ANALISA PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT PADA BANK RAKYAT INDONESIA (BRI), CABANG RAJAWALI DI SURABAYA.
“ANALISA PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT
PADA BANK RAKYAT INDONESIA (BRI), CABANG RAJ AWALI
DI SURABAYA“
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Sebagian Per syaratan
dalam Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi
Dan BisnisProgramStudiAkuntansi
Diajukan Oleh :
Gangsar AlSandy Putranto
1013010103/FEB/EA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISINIS
UNIVERSITAS PEMBANGUNAN NASIONAL “VETERAN”
J AWA TIMUR
2014
SKRIPSI
ANALISA PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT KEPADA PEGAWAI TETAP DAN
PEGAWAI PENSIUNAN DI BANK RAKYAT INDONESIA CABANG RAJ AWALI,
SURABAYA
Disusun Oleh :
GANGSAR ALSANDY PUTRANTO
1013010103 / FEB / EA
Telah dipertahankan dihadapan
dan diter ima oleh Tim Penguji Skr ipsi
Pr ogr am Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Pembangunan Nasional “veter an” J awa Timur
Pada Tanggal : 19 Desember 2014
Pembimbing
Tim Penguji
Ketua
DR. Gideon Setyo B, M.Si
NIP. 2 670695 0243 1
Dr. Hero Pr iono, SE, Msi, Ak, CA
NIP. 196110111992031001
Sekertar is
Drs. Ec. Eko Riadi, Maks
NIP. 195705011993031001
Anggota
Dra. Ec. Sar i Andayani, Maks
NIP. 196610111992032001
Mengetahui,
Dekan Fakultas Ekonomi Dan Bisnis
Universitas Pembangunan Nasional “Veter an” J awa Timur
Pr of. Dr. Drs. Ec. Syamsul Huda, MT
NIP. 195908281990031001
KATA PENGANTAR
Dengan memanjatkan segala puja dan puji syukur kehadirat Allah SWT,
atas segala rahmat dan hidayah-Nya yang telah diberikan sehingga penulis dapat
menyelesaikan skripsi ini guna memenuhi segala persyaratan dalam memperoleh
gelar Sarjana Ekonomi (SE) Progdi Akuntansi dalam jenjang strata satu fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur
dengan judul “ANALISA PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT PADA BANK
RAKYAT INDONESIA (BRI), CABANG RAJ AWALI DI SURABAYA”.
Dalam menulis skripsi ini, penulis telah mendapatkan bantuan dari
berbagai pihak yang telah memberikan motivasi, bimbingan, saran serta dorongan
moril yang baik langsung maupun tidak langsung sampai terselesainya
penyusunan skripsi ini. Pada kesempatan ini penulis menyampaikan rasa hormat
dan terimakasih yang sebesar-besarnya kepada :
1. Bapak Prof. Dr. Ir. Teguh Soedarto, MP selaku Rektor Universitas
Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur.
2. Bapak Prof. Dr. Drs. Ec. Syamsul Huda, MT selaku Dekan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Pembangunan Nasional “Veteran”
Jawa Timur.
3. Bapak Drs. Ec. Rahman A. Suwaidi, M.Si selaku Wakil Dekan
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Pembangunan Nasional
“Veteran” Jawa Timur.
4. Bapak Dr. Hero Priono, SE. M.Si, AK, CA selaku Kepala Program
Studi
Akuntansi
Fakultas
Ekonomi
dan
Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur.
ii
Bisnis
Universitas
5. Bapak Dr. Gideon Setyo B, M.Si selaku Dosen Pembimbing yang
telah meluangkan waktunya untuk memberikan bimbingan, masukan
dan dorongan yang sangat berharga serta kesabaran dan perhatiannya
dalam penyusunan penelitian ini.
6. Seluruh
dosen
dan
staf
Fakultas
Ekonomi
Universitas
Pembangunan Nasional “Veteran” J awa Timur
yang telah
mendidik penulis selama menjadi mahasiswa.
7. Terima kasih yang sebesar-besarnya kepada keluarga terutama
kedua orang tua dan kakak karena telah memberikan kasih sayang,
doa, dukungan dan semangat baik materi maupun moril sehingga
skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.
8. Terima Kasih kepada Meta Vabiola Tidiakti atas segala motivasi,
semangat, waktu, serta nasehat yang telah diberikan sehingga penulis
bias menyelesaikan penulisan skripsi ini dengan penuh semangat.
9. Dan terima kasih kepada para sahabat ter dekat dan sahabat
seperjuangan Progr am Studi Akuntansi yang tidak dapat disebutkan
satu per satu, terima kasih atas dukungan dan semangat kalian..
Penulis menyadari bahwa dalam skripsi ini masih terdapat banyak
kekurangan oleh karena itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang
bersifat membangun untuk perbaikan dan kesempurnaan skripsi ini.
Semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi para pembaca. Amin.
Surabaya, November 2014
Penulis
iii
DAFTAR ISI
LEMBAR PENGESAHAN ...................................................................................................... i
KATA PENGANTAR ................................................................................................................ ii
DAFTAR ISI ............................................................................................................................... iv
ABSTRAK ................................................................................................................................... ix
BAB I : PENDAHULUAN ....................................................................................................... 1
1.1. Latar Belakang ...................................................................................................... 1
1.2. Rumusan Masalah .................................................................................................. 3
1.3. Tujuan Penelitian.................................................................................................... 3
1.4. Manfaat Penelitian ................................................................................................. 3
BAB II : TINJ AUAN PUSTAKA ............................................................................................ 5
2.1. Hasil Penelitian Terdahulu .................................................................................... 5
2.2. Landasan Teori ....................................................................................................... 7
2.2.1. Pengertian Kredit .......................................................................................... 7
2.2.2. Tujuan dan Fungsi Kredit ............................................................................ 8
2.2.2.1. Tujuan Kredit ................................................................................. 8
2.2.2.2. Fungsi Kredit ................................................................................. 9
2.2.3. Jenis-jenis Kredit .......................................................................................... 9
iv
2.2.3.1. Kredit Berdasarkan Tujuannya ..................................................... 10
2.2.3.2. Kredit Berdasarkan Waktunya ...................................................... 10
2.2.3.3. Kredit Berdasarkan Jaminannya ................................................... 10
2.2.3.4. Kredit Berdasarkan Penggunaannya............................................. 11
2.2.4. Prinsip-prinsip Kredit ................................................................................... 11
2.2.5. Prinsip Kehati-hatian Dalam Perkreditan ................................................... 12
2.2.5.1. Kebijakan Dalam Perkreditan ....................................................... 12
2.2.5.2. Kebijakan Penilaian Kualitas Kredit ............................................ 16
2.2.5.3. Kebijakan
Profesionalisme
dan
Integritas
Pejabat
Perkreditan ..................................................................................... 16
2.2.6. Transparansi.................................................................................................. 16
2.2.7. Prosedur Pemberian Kredit Secara Umum ................................................. 18
2.2.7.1. Pengajuan Proposal ....................................................................... 18
2.2.7.2. Penyelidikan Berkas Pinjaman ..................................................... 18
2.2.7.3. Penilaian Kelayakan Kredit .......................................................... 19
2.2.7.4. Wawancara Pertama ...................................................................... 20
2.2.7.5. Peninjauan Lokasi.......................................................................... 20
2.2.7.6. Wawancara Kedua ......................................................................... 20
2.2.7.7. Keputusan Kredit ........................................................................... 21
2.2.7.8. Penandatangan Kesepakatan ......................................................... 21
2.2.7.9. Pencairan Dana .............................................................................. 21
v
2.2.8. Pelaksanaan Prosedur Pemberian Kredit Menurut Bank Indonesia
(Surat Edaran Bank Indonesia No.14/26/DKBU Tanggal 19
September 2012)........................................................................................... 22
vi
BAB III : METODE PENELITIAN ........................................................................................ 24
3.1. Objek Penelitian ..................................................................................................... 24
3.2. Fokus Penelitian ..................................................................................................... 24
3.3. Jenis Penelitian ....................................................................................................... 24
3.4. Proses Penelitian .................................................................................................... 25
3.5. Sumber Data ........................................................................................................... 25
