegrasi dan terintegrasi dengan akuntansi G / L pada tingkat
berikut: x Data master x Data transaksi x Pelaporan
Integrasi data master terdiri dari bagan akun bersama dan semua elemen penugasan akun dari buku
besar pembantu termasuk akuntansi biaya. Parameter data master dapat dibagi. Data bisa diverifikasi
untuk kebenaran dan validitasnya. Integrasi data posting tercermin dalam: x Database dokumen utama
sebagai ruang penyimpanan yang seragam untuk memori data transaksi
x Item baris yang sesuai dari akuntansi subledger dengan data asli dan penugasan akun untuk dokumen
pusat
Gambar 5-6: Proses Akuntansi Keuangan
Database bersama berarti: x Pembuatan dan pemeliharaan data yang tidak berlebihan x Sistem
dokumentasi dan review yang dapat diverifikasi dengan jelas kapan saja x Akses lengkap ke semua
aplikasi x Sistem pelaporan dan informasi yang dapat disesuaikan sepenuhnya
Integrasi data terbukti karena semua arus dokumen untuk transaksi bisnis dihubungkan dengan
mentransfer persyaratan penugasan akun yang telah ditentukan. Bahwa semua buku besar pembantu
bisa diintegrasikan merupakan pertimbangan penting. Integrasi ini juga merupakan keuntungan penting
dari integrasi data yang lengkap pada tingkat transaksi individual. Setiap transaksi bisnis yang secara
otomatis diperbarui dan update semua evaluasi operasional yang terkena dampak. Transfer data secara
otomatis memastikan sistem akuntansi dan pengendalian yang up to date dan berjejaring.
Piutang Usaha Komponen Piutang Piutang Usaha bertanggung jawab untuk memantau dan
mengendalikan akun pelanggan dalam komponen Akuntansi Keuangan SAP R / 3. Analisis akun, laporan
alarm, daftar tanggal jatuh tempo, dan sistem dunning yang fleksibel membuat lebih mudah untuk
melacak item yang terbuka. Korespondensi terkait dapat disesuaikan dengan kebutuhan masing-masing
perusahaan. Ini juga berlaku untuk pemberitahuan pembayaran, konfirmasi saldo, dan laporan rekening.
Pembayaran masuk dapat diberikan ke piutang karena menggunakan fungsi entri yang mudah
digunakan atau transfer data otomatis. Program pembayaran mengotomatisasi proses memo debit dan
juga pembayaran. Antarmuka untuk keduanya
Sales and Distribution and Cash Management, serta perspektif khusus pelanggan dalam laporan
keuangan,. Laporan keuangan, dan akuntansi margin kontribusi selalu diberikan dengan informasi terkini
dan rekonsiliasi.
Gambar 5-7: Piutang Usaha
Hutang Usaha Komponen Reksa Dana FI SAP R / 3 data administrasi akuntansi untuk semua vendor. Ini
juga merupakan komponen integral dari proses akuisisi. Ini berfungsi sebagai sumber informasi penting
untuk departemen pembelian mengenai pengiriman, faktur, dan pembayaran. Pembayaran dilakukan
agar keuntungan maksimum dari spesifikasi yang tersedia, dengan menggunakan bentuk standar atau
sarana elektronik (seperti EDIFACT atau EDI). Sistem ini mendukung semua metode pembayaran
internasional. Untuk melihat item yang terbuka, untuk. Yang tersedia, untuk. Saldo jalur audit, saldo
rekening, dan jurnal mendokumentasikan transaksi dalam Hutang Usaha.
Dokumen Akunting Dokumen akunting adalah hasil dari sebuah catatan dalam Akuntansi Keuangan. Ada
dua jenis dokumen: x Dokumen asli x Mengolah dokumen
Contoh dokumen asli: x Tanda terima
SAP01: Unit Dasar 5: Keuangan
Hak Cipta © 2006 SAP AG. Seluruh hak cipta 5-17
x Faktur x Cek x laporan bank
Contoh dokumen pemrosesan: x Dokumen akuntansi x Dokumen contoh x Dokumen entri berulang
Dokumen akuntansi mewakili dokumen asli dalam sistem. Dokumen pemrosesan lainnya dapat
digunakan untuk mempermudah masuknya dokumen. Dokumen tetap sebagai unit penghubung dalam
sistem sampai diarsipkan.
Anda hanya bisa mengecek apakah postingan benar dalam jurnal kompak dan buku besar dengan
dokumen. Setiap posting harus memiliki dokumen.
Dokumen terdiri dari header dokumen dan setidaknya dua item baris. Item baris berisi informasi tentang
item. Ini mencakup jumlah, nomor rekening, tugas kredit atau debit, dan rincian tambahan yang spesifik
untuk transaksi yang diposkan.
Dokumen adalah penghubung antara transaksi bisnis dan pengeposan dalam akuntansi. Hanya dokumen
lengkap yang bisa diposkan. Dokumen lengkap saat saldo debit dan saldo kreditnya menjadi nol. Anda
harus memasukkan penetapan akun minimum yang ditentukan oleh sistem: Misalnya, tanggal dokumen,
tanggal posting, jenis dokumen, kunci posting, nomor rekening, dan jumlah. Data juga harus dimasukkan
ke dalam semua bidang lain yang didefinisikan sebagai bidang wajib saat membuat pengaturan sistem.
Pembayaran Saat Anda memasukkan dokumen, sistem akan memeriksa apakah penetapan minimum
akun telah dilakukan, misalnya tanggal dokumen, tanggal pengiriman, jenis dokumen, kunci
pengeposan, nomor rekening, dan jumlah. Jika Anda memasukkan kunci yang tidak ditentukan dalam
sistem, sistem akan mengeluarkan pesan kesalahan. Anda harus memperbaiki entri Anda sebelum Anda
dapat memasukkan dokumen lagi. Pemeriksaan ini mencegah entri yang tidak benar, tidak konsisten,
atau tidak lengkap tidak dilakukan. Untuk dapat memposting dokumen, debit dan kredit harus diimbangi
dengan nol. Ini akan memperbarui saldo akun. Jika debit tidak sama dengan kredit, Anda dapat
memegang dokumen tersebut, atau memarkirnya sampai selesai, tanpa memperbarui saldo akun G / L.
Manajemen Perjalanan dan Biaya Penggantian Biaya waktu dan biaya - tidak hanya untuk orang yang
bepergian, tapi juga untuk semua orang yang terlibat dalam perencanaan, persetujuan, verifikasi, dan
pembukuan perjalanan. Saat ini, manajemen perjalanan diharapkan dapat mendukung semua proses
bisnis yang terlibat dalam perjalanan bisnis dalam satu prosedur tunggal. Selain akuntansi perjalanan
dan proses selanjutnya dalam Akuntansi Keuangan dan Akuntansi Penggajian, ini juga mencakup,
sebagian besar, perencanaan perjalanan. SAP R / 3 Travel Management memberi Anda alat kinerja tinggi
dan fleksibel yang dapat Anda gunakan:
x Rencana perjalanan x Layanan perjalanan buku (penerbangan, hotel, mobil sewaan) melalui sistem
distribusi global (saat ini, AMADEUS) x Menyetujui perjalanan melalui SAP Business Workflow x Data
perjalanan log x Menentukan dan menilai jumlah penggantian sesuai ketentuan peraturan perundangundangan dan perusahaan x Rekening untuk biaya perjalanan sesuai ketentuan perundang-undangan
yang ditentukan
Data dan hasil yang dihasilkan oleh SAP R / 3 Travel Management dapat diterapkan dalam berbagai
proses bisnis. Anda bisa: x Gunakan data ini untuk mengirim biaya perjalanan ke SAP R / 3 Financial
Accounting dan untuk membersihkannya dalam SAP R / 3 Mengontrol sesuai dengan prinsip alokasidengan-sebab x Keuntungan dari data ini dalam SAP R / 3 Akuntansi Penggajian saat menghitung pajak
atas biaya perjalanan x Gunakan data hasil pelaporan perjalanan sebagai dasar untuk menegosiasikan
kondisi khusus dengan penyedia layanan perjalanan
Pembayaran dan Transfer ke Akuntansi Penggajian Pembayaran biaya dapat dilakukan melalui Akuntansi
Keuangan, Akuntansi Penggajian, atau pertukaran data menengah (DME) dengan lembaga kredit.
Apakah biaya perjalanan dibayar melalui akuntansi penggajian di perusahaan Anda atau tidak, hasilnya
akan ditransfer ke akuntansi penggajian jika ada jumlah tambahan untuk perpajakan. SAP R / 3 Travel
Management kemudian memicu pengalihan hasil akuntansi biaya perjalanan.
Tujuan dari proses ini adalah administrasi lengkap dan terpadu biaya perjalanan dari perencanaan
perjalanan untuk memperbaiki perpajakan di Payroll (SDM), pengarsipan yang benar dalam Akuntansi
Keuangan (FI), dan kliring dalam Pengendalian (CO) atau Manajemen Dana (FM).
Pelajaran: Akuntansi Manajemen
Ikhtisar Pelajaran Pelajaran ini meletakkan landasan untuk memahami proses Akuntansi Manajemen
Keuangan Perusahaan mySAP dengan memberikan gambaran umum komponen aplikasi Pengendalian
(CO) dan Pengendalian Perusahaan (EC), termasuk elemen organisasi dan data master. Selain itu,
pelajaran ini memperkenalkan kemampuan Pengendalian Pengendalian dan Pengendalian, bagaimana
alat ini dapat menangani berbagai kebutuhan akuntansi industri dan manajemen perorangan, dan titik
integrasi utama dengan area aplikasi SAP lainnya.
Tujuan Pelajaran Setelah menyelesaikan pelajaran ini, Anda akan dapat: x Menentukan elemen
organisasi dan data master sehubungan dengan Akuntansi Manajemen Keuangan Perusahaan mySAP:
Mengontrol dan Mengontrol Perusahaan x Menentukan komponen pengendalian dan pengendalian
perusahaan x Ilustratasikan integrasi antara Pengendalian dan pengendalian lainnya Area komponen
aplikasi SAP x Buat master record biaya pusat x Lihat laporan pusat biaya
Contoh Usaha Sebagai manajer departemen, Anda perlu memahami bagaimana pendapatan dan
pengeluaran departemen dicatat dan diukur. Anda harus terbiasa dengan berbagai alat yang tersedia
untuk menangani pelaporan manajemen internal dan kebutuhan akuntansi, sehingga Anda dapat
memetakan struktur perusahaan Anda ke komponen aplikasi Pengendalian Finansial yang sesuai MySAP.
Selain itu, Anda telah diberi tugas untuk membuat master record biaya pusat dan meninjau hasilnya
pada laporan pusat biaya.
Fl dan CO: Standar versus Fleksibilitas Komponen aplikasi Finansial mySAP Controlling (CO) berisi semua
fungsi akuntansi yang diperlukan untuk pengendalian yang efektif. Jika sebuah organisasi membagi
akuntansi ke sudut pandang internal dan eksternal, CO mewakili perspektif akuntansi internal karena ia
menyediakan informasi untuk manajer - mereka yang berada di dalam sebuah organisasi dan ditugaskan
untuk mengarahkan dan mengendalikan operasinya. CO mencakup akuntansi biaya dan pendapatan.
Bersama dengan komponen aplikasi Enterprise Controlling (EC), Profit Center Accounting (EC-PCA) dan
Consolidation (EC-CS), CO mencakup semua aspek akuntansi manajerial. Ini menawarkan berbagai
pilihan alat fungsional yang dapat digunakan untuk menyediakan informasi akuntansi manajerial tanpa
terbatas pada persyaratan hukum.