3.6. Teknik Pengumpulan Data .................................................................................... 26
3.7. Instrumen Penelitian .............................................................................................. 26
3.8. Metode Analisis Data ............................................................................................. 26
BAB IV : HASIL DAN PEMBAHASAN ................................................................................. 28
4.1. Deskripsi Objek Penelitian .................................................................................... 28
4.1.1. Sejarah Bank Rakyat Indonesia................................................................... 28
4.1.2. Visi, Misi, dan Strategi Bank BRI............................................................... 32
4.1.2.1. Visi Bank BRI................................................................................ 32
4.1.2.2. Misi Bank BRI ............................................................................... 33
4.1.2.3. Strategi Bank BRI.......................................................................... 33
4.2. Deskripsi Hasil Penelitian...................................................................................... 33
4.2.1. Ketentuan Umum Kredit di Bank BRI........................................................ 33
4.2.1.1. Pengertian Umum dan Cakupan ................................................... 33
4.2.1.2. Perjanjian Kerja Sama (PKS)........................................................ 35
vii
4.2.1.3. Ketentuan Kredit............................................................................ 36
4.2.1.4. Asuransi Jiwa ................................................................................. 36
4.2.1.5. Suku Bunga .................................................................................... 37
4.2.1.6. Denda atau Penalty ........................................................................ 38
4.2.1.7. Credit Risk Scoring (CRS)............................................................ 38
4.2.1.8. Provisi dan Biaya Administrasi .................................................... 39
4.2.1.9. Agunan ........................................................................................... 39
4.2.1.10.Pelunasan Maju .............................................................................. 40
4.2.1.11.Take Over Kredit BRIGuna .......................................................... 41
4.2.2. Sistem dan Prosedur Pelayanan Pemberian Kredit BRIGuna ................... 41
4.2.2.1. Permohonan Pengajuan Kredit BRIGuna .................................... 41
4.2.2.2. Analisis dan Putusan Kredit .......................................................... 43
4.2.2.3. Realisasi dan Dokumen Kredit ..................................................... 44
4.2.3. Kredit BRIGuna Bermasalah dan Penyelesaian Kredit BRIGuna
Bermasalah.................................................................................................... 44
4.2.3.1. Kredit BRIGuna Bermasalah ........................................................ 44
4.2.3.2. Restrukturisasi Kredit BRIGuna Bermasalah .............................. 45
4.2.3.3. Penyelesaian Kredit BRIGuna Bermasalah ................................. 47
4.3 Pembahasan ............................................................................................................ 48
4.3.1. Pelaksanaan Prosedur Pemberian Kredit di BRI Cabang Rajawali,
Surabaya........................................................................................................ 48
viii
4.3.2. Perbedaan Prosedur Pemberian Kredit di BRI Cabang Rajawali,
Surabaya dengan Prosedur Pemberian Kredit Bank Indonesia ................. 51
BAB V : KESIMPULAN DAN SARAN ................................................................................. 53
5.1. Kesimpulan ............................................................................................................. 53
5.2. Saran........................................................................................................................ 54
DAFTAR PUSTAKA
ix
ABSTRAK
Pembangunan
nasional
suatu
bangsa
mencakup
didalamnya
pemerataan, peningkatan kesejahteraan rakyat, pertumbuhan dan stabilitas
nasional. Dalam masa pembangunan nasional seperti sekarang ini, dimana
pemerintah menekankan pada unsur pemerataan yang akan menuju pada
suatu pertumbuhan yang meningkat. Dengan adanya bank sebagai lembaga
keuangan pemerintah di negara kita ini, maka pembangunan nasional yang
mencakup pemerataan, peningkatan kesejahteraan rakyat, pertumbuhan
dan stabilitas nasional akan menjadi kenyataan.karena lembaga-lembaga
keuangan akan memberikan modal usaha kepada masyarakat yang akan
mendirikan sebuah usaha yang pada era sekarang ini dinamakan sebagai
pemberian kredit.
Berdasarkan uraian di atas, penulis tertarik untuk melakukan
penelitian di Bank Rakyat Indonesia, Cabang Rajawali, Surabaya dengan
tujuan : Mengetahui sejauh mana prosedur pemberian kredit kepada
pegawai tetap dan pegawai pensiunan di BRI Cabang Rajawali Surabaya.
Teknik analisis yang digunakan penulis adalah teknik analisis data,
dimana penulis melakukan pengamatan dan analisis dokumen pemberian
kredit yang diterapkan pada BRI Cabang Rajawali, Surabaya.
Dari hasil penelitian yang dilakukan mengenai prosedur pemberian
kredit kepada pegawai tetap dan pegawai pensiunan di BRI Cabang
Rajawali, Surabaya maka penulis dapat menyimpulakan bahwa prosedur
pemberian kredit di BRI Cabang Rajawali secara umum telah memenuhi
ketentuan aturan yang ditetapkan.
ix
BAB I
PENDAHULUAN
1.1.
Latar Belakang
Pembangunan
nasional
suatu
bangsa
mencakup
didalamnya
pemerataan, peningkatan kesejahteraan rakyat, pertumbuhan dan
stabilitas nasional. Dalam masa pembangunan nasional seperti sekarang
ini, dimana pemerintah menekankan pada unsur pemerataan yang akan
menuju pada
suatu pertumbuhan yang meningkat. Dimana kegiatan
usaha khususnya bidang ekonomi haruslah dapat menunjang hal tersebut.
Oleh karena itu pemerintah menekankan bidang ekonomi sebagai sarana
dalam pembangunan nasional. Dengan adanya lembaga-lembaga
keuangan pemerintah di negara kita ini, maka pembangunan nasional
yang
mencakup
pemerataan,
peningkatan
kesejahteraan
rakyat,
pertumbuhan dan stabilitas nasional akan menjadi kenyataan, karena
lembaga-lembaga keuangan akan memberikan modal usaha kepada
masyarakat yang akan mendirikan sebuah usaha, seperti usaha
pembuatan sepatu, masyarakat yang akan mendirikan rumah makan,
ataupun masyarakat yang telah memiliki usaha tapi ditengah jalan
mereka membutuhkan modal untuk usahanya agar terus berjalan.
Begitu banyaknya masyarakat yang ingin membuka usaha di jaman
sekarang ini, peran serta lembaga-lembaga keuangan sangat berperan
dalam kemajuan atau mulainya usaha yang didirikan oleh masyarakat.
1
2
Bank sebagai salah satu lembaga keuangan haruslah cermat dalam
memberikan modal kepada masyarakat yang mengajukan permintaan
pinjaman. Hal ini dikarenakan sering kali pemberian modal tersebut
tidaklah dapat dilunasi dengan tepat waktu baik pokok pinjaman ataupun
bunga yang telah ditetapkan. Seperti halnya puncak krisis ekonomi tahun
1998, bank sebagai lembaga keuangan pemerintah kurang cermat dalam
pemberian modal atau pinjaman tersebut kepada masyarakat. Pada
akhirnya banyak pinjaman dan bunga yang ditetapkan tidak dapat atau
tidak tepat dibayar pada waktunya. Di era sekarang ini pinjaman yang
tidak dapat dilunasi tersebut dinamakan kredit macet.
Kredit macet sangatlah berdampak buruk kepada dunia perbankan
dan dapat mempengaruhi tujuan pemerintah yang menginginkan adanya
pemerataan serta kesejahteraan rakyatnya. Sering pemberi pinjaman tidak
cermat dalam menganalisa laporan pengajuan pinjaman kredit, apakah
sanggup melakukan pembayaran kredit yang diajukan berikut bunga
yang telah ditetapkan.
Kecermatan bagian pihak bank dalam memberikan modal pinjaman
tersebut dengan melakukan analisa yang akurat terhadap debitur, akan
memperkecil risiko terjadinya kredit macet. Dengan demikian risiko
kredit macet tidak akan terjadi bila dalam analisa kredit dilakukan
dengan cermat dan akurat.
3
Berdasarkan uraian di atas, penulis tertarik untuk melakukan
penelitian dengan judul :
Analisis Pr osedur Pemberian Kredit Pada PT. Bank Rakyat
Indonesia (BRI) Tbk., Cabang Rajawali, Surabaya.
1.2.
Rumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang yang telah dikemukakan, dapat diambil
bahwa perumusan masalah sebagai berikut :
1.
Bagaimana prosedur pemberian kredit pada BRI Cabang Rajawali di
Surabaya?
2.
Apakah prosedur pemberian kredit pada BRI Cabang Rajawali di
Surabaya sesuai dengan peraturan?
1.3.
Tujuan Penelitian
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui sejauh mana
prosedur pemberian kredit kepada pegawai tetap dan pegawai pensiunan
di BRI Cabang Rajawali Surabaya.
1.4.
Manfaat Penelitian
1) Bagi Peneliti
Sebagai sarana untuk menerapkan dan mengaplikasikan teori-teori
yang telah diperoleh selama masa studi, maupun yang diperoleh dari
sumber-sumber lain sehingga dapat bermanfaat bagi pihak yang
memerlukan.
4
2) Bagi Akademisi
Sebagai bahan informasi tambahan, wawasan, dan pengetahuan
khususnya bagi mahasiswa yang ingin melakukan penelitian lebih lanjut
di masa yang akan datang serta sebagai dharma bakti terhadap
Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur.
3) Bagi Praktisi
Hasil penelitian ini diharapkan agar perusahan lebih cermat dalam
melakukan
prosedur
mengajukan pinjaman.
pemberian
kredit
kepada
nasabah
dalam
BAB II
KAJ IAN PUSTAKA
2.1.
Hasil Penelitian Terdahulu
Penelitian dalam bentuk jurnal riset berhubungan dengan analisis
prosedur pemberian kredit pernah dilakukan, berikut hasil jurnal riset
yang mendukung hasil penelitian ini :
1.
Nani Triwahyuniati (2008)
“ Pelaksanaan Analisis Pemberian Kredit di PT. Bank Haga, Cabang
Semarang”
a.
Permasalahan dalam penelitian ini :
1. Bagaimana
pelaksanaan
analisis
pemberian
kredit
untuk
mengurangi resiko kredit macet?
2. Bagaimana hambatan – hambatan dalam pelaksanaan analisis
pemberian kredit dan cara mengatasinya?
b.
Kesimpulan
Analisis 6’C merupakan menjadi acuan utama untuk menilai
kelayakan pemberian kredit. Setiap permohonan kredit yang telah
melewati tahap penilaian kredit ( analisis 6’C ), maka kredit yang
berjalan akan menjadi kredit yang faktor resikonya minim. Hal ini
dapat berarti analisis 6’C yang baik membantu dalam menghasilkan
kredit dengan mutu yang baik dengan faktor resiko yang rendah.
5
6
2.
Enggar Adi Sujarawo (2010)
“Analisisa Prosedur dan Kebijakan Pemberian Kredit Pada BRI
Cabang Tulungagung Berdasarkan Undang – Undang Perbankan”
a.
Permasalahan dalam penelitian ini adalah :
1.
Bagaimanakah prosedur pemberian kredit yang sesuai dengan
prinsip kehati – hatian diterapkan pada BRI Cabang Tulungagung
dan kebijakan – kebijakan pemberian kredit yang sesuai dengan
undang – undang perbankan?
b.
Kesimpulan
1. Pada BRI Kantor Cabang Tulungagung setiap pemberian kredit
harus berdasarkan surat permohonan secara tertulis yang
ditandatangani oleh pemohon. Permohonan dituangkan dalam
formulir permohonan kredit sesuai standar pada BRI. Penanganan
pendaftaran permohonan kredit di BRI dilakukan oleh ADK. Pada
tahap ini dimana dokumen persyratan kredit yang berupa laporan
keuangan nasabah dibuat oleh pihak bank secara estimasi
berdasarkan hasil wawancara pihak bank dengan nasabah untuk
nantinya akan digunakan sebagai acuan untuk prospek usaha
nasabah.
2. Pengumpulan informasi yang meliputi kegiatan lapangan untuk
mengetahui kebenaran data yang disampaikan pemohon kredit
dilakukan oleh pejabat Pemrakarsa. Rangkaian prosedur tersebut
berada
di
bawah
pengawasan
Pimpinan
Cabang.Namun
7
pengumpulan informasi nasabah tersebut cenderung ditekankan
pada barang jaminan yang digunakan oleh nasabah untuk
memperoleh kredit dari pada prospek usaha yang dibiayai oleh
kredit.
3. Prosedur dan kebijakan pemberian kredit secara garis besar pada
BRI telah sesuai dengan Undang-Undang Perbankan atas dasar
pengevaluasian dan keefektifan dalam hal penyaluran kredit bagi
masyarakat.
4. Persetujuan pencairan kredit setelah formulir IPK (Instruksi
Pencairan Kredit) ditanda tanagani oleh pimpinan Cabang dan
setelah dilakukan pemeriksaan pemenuhan dan kelengkapan
dokumen diisyratkan di dalam putusan kredit.
5. Kredit bermasalah dapat disebabkan oleh salah satu atau banyak
faktor yang harus dikenali secara dini karena adanya unsur
kelemahan baik dari sisi debitur maupun sisi intern BRI.
2.2.
Landasan Teori
2.2.1.
Pengertian Kredit
Kredit merupakan salah satu aktiva yang produktif yang memberikan
kontribusi pendapatan yang terbesar dan berasal dari bunga.Kredit juga
merupakan penyediaan uang atau tagihan yang dapat disamakan,
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antar bank
dengan pihak yang lain yaitu mewajibkan pihak peminjaman untuk
melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian
8
bunga. Menurut asalnya, dalam bahasa latin kredit berasaldari kata
“credere” yang berarti kepercayaan akan kebenaran, maksudnya adalah
apabila seseorang memperoleh kredit berarti mereka juga mendapatkan
kepercayaan, sedangkan bagi pemberi kredit berarti memberikan
kepercayaan kepada seseorang bahwa uang yang dipinjamkannya pasti
kembali.
Berikut ini pengertian dari kredit menurut beberapa ahli
Teguh Pudjo Mulyono :
Kredit adalah suatu penyerahan uang atau tagihan yang dapat
dipersamakan
dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan
pinjam meminjam antara Bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak
peminjam untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu
dengan bunga jumlah imbalan atau pembagian hasil keuntungan
Kasmir :
Kredit
adalah
penyediaan
uang
atau
tagihan
beradasarkan
persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan
calon debitur yang mewajibkan pihak peminjam melunasi hutangnya
setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga.
2.2.2.
Tujuan dan Fungsi Kredit
2.2.2.1. Tujuan Kredit
Tujuan kredit dalam pendekatan ekonomi makro tujuan pemberian
kredit guna mendapatkan suatu nilai tambah, baik bagi debitur ataupun
bank
sebagai
kreditur.
Nasabah
atau
dapat
dikatakan
debitur
9
mendapatkan kredit itu sangat penting guna mengatasi kesulitan
pembiayaan dan meningkatkan usaha dan pendapatan di masa depan.
Sedangkan bagi bank, pemberian kredit kepada debitur tersebut
diharapkan mendapatkan pemasukan melalui pendapatan bunga dari
kredit yang telah diberikan. Sedangkan dalam perekonomian, pemberian
kredit merupakan cara untuk menjaga keseimbangan jumlah uang yang
beredar di masyarakat.
2.2.2.2. Fungsi Kredit
Terdapat beberapa fungsi kredit dalam hubungannya di siklus
perekonomian dan perdagangan lalu lintas moneter. Fungsi - fungsi
tersebut antara lain : (Thomas Suyatno, 2004:4)
2.2.3.
1.
Kredit dapat meningkatkan daya guna dari uang.
2.
Kredit dapat meningkatkan daya guna dari barang.
3.
Kredit meningkatkan peredaran dan lalu lintas uang.
4.
Sebagai stabilitas ekonomi.
5.
Kredit menimbulkan keinginan masyarakat untuk berwirausaha.
6.
Kredit sebagai peningkatan pendapatan masyarakat.
J enis-jenis Kredit
Jenis-jenis kredit yang diberikan kepada nasabah dalam dunia
perbankan dapat ditinjau dari berbagai jenis-jenis kredit menurut Kasmir
(2000 : 76), yaitu :
10
2.2.3.1. Kredit Berdasar kan Tujuannya
a.
Kredit konsumtif, yaitu kredit yang diberikan dengan tujuan untuk
memperlancar jalannya proses konsumtif.
b.
Kredit produktif, yaitu kredit yang bertujuan untuk lancarnya proses
produksi.
c.
Kredit perdagangan, yaitu kredit yang diberikan dengan tujuan untuk
membeli barang-barang yang akan dijual kembali.
2.2.3.2. Kredit Berdasar kan Waktunya
a.
Kredit jangka pendek, yaitu kredit yang jangka waktunya maksimal
1 tahun.
b.
Kredit jangka menengah, yaitu kredit yang berjangka waktu 1 hingga
3 tahun.
c.
Kredit jangka panjang, yaitu kredit yang jangka waktunya lebih dari
3 tahun. Biasanya kredit jangka panjang ini dalam rangka menambah
modal pada perusahaan.
2.2.3.3. Kredit Berdasar kan J aminannya
a.
Kredit yang jaminannya berupa barang, baik barang tetap maupun
barang tidak tetap.
b.
Kredit yang jaminannya jaminan perorangan yang artinya dimana
suatu pihak sanggup untuk menanggung pihak yang lain untuk
membayar kredit.
11
c.
Kredit yang jaminannya berupa saham atau obligasi yang
didaftarkan pada bursa efek.
2.2.3.4. Kredit Berdasar kan Penggunaannya
a.