Laporan keuangan yang diperlukan untuk tujuan pelaporan eksternal (misalnya laporan neraca dan P &
L) dibuat di FI. Persyaratan pelaporan eksternal ini adalah
biasanya ditetapkan oleh standar akuntansi umum seperti GAAP atau IAS, serta oleh berbagai
persyaratan hukum yang dimandatkan oleh otoritas pengatur. Perspektif akuntansi internal suatu
organisasi tidak diatur oleh standar formal, dan oleh karena itu dapat bervariasi oleh industri, atau
dalam hal ini, oleh perusahaan perorangan. Pemilihan luas alat fungsional di CO memberikan fleksibilitas
yang dibutuhkan untuk memenuhi informasi akuntansi manajerial dan persyaratan pelaporan.
Gambar 5-7: FI dan CO: Standar versus Fleksibilitas
Komponen Akuntansi Manajemen Area fungsional utama mySAP Financials: Akuntansi Manajemen
terdiri dari komponen aplikasi di area Pengendalian (CO) dan Enterprise Control (EC). Pengendalian
memberi Anda informasi untuk pengambilan keputusan manajemen. Ini memfasilitasi koordinasi,
pemantauan, dan optimalisasi semua proses dalam sebuah organisasi. Ini melibatkan pencatatan
konsumsi faktor produksi dan layanan yang diberikan oleh sebuah organisasi.
Serta mendokumentasikan kejadian aktual, tugas utama pengendalian adalah perencanaan. Anda dapat
menentukan varians dengan membandingkan data aktual dengan data rencana. Perhitungan varians ini
memungkinkan Anda mengendalikan arus bisnis.
Laporan laba rugi, seperti akuntansi margin kontribusi, digunakan untuk mengendalikan efisiensi biaya
masing-masing area organisasi, dan juga keseluruhan organisasi.
Gambar 5-8: Komponen Pengendalian
mysAP Financials 'Controlling (CO) dan Financial Accounting (FI) adalah komponen independen dalam
sistem SAP. Aliran data antara kedua komponen tersebut berlangsung secara reguler. Oleh karena itu,
semua biaya data yang relevan mengalir secara otomatis ke Pengendalian dari Akuntansi Keuangan.
Pada saat yang sama, sistem menetapkan biaya dan pendapatan ke objek penugasan tugas CO yang
berbeda, seperti pusat biaya, proses bisnis, proyek atau pesanan. Akun yang relevan dalam Akuntansi
Keuangan dikelola dalam Mengontrol sebagai elemen biaya atau elemen pendapatan. Hal ini
memungkinkan Anda membandingkan dan mendamaikan nilai dari Pengendalian dan Akuntansi
Keuangan.
Komponen CO dan EC mencakup kemampuan kunci berikut: Kemampuan Mengontrol Kunci:
Akuntansi Biaya Center Anda menggunakan Cost Center Accounting untuk mengendalikan tujuan dalam
organisasi Anda. Hal ini berguna untuk penugasan biaya overhead yang berkaitan dengan sumber ke
lokasi di mana mereka terjadi.
Pesanan Internal Anda menggunakan perintah internal untuk mengumpulkan dan mengendalikan biaya
sesuai dengan pekerjaan yang dikeluarkan biaya. Anda dapat menetapkan anggaran untuk pekerjaan ini,
yang dipantau sistem, untuk memastikan bahwa anggaran tidak terlampaui.
Activity-Based Costing Activity-Based Costing menganalisis proses bisnis lintas departemen. Tujuan
keseluruhan organisasi dan optimalisasi arus bisnis diprioritaskan.
Biaya Produk Pengendalian Biaya Produk Pengendalian menghitung biaya yang terjadi selama
pembuatan produk, atau penyediaan layanan. Ini memungkinkan Anda untuk menghitung harga
minimum di mana produk dapat dipasarkan secara menguntungkan.
Analisis Profitabilitas Analisis Profitabilitas menganalisis keuntungan atau kerugian suatu organisasi oleh
masing-masing segmen pasar. Sistem mengalokasikan biaya yang terkait dengan pendapatan untuk
setiap segmen pasar. Analisis Profitabilitas memberikan dasar pengambilan keputusan, misalnya
penentuan harga, pemilihan pelanggan, pengkondisian, dan pemilihan saluran distribusi.
Kemampuan Pengendalian Kunci Perusahaan:
Profit Center Accounting Profit Center Akuntansi mengevaluasi keuntungan atau kerugian individu, area
independen dalam suatu organisasi. Daerah ini bertanggung jawab atas biaya dan pendapatan mereka.
Profit Center Accounting adalah komponen akuntansi statistik dalam sistem SAP. Ini berarti bahwa hal
itu terjadi secara statistik sekaligus akuntansi yang benar. Selain biaya dan pendapatan, Anda dapat
menampilkan tokoh-tokoh kunci, seperti, laba atas investasi, modal kerja atau arus kas di pusat
keuntungan.
Consolidation Enterprise Controlling Consolidation (EC-CS) menyediakan kemampuan untuk
mengkonsolidasikan data keuangan baik untuk perspektif akuntansi eksternal (legal) maupun internal
(profit center). Fungsi otomatis mencakup penjabaran mata uang, eliminasi antar unit dan konsolidasi
investasi.
Data Master Aplikasi Pengendalian Finansial mySAP menerapkan akuntansi biaya dan unsur pendapatan
dalam satu Area Pengendalian saja, elemen organisasi utama Pengendalian. Area Pengendalian
membentuk kerangka kerja dimana CO memproses transaksi biaya dan elemen pendapatan dan semua
dokumen CO. Bergantung pada persyaratan organisasi, area pengendalian dapat terdiri dari satu atau
lebih kode perusahaan. Penugasan beberapa kode perusahaan ke area pengendali dapat digunakan
untuk mendukung akuntansi biaya terpusat untuk keseluruhan organisasi.
Catatan akuntansi unsur biaya dan pendapatan dan kelompok biaya yang dikeluarkan selama periode
penyelesaian tertentu. Ini bukan akuntansi biaya yang banyak, karena ini adalah rekaman terorganisir
yang menjadi dasarnya dalam Pengendalian mySAP.
Postingan yang relevan dengan akuntansi biaya mengandung unsur biaya atau pendapatan yang terlibat
dan menentukan lokasi dan alasan biaya. Untuk menyediakan informasi ini, yang juga mengalokasikan
biaya secara berturut-turut ke segmen profitabilitas mereka, Sistem R / 3 menggunakan objek
Pengontrol untuk penugasan akun, termasuk pusat biaya, pesanan, proyek, proses bisnis, dan berbagai
objek biaya seperti perintah penjualan.
Benda pengontrol ini membentuk data induk CO, dan mungkin atau mungkin tidak dikelola oleh sebuah
organisasi tergantung pada kebutuhan akuntansi manajerialnya. Nilai yang diilustrasikan oleh objek
dibagi menjadi elemen biaya dan pendapatan, yang sesuai dengan akun di komponen Akuntansi
Keuangan.
Gambar 5-7: Unsur-unsur Organisasi dalam Pengendalian
Area pengontrolan merupakan sistem tertutup yang digunakan untuk tujuan akuntansi biaya dalam
suatu organisasi. Area pengendalian mungkin mencakup satu atau lebih kode perusahaan yang mungkin
menggunakan mata uang yang berbeda. Semua kode perusahaan di area pengendali yang sama harus
menggunakan bagan operasional akun dan tahun fiskal yang sama. Semua alokasi internal merujuk
secara eksklusif pada objek di area pengendali yang sama.
Overhead Cost Controlling Overhead dalam perencanaan, pemantauan, pengendalian, dan koordinasi di
bidang penelitian dan pengembangan, pengadaan, penjadwalan kerja, dan perawatan semakin penting.
Perusahaan telah menerapkan pendekatan akuntansi biaya tradisional ke area biaya langsung dan untuk
mengekstrak penghematan maksimal, namun tingkat penghematan biaya di area overhead telah
termanfaatkan dan peluang yang belum tersentuh sampai sekarang.
Komponen Pengendalian Biaya Overhead Finansial Over MySAP membantu Anda merencanakan,
mengalokasikan, mengendalikan, dan memantau overhead di organisasi Anda. Dengan merencanakan di
area di atas kepala, Anda dapat mengembangkan standar yang memungkinkan Anda mengendalikan
biaya dan menilai aktivitas internal. Anda dapat menetapkan overhead ke pusat biaya di mana ia terjadi
atau aktivitas yang menghasilkan overhead. Mengontrol menawarkan banyak alat untuk alokasi biaya
tambahan, yang memungkinkan Anda dengan mudah dan akurat menetapkan biaya berdasarkan asal
mula sejati mereka dan memperlakukannya sebagai biaya langsung.
Gambar 5-8: Overhead Cost Controlling
Akuntansi Biaya Center Komponen Akuntansi Biaya Center menentukan di mana biaya muncul dalam
organisasi. Dengan demikian Anda menetapkan biaya untuk suborganisasi organisasi mereka. Dengan
mencatat dan mengalokasikan biaya, Anda tidak hanya melakukan pengendalian biaya, Anda juga
terbaring
dasar penting untuk komponen Pengontrol lainnya, seperti Cost Object Controlling.
Pusat biaya adalah subdirektori organisasi yang dapat Anda sajikan sebagai objek penugasan akun
independen dalam akuntansi biaya. Anda harus menyusun pusat biaya sehingga mereka mewakili
bidang tanggung jawab, yang berarti bahwa seseorang yang diberikan mengelola biaya di dalam subarea
tersebut. Dalam SAP R / 3, akuntansi biaya terjadi di dalam area pengendalian yang ditentukan. Anda
harus menetapkan setiap pusat biaya ke satu area pengendali. Selain itu, untuk mendamaikan akuntansi
eksternal dan internal, Anda harus menetapkan setiap pusat biaya ke kode perusahaan. Untuk analisis
selanjutnya, Anda juga dapat menetapkan pusat biaya ke area bisnis dan pusat keuntungan.
Selain itu, Anda menyimpan data kontrol penting untuk perhitungan yang direncanakan, perhitungan
aktual, dan Sistem Informasi di pusat biaya. Aplikasi Pengendalian menggunakan informasi ini untuk
mengendalikan perencanaan dan pengeposan di pusat biaya, misalnya, atau apakah pusat biaya
memungkinkan komitmen dan penempatan pendapatan statistik. Anda dapat menentukan dependensi
berbasis waktu untuk pusat biaya. Misalnya, Anda dapat mengizinkan sebuah pusat biaya untuk
mengubah kode perusahaan dari satu tahun fiskal ke tahun berikutnya. SAP R / 3 mencatat semua
perubahan pada data master.
Anda dapat menggabungkan pusat biaya di kelompok pusat biaya, yang kemudian dapat Anda
gabungkan ke hierarki pusat biaya yang mencerminkan area pengambilan keputusan, tanggung jawab,
dan kontrol dalam organisasi. Pusat biaya individu berada pada tingkat hierarki terendah. SAP R / 3
memerlukan setidaknya satu hirarki pusat biaya per area pengendali, memegang semua pusat biaya
dalam organisasi; hirarki standar Sebagai tambahan, Anda dapat menentukan sebanyak mungkin
kelompok pusat biaya alternatif sesuai kebutuhan fungsional atau organisasi yang diperlukan. Kelompok
pusat biaya menghasilkan evaluasi berdasarkan area tanggung jawab yang diberikan selain transaksi
dalam perencanaan dan alokasi biaya internal.