Kredit modal kerja. Kredit yang berjangka waktu pendek yang
diberikan oleh suatu bank kepada sebuah instasi atau perusahaan
untuk membiayai kebutuhan modal kerja perusahaan sehingga dapat
berjalan dengan lancar. Kredit ini digunakan untuk menutup biaya biaya perusahaan secara luas.
b.
Kredit investasi. Kredit jangka menengah atau jangka panjang yang
diberikan oleh suatu bank kepada debitur untuk melakukan
penanaman modal atau investasi.
2.2.4.
Prinsip-prinsip Kredit
Untuk mendapatkan kredit harus melalui prosedur yang telah
ditentukan oleh lembaga atau instasi dimana mengajukan kredit. Agar
kegiatan pelaksanaan perkreditan dapat berjalan dengan sehat dan layak,
dikenal dengan 6C, yaitu : (Kasmir, 2002)
a.
Character ( Watak atau Kepribadian ). Adalah Kemauan dari
pemohon untuk memenuhi kewajiban yang telah ditetapkan. Yang
diteliti adalah sifat-sifat, kebiasaan, kepribadian, gaya hidup dan
keluarga.
b.
Capacity ( Kemampuan ). Adalah Kesanggupan dari pemohon untuk
melunasi kewajiban dari kegiatan usaha yang dilakukan atau
12
kegiatan yang ditinjau dari kredit bank. Jadi maksud dari penilaian
kredit terhadap capacity adalah menilai sampai dimana hasil usaha
yang diperolehnya akan mampu untuk melunasinya pada waktu yang
sesuai dengan perjanjian kredit yang telah disepakati.
c.
Capital ( Modal ). Adalah Modal dari debitur pada saat mereka
mengajukan permohonan kredit kepada bank.
d.
Collateral ( Jaminan ). Adalah Barang-barang yang diserahkan
kepada bank oleh peminjam sebagai jaminan atas permohonan kredit
yang diajukan oleh peminjam atau debitur.
e.
Condition of Economic ( Kondisi Ekonomi ). Adalah Suatu kondisi
ekonomi dimana suatu waktu mempengaruhi kelancaran usaha
peminjam kredit tersebut.
f.
Constrain ( Batasan ). Adalah Penilaian debitur oleh seseorang
melakukan usaha di suatu tempat.
2.2.5.
Prinsip Kehati–hatian Dalam Per kreditan
Prinsip kehati-hatian dalam perkreditan meliputi kebijakan dalam
pemberian kredit, kebijakan penilaian kualitas kredit, serta kebijakan
profesionalisme dan integritas pejabat perkreditan.
2.2.5.1. Kebijakan Dalam Per kr editan
Kebijakan dalam pemberian kredit mencakup kebijakan mengenai
pemberian kredit yang sehat, penilaian agunan, kredit yang mengandung
risiko tinggi serta kredit yang perlu dihindari:
1.
Kebijakan pemberian kredit yang sehat meliputi:
13
a. Prosedur dan kewenangan perkreditan yang sehat termasuk
memiliki prosedur persetujuan kredit, prosedur dokumentasi dan
administrasi kredit, prosedur pengawasan kredit.
b. Kredit yang perlu mendapat perhatian khusus.
c. Prosedur penanganan kredit bermasalah yang terdiri dari
penyelamatan kredit dan penyelesaian kredit.
d. Penyelesaian agunan yang telah dikuasai bank perkreditan yang
diperoleh dari hasil penyelesaian kredit.
2.
Kebijakan penilaian agunan meliputi:
a. Prosedur dan tata cara penilaian agunan dari aspek legalitas dan
ekonomis yang mencakup dokumen kepemilikan agunan,
pengikatan agunan, penetapan nilai taksasi agunan¸ dan penetapan
batasan jumlah nilai agunan terhadap jumlah kredit yang akan
diberikan, dengan memperhatikan perubahan nilai agunan selama
jangka waktu kredit.
b. Agunan yang akan digunakan sebagai faktor pengurang PPAP
adalah agunan yang ada dan jelas keberadaannya, serta dapat
dieksekusi sebagaimana diatur dalam PBI yang mengatur
mengenai Kualitas Aktiva Produktif dan Pembentukan Penyisihan
Penghapusa Aktiva Produktif (KAP dan Pembentukan PPAP).
Adapun agunan yang tidak ada dan tidak jelas keberadaannya,
serta tidak dapat dieksekusi tidak dapat digunakan sebagai faktor
pengurang PPAP antara lain:
14
1.
Agunan yang telah digunakan untuk fasilitas umum yang
tidak dapat dikembalikan fungsinya, misalnya digunakan
sebagai tempat pemakaman umum.
2.
Agunan dalam sengketa.
3.
Agunan yang disita oleh negara.
4.
Agunan yang saat ini tidak dapat diketahui keberadaannya
misalnya kendaraan yang fisiknya sudah tidak ada.
5.
Agunan yang sudah tidak memiliki nilai ekonomis karena
sebab tertentu misalnya kebakaran, kecelakaan, dan lain-lain.
c. Kewajiban melampirkan Surat Pemberitahuan Pajak Terhutang
(SPPT) pada satu tahun terakhir untuk agunan berupa tanah atau
bangunan dengan bukti kepemilikan, termasuk akta jual beli yang
dibuat oleh notaris atau pejabat lainnya yang berwenang. Yang
dimaksud dengan SPPT pada satu tahun terakhir adalah SPPT
satu tahun terakhir (minimal) pada saat mengajukan kredit.
3.
Kebijakan pemberian kredit kepada sektor ekonomi, kegiatan usaha,
dan debitur yang mengandung risiko tinggi. Kredit kepada sektor
ekonomi, kegiatan usaha, dan debitur yang mengandung risiko
tinggi, antara lain meliputi pemberian kredit untuk:
a. Komoditi yang harganya berfluktuasi tinggi.
b. Sektor ekonomi atau kegiatan usaha yang banyak dipengaruhi
oleh faktor eksternal misalnya faktor cuaca dan lain-lain.
15
c. Sektor ekonomi atau kegiatan usaha yang diluar keahlian dan
kemampuan bank perkreditan.
d. Lokasi usaha yang berada di daerah tertentu misalnya daerah
konflik/ kerusuhan atau rawan bencana.
e. Debitur yang tergolong Politically Exposed Person (PEP) yaitu
orang
yang
mendapatkan
kepercayaan
untuk
memiliki
kewenangan publik diantaranya adalah Penyelenggara Negara
sebagaimana dimaksud dalam peraturan perundang-undangan
yang mengatur mengenai Penyelenggara Negara atau orang yang
tercatat sebagai anggota partai politik yang memiliki pengaruh
terhadap kebijakan dan operasional partai politik. Kebijakan
pemberian kredit kepada sektor ekonomi, kegiatan usaha dan
debitur yang mengandung risiko tinggi, antara lain BPR harus
mempunyai satuan/unit kerja perkreditan atau pegawai yang telah
memiliki kompetensi yang memadai dalam bidang usaha yang
akan dibiayai. Kebijakan pemberian kredit untuk debitur yang
tergolong Politically Exposed Person (PEP) diantaranya harus
memperhatikan ketentuan mengenai anti pencucian uang dan
pencegahan pendanaan terorisme.
4.
Kebijakan mengenai kredit yang perlu dihindari, antara lain meliputi:
a. Kredit untuk tujuan spekulasi.
b. Kredit yang diberikan tanpa informasi keuangan yang cukup.
16
c. Kredit yang memerlukan keahlian khusus yang tidak dimiliki oleh
bank perkreditan.
d. Kredit yang dimiliki debitur dengan catatan pernah mengalami
masalah kredit macet pada bank perkreditan yang lainnya.
2.2.5.2. Kebijakan Penilaian kualitas kredit
Kebijakan penilaian kualitas kredit harus sesuai dengan ketentuan
yang ditetapkan oleh bank indonesia.
2.2.5.3. Kebijakan Profesionalisme dan Integritas Pejabat Per kreditan
Semua pejabat atau pegawai bank perkreditan harus profesional,
jujur, objektif, cermat dan seksama.
2.2.6.
Transparanasi
Dalam rangka meningkatkan Good Governance,bank perkreditan
harus menerapkan transparansi informasi mengenai setiap jenis kredit
yang akan ditawarkan kepada calon debitur secara memadai, jelas, akurat
dan dapat diperbandingkan antara produk satu dengan produk lainnya
sesuai dnegan hak dan kewajiban calon debitur.
Informasi yang disampaikan tersebut harus mudah dan dapat
dipahami calon debitur sebelum penandatangan perjanjian kredit, antara
lain :
1.
Informasi mengenai karakteristik kredit yang ditawarkan, antaralain :
a. Nama produk.
b. Manfaat dan resiko dari kredit yang ditawarkan kepada calon
debitur, khususnya untuk resiko yang akan timbul jika calon
17
debitur
tidak
dapat
menyanggupi
kewajibannya
untuk
mengangsur pinjaman.
c. Persayaratan kredit
mengenai
dokumen
yang
diperlukan,
mekanisme dan prosedur pengajuan kredit, dan prasyaratan
agunan.
d. Biaya – biaya yang akan dibayarkan oleh calon debitur antara lain
biaya administrasi, provisi, penalty, dan asuransi. Sehingga calon
debitur memperoleh kejelasan mengenai biaya yang akan
dibebankan dan memiliki keyakinan atas kemampuan dan
kesanggupan untuk memenuhi kewajibannya kepada bank.
e. Segala hal yang menyangkut suku bunga yang akan diperoleh
calon debitur
mulai dari perhitungan,
pembebanan,
dan
penyesuaian suku bunga kredit sesuai dengan suku bunga pasar.
Cara perhitungan suku bunga yang akan diperoleh calon debitur
harus diketahui dahulu simulasi perhitungan suku bunga yang
akan didapatkan dalam periode jangka waktu kredit calon debitur.
f. Jangka waktu masing – masing produk yang ditawarkan dan
jangka waktu angsuran.
2.
Kejelasan mengenai materi perjanjian dan pengikatan agunan.
Sebelum penandatangan perjanjian kredit, pihak bank perkreditan
harus menginformasikan secara transparan, lengkap, dan jelas
kepada calon debitur mengenai bentuk dan isi perjanjian kredit dan
pengikatan agunan.
18
2.2.7.
Prosedur Pemberian Kredit Secara Umum
Dalam pemberian kredit, terlebih dahulu harus melalui tahapantahapan penilaian mulai dari pengajuan proposal kredit dan dokumendokumen yang diperlukan, pemeriksaan keaslian dokumen, analisis
kredit sampai dengan pemberian kredit kepada debitur.
Prosedur pemberian dan penilaian kredit secara umum antar bank
satu dengan bank yang lain tak jauh berbeda. Yang menjadi perbedaan
mungkin hanya terletak pada persayaratan dan ukuran-ukuran penilaian
yang ditetapkan oleh bank dengan pertimbangan masing-masing.
Secara detail bagaimana gambaran umum prosedur pemberian kredit
oleh perbankan : (Kasmir, 2009:115)
2.2.7.1. Pengajuan Proposal
Dalam hal ini permohonan kredit mengajukan permohonan kredit
yang dituangkan dalam suatu proposal, kemudian dilampirkan dengan
berkas-berkas yang dibutuhkan, antara lain:
a.
Riwayat perusahaan.
b.
Maksud dan tujuan.
c.
Besarnya kredit dan jangka waktu permohonan kredit.
d.
Jaminan kredit yang disertakan.
2.2.7.2. Penyelidikan Ber kas Pinjaman
Mengetahui apakah berkas-berkas yang diajukan sudah sesuai
dengan persayaratan. Jika menurut pihak bank belum lengkap, maka
nasabah diminta untuk segera melengkapi berkas-berkas tersebut, apabila
19
sampai pada batas waktu yang telah ditentukan, debitur belum
melengkapi berkas-berkas yang telah ditentukan, maka sebaiknya
permohonan kredit dibatalkan.
2.2.7.3. Penilaian Kelayakan Kredit
Dalam studi kelayakan ini, setiap aspek dinilai apakah telah
memenuhi syarat aspek yang ada. Apabila tidak memenuhi salah satu
aspek, maka perlu adanya pertimbangan untuk mengambil keputusan.
Adapun aspek-aspek yang telah ditetapkan dalam permohonan kredit
sebagai berikut :
a.
Aspek hukum. Untuk menilai keaslian dan keabsahan dokumendokumen yang diajukan oleh debitur.
b.
Aspek pasar dan pemasaran. Untuk menilai apakah kredit yang
dibiayai laku dipasar dan bagaimana strategi pemasaran yang
dilakukan debitur dalam perusahaan yang didirikan.
c.
Aspek keuangan. Untuk menilai keuangan perusahaan yang dilihat
dari laporan keuangan perusahaan tersebut.
d.
Aspek teknis/operasi. Untuk menilai bagaimana lokasi perusahaan
dalam prospek pemasaran usahanya
e.
Aspek manajemen. Untuk menilai pengalaman debitur dalam dunia
bisnis, termasuk menilai sumber daya yang dimiliki.
f.
Aspek sosial ekonomi. Untuk menilai dampak usaha yang didirikan
debitur terutama bagi masyarakat luas baik ekonomi maupun sosial.
20
g.
Aspek AMDAL. Untuk menilai dampak usaha yang didirikan
debitur dalam hal lingkungan sekitar (darat, air dan udara).
2.2.7.4. Wawancara Pertama
Merupakan
penyelidikan
kepada
debitur
dengan
langsung
berhadapan untuk meyakinkan apakah berkas-berkas tersebut sesuai
dengan yang ditetapkan oleh bank atau yang diinginkan bank.
Wawancara ini juga dilakukan untuk mengetahui keingian dan kebutuhan
debitur dalam penggunaan kredit yang diajukan. Hendaknya dalam
wawamcara ini dibuat serileks mungkin sehingga diharapkan hasil
wawancara sesuai dengan tujuan yang diharapkan.
2.2.7.5. Peninjauan Lokasi
Merupakan kegiatan pemeriksaan lapangan dengan meninjau objek
yang akan dijadikan usaha atau yang dijadikan jaminan oleh debitur.
Pada saat hendak melakukan pemeriksaan lapangan hendaknya jangan
diberitahukan kepada debitur tersebut, sehingga apa yang dilihat
dilapangan sesuai dengan keadaan yang sebenarnya.
2.2.7.6. Wawancara Kedua
Merupakan tinjauan ulang hasil wawancara dengan hasil lapangan
yang telah dilakukan. Apakah sesuai atau tidak hasil dilapangan dengan
hasil saat wawancara pertama.
21
2.2.7.7. Keputusan Kredit
Keputusan kredit dalam hal ini adalah menentukan apakah kredit
akan diberikan atau ditolak. Jika diberikan maka dipersiapkan
administrasinya, biasanya keputusan kredit berupa :
1.
Jumlah uang yang akan diterima.
2.
Jangka waktu kredit.
3.
Dan biaya-biaya yang akan dibayarkan sesuai dengan syarat akan
pengajuan kredit yang dilakukan.
Keputusan kredit biasanya merupakan keputusan team. Begitu pula
kredit yang ditolak, maka akan dikirimkan surat penolakan sesuai dengan
alasannya.
2.2.7.8. Penandatangan Kesepakatan
Kegiatan ini merupakan kegiatan kelanjutan dari keputusan kredit,
maka sebelum kredit
dicairkan terlebih dahulu calon nasabah
menandatangani perjanjian kredit, mengikat jaminan dengan hipotik dan
surat perjanjian atau pernyataan yang dianggap perlu. Penandatangan
dilaksanakan antara bank dengan debitur secara langsung atau melalui
notaris.
2.2.7.9. Pencairan Dana
Pencairan atau pengambilan uang dari rekening sebagai realisasi dari
pemberian kredit dan dapat diambil sesuai dengan keputusan dan tujuan
kredit, yaitu sekaligus atau bertahap.
22
2.2.8.
Pelaksanaan Prosedur Pemberian Kredit Menurut Bank Indonesia (
BI ) (Surat Edaran Bank Indonesia No.14/26/DKBU Tanggal 19
September 2012).
Secara umum prosedur pemberian kredit yang ada di Bank Rakyat
Indonesia menganut pedoman prosedur pemberian kredit yang terdapat di
Bank Indonesia sesuai Surat Edaran Bank Indonesia No.14/26/DKBU
Tanggal 19 September 2012 , yang meliputi sebagai berikut :
1.
Persentase jumlah maksimum penyediaan keseluruhan fasilitas
kredit yang diberikan kepada pihak terkait dengan Bank Perkreditan
Rakyat (BPR), debitur grup dan/atau debitur besar terhadap jumlah
modal BPR, dengan berdasarkan pada perhitungan Kewajiban
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) BPR.
2.
Persentase jumlah maksimum penyediaan fasilitas kredit kepada
pihak terkait dengan BPR, debitur grup, dan/atau debitur besar
dengan mengacu pada ketentuan Bank Indonesia yang mengatur
mengenai Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK).
3.
Tatacara penyediaan kredit kepada pihak terkait dengan BPR,
debitur grup, dan/atau debitur besar, yang akan diindikasikan dan
berbagi risiko (risksharing) dengan bank lain yaitu minimal harus
disetujui oleh 1 (satu) orang anggota Direksi dan 1 (satu) orang
anggota Dewan Komisaris.