Pesanan Internal
Perintah internal biasanya digunakan untuk merencanakan, mengumpulkan, dan menyelesaikan biaya
pekerjaan internal dan tugas. SAP R / 3 memungkinkan Anda memantau pesanan internal Anda
sepanjang siklus hidup mereka; mulai dari penciptaan awal, melalui perencanaan dan pengeposan
semua biaya aktual, hingga penyelesaian akhir dan pengarsipan.
Manajemen pesanan dalam perusahaan biasanya membedakan antara pesanan berorientasi penjualan,
dan pesanan internal. Perintah berorientasi penjualan (pesanan produksi atau penjualan) ditujukan
terutama untuk pengendalian logistik faktor masukan dan aktivitas penjualan. Perintah internal
dikategorikan sebagai berikut: x Perintah standar yang digunakan hanya untuk memantau objek dalam
Akuntansi Biaya (seperti, periklanan atau perintah dagang yang adil), atau x Perintah produktif yang
bernilai tambah, yaitu pesanan yang dapat dikapitalisasi (seperti konstruksi in-house dari jalur
perakitan). Pesanan ini bisa digunakan untuk membantu pengambilan keputusan, seperti kapan Anda
harus memutuskan antara produksi internal dan procuremen eksternal
Gambar 5-9: Perintah Internal
Activity-Based Costing Activity-Based Costing (ABC) adalah metode akuntansi biaya yang relatif baru
yang digunakan oleh beberapa perusahaan untuk memantau biaya dengan proses bisnis daripada biaya
pusat. Tujuan ABC adalah untuk menentukan biaya melakukan suatu proses bisnis. Biaya proses ini
kemudian dapat dianalisis pada tingkat produk atau pelanggan dengan menentukan berapa banyak
proses yang digunakan atau dikonsumsi oleh objek biaya ABC, seperti produk. Biaya yang sebelumnya
tersembunyi dalam berbagai biaya overhead sekarang dapat diidentifikasi dan ditangani dengan jelas.
Biaya Cost Center dialokasikan ke proses bisnis untuk menentukan biaya proses. Setelah biaya sebuah
proses ditentukan, biaya tersebut dialokasikan berdasarkan driver sumber daya ke objek biaya ABC.
Pengendalian Biaya Produk Pengendalian Biaya Produk adalah bagian dari komponen aplikasi
Pengendalian mySAP Financial dan merupakan alat untuk mengelola biaya yang berkaitan dengan
proses pembuatan dan pemberian layanan. Pengendalian Biaya Produk menggunakan informasi dari
komponen Overhead Cost Controlling untuk menghitung biaya seperti overhead kerja, mesin, atau
pabrik, dan memberikan informasi kepada Profitability Analysis sehingga alat tersebut dapat
menghitung marjin kontribusi.
Pengendalian Biaya Produk mencakup alat-alat berikut: x Perencanaan Biaya Produk x Pengontrolan
Biaya Objek x Biaya Aktual x Sistem Informasi
Pengendalian Biaya Produk dapat membantu Anda: x Rencanakan biaya produk Anda secara akurat x
Bandingkan perkiraan biaya alternatif untuk mengoptimalkan keputusan bisnis Anda x Pantau biaya
produk Anda di setiap tahap proses pembuatan x Lakukan analisis varians terperinci pada setiap
pesanan, produk, dan kelompok produk. x Hitung biaya aktual menurut periode x Letakkan nilai
alternatif pada inventaris Anda untuk tujuan neraca x Menjawab pertanyaan berulang tentang biaya
barang yang diproduksi oleh pabrik, kelompok produk, produk, atau pesanan x Jawab satu pertanyaan
tentang biaya barang yang diproduksi
Gambar 5-10: Activity-Based Costing
Gambar 5-11: Pengendalian Biaya Produk (CO-PC)
Manajemen Profitabilitas Saat ini, banyak perusahaan menerapkan prinsip pengelolaan
terdesentralisasi. Ini memungkinkan Anda mengurangi kompleksitas keseluruhan perusahaan dengan
menciptakan unit otonom. Ini juga mencerminkan filosofi manajemen yang mengalihkan lebih banyak
tanggung jawab kepada karyawan individual (manajemen oleh delegasi, pengayaan kerja, pembesaran
pekerjaan).
Finansial mySAP memberi Anda dua alat untuk mengevaluasi profitabilitas di lingkungan yang
terdesentralisasi:
Analisis Profitabilitas Analisis (CO-PA) Profitabilitas (CO-PA) memberi Anda pandangan eksternal tentang
profitabilitas Anda. Analisis Profitabilitas memungkinkan Anda untuk memantau dan menganalisa
kontribusi segmen dan unit pasar Anda, terstruktur sesuai dengan produk, pelanggan, pesanan, dan
ringkasan karakteristik-karakteristik ini dan karakteristik pengguna lainnya. Tujuan CO-PA adalah untuk
menyediakan organisasi penjualan, pemasaran, perencanaan, dan manajemen Anda dengan dukungan
keputusan dari sudut pandang yang berorientasi pasar.
Laba Pusat Akuntansi (EC-PCA) Pusat Laba Pengendalian Enterprise Accounting (EC-PCA) memberi Anda
gambaran internal tentang profitabilitas Anda. EC-PCA memungkinkan untuk mengevaluasi keuntungan
operasional dari berbagai area atau unit di dalam perusahaan Anda.
Gambar 5-12: Analisis Profitabilitas (CO-PA)
Ciri penting dari pusat keuntungan adalah bertanggung jawab atas keseimbangan biaya dan
pendapatannya sendiri. Ini membedakannya dari pusat biaya, yang hanya mencerminkan darimana
biaya kapasitas berasal. Anda dapat menyusun pusat keuntungan menurut wilayah (kantor cabang,
pabrik), fungsi (produksi, penjualan) atau produk (rentang produk, divisi). Hal ini dimungkinkan untuk
mentransfer item neraca utama ke Akuntansi Pusat Laba, yang memungkinkan Anda menganalisis tokoh
kunci tambahan melalui pusat keuntungan (pengembalian investasi, modal kerja, arus kas). Tujuan
penting dalam perancangan Laba Pusat Akuntansi adalah meminta Anda untuk campur tangan sesedikit
mungkin dalam posting dan alokasi transaksi di tingkat operasional. Semua data yang relevan ditransfer
secara otomatis ke pusat keuntungan tanpa Anda harus membuat entri tambahan. Pusat keuntungan
bukanlah objek penugasan akun independen, melainkan berasal dari objek yang ada.
Mengeposkan dalam Mengontrol Ketika dokumen FI dibuat yang memuat pos ke akun biaya (atau
pendapatan) yang elemen biaya utama yang sesuai dibuat di CO, dan objek pengendali yang valid
(seperti pusat biaya atau pesanan internal) diidentifikasi untuk item biaya / pendapatan, dokumen
pengendalian juga dibuat.
Dokumen CO ini dengan nomor uniknya berisi rincian berikut: x Mengontrol objek yang diposkan ke x
Elemen biaya yang digunakan x Jumlah x Tanggal
Ketika biaya utama awalnya dikirim ke CO, itu diperlakukan sebagai entri jurnal satu sisi, tidak seperti
entri jurnal akuntansi keuangan tradisional yang seimbang.
Gambar 5-13: Akuntansi Pusat Laba (EC-PCA)
Catatan: Seiring pergerakan biaya berikutnya terjadi di dalam CO, transaksi yang menciptakan arus biaya
ini adalah entri yang seimbang. Ketika biaya dipindahkan dari satu objek pengendali ke objek lainnya,
seperti dari satu pusat biaya ke biaya lainnya, objek pengirim dikreditkan, dan objek penerima didebet
untuk jumlah yang sama.
Gambar 5-14: Elemen Biaya
Integrasi Semua transaksi penting dalam aplikasi Pengendalian muncul dalam dokumen Pengendalian
terpisah (atau dokumen CO). Anda dapat mengakses dokumen asli, seperti satu dari Akuntansi
Keuangan, jika ada hubungan kausal antara dokumen. Misalnya, jika Anda menetapkan aset tetap ke
pusat biaya, SAP R / 3 membuat penugasan akun otomatis ke pusat biaya untuk pos yang relevan di
komponen Akuntansi Aset. Ini meminimalkan usaha entri data. Dalam sistem SAP R / 3 terintegrasi,
Anda dapat mentransfer data ke Cost Center Accounting dari komponen aplikasi berikut:
Akuntansi Keuangan (FI)
Akuntansi Aset (FI-AA)
Manajemen Material (MM)
Bahan konsumsi
Perencanaan Produksi (PP)
Administrasi Personalia dan Payroll (PA)
Komponen aplikasi SAP R / 3 lainnya menghasilkan data yang memiliki dampak langsung pada CO.
Misalnya, ketika barang konsumsi non-stok dibeli, biaya dikirim ke G / L. Pada saat yang sama, biaya
dicatat sebagai biaya ke pusat biaya (atau objek lain di CO) yang barangnya telah dibeli. Biaya biaya
pusat itu kemudian dapat diteruskan sebagai overhead ke pusat biaya lain, objek biaya, atau objek lain
di CO.
Area aplikasi Akuntansi Keuangan SAP R / 3 adalah sumber data utama untuk Pengendalian. Biasanya,
biaya posting ke General Ledger menghasilkan biaya pengiriman ke CO. Pos biaya ini ke G / L dapat
berupa entri jurnal manual, atau diinisiasi melalui catatan hutang, atau melalui pos penyusutan dari
Asset Accounting (FI-AA), atau dari komponen aplikasi SAP R / 3 lainnya.
Posisi pendapatan ke G / L juga biasanya menghasilkan posting di CO / EC ke CO-PA dan / atau Profit
Center Accounting.
Baik pos biaya dan pendapatan dari FI harus menentukan objek di CO yang akan menerima data biaya
atau pendapatan.
Area Logistik SAP R / 3 juga memiliki banyak titik integrasi dengan Controlling. Di bidang persediaan
Manajemen Material, transaksi barang dapat membuat biaya pengiriman di CO ke objek mana saja yang
ditentukan (misalnya, pusat biaya, pesanan produksi, pesanan internal). Melihat dari arah lain, CO bisa
menyebabkan postingan persediaan (in MM) akibat pengiriman barang jadi dari produksi. Selain itu,
perkiraan biaya produk yang dibuat di CO dapat memperbarui bidang harga dalam catatan master
material. Akhirnya, pembuatan pesanan pembelian di MM bisa
Buatlah postingan komitmen di dalam CO (Komitmen bukan biaya; mereka mewakili kewajiban untuk
membeli sesuatu dari vendor).
Bidang Perencanaan Produksi (PP) Logistik juga bekerja sangat erat dengan Pengendalian. Bills of
Material (BOMs) dan rute, yang dibuat di PP, dapat digunakan dalam Pengendalian Biaya Produk di CO.
Selain itu, pesanan produksi PP adalah salah satu bentuk objek biaya yang digunakan untuk melacak dan
mengendalikan biaya produksi dalam Pengendalian Biaya Objek. Sales and Distribution (SD) adalah
sumber pendapatan utama untuk CO / EC melalui dokumen penagihan. Urutan penjualan SD juga dapat
digunakan bersamaan dengan skenario produksi make-toorder di
Ikhtisar Unit Dalam unit ini, Anda akan melihat dua area fungsional utama dalam solusi Finansial Murni:
Akuntansi Keuangan dan Akuntansi Manajemen.
Akuntansi Keuangan berfokus pada pandangan hukum dan eksternal dari laporan keuangan perusahaan.
Kepatuhan terhadap standar wajib dalam pembuatan laporan ini. Modul utama meliputi Hutang Usaha,
Piutang Usaha, Buku Besar, dan Akuntansi Aktiva.
Akuntansi Manajemen berkaitan dengan pandangan internal dari laporan keuangan perusahaan dan alat
ukur kinerja lainnya. Akuntansi Manajemen atau Pengendalian seperti yang disebut di SAP, memiliki
berbagai alat yang tersedia bagi tim manajemen sehingga mereka dapat menghasilkan laporan yang
melacak kemajuan dan hasil secara internal. Beberapa komponen utama meliputi Cost Center
Accounting, Profit Center Accounting, dan Internal Orders. Dalam dua pelajaran pertama, peserta
menjadi terbiasa dengan beberapa komponen Akuntansi Keuangan. Kegiatan meliputi pelaksanaan
laporan, dan pembayaran tagihan vendor. Pelajaran ketiga yang perlu diperhatikan dalam Mengontrol
kegiatan SAP Student meliputi pembuatan pusat biaya dan pelaksanaan laporan pusat biaya.
Tujuan Unit Setelah menyelesaikan unit ini, Anda akan dapat: x Membedakan antara elemen organisasi
dan data master x Ilustrasikan integrasi antara Akuntansi Keuangan dan modul SAP lainnya x Jelaskan
bagaimana melihat tabel akun x Jelaskan bagaimana SAP mendukung proses kunci dalam akuntansi
keuangan x Jelaskan bagaimana membuat pembayaran, melihat transaksi buku besar, dan melihat saldo
bank x Tentukan elemen organisasi dan data master sehubungan dengan Akuntansi Manajemen
Keuangan Perusahaan saya: Pengendalian dan Pengendalian Enterprise x Tentukan komponen
pengendalian dan pengendalian perusahaan x Ilustrasikan integrasi antara Controlling dan komponen
komponen aplikasi SAP lainnya
Akuntansi Keuangan (FI) meliputi: x G / L Akuntansi x Hutang dan Piutang Usaha x Akuntansi Aset
Manajemen Keuangan Perusahaan (CFM) meliputi: x Manajemen Keuangan Perusahaan (perencanaan,
analisis, dukungan keputusan, transaksi keuangan, pembayaran, dan kemampuan risiko di berbagai
lingkungan kelompok) x Manajemen Treasury (kas, saham, obligasi, dan derivatif) Pengendalian
Enterprise meliputi: x EIS (Sistem Informasi Eksekutif) x Pusat Laba Akuntansi x Konsolidasi Hukum x
Perencanaan
Profitabilitas dan Akuntansi Penjualan meliputi: x Analisis Profitabilitas
Pengendalian Biaya Produk meliputi: x Perencanaan Biaya Produk x Pengendalian Biaya Objek
Overhead Cost Controlling meliputi: x Pusat biaya x Perintah internal x Activity-Based Costing
Manajemen Investasi (IM): Memungkinkan perencanaan seluruh perusahaan untuk program investasi
modal dan pengendalian langkah-langkah investasi modal individual
Manajemen Proyek: Memungkinkan perencanaan yang efisien, pengendalian biaya-sensitif, dan
implementasi proyek yang berorientasi target dengan integrasi komprehensif dengan Pengendalian dan
Logistik.
Komponen ini memberikan dasar untuk melakukan transaksi operasional dan memenuhi persyaratan
pelaporan berbasis keputusan untuk setiap area aplikasi.
Sebagai elemen integrasi pusat di SAP R / 3 FI, buku besar menawarkan berbagai fitur untuk akuntansi
eksternal. Dengan arus data yang terbuka dan terintegrasi serta antarmuka yang user-friendly, buku
besar tersebut memenuhi persyaratan sistem akuntansi modern dan mendetail saat menyederhanakan
proses pengambilan keputusan finansial. Buku besar terpadu menyediakan akses ke tokoh kunci
perusahaan Anda untuk proses bisnis perusahaan secara keseluruhan.
Mengikuti persyaratan akuntansi hukum internasional (IAS, GAAP, GOB), Anda mengirimkan barang ke
buku besar menggunakan berbagai grafik akun dan mata uang yang berbeda. Fungsi-fungsi ini dilakukan
di lingkungan terpusat dengan teknologi seragam dan sistem terdistribusi. Fitur pelaporan fleksibel
dengan banyak
versi laporan keuangan memberikan pandangan yang jelas dan disesuaikan terhadap data yang relevan
dengan tingkat summarization yang diinginkan.
Gambar 5-1: Akuntansi Keuangan
Gambar 5-2: Neraca & Laporan Laba Rugi dan Rugi
SAP01: Fundamental Unit 5: Keuangan
Hak Cipta © 2006 SAP AG. Seluruh hak cipta. 5-6
Elemen Organisasi Sistem akuntansi yang efektif mencakup lebih dari buku besar, rekening, dan
dokumen. Struktur organisasi juga merupakan komponen penting. Struktur menetapkan parameter
untuk persyaratan perusahaan, pajak, dan manajemen.
Menugaskan semua transaksi bisnis yang relevan ke unit organisasi ini dengan menggunakan akun
eksplisit atau implisit untuk memperbarui buku besar (metode akuntansi manajemen AngloAmerika
tradisional juga dapat diikuti dengan menggunakan sistem SAP R / 3 FI-SL). Sistem SAP R / 3 FI-SL juga
menyampaikan nilai aktual untuk objek pengendali terpadu (pusat biaya, pesanan, objek biaya, pusat
keuntungan) yang terdapat dalam aplikasi Pengendalian SAP R / 3. Penggambaran struktur perusahaan
saat ini dan strategi masa depan memiliki pengaruh pada bagaimana Anda menggunakan istilah
organisasi dalam sistem akuntansi SAP: x Kelompok perusahaan x Perusahaan x Kode perusahaan x Area
bisnis x Area fungsional x Pusat keuntungan
Dalam kasus yang paling sederhana, perusahaan yang beroperasi sebagai perusahaan tunggal di tingkat
nasional dan tidak memiliki persyaratan pelaporan internal substansial yang diwakili sebagai kode
perusahaan. Dalam struktur perusahaan yang lebih kompleks, fungsi sistem SAP R / 3 scaling digunakan
untuk memisahkan atau mengintegrasikan komponen perusahaan. Hal ini menyebabkan dua konsep
umum perusahaan - terpusat dan terdesentralisasi.
Perusahaan: Ini merupakan entitas hukum yang otonom, terdiri dari satu atau lebih kode perusahaan.
Kode perusahaan: Ini merupakan pandangan hukum pajak (nasional) perusahaan. Kalender fiskal, mata
uang lokal, dan persyaratan pelaporan pajak menentukan desain sistem pelacakan yang lengkap dan
terdamaikan. Dalam konteks perusahaan, kode perusahaan juga bisa mewakili operasi asing yang
membawa persediaan.
Bidang bisnis: Ini membantu menggambarkan struktur internal untuk pelaporan segmen eksternal. Anda
menggunakan area bisnis untuk menganalisis item neraca dan laporan laba rugi yang dipilih untuk divisi
produk atau struktur regional. Daerah fungsional: Daerah ini menampilkan laporan laba rugi sesuai
dengan akuntansi biaya penjualan. Hal ini dibandingkan dengan akuntansi periode, yang berbeda
tergantung permintaan. Melalui pengelompokan area fungsional (seperti administrasi dan manufaktur),
akuntansi biaya-penjualan menunjukkan biaya perusahaan apa yang dikeluarkan, dan menampilkan
biaya bisnis untuk operasi tersebut.
Pusat keuntungan (Akuntansi Manajemen):
Dengan desain yang fleksibel, istilah pengendalian ini digunakan untuk menggambarkan area tanggung
jawab internal. Objek kesiapan operasi perusahaan ditugaskan ke pusat keuntungan. Benda-benda ini
meliputi pusat biaya, aset, material, dan material yang mengukur kinerja (seperti pesanan produksi dan
pesanan pelanggan). Akibatnya, bidang tanggung jawab lebih rinci daripada yang bisa ditangkap hanya
dengan menggunakan area bisnis.
Bagan Akun Komponen FI menawarkan metode fleksibel untuk menyiapkan buku besar untuk
memenuhi berbagai tujuan mengenai masalah hukum, arus nilai, dan klasifikasi posting. Bagan akun
adalah sistem klasifikasi yang didefinisikan oleh akuntansi untuk mencatat nilai atau arus nilai. Selain itu,
bagan akun memastikan penyajian akun yang benar.
Gambar 5-3: Bagan Akun
Bagan akun dapat diwakili dalam sistem SAP sebagai satu dari tiga fungsi:
Sebagai bagan operasional akun: Bagan operasional akun berisi akun yang saat ini digunakan dalam
transaksi sehari-hari dengan sistem. Ini memungkinkan klasifikasi bisnis transaksi yang seragam dan
menyeluruh. Akuntansi keuangan dan akuntansi biaya bekerja dengan bagan akun yang sama.
Sebagai bagan akun lokal: Bagan akun lokal berisi akun yang diperlukan untuk memenuhi persyaratan
hukum. Data posting dapat diwakili berdasarkan kriteria klasifikasi spesifik negara. Item dalam bagan
akun ini berasal dari bagan operasional akun.
Sebagai bagan akun grup: Diagram akun grup berisi semua akun yang berlaku di seluruh grup
perusahaan. Data posting dapat diproses atau diwakili berdasarkan persyaratan akuntansi kelompok
eksternal. Item dalam bagan akun ini berasal dari bagan operasional akun. Kemampuan untuk
menentukan bagan akun yang berbeda memungkinkan evaluasi fleksibel. Data posting dapat diproses
pada berbagai tingkatan dalam hirarki perusahaan. Dokumen harian diposkan dari bagan operasional
akun dengan menggunakan nomor rekening. Sebagai alternatif, Anda juga dapat melakukan evaluasi
untuk negara tertentu. Ini memungkinkan Anda untuk membakukan operasi dalam kelompok
perusahaan tanpa mengabaikan persyaratan evaluasi eksternal.
Customer Master-Accounts Receivable Catatan induk pelanggan berisi semua informasi yang dibutuhkan
perusahaan untuk hubungan bisnisnya dengan pelanggan. Data ini mengontrol prosedur pengeposan
dan pemrosesan selanjutnya, seperti pembayaran dan dunning. Catatan master pelanggan juga
memberikan informasi tentang pelanggan untuk departemen akuntansi dan penjualan. Catatan data
pelanggan terpusat tersimpan dalam sistem. Artinya rekam data selalu konsisten, up-to-date, dan bebas
redundansi. Catatan induk pelanggan dicirikan dengan fitur berikut: x Menyediakan gambaran umum
dari semua data pelanggan setiap saat x Memungkinkan akses fleksibel ke data x Membentuk basis data
yang mengendalikan transaksi pembayaran dunning otomatis dan pembayaran otomatis.
Tata letak catatan master pelanggan juga menyisakan ruang untuk kebutuhan khusus. Nomor rekening
pembayar alternatif juga bisa dimasukkan dalam master record pelanggan. Memo debit dan
pengembalian uang melalui transfer bank ditentukan oleh data bank pembayar yang berbeda. Jika
pemberitahuan dunning tidak dikirim ke pelanggan yang akan menerima piutang tersebut, penerima
dunning yang berbeda dapat ditunjukkan. Jika perusahaan terafiliasi diberi tagihan, hal ini harus
tercermin dalam konsolidasi kelompok. Semua penjualan yang dicapai melalui transaksi bisnis dalam
kelompok harus dihilangkan (eliminasi penjualan IC). Untuk melakukan ini, ID perusahaan seragam grup
harus dimasukkan dalam master record. ID perusahaan seragam ditransfer ke dokumen setelah posting.