4.
Memelihara daftar nama pihak terkait dengan BPR, debitur grup,
dan/atau debitur besar dalam rangka menjamin efektifitas penerapan
23
batas maksimum penyediaan keseluruhan fasilitas kredit yang
diberikan oleh BPR kepada pihak terkait dengan BPR, debitur grup,
dan/atau debitur besar.
5.
Prosedur perkreditan yang disetujui oleh Direksi harus memuat
kriteria pihak terkait dengan BPR dan debitur grup dengan mengacu
pada ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai Batas
Maksimum Pemberian Kredit (BMPK), serta kriteria debitur besar
yang ditetapkan oleh Direksi.
BAB III
METODE PENELITIAN
3.1.
Objek Penelitian
Obyek penelitian ini yaitu dokumen prosedur pemberian kredit yang
terdapat pada BRI Cabang Rajawali, Surabaya, khususnya yang terkait
dengan prosedur pemberian kredit kepada pegawai tetap dan pegawai
pensiunan.
3.2.
Fokus Penelitian
Penelitian ini lebih difokuskan pada prosedur pemberian kredit di
BRI Cabang Rajawali khususnya hanya pada kredit pegawai tetap dan
pegawai pensiunan. Alasan meneliti prosedur kredit pada pegawai tetap
dan pegawai pensiunan, karena sering sekali terjadinya kasus kredit
macet yang terdapat pada BRI Cabang Rajawali, Surabaya.
3.3.
J enis Penelitian
Penelitian ini adalah penelitian kualitatif dengan pendekatan studi
kasus. Menurut Creswell, Studi kasus adalah sebuah eksplorasi dari
“suatu sistem yang terikat” atau “suatu kasus/beragam kasus” yang dari
waktu ke waktu melalui pengumpulan data yang mendalam serta
melibatkan berbagai sumber informasi yang “kaya” dalam suatu konteks.
Penelitian ini bertujuan mengetahui bagaimana prosedur pemberian
kredit pegawai tetap dan pegawai pensiunan di Bank Rakyat Indonesia.
24
25
Pendekatan kualitatif adalah suatu proses penelitian dan pemahaman
yang berdasarkan pada metodologi yang menyelidiki suatu kondisi sosial.
Pada pendekatan ini, peneliti membuat suatu pengamatan terhadap
dokumen pemberian kredit, dan melakukan analisis dokumen. Dalam
penelitian kualitatif ini penulis menggunakan pendekatan induktif, yang
sesuai menurut pandangan Erliana Hassan (2011:174)
3.4.
Proses Penelitian
Pada proses penetilian ini penulis sebagai peneliti melakukan
observasi di lapangan guna memperoleh gambaran atau info mengenai
bagaimana prosedur pemberian kredit pegawai di Bank Rakyat Indonesia
Cabang Rajawali, Surabaya.
Penelitian ini dilakukan dengan menggunakan teknik analisis
dokumen mengenai prosedur pemberian kredit di BRI, Cabang Rajawali,
Surabaya, dibagian administrasi kredit BRIGuna.
Tahap terakhir yakni analisis data dan penulisan hasil penelitian.
Hasil penelitian didapat dari hasil analisis dokumen secara deskriptif dan
dapat ditarik kesimpulan mengenai permasalahan yang telah diterapkan.
3.5.
Sumber Data
Dilihat dari sumber datanya, maka data yang dikumpulkan
merupakan data primer. Menurut Sugiyono (2010:137), data primer
merupakan sumber data yang langsung memberikan data kepada
pengumpul data.
26
3.6.
Teknik Pengumpulan Data
Teknik yang digunakan dalam pengumpulan data, yakni pengamatan
terhadap dokumen prosedur pemberian kredit pada bagian adminstrasi
kredit di BRI Cabang Rajawali, Surabaya, untuk selanjutnya dianalisis
dengan membandingkan antara prosedur yang diterapkan di BRI Cabang
Rajawali, Surabaya dengan prosedur yang ditentukan oleh Bank
Indonesia.
3.7.
Instrumen Penelitian
Instrumen penelitian ini adalah peneliti sendiri yang akan terlibat
langsung dalam pengamatan dan analisis dokumen pemberian kredit
yang diterapkan pada BRI Cabang Rajawali, Surabaya.
3.8.
Metode Analisis Data
Analisis
data
yang
dilakukan
dalam
penelitian
ini
yakni
menggunakan teknik analisis data. Miles dan Huberman (Sugiyono,
2007) mengemukakan bahwa aktivitas dalam analisis data kualitatif
dilakukan secara interaktif dan berlangsung terus menerus sampai tuntas,
aktivitas tersebut adalah reduksi data, penyajian data, dan conclusion
drawing/verification.
1.
Reduksi data.
Reduksi data adalah analisis data yang dilakukan dengan memilih
dan memfokuskan hal-hal yang penting. Data yang diperoleh penulis
kemudian diketik dalam bentuk uraian laporan yang terperinci.
27
2.
Penyajian data.
Penyajian data dilakukan dalam bentuk uraian singkat, bagan,
hubungan antar kategori dan sejenisnya. Menurut miles dan
huberman (Sugiyono,2007) menyatakan bahwa yang paling sering
digunakan untuk menyajikan data dalam penilaian kualitatif adalah
teks yang bersifat naratif.
3.
Conclusion drawing/verification.
Dari data yang diperoleh kemudian dikategorikan dan ditarik
kesimpulannya. Kesimpulan awal yang dikemukakan bersifat
sementara, dan akan berubah bila tidak ditemukan bukti-bukti yang
kuat mendukung pada tahap pengumpulan data selanjutnya.
BAB IV
HASIL DAN PEMBAHASAN
4.1.
Deskripsi Objek penelitian
4.1.1.
Sejarah Bank Rakyat Indonesia (BRI)
Pada awalnya Bank BRI didirikan di Purwokerto, Jawa Tengah pada
tanggal 16 Desember 1895 yang kemudian dijadikan sebagai hari
kelahiran Bank BRI. Proses kelahiran Bank BRI dibidani oleh seorang
Patih Banyumas yang bernama Raden Bei Aria Wirjaatmadja. Dengan
bantuan Asisten Residen Banyumas, E. Sieburgh, kemudian didirikan
sebuah bank dengan nama “De Poerwokertosche Hulp en Spaarbank der
Inlandsche Bestuurs Ambtenaren” atau bank bantuan dan simpanan milik
pegawai pangreh praja berkebangsaan pribumi (Indonesia).
Pada tahun 1897 namanya diubah menjadi “Purwokertosche Hulp,
Spaar en Landbouw Credietbank” oleh asisten Residen Banyumas baru
yang bernama W.P.D. De Wolff Van Westerrode seiring dengan
reorganisasi yang meliputi: pembentukan badan hukum, penyusutan
prosedur, perluasan keanggotaan, perluasan bidang usaha dan lain-lain.
Pada tahun 1898 namanya lebih dikenal sebagai Volksbank atau
“Bank Rakyat” yang tumbuh dengan pesat di berbagai tempat sehingga
mulai melibatkan pemerintahan Hindia Belanda secara langsung dan
namanya berganti lagi menjadi Volkscredietwezen.
Pada tahun 1934 didirikan Algemeene Volkscredietbank (AVB)
untuk mempersatukan banyak Volksbank yang mengalami kesulitan, atau
28
29
semacam merger di masa sekarang. Secara resmi AVB didirikan pada
tanggal 19 Februari 1934 yang dituangkan dalam berita negara No. 82
tentang Bepalingen Betreffende De Algemeene Volkscredietbank. Dalam
Staatsblad (buku undang – undang) tersebut ditegaskan bahwa AVB
bukanlah usaha yang dimiliki oleh Negara, meskipun didirikan dengan
keputusan pemerintah.
Oleh karena itu, pemerintah tidak dapat memberi pengaruh secara
langsung, tetapi memberi kebebasan secukupnya. Dengan demikian,
AVB diusahakan untuk diatur dan dikelola sebagaimana perusahaan
swasta.
Memasuki masa kemerdekaan, Pemerintah Republik Indonesia
secara resmi mengambil alih berdasarkan Peraturan Pemerintah (PP) No.
1 tahun 1946, dimana salah satu pasal dalam PP ini menyebutkan bahwa
Bank BRI adalah Bank Pemerintah pertama di Republik Indonesia.
Pada tahun 1948, kegiatan usaha sempat terhenti untuk sementara
waktu
mengingat
berkecamuknya
perang
kemerdekaan.
Setelah
penandatanganan Perjanjian Renville pada tahun 1949, aktif kembali
dengan nama baru “Bank Rakyat Indonesia Serikat”.