Struktur tiga bagian dari catatan master memungkinkan untuk secara fleksibel menggambarkan
berbagai struktur organisasi operasi: 1. Data Umum: Data ini sama-sama relevan dengan setiap kode
perusahaan dan setiap organisasi penjualan di dalam perusahaan. 2. Data untuk Kode Perusahaan: Data
ini mencerminkan kesepakatan khusus perusahaan dengan pelanggan. 3. Data untuk Penjualan: Data ini
memiliki karakteristik yang berbeda untuk organisasi penjualan dan saluran perusahaan.
Data umum mencakup data alamat dan telekomunikasi (informasi telepon, faksimili dan teleks),
informasi vendor umum (corporate group, cabang industri) serta rincian bank.
Data kode perusahaan mencakup kebijakan khusus perusahaan mengenai transaksi pembayaran,
prosedur dunning, dan informasi korespondensi. Data ini mencakup persyaratan pembayaran dan
metode pembayaran yang disepakati (dengan cek, transfer kawat, atau tagihan pertukaran). Selain itu,
memasuki akun rekonsiliasi (hutang) membuat link ke buku besar. Angka transaksi untuk akun buku
besar umum ini diperbarui secara otomatis saat posting dilakukan ke akun vendor.
Data organisasi pembelian meliputi informasi permintaan inquiry, order, dan faktur. Data ini hanya
diperlukan jika Anda menggunakan fungsi pembelian sistem SAP. Data ini bisa ditambah atau diubah
kapanpun Anda mau.
Manajemen Aset Peningkatan otomasi membuat perencanaan dan pemantauan aset tetap untuk
keperluan akuntansi eksternal dan internal semakin penting. Selain persiapan akuntansi dan neraca
murni, ada persyaratan ekstensif untuk mengenGambar 5-4: Master Pelanggan dan Vendor
Vendor Master-Accounts Payable Catatan master vendor berisi semua informasi yang dibutuhkan
perusahaan untuk hubungan bisnisnya dengan vendor. Data ini mengontrol transaksi posting sekaligus
pengolahan data posting. Baik departemen akuntansi maupun pembelian menggunakan master record
untuk tujuan ini. Catatan master vendor terpusat tersimpan dalam sistem. Ini memastikan data selalu
konsisten, up-to-date dan tanpa duplikasi. Catatan master vendor memberikan yang berikut: x
Gambaran umum semua data untuk vendor tertentu. x Akses data yang fleksibel. x Data dasar yang
digunakan untuk mengendalikan transaksi pembayaran dan untuk mewakili proses bisnis (posting
invoice awal). Selain itu, desain fleksibel master record vendor sangat sesuai untuk kebutuhan khusus.
Catatan master vendor juga digunakan untuk mewakili pembagian kerja yang berbeda dari satu cabang
vendor ke vendor lainnya. Fungsi akuntansi dan pembayaran masuk dapat dikombinasikan secara
terpusat untuk vendor dengan beberapa kantor cabang yang memiliki otoritas penjualan otonom.
Dengan menghubungkan rekening cabang dengan akun kantor pusat, setiap posting ke rekening cabang
secara otomatis diposkan ke kantor pusat. Nomor rekening cabang disimpan dalam dokumen yang
memungkinkan Anda melakukan analisis dan memelihara korespondensi baik secara terpusat maupun
lokal. Anda dapat menunjukkan nomor akun untuk penerima pembayaran alternatif dalam catatan
vendor. Pembayaran dilakukan ke alamat yang ditunjukkan atau melalui rincian bank untuk akun vendor
ini. Saldo kredit dengan perusahaan afiliasi harus dipertimbangkan saat melakukan eliminasi konsolidasi
grup perusahaan. Dengan demikian, Anda harus memasukkan nomor perusahaan yang unik di master
record vendor. Saat posting dibuat, nomor ini digabungkan ke dalam dokumen dan tersedia untuk
tujuan konsolidasi.dalikan dan memantau pemeliharaan.
Selanjutnya, Anda harus dapat menentukan dengan mudah dan tepat persyaratan akuntansi grup yang
semakin kompleks baik di tingkat nasional maupun internasional. Berbagai persyaratan ini didefinisikan
dalam bagan penyusutan. Di sini Anda dapat mewakili berbagai metode penilaian di sejumlah area
penyusutan untuk neraca komersial, persyaratan pajak, tujuan pengendalian, kebijakan perusahaan, dan
valuasi gratis lainnya. Anda bisa melakukan aktivitas ini di dalam negeri atau dalam mata uang asing.
Berbagai rencana penilaian khusus negara dan kunci penyusutan dikirimkan dengan sistem.
Kelas aset mendukung penataan dan klasifikasi aset tetap. Nilai default sentral, seperti kriteria
klasifikasi, kunci penyusutan dan masa manfaat, data tentang penilaian aset bersih, data terkait
asuransi, dan masih banyak yang disimpan dengan kelas aset. Saat aset diinventarisasi, kelas ini hanya
disalin. Bahkan jika asetnya luas dan kompleks, sistem ini menjamin klasifikasi aset tetap yang jelas dan
dipikirkan dengan baik. Ini menawarkan keuntungan sehubungan dengan keandalan penilaian dan
evaluasi khusus aset.
Konsep kelas dilengkapi dengan definisi peraturan validasi dan penggantian individual. Aturan
mengizinkan pemeriksaan kompleks untuk konsistensi logis dan organisasional dari entri selama
pemeliharaan data master atau posting. Dalam sistem yang terintegrasi, konsep ini bahkan
mempermudah pembeli atau pengelola hutang untuk membuat catatan induk aset kapanpun mereka
membutuhkannya daripada harus menunggu konfirmasi dari akuntansi aset. Bahkan di kelas aset, Anda
membedakan antara jenis aset penting, seperti aset yang sedang dibangun, nilai ekonomi rendah, aset
sewaan, dan aset yang akan dikapitalisasi secara normal. Untuk klasifikasi vertikal unit ekonomi
kompleks, ada aset kelompok, bilangan real aset, serta nomor aset utama dan sub-nomor aset. Selagi
Kapitalisasi utama dilakukan pada jumlah aset utama, sub-nomor digunakan untuk mewakili komponen
saling dipertukarkan atau perluasan aset selanjutnya. Jika beberapa catatan utama digabungkan untuk
perhitungan penyusutan bersama, aset kelompok terbentuk. Nomor super aset digunakan dalam
pelaporan untuk menambah jumlah record master aset yang diinginkan. Terlepas dari urutan proses
yang digunakan untuk mengkapitalisasi aset, sistem terpadu mendukung semua transaksi yang mungkin
terjadi, termasuk: • Akuisisi aset yang didahului oleh pesanan pembelian yang dihasilkan dalam
pembelian SAP R / 3 dan diikuti oleh penerimaan barang dan faktur x Akuisisi aset tanpa pesanan
pembelian berdasarkan faktur vendor x Akuisisi aset melalui produksi in-house dari proyek investasi
modal atau perintah investasi modal
Gambar 5-5: Akuntansi Aset
Sistem terpadu ini memungkinkan untuk menghilangkan biaya yang umumnya dikaitkan dengan
pencatatan akuisisi aset dalam akuntansi aset. Nilai kapitalisasi aset secara otomatis disediakan oleh
aplikasi terintegrasi (hutang dagang, pembelian / manajemen persediaan, penyelesaian pesanan
pekerjaan atau penyelesaian proyek). Secara analog, untuk pensiun aset, SAP menawarkan integrasi
yang erat dengan piutang, yang secara otomatis menentukan keuntungan atau kerugian yang dihasilkan
oleh penjualan, dari data pendapatan penjualan. Piutang kemudian mencatat jumlah ini ke laporan laba
rugi dan biaya akuntansi, jika diinginkan.
Saldo Akun Tampilan item baris memberikan gambaran umum tentang item yang terbuka, bersih, dan
diparkir dari akun. Anda menentukan informasi tentang item baris masing-masing
ditampilkan di layar Namun, Anda juga bisa mengubah tampilan setelah daftar barang selesai diproses.
Berbagai opsi sortir (dengan penugasan, nomor dokumen, atau data kliring) memungkinkan Anda
memilih, bervariasi, dan jumlah dokumen yang diperlukan secara interaktif di layar. Fungsi pencarian
dan summarization tersedia di layar awal juga, jadi tidak perlu menampilkan semua item. Fungsi
tampilan item baris tersedia untuk: x Akun dalam kode perusahaan x Grup akun dalam grup kode
perusahaan (daftar kerja)
Anda dapat beralih dari daftar item baris ke tampilan dokumen kapan saja. Daftar item baris juga dapat
diekspor dan diproses lebih lanjut menggunakan spreadsheet. Daftar item baris dapat diajukan di kantor
SAP dan dikirim ke petugas akuntansi yang relevan. Anda dapat mengajukan file PC atau Anda dapat
menyimpannya langsung dalam format Microsoft Excel dan kemudian memprosesnya di Excel.
Setiap kali dokumen diposkan ke akun, sistem akan secara otomatis memperbarui saldo akun. Untuk
akun G / L dengan tampilan item baris, sistem juga menunjukkan item dari dokumen yang diposkan ke
akun. Anda dapat menampilkan saldo akun dan bergantung pada atribut akun item baris untuk setiap
akun.
Saldo akun menawarkan ikhtisar angka transaksi untuk setiap periode dengan debit dan kredit.
Kemungkinan kriteria pembeda meliputi nomor rekening, kode perusahaan, tahun fiskal, bidang usaha,
dan mata uang. Anda juga dapat menampilkan representasi grafik dari saldo akun. Untuk di sana, Anda
bisa langsung cabang ke tampilan item baris. Daftar kerja untuk beberapa akun juga dapat dibuat.
Pelajaran: Ikhtisar Pelajaran Akuntansi Keuangan Setiap transaksi yang relevan dengan posting harus
dimasukkan di wilayah asal perusahaan sesuai dengan semua peraturan pengeposan yang berlaku.
Rekaman yang tepat, andal, dan lengkap dan masuk dari semua data yang dibutuhkan hanya
dimungkinkan pada titik asal data. Prioritas data ini berarti bahwa area yang berasal dan bertanggung
jawab dari semua entitas perusahaan dipantau.
Tujuan Pelajaran Setelah menyelesaikan pelajaran ini, Anda akan dapat: x Menjelaskan bagaimana SAP
mendukung proses kunci dalam akuntansi keuangan x Jelaskan bagaimana membuat pembayaran,
melihat transaksi buku besar, dan melihat saldo bank
Contoh Bisnis Sebagai petugas akuntansi untuk perusahaan Anda, Anda perlu memahami dari mana
informasi tersebut berasal untuk lebih memahami bagaimana memproses lebih lanjut informasi
tersebut.
Postingan General Ledger General Ledger mungkin merupakan hasil dari: x Transaksi operasional
(misalnya, masalah barang menyebabkan penerbitan isu material) jika sistem Manajemen Material SAP
(MM) aktif dan terintegrasi x Mengeposkan transaksi di buku besar (akuisisi aset tetap aset) jika sistem
SAP Asset Accounting (FI-AA) aktif dan terintegrasi x Transaksi yang awalnya ditugaskan ke buku besar,
jika sistem General Ledger (FI-GL) aktif
Pada saat yang sama, keterkaitan dengan Pengendalian dan komponennya dapat diperhitungkan. Luas
dan jenis sistem terpadu yang digunakan menentukan bagaimana entri, tugas rekening, dan update
diproses untuk transaksi bisnis. Faktor yang penting adalah bahwa dokumen posting, bersama dengan
data asli dan penugasan akun dari transaksi operasi, tercermin secara simultan dalam buku besar
melalui buku besar pembantu.
Buku besar perusahaan sepenuhnya terintegrasi dan terintegrasi dengan akuntansi G / L pada tingkat
berikut: x Data master x Data transaksi x Pelaporan
Integrasi data master terdiri dari bagan akun bersama dan semua elemen penugasan akun dari buku
besar pembantu termasuk akuntansi biaya. Parameter data master dapat dibagi. Data bisa diverifikasi
untuk kebenaran dan validitasnya. Integrasi data posting tercermin dalam: x Database dokumen utama
sebagai ruang penyimpanan yang seragam untuk memori data transaksi
x Item baris yang sesuai dari akuntansi subledger dengan data asli dan penugasan akun untuk dokumen
pusat
Gambar 5-6: Proses Akuntansi Keuangan
Database bersama berarti: x Pembuatan dan pemeliharaan data yang tidak berlebihan x Sistem
dokumentasi dan review yang dapat diverifikasi dengan jelas kapan saja x Akses lengkap ke semua
aplikasi x Sistem pelaporan dan informasi yang dapat disesuaikan sepenuhnya
Integrasi data terbukti karena semua arus dokumen untuk transaksi bisnis dihubungkan dengan
mentransfer persyaratan penugasan akun yang telah ditentukan. Bahwa semua buku besar pembantu
bisa diintegrasikan merupakan pertimbangan penting. Integrasi ini juga merupakan keuntungan penting
dari integrasi data yang lengkap pada tingkat transaksi individual. Setiap transaksi bisnis yang secara
otomatis diperbarui dan update semua evaluasi operasional yang terkena dampak. Transfer data secara
otomatis memastikan sistem akuntansi dan pengendalian yang up to date dan berjejaring.
Piutang Usaha Komponen Piutang Piutang Usaha bertanggung jawab untuk memantau dan
mengendalikan akun pelanggan dalam komponen Akuntansi Keuangan SAP R / 3. Analisis akun, laporan
alarm, daftar tanggal jatuh tempo, dan sistem dunning yang fleksibel membuat lebih mudah untuk
melacak item yang terbuka. Korespondensi terkait dapat disesuaikan dengan kebutuhan masing-masing
perusahaan. Ini juga berlaku untuk pemberitahuan pembayaran, konfirmasi saldo, dan laporan rekening.
Pembayaran masuk dapat diberikan ke piutang karena menggunakan fungsi entri yang mudah
digunakan atau transfer data otomatis. Program pembayaran mengotomatisasi proses memo debit dan
juga pembayaran. Antarmuka untuk keduanya
Sales and Distribution and Cash Management, serta perspektif khusus pelanggan dalam laporan
keuangan,. Laporan keuangan, dan akuntansi margin kontribusi selalu diberikan dengan informasi terkini
dan rekonsiliasi.
Gambar 5-7: Piutang Usaha
Hutang Usaha Komponen Reksa Dana FI SAP R / 3 data administrasi akuntansi untuk semua vendor. Ini
juga merupakan komponen integral dari proses akuisisi. Ini berfungsi sebagai sumber informasi penting
untuk departemen pembelian mengenai pengiriman, faktur, dan pembayaran. Pembayaran dilakukan
agar keuntungan maksimum dari spesifikasi yang tersedia, dengan menggunakan bentuk standar atau
sarana elektronik (seperti EDIFACT atau EDI). Sistem ini mendukung semua metode pembayaran
internasional. Untuk melihat item yang terbuka, untuk. Yang tersedia, untuk. Saldo jalur audit, saldo
rekening, dan jurnal mendokumentasikan transaksi dalam Hutang Usaha.
Dokumen Akunting Dokumen akunting adalah hasil dari sebuah catatan dalam Akuntansi Keuangan. Ada
dua jenis dokumen: x Dokumen asli x Mengolah dokumen
Contoh dokumen asli: x Tanda terima
SAP01: Unit Dasar 5: Keuangan
Hak Cipta © 2006 SAP AG. Seluruh hak cipta 5-17
x Faktur x Cek x laporan bank
Contoh dokumen pemrosesan: x Dokumen akuntansi x Dokumen contoh x Dokumen entri berulang
Dokumen akuntansi mewakili dokumen asli dalam sistem. Dokumen pemrosesan lainnya dapat
digunakan untuk mempermudah masuknya dokumen. Dokumen tetap sebagai unit penghubung dalam
sistem sampai diarsipkan.
Anda hanya bisa mengecek apakah postingan benar dalam jurnal kompak dan buku besar dengan
dokumen. Setiap posting harus memiliki dokumen.
Dokumen terdiri dari header dokumen dan setidaknya dua item baris. Item baris berisi informasi tentang
item. Ini mencakup jumlah, nomor rekening, tugas kredit atau debit, dan rincian tambahan yang spesifik
untuk transaksi yang diposkan.
Dokumen adalah penghubung antara transaksi bisnis dan pengeposan dalam akuntansi. Hanya dokumen
lengkap yang bisa diposkan. Dokumen lengkap saat saldo debit dan saldo kreditnya menjadi nol. Anda
harus memasukkan penetapan akun minimum yang ditentukan oleh sistem: Misalnya, tanggal dokumen,
tanggal posting, jenis dokumen, kunci posting, nomor rekening, dan jumlah. Data juga harus dimasukkan
ke dalam semua bidang lain yang didefinisikan sebagai bidang wajib saat membuat pengaturan sistem.
Pembayaran Saat Anda memasukkan dokumen, sistem akan memeriksa apakah penetapan minimum
akun telah dilakukan, misalnya tanggal dokumen, tanggal pengiriman, jenis dokumen, kunci
pengeposan, nomor rekening, dan jumlah. Jika Anda memasukkan kunci yang tidak ditentukan dalam
sistem, sistem akan mengeluarkan pesan kesalahan. Anda harus memperbaiki entri Anda sebelum Anda
dapat memasukkan dokumen lagi. Pemeriksaan ini mencegah entri yang tidak benar, tidak konsisten,
atau tidak lengkap tidak dilakukan. Untuk dapat memposting dokumen, debit dan kredit harus diimbangi
dengan nol. Ini akan memperbarui saldo akun. Jika debit tidak sama dengan kredit, Anda dapat
memegang dokumen tersebut, atau memarkirnya sampai selesai, tanpa memperbarui saldo akun G / L.
Manajemen Perjalanan dan Biaya Penggantian Biaya waktu dan biaya - tidak hanya untuk orang yang
bepergian, tapi juga untuk semua orang yang terlibat dalam perencanaan, persetujuan, verifikasi, dan
pembukuan perjalanan. Saat ini, manajemen perjalanan diharapkan dapat mendukung semua proses
bisnis yang terlibat dalam perjalanan bisnis dalam satu prosedur tunggal. Selain akuntansi perjalanan
dan proses selanjutnya dalam Akuntansi Keuangan dan Akuntansi Penggajian, ini juga mencakup,
sebagian besar, perencanaan perjalanan. SAP R / 3 Travel Management memberi Anda alat kinerja tinggi
dan fleksibel yang dapat Anda gunakan:
x Rencana perjalanan x Layanan perjalanan buku (penerbangan, hotel, mobil sewaan) melalui sistem
distribusi global (saat ini, AMADEUS) x Menyetujui perjalanan melalui SAP Business Workflow x Data
perjalanan log x Menentukan dan menilai jumlah penggantian sesuai ketentuan peraturan perundangundangan dan perusahaan x Rekening untuk biaya perjalanan sesuai ketentuan perundang-undangan
yang ditentukan
Data dan hasil yang dihasilkan oleh SAP R / 3 Travel Management dapat diterapkan dalam berbagai
proses bisnis. Anda bisa: x Gunakan data ini untuk mengirim biaya perjalanan ke SAP R / 3 Financial
Accounting dan untuk membersihkannya dalam SAP R / 3 Mengontrol sesuai dengan prinsip alokasidengan-sebab x Keuntungan dari data ini dalam SAP R / 3 Akuntansi Penggajian saat menghitung pajak
atas biaya perjalanan x Gunakan data hasil pelaporan perjalanan sebagai dasar untuk menegosiasikan
kondisi khusus dengan penyedia layanan perjalanan
Pembayaran dan Transfer ke Akuntansi Penggajian Pembayaran biaya dapat dilakukan melalui Akuntansi
Keuangan, Akuntansi Penggajian, atau pertukaran data menengah (DME) dengan lembaga kredit.
Apakah biaya perjalanan dibayar melalui akuntansi penggajian di perusahaan Anda atau tidak, hasilnya
akan ditransfer ke akuntansi penggajian jika ada jumlah tambahan untuk perpajakan. SAP R / 3 Travel
Management kemudian memicu pengalihan hasil akuntansi biaya perjalanan.
Tujuan dari proses ini adalah administrasi lengkap dan terpadu biaya perjalanan dari perencanaan
perjalanan untuk memperbaiki perpajakan di Payroll (SDM), pengarsipan yang benar dalam Akuntansi
Keuangan (FI), dan kliring dalam Pengendalian (CO) atau Manajemen Dana (FM).
Pelajaran: Akuntansi Manajemen
Ikhtisar Pelajaran Pelajaran ini meletakkan landasan untuk memahami proses Akuntansi Manajemen
Keuangan Perusahaan mySAP dengan memberikan gambaran umum komponen aplikasi Pengendalian
(CO) dan Pengendalian Perusahaan (EC), termasuk elemen organisasi dan data master. Selain itu,
pelajaran ini memperkenalkan kemampuan Pengendalian Pengendalian dan Pengendalian, bagaimana
alat ini dapat menangani berbagai kebutuhan akuntansi industri dan manajemen perorangan, dan titik
integrasi utama dengan area aplikasi SAP lainnya.
Tujuan Pelajaran Setelah menyelesaikan pelajaran ini, Anda akan dapat: x Menentukan elemen
organisasi dan data master sehubungan dengan Akuntansi Manajemen Keuangan Perusahaan mySAP:
Mengontrol dan Mengontrol Perusahaan x Menentukan komponen pengendalian dan pengendalian
perusahaan x Ilustratasikan integrasi antara Pengendalian dan pengendalian lainnya Area komponen
aplikasi SAP x Buat master record biaya pusat x Lihat laporan pusat biaya
Contoh Usaha Sebagai manajer departemen, Anda perlu memahami bagaimana pendapatan dan
pengeluaran departemen dicatat dan diukur. Anda harus terbiasa dengan berbagai alat yang tersedia
untuk menangani pelaporan manajemen internal dan kebutuhan akuntansi, sehingga Anda dapat
memetakan struktur perusahaan Anda ke komponen aplikasi Pengendalian Finansial yang sesuai MySAP.
Selain itu, Anda telah diberi tugas untuk membuat master record biaya pusat dan meninjau hasilnya
pada laporan pusat biaya.
Fl dan CO: Standar versus Fleksibilitas Komponen aplikasi Finansial mySAP Controlling (CO) berisi semua
fungsi akuntansi yang diperlukan untuk pengendalian yang efektif. Jika sebuah organisasi membagi
akuntansi ke sudut pandang internal dan eksternal, CO mewakili perspektif akuntansi internal karena ia
menyediakan informasi untuk manajer - mereka yang berada di dalam sebuah organisasi dan ditugaskan
untuk mengarahkan dan mengendalikan operasinya. CO mencakup akuntansi biaya dan pendapatan.