Pada tanggal 25 September 1956, status meningkat menjadi bank
devisa, berdasarkan Surat Dewan Moneter No. SEKR/BANKBRI/328,
tanggal 25 September 1956. Dengan status sebagai bank devisa yang
didukung jaringan kantor cabang di banyak kota di Indonesia, dapat
30
memberikan pelayanan yang lebih luas kepada nasabah yang bergerak di
bidang perdagangan luar negeri dan kegiatan international banking.
Pada tahun 1960, pemerintah mengeluarkan Peraturan Pemerintah
Pengganti Undang-Undang (PERPU) No. 41 tentang pembentukan Bank
Koperasi
Tani
dan
Nelayan
(BKTN)
yang
merupakan
hasil
penggabungan atau peleburan tiga buah bank, yaitu Bank BRI, Bank
Tani dan Nelayan (BTN), serta Nederlandsche Handels Maatschappij
(NHM). Tujuan pembentukan BKTN ini untuk dapat memberikan
dukungan pada pelaksanaan revolusi di bidang agraria yang dicetuskan
pada tanggal 24 September 1960 sebagai salah satu bentuk pelaksanaan
Dektrit Presiden tanggal 5 Juli 1959.
Pada tahun 1965, terjadi perubahan struktur kelembagaan secara
cepat pada bank - bank milik pemerintah. Berdasarkan Peraturan
Presiden (Penpres) No. 8 tahun 1965, Bank-bank Umum Negara dan
Bank Tabungan Negara (BTN) diintegrasikan ke dalam Bank Indonesia
(BI), kecuali Bank Dagang Negara (BDN). Sejalan dengan itu,
berdasarkan Penpres No. 9 tanggal 4 juni 1965, BKTN diintegrasikan ke
dalam Bank Indonesia (BI) dengan nama Bank Indonesia Urusan
Koperasi, Tani dan Nelayan (BIUKTN).
Setelah berjalan selama satu bulan, pemerintah mengeluarkan
Penpres No. 17 tahun 1965 tentang pembentukan bank tunggal dengan
nama Bank Negara Indonesia. Dalam ketentuan baru itu, Bank Indonesia
Urusan
Koperasi,
Tani
dan
Nelayan
(sebelumnya
BIUKTN)
31
diintegrasikan dengan nama Bank Negara Indonesia unit II bidang rural,
sedangkan NHM menjadi Bank Negara Indonesia unit II bidang ekspor
impor.
Berdasarkan Undang-Undang No. 14 tahun 1967 tentang Undang Undang pokok perbankan dan Undang-Undang No. 13 tahun 1968
tentang Undang - Undang bank sentral, Bank Indonesia dikembalikan
fungsinya sebagai bank sentral, dan Bank Negara Indonesia unit II
bidang rural dan ekspor impor dipisahkan masing - masing menjadi dua
bank yaitu Bank BRI dan Bank Ekspor Impor Indonesia. Selanjutnya
berdasarkan Undang-Undang No. 21 tahun 1968, tugas-tugas pokok
Bank BRI sebagai bank umum ditetapkan kembali.
Sejak 1 Agustus 1992 berdasarkan Undang - Undang perbankan
No. 7 tahun 1992 dan Peraturan Pemerintah RI No. 21 tahun 1992 status
Bank BRI berubah menjadi PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) dan
kepemilikannya masih 100 persen di tangan pemerintah.
Perubahan menjadi PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) tersebut
dituangkan dalam akta pendirian No. 113 tanggal 31 Juli tahun 1992,
yang dibuat dihadapan Muhani Salim, SH., Notaris di Jakarta dan telah
menda
PADA BANK RAKYAT INDONESIA (BRI), CABANG RAJ AWALI
DI SURABAYA“
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Sebagian Per syaratan
dalam Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi
Dan BisnisProgramStudiAkuntansi
Diajukan Oleh :
Gangsar AlSandy Putranto
1013010103/FEB/EA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISINIS
UNIVERSITAS PEMBANGUNAN NASIONAL “VETERAN”
J AWA TIMUR
2014
SKRIPSI
ANALISA PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT KEPADA PEGAWAI TETAP DAN
PEGAWAI PENSIUNAN DI BANK RAKYAT INDONESIA CABANG RAJ AWALI,
SURABAYA
Disusun Oleh :
GANGSAR ALSANDY PUTRANTO
1013010103 / FEB / EA
Telah dipertahankan dihadapan
dan diter ima oleh Tim Penguji Skr ipsi
Pr ogr am Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Pembangunan Nasional “veter an” J awa Timur
Pada Tanggal : 19 Desember 2014
Pembimbing
Tim Penguji
Ketua
DR. Gideon Setyo B, M.Si
NIP. 2 670695 0243 1
Dr. Hero Pr iono, SE, Msi, Ak, CA
NIP. 196110111992031001
Sekertar is
Drs. Ec. Eko Riadi, Maks
NIP. 195705011993031001
Anggota
Dra. Ec. Sar i Andayani, Maks
NIP. 196610111992032001
Mengetahui,
Dekan Fakultas Ekonomi Dan Bisnis
Universitas Pembangunan Nasional “Veter an” J awa Timur
Pr of. Dr. Drs. Ec. Syamsul Huda, MT
NIP. 195908281990031001
KATA PENGANTAR
Dengan memanjatkan segala puja dan puji syukur kehadirat Allah SWT,
atas segala rahmat dan hidayah-Nya yang telah diberikan sehingga penulis dapat
menyelesaikan skripsi ini guna memenuhi segala persyaratan dalam memperoleh
gelar Sarjana Ekonomi (SE) Progdi Akuntansi dalam jenjang strata satu fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur
dengan judul “ANALISA PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT PADA BANK
RAKYAT INDONESIA (BRI), CABANG RAJ AWALI DI SURABAYA”.
Dalam menulis skripsi ini, penulis telah mendapatkan bantuan dari
berbagai pihak yang telah memberikan motivasi, bimbingan, saran serta dorongan
moril yang baik langsung maupun tidak langsung sampai terselesainya
penyusunan skripsi ini. Pada kesempatan ini penulis menyampaikan rasa hormat
dan terimakasih yang sebesar-besarnya kepada :
1. Bapak Prof. Dr. Ir. Teguh Soedarto, MP selaku Rektor Universitas
Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur.
2. Bapak Prof. Dr. Drs. Ec. Syamsul Huda, MT selaku Dekan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Pembangunan Nasional “Veteran”
Jawa Timur.
3. Bapak Drs. Ec. Rahman A. Suwaidi, M.Si selaku Wakil Dekan
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Pembangunan Nasional
“Veteran” Jawa Timur.
4. Bapak Dr. Hero Priono, SE. M.Si, AK, CA selaku Kepala Program
Studi
Akuntansi
Fakultas
Ekonomi
dan
Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur.
ii
Bisnis
Universitas
5. Bapak Dr. Gideon Setyo B, M.Si selaku Dosen Pembimbing yang
telah meluangkan waktunya untuk memberikan bimbingan, masukan
dan dorongan yang sangat berharga serta kesabaran dan perhatiannya
dalam penyusunan penelitian ini.
6. Seluruh
dosen
dan
staf
Fakultas
Ekonomi
Universitas
Pembangunan Nasional “Veteran” J awa Timur
yang telah
mendidik penulis selama menjadi mahasiswa.
7. Terima kasih yang sebesar-besarnya kepada keluarga terutama
kedua orang tua dan kakak karena telah memberikan kasih sayang,
doa, dukungan dan semangat baik materi maupun moril sehingga
skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.
8. Terima Kasih kepada Meta Vabiola Tidiakti atas segala motivasi,
semangat, waktu, serta nasehat yang telah diberikan sehingga penulis
bias menyelesaikan penulisan skripsi ini dengan penuh semangat.
9. Dan terima kasih kepada para sahabat ter dekat dan sahabat
seperjuangan Progr am Studi Akuntansi yang tidak dapat disebutkan
satu per satu, terima kasih atas dukungan dan semangat kalian..
Penulis menyadari bahwa dalam skripsi ini masih terdapat banyak
kekurangan oleh karena itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang
bersifat membangun untuk perbaikan dan kesempurnaan skripsi ini.
Semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi para pembaca. Amin.