Bersama dengan komponen aplikasi Enterprise Controlling (EC), Profit Center Accounting (EC-PCA) dan
Consolidation (EC-CS), CO mencakup semua aspek akuntansi manajerial. Ini menawarkan berbagai
pilihan alat fungsional yang dapat digunakan untuk menyediakan informasi akuntansi manajerial tanpa
terbatas pada persyaratan hukum.
Laporan keuangan yang diperlukan untuk tujuan pelaporan eksternal (misalnya laporan neraca dan P &
L) dibuat di FI. Persyaratan pelaporan eksternal ini adalah
biasanya ditetapkan oleh standar akuntansi umum seperti GAAP atau IAS, serta oleh berbagai
persyaratan hukum yang dimandatkan oleh otoritas pengatur. Perspektif akuntansi internal suatu
organisasi tidak diatur oleh standar formal, dan oleh karena itu dapat bervariasi oleh industri, atau
dalam hal ini, oleh perusahaan perorangan. Pemilihan luas alat fungsional di CO memberikan fleksibilitas
yang dibutuhkan untuk memenuhi informasi akuntansi manajerial dan persyaratan pelaporan.
Gambar 5-7: FI dan CO: Standar versus Fleksibilitas
Komponen Akuntansi Manajemen Area fungsional utama mySAP Financials: Akuntansi Manajemen
terdiri dari komponen aplikasi di area Pengendalian (CO) dan Enterprise Control (EC). Pengendalian
memberi Anda informasi untuk pengambilan keputusan manajemen. Ini memfasilitasi koordinasi,
pemantauan, dan optimalisasi semua proses dalam sebuah organisasi. Ini melibatkan pencatatan
konsumsi faktor produksi dan layanan yang diberikan oleh sebuah organisasi.
Serta mendokumentasikan kejadian aktual, tugas utama pengendalian adalah perencanaan. Anda dapat
menentukan varians dengan membandingkan data aktual dengan data rencana. Perhitungan varians ini
memungkinkan Anda mengendalikan arus bisnis.
Laporan laba rugi, seperti akuntansi margin kontribusi, digunakan untuk mengendalikan efisiensi biaya
masing-masing area organisasi, dan juga keseluruhan organisasi.
Gambar 5-8: Komponen Pengendalian
mysAP Financials 'Controlling (CO) dan Financial Accounting (FI) adalah komponen independen dalam
sistem SAP. Aliran data antara kedua komponen tersebut berlangsung secara reguler. Oleh karena itu,
semua biaya data yang relevan mengalir secara otomatis ke Pengendalian dari Akuntansi Keuangan.
Pada saat yang sama, sistem menetapkan biaya dan pendapatan ke objek penugasan tugas CO yang
berbeda, seperti pusat biaya, proses bisnis, proyek atau pesanan. Akun yang relevan dalam Akuntansi
Keuangan dikelola dalam Mengontrol sebagai elemen biaya atau elemen pendapatan. Hal ini
memungkinkan Anda membandingkan dan mendamaikan nilai dari Pengendalian dan Akuntansi
Keuangan.
Komponen CO dan EC mencakup kemampuan kunci berikut: Kemampuan Mengontrol Kunci:
Akuntansi Biaya Center Anda menggunakan Cost Center Accounting untuk mengendalikan tujuan dalam
organisasi Anda. Hal ini berguna untuk penugasan biaya overhead yang berkaitan dengan sumber ke
lokasi di mana mereka terjadi.
Pesanan Internal Anda menggunakan perintah internal untuk mengumpulkan dan mengendalikan biaya
sesuai dengan pekerjaan yang dikeluarkan biaya. Anda dapat menetapkan anggaran untuk pekerjaan ini,
yang dipantau sistem, untuk memastikan bahwa anggaran tidak terlampaui.
Activity-Based Costing Activity-Based Costing menganalisis proses bisnis lintas departemen. Tujuan
keseluruhan organisasi dan optimalisasi arus bisnis diprioritaskan.
Biaya Produk Pengendalian Biaya Produk Pengendalian menghitung biaya yang terjadi selama
pembuatan produk, atau penyediaan layanan. Ini memungkinkan Anda untuk menghitung harga
minimum di mana produk dapat dipasarkan secara menguntungkan.
Analisis Profitabilitas Analisis Profitabilitas menganalisis keuntungan atau kerugian suatu organisasi oleh
masing-masing segmen pasar. Sistem mengalokasikan biaya yang terkait dengan pendapatan untuk
setiap segmen pasar. Analisis Profitabilitas memberikan dasar pengambilan keputusan, misalnya
penentuan harga, pemilihan pelanggan, pengkondisian, dan pemilihan saluran distribusi.
Kemampuan Pengendalian Kunci Perusahaan:
Profit Center Accounting Profit Center Akuntansi mengevaluasi keuntungan atau kerugian individu, area
independen dalam suatu organisasi. Daerah ini bertanggung jawab atas biaya dan pendapatan mereka.
Profit Center Accounting adalah komponen akuntansi statistik dalam sistem SAP. Ini berarti bahwa hal
itu terjadi secara statistik sekaligus akuntansi yang benar. Selain biaya dan pendapatan, Anda dapat
menampilkan tokoh-tokoh kunci, seperti, laba atas investasi, modal kerja atau arus kas di pusat
keuntungan.
Consolidation Enterprise Controlling Consolidation (EC-CS) menyediakan kemampuan untuk
mengkonsolidasikan data keuangan baik untuk perspektif akuntansi eksternal (legal) maupun internal
(profit center). Fungsi otomatis mencakup penjabaran mata uang, eliminasi antar unit dan konsolidasi
investasi.
Data Master Aplikasi Pengendalian Finansial mySAP menerapkan akuntansi biaya dan unsur pendapatan
dalam satu Area Pengendalian saja, elemen organisasi utama Pengendalian. Area Pengendalian
membentuk kerangka kerja dimana CO memproses transaksi biaya dan elemen pendapatan dan semua
dokumen CO. Bergantung pada persyaratan organisasi, area pengendalian dapat terdiri dari satu atau
lebih kode perusahaan. Penugasan beberapa kode perusahaan ke area pengendali dapat digunakan
untuk mendukung akuntansi biaya terpusat untuk keseluruhan organisasi.
Catatan akuntansi unsur biaya dan pendapatan dan kelompok biaya yang dikeluarkan selama periode
penyelesaian tertentu. Ini bukan akuntansi biaya yang banyak, karena ini adalah rekaman terorganisir
yang menjadi dasarnya dalam Pengendalian mySAP.
Postingan yang relevan dengan akuntansi biaya mengandung unsur biaya atau pendapatan yang terlibat
dan menentukan lokasi dan alasan biaya. Untuk menyediakan informasi ini, yang juga mengalokasikan
biaya secara berturut-turut ke segmen profitabilitas mereka, Sistem R / 3 menggunakan objek
Pengontrol untuk penugasan akun, termasuk pusat biaya, pesanan, proyek, proses bisnis, dan berbagai
objek biaya seperti perintah penjualan.
Benda pengontrol ini membentuk data induk CO, dan mungkin atau mungkin tidak dikelola oleh sebuah
organisasi tergantung pada kebutuhan akuntansi manajerialnya. Nilai yang diilustrasikan oleh objek
dibagi menjadi elemen biaya dan pendapatan, yang sesuai dengan akun di komponen Akuntansi
Keuangan.
Gambar 5-7: Unsur-unsur Organisasi dalam Pengendalian
Area pengontrolan merupakan sistem tertutup yang digunakan untuk tujuan akuntansi biaya dalam
suatu organisasi. Area pengendalian mungkin mencakup satu atau lebih kode perusahaan yang mungkin
menggunakan mata uang yang berbeda. Semua kode perusahaan di area pengendali yang sama harus
menggunakan bagan operasional akun dan tahun fiskal yang sama. Semua alokasi internal merujuk
secara eksklusif pada objek di area pengendali yang sama.
Overhead Cost Controlling Overhead dalam perencanaan, pemantauan, pengendalian, dan koordinasi di
bidang penelitian dan pengembangan, pengadaan, penjadwalan kerja, dan perawatan semakin penting.
Perusahaan telah menerapkan pendekatan akuntansi biaya tradisional ke area biaya langsung dan untuk
mengekstrak penghematan maksimal, namun tingkat penghematan biaya di area overhead telah
termanfaatkan dan peluang yang belum tersentuh sampai sekarang.
Komponen Pengendalian Biaya Overhead Finansial Over MySAP membantu Anda merencanakan,
mengalokasikan, mengendalikan, dan memantau overhead di organisasi Anda. Dengan merencanakan di
area di atas kepala, Anda dapat mengembangkan standar yang memungkinkan Anda mengendalikan
biaya dan menilai aktivitas internal. Anda dapat menetapkan overhead ke pusat biaya di mana ia terjadi
atau aktivitas yang menghasilkan overhead. Mengontrol menawarkan banyak alat untuk alokasi biaya
tambahan, yang memungkinkan Anda dengan mudah dan akurat menetapkan biaya berdasarkan asal
mula sejati mereka dan memperlakukannya sebagai biaya langsung.
Gambar 5-8: Overhead Cost Controlling
Akuntansi Biaya Center Komponen Akuntansi Biaya Center menentukan di mana biaya muncul dalam
organisasi. Dengan demikian Anda menetapkan biaya untuk suborganisasi organisasi mereka. Dengan
mencatat dan mengalokasikan biaya, Anda tidak hanya melakukan pengendalian biaya, Anda juga
terbaring
dasar penting untuk komponen Pengontrol lainnya, seperti Cost Object Controlling.
Pusat biaya adalah subdirektori organisasi yang dapat Anda sajikan sebagai objek penugasan akun
independen dalam akuntansi biaya. Anda harus menyusun pusat biaya sehingga mereka mewakili
bidang tanggung jawab, yang berarti bahwa seseorang yang diberikan mengelola biaya di dalam subarea
tersebut. Dalam SAP R / 3, akuntansi biaya terjadi di dalam area pengendalian yang ditentukan. Anda
harus menetapkan setiap pusat biaya ke satu area pengendali. Selain itu, untuk mendamaikan akuntansi
eksternal dan internal, Anda harus menetapkan setiap pusat biaya ke kode perusahaan. Untuk analisis
selanjutnya, Anda juga dapat menetapkan pusat biaya ke area bisnis dan pusat keuntungan.
Selain itu, Anda menyimpan data kontrol penting untuk perhitungan yang direncanakan, perhitungan
aktual, dan Sistem Informasi di pusat biaya. Aplikasi Pengendalian menggunakan informasi ini untuk
mengendalikan perencanaan dan pengeposan di pusat biaya, misalnya, atau apakah pusat biaya
memungkinkan komitmen dan penempatan pendapatan statistik. Anda dapat menentukan dependensi
berbasis waktu untuk pusat biaya. Misalnya, Anda dapat mengizinkan sebuah pusat biaya untuk
mengubah kode perusahaan dari satu tahun fiskal ke tahun berikutnya. SAP R / 3 mencatat semua
perubahan pada data master.
Anda dapat menggabungkan pusat biaya di kelompok pusat biaya, yang kemudian dapat Anda
gabungkan ke hierarki pusat biaya yang mencerminkan area pengambilan keputusan, tanggung jawab,
dan kontrol dalam organisasi. Pusat biaya individu berada pada tingkat hierarki terendah. SAP R / 3
memerlukan setidaknya satu hirarki pusat biaya per area pengendali, memegang semua pusat biaya
dalam organisasi; hirarki standar Sebagai tambahan, Anda dapat menentukan sebanyak mungkin
kelompok pusat biaya alternatif sesuai kebutuhan fungsional atau organisasi yang diperlukan. Kelompok
pusat biaya menghasilkan evaluasi berdasarkan area tanggung jawab yang diberikan selain transaksi
dalam perencanaan dan alokasi biaya internal.
Pesanan Internal
Perintah internal biasanya digunakan untuk merencanakan, mengumpulkan, dan menyelesaikan biaya
pekerjaan internal dan tugas. SAP R / 3 memungkinkan Anda memantau pesanan internal Anda
sepanjang siklus hidup mereka; mulai dari penciptaan awal, melalui perencanaan dan pengeposan
semua biaya aktual, hingga penyelesaian akhir dan pengarsipan.
Manajemen pesanan dalam perusahaan biasanya membedakan antara pesanan berorientasi penjualan,
dan pesanan internal. Perintah berorientasi penjualan (pesanan produksi atau penjualan) ditujukan
terutama untuk pengendalian logistik faktor masukan dan aktivitas penjualan. Perintah internal
dikategorikan sebagai berikut: x Perintah standar yang digunakan hanya untuk memantau objek dalam
Akuntansi Biaya (seperti, periklanan atau perintah dagang yang adil), atau x Perintah produktif yang
bernilai tambah, yaitu pesanan yang dapat dikapitalisasi (seperti konstruksi in-house dari jalur
perakitan). Pesanan ini bisa digunakan untuk membantu pengambilan keputusan, seperti kapan Anda
harus memutuskan antara produksi internal dan procuremen eksternal
Gambar 5-9: Perintah Internal
Activity-Based Costing Activity-Based Costing (ABC) adalah metode akuntansi biaya yang relatif baru
yang digunakan oleh beberapa perusahaan untuk memantau biaya dengan proses bisnis daripada biaya
pusat. Tujuan ABC adalah untuk menentukan biaya melakukan suatu proses bisnis. Biaya proses ini
kemudian dapat dianalisis pada tingkat produk atau pelanggan dengan menentukan berapa banyak
proses yang digunakan atau dikonsumsi oleh objek biaya ABC, seperti produk. Biaya yang sebelumnya
tersembunyi dalam berbagai biaya overhead sekarang dapat diidentifikasi dan ditangani dengan jelas.
Biaya Cost Center dialokasikan ke proses bisnis untuk menentukan biaya proses. Setelah biaya sebuah
proses ditentukan, biaya tersebut dialokasikan berdasarkan driver sumber daya ke objek biaya ABC.
Pengendalian Biaya Produk Pengendalian Biaya Produk adalah bagian dari komponen aplikasi
Pengendalian mySAP Financial dan merupakan alat untuk mengelola biaya yang berkaitan dengan
proses pembuatan dan pemberian layanan. Pengendalian Biaya Produk menggunakan informasi dari
komponen Overhead Cost Controlling untuk menghitung biaya seperti overhead kerja, mesin, atau
pabrik, dan memberikan informasi kepada Profitability Analysis sehingga alat tersebut dapat
menghitung marjin kontribusi.
Pengendalian Biaya Produk mencakup alat-alat berikut: x Perencanaan Biaya Produk x Pengontrolan
Biaya Objek x Biaya Aktual x Sistem Informasi
Pengendalian Biaya Produk dapat membantu Anda: x Rencanakan biaya produk Anda secara akurat x
Bandingkan perkiraan biaya alternatif untuk mengoptimalkan keputusan bisnis Anda x Pantau biaya
produk Anda di setiap tahap proses pembuatan x Lakukan analisis varians terperinci pada setiap
pesanan, produk, dan kelompok produk. x Hitung biaya aktual menurut periode x Letakkan nilai
alternatif pada inventaris Anda untuk tujuan neraca x Menjawab pertanyaan berulang tentang biaya
barang yang diproduksi oleh pabrik, kelompok produk, produk, atau pesanan x Jawab satu pertanyaan
tentang biaya barang yang diproduksi
Gambar 5-10: Activity-Based Costing
Gambar 5-11: Pengendalian Biaya Produk (CO-PC)
Manajemen Profitabilitas Saat ini, banyak perusahaan menerapkan prinsip pengelolaan
terdesentralisasi. Ini memungkinkan Anda mengurangi kompleksitas keseluruhan perusahaan dengan
menciptakan unit otonom. Ini juga mencerminkan filosofi manajemen yang mengalihkan lebih banyak
tanggung jawab kepada karyawan individual (manajemen oleh delegasi, pengayaan kerja, pembesaran
pekerjaan).
Finansial mySAP memberi Anda dua alat untuk mengevaluasi profitabilitas di lingkungan yang
terdesentralisasi:
Analisis Profitabilitas Analisis (CO-PA) Profitabilitas (CO-PA) memberi Anda pandangan eksternal tentang
profitabilitas Anda. Analisis Profitabilitas memungkinkan Anda untuk memantau dan menganalisa
kontribusi segmen dan unit pasar Anda, terstruktur sesuai dengan produk, pelanggan, pesanan, dan
ringkasan karakteristik-karakteristik ini dan karakteristik pengguna lainnya. Tujuan CO-PA adalah untuk
menyediakan organisasi penjualan, pemasaran, perencanaan, dan manajemen Anda dengan dukungan
keputusan dari sudut pandang yang berorientasi pasar.
Laba Pusat Akuntansi (EC-PCA) Pusat Laba Pengendalian Enterprise Accounting (EC-PCA) memberi Anda
gambaran internal tentang profitabilitas Anda. EC-PCA memungkinkan untuk mengevaluasi keuntungan
operasional dari berbagai area atau unit di dalam perusahaan Anda.
Gambar 5-12: Analisis Profitabilitas (CO-PA)
Ciri penting dari pusat keuntungan adalah bertanggung jawab atas keseimbangan biaya dan
pendapatannya sendiri. Ini membedakannya dari pusat biaya, yang hanya mencerminkan darimana
biaya kapasitas berasal. Anda dapat menyusun pusat keuntungan menurut wilayah (kantor cabang,
pabrik), fungsi (produksi, penjualan) atau produk (rentang produk, divisi). Hal ini dimungkinkan untuk
mentransfer item neraca utama ke Akuntansi Pusat Laba, yang memungkinkan Anda menganalisis tokoh
kunci tambahan melalui pusat keuntungan (pengembalian investasi, modal kerja, arus kas). Tujuan
penting dalam perancangan Laba Pusat Akuntansi adalah meminta Anda untuk campur tangan sesedikit
mungkin dalam posting dan alokasi transaksi di tingkat operasional. Semua data yang relevan ditransfer
secara otomatis ke pusat keuntungan tanpa Anda harus membuat entri tambahan. Pusat keuntungan
bukanlah objek penugasan akun independen, melainkan berasal dari objek yang ada.
Mengeposkan dalam Mengontrol Ketika dokumen FI dibuat yang memuat pos ke akun biaya (atau
pendapatan) yang elemen biaya utama yang sesuai dibuat di CO, dan objek pengendali yang valid
(seperti pusat biaya atau pesanan internal) diidentifikasi untuk item biaya / pendapatan, dokumen
pengendalian juga dibuat.
Dokumen CO ini dengan nomor uniknya berisi rincian berikut: x Mengontrol objek yang diposkan ke x
Elemen biaya yang digunakan x Jumlah x Tanggal
Ketika biaya utama awalnya dikirim ke CO, itu diperlakukan sebagai entri jurnal satu sisi, tidak seperti
entri jurnal akuntansi keuangan tradisional yang seimbang.
Gambar 5-13: Akuntansi Pusat Laba (EC-PCA)
Catatan: Seiring pergerakan biaya berikutnya terjadi di dalam CO, transaksi yang menciptakan arus biaya
ini adalah entri yang seimbang. Ketika biaya dipindahkan dari satu objek pengendali ke objek lainnya,
seperti dari satu pusat biaya ke biaya lainnya, objek pengirim dikreditkan, dan objek penerima didebet
untuk jumlah yang sama.
Gambar 5-14: Elemen Biaya
Integrasi Semua transaksi penting dalam aplikasi Pengendalian muncul dalam dokumen Pengendalian
terpisah (atau dokumen CO). Anda dapat mengakses dokumen asli, seperti satu dari Akuntansi
Keuangan, jika ada hubungan kausal antara dokumen. Misalnya, jika Anda menetapkan aset tetap ke
pusat biaya, SAP R / 3 membuat penugasan akun otomatis ke pusat biaya untuk pos yang relevan di
komponen Akuntansi Aset. Ini meminimalkan usaha entri data. Dalam sistem SAP R / 3 terintegrasi,
Anda dapat mentransfer data ke Cost Center Accounting dari komponen aplikasi berikut:
Akuntansi Keuangan (FI)
Akuntansi Aset (FI-AA)
Manajemen Material (MM)
Bahan konsumsi
Perencanaan Produksi (PP)
Administrasi Personalia dan Payroll (PA)
Komponen aplikasi SAP R / 3 lainnya menghasilkan data yang memiliki dampak langsung pada CO.
Misalnya, ketika barang konsumsi non-stok dibeli, biaya dikirim ke G / L. Pada saat yang sama, biaya
dicatat sebagai biaya ke pusat biaya (atau objek lain di CO) yang barangnya telah dibeli. Biaya biaya
pusat itu kemudian dapat diteruskan sebagai overhead ke pusat biaya lain, objek biaya, atau objek lain
di CO.
Area aplikasi Akuntansi Keuangan SAP R / 3 adalah sumber data utama untuk Pengendalian. Biasanya,
biaya posting ke General Ledger menghasilkan biaya pengiriman ke CO. Pos biaya ini ke G / L dapat
berupa entri jurnal manual, atau diinisiasi melalui catatan hutang, atau melalui pos penyusutan dari
Asset Accounting (FI-AA), atau dari komponen aplikasi SAP R / 3 lainnya.
Posisi pendapatan ke G / L juga biasanya menghasilkan posting di CO / EC ke CO-PA dan / atau Profit
Center Accounting.
Baik pos biaya dan pendapatan dari FI harus menentukan objek di CO yang akan menerima data biaya
atau pendapatan.
Area Logistik SAP R / 3 juga memiliki banyak titik integrasi dengan Controlling. Di bidang persediaan
Manajemen Material, transaksi barang dapat membuat biaya pengiriman di CO ke objek mana saja yang
ditentukan (misalnya, pusat biaya, pesanan produksi, pesanan internal). Melihat dari arah lain, CO bisa
menyebabkan postingan persediaan (in MM) akibat pengiriman barang jadi dari produksi. Selain itu,
perkiraan biaya produk yang dibuat di CO dapat memperbarui bidang harga dalam catatan master
material. Akhirnya, pembuatan pesanan pembelian di MM bisa
Buatlah postingan komitmen di dalam CO (Komitmen bukan biaya; mereka mewakili kewajiban untuk
membeli sesuatu dari vendor).
Bidang Perencanaan Produksi (PP) Logistik juga bekerja sangat erat dengan Pengendalian. Bills of
Material (BOMs) dan rute, yang dibuat di PP, dapat digunakan dalam Pengendalian Biaya Produk di CO.
Selain itu, pesanan produksi PP adalah salah satu bentuk objek biaya yang digunakan untuk melacak dan
mengendalikan biaya produksi dalam Pengendalian Biaya Objek. Sales and Distribution (SD) adalah
sumber pendapatan utama untuk CO / EC melalui dokumen penagihan. Urutan penjualan SD juga dapat
digunakan bersamaan dengan skenario produksi make-toorder di