Surabaya, November 2014
Penulis
iii
DAFTAR ISI
LEMBAR PENGESAHAN ...................................................................................................... i
KATA PENGANTAR ................................................................................................................ ii
DAFTAR ISI ............................................................................................................................... iv
ABSTRAK ................................................................................................................................... ix
BAB I : PENDAHULUAN ....................................................................................................... 1
1.1. Latar Belakang ...................................................................................................... 1
1.2. Rumusan Masalah .................................................................................................. 3
1.3. Tujuan Penelitian.................................................................................................... 3
1.4. Manfaat Penelitian ................................................................................................. 3
BAB II : TINJ AUAN PUSTAKA ............................................................................................ 5
2.1. Hasil Penelitian Terdahulu .................................................................................... 5
2.2. Landasan Teori ....................................................................................................... 7
2.2.1. Pengertian Kredit .......................................................................................... 7
2.2.2. Tujuan dan Fungsi Kredit ............................................................................ 8
2.2.2.1. Tujuan Kredit ................................................................................. 8
2.2.2.2. Fungsi Kredit ................................................................................. 9
2.2.3. Jenis-jenis Kredit .......................................................................................... 9
iv
2.2.3.1. Kredit Berdasarkan Tujuannya ..................................................... 10
2.2.3.2. Kredit Berdasarkan Waktunya ...................................................... 10
2.2.3.3. Kredit Berdasarkan Jaminannya ................................................... 10
2.2.3.4. Kredit Berdasarkan Penggunaannya............................................. 11
2.2.4. Prinsip-prinsip Kredit ................................................................................... 11
2.2.5. Prinsip Kehati-hatian Dalam Perkreditan ................................................... 12
2.2.5.1. Kebijakan Dalam Perkreditan ....................................................... 12
2.2.5.2. Kebijakan Penilaian Kualitas Kredit ............................................ 16
2.2.5.3. Kebijakan
Profesionalisme
dan
Integritas
Pejabat
Perkreditan ..................................................................................... 16
2.2.6. Transparansi.................................................................................................. 16
2.2.7. Prosedur Pemberian Kredit Secara Umum ................................................. 18
2.2.7.1. Pengajuan Proposal ....................................................................... 18
2.2.7.2. Penyelidikan Berkas Pinjaman ..................................................... 18
2.2.7.3. Penilaian Kelayakan Kredit .......................................................... 19
2.2.7.4. Wawancara Pertama ...................................................................... 20
2.2.7.5. Peninjauan Lokasi.......................................................................... 20
2.2.7.6. Wawancara Kedua ......................................................................... 20
2.2.7.7. Keputusan Kredit ........................................................................... 21
2.2.7.8. Penandatangan Kesepakatan ......................................................... 21
2.2.7.9. Pencairan Dana .............................................................................. 21
v
2.2.8. Pelaksanaan Prosedur Pemberian Kredit Menurut Bank Indonesia
(Surat Edaran Bank Indonesia No.14/26/DKBU Tanggal 19
September 2012)........................................................................................... 22
vi
BAB III : METODE PENELITIAN ........................................................................................ 24
3.1. Objek Penelitian ..................................................................................................... 24
3.2. Fokus Penelitian ..................................................................................................... 24
3.3. Jenis Penelitian ....................................................................................................... 24
3.4. Proses Penelitian .................................................................................................... 25
3.5. Sumber Data ........................................................................................................... 25
3.6. Teknik Pengumpulan Data .................................................................................... 26
3.7. Instrumen Penelitian .............................................................................................. 26
3.8. Metode Analisis Data ............................................................................................. 26
BAB IV : HASIL DAN PEMBAHASAN ................................................................................. 28
4.1. Deskripsi Objek Penelitian .................................................................................... 28
4.1.1. Sejarah Bank Rakyat Indonesia................................................................... 28
4.1.2. Visi, Misi, dan Strategi Bank BRI............................................................... 32
4.1.2.1. Visi Bank BRI................................................................................ 32
4.1.2.2. Misi Bank BRI ............................................................................... 33
4.1.2.3. Strategi Bank BRI.......................................................................... 33
4.2. Deskripsi Hasil Penelitian...................................................................................... 33
4.2.1. Ketentuan Umum Kredit di Bank BRI........................................................ 33
4.2.1.1. Pengertian Umum dan Cakupan ................................................... 33
4.2.1.2. Perjanjian Kerja Sama (PKS)........................................................ 35
vii
4.2.1.3. Ketentuan Kredit............................................................................ 36
4.2.1.4. Asuransi Jiwa ................................................................................. 36
4.2.1.5. Suku Bunga .................................................................................... 37
4.2.1.6. Denda atau Penalty ........................................................................ 38
4.2.1.7. Credit Risk Scoring (CRS)............................................................ 38
4.2.1.8. Provisi dan Biaya Administrasi .................................................... 39
4.2.1.9. Agunan ........................................................................................... 39
4.2.1.10.Pelunasan Maju .............................................................................. 40
4.2.1.11.Take Over Kredit BRIGuna .......................................................... 41
4.2.2. Sistem dan Prosedur Pelayanan Pemberian Kredit BRIGuna ................... 41
4.2.2.1. Permohonan Pengajuan Kredit BRIGuna .................................... 41
4.2.2.2. Analisis dan Putusan Kredit .......................................................... 43
4.2.2.3. Realisasi dan Dokumen Kredit ..................................................... 44
4.2.3. Kredit BRIGuna Bermasalah dan Penyelesaian Kredit BRIGuna
Bermasalah.................................................................................................... 44
4.2.3.1. Kredit BRIGuna Bermasalah ........................................................ 44
4.2.3.2. Restrukturisasi Kredit BRIGuna Bermasalah .............................. 45
4.2.3.3. Penyelesaian Kredit BRIGuna Bermasalah ................................. 47
4.3 Pembahasan ............................................................................................................ 48
4.3.1. Pelaksanaan Prosedur Pemberian Kredit di BRI Cabang Rajawali,
Surabaya........................................................................................................ 48
viii
4.3.2. Perbedaan Prosedur Pemberian Kredit di BRI Cabang Rajawali,
Surabaya dengan Prosedur Pemberian Kredit Bank Indonesia ................. 51
BAB V : KESIMPULAN DAN SARAN ................................................................................. 53
5.1. Kesimpulan ............................................................................................................. 53
5.2. Saran........................................................................................................................ 54
DAFTAR PUSTAKA
ix
ABSTRAK
Pembangunan
nasional
suatu
bangsa
mencakup
didalamnya
pemerataan, peningkatan kesejahteraan rakyat, pertumbuhan dan stabilitas
nasional. Dalam masa pembangunan nasional seperti sekarang ini, dimana
pemerintah menekankan pada unsur pemerataan yang akan menuju pada
suatu pertumbuhan yang meningkat. Dengan adanya bank sebagai lembaga
keuangan pemerintah di negara kita ini, maka pembangunan nasional yang
mencakup pemerataan, peningkatan kesejahteraan rakyat, pertumbuhan
dan stabilitas nasional akan menjadi kenyataan.karena lembaga-lembaga
keuangan akan memberikan modal usaha kepada masyarakat yang akan
mendirikan sebuah usaha yang pada era sekarang ini dinamakan sebagai
pemberian kredit.
Berdasarkan uraian di atas, penulis tertarik untuk melakukan
penelitian di Bank Rakyat Indonesia, Cabang Rajawali, Surabaya dengan
tujuan : Mengetahui sejauh mana prosedur pemberian kredit kepada
pegawai tetap dan pegawai pensiunan di BRI Cabang Rajawali Surabaya.
Teknik analisis yang digunakan penulis adalah teknik analisis data,
dimana penulis melakukan pengamatan dan analisis dokumen pemberian
kredit yang diterapkan pada BRI Cabang Rajawali, Surabaya.
Dari hasil penelitian yang dilakukan mengenai prosedur pemberian
kredit kepada pegawai tetap dan pegawai pensiunan di BRI Cabang
Rajawali, Surabaya maka penulis dapat menyimpulakan bahwa prosedur
pemberian kredit di BRI Cabang Rajawali secara umum telah memenuhi
ketentuan aturan yang ditetapkan.
ix
BAB I
PENDAHULUAN
1.1.
Latar Belakang
Pembangunan
nasional
suatu
bangsa
mencakup
didalamnya
pemerataan, peningkatan kesejahteraan rakyat, pertumbuhan dan
stabilitas nasional. Dalam masa pembangunan nasional seperti sekarang
ini, dimana pemerintah menekankan pada unsur pemerataan yang akan
menuju pada
suatu pertumbuhan yang meningkat. Dimana kegiatan
usaha khususnya bidang ekonomi haruslah dapat menunjang hal tersebut.
Oleh karena itu pemerintah menekankan bidang ekonomi sebagai sarana
dalam pembangunan nasional. Dengan adanya lembaga-lembaga
keuangan pemerintah di negara kita ini, maka pembangunan nasional
yang
mencakup
pemerataan,
peningkatan
kesejahteraan
rakyat,
pertumbuhan dan stabilitas nasional akan menjadi kenyataan, karena
lembaga-lembaga keuangan akan memberikan modal usaha kepada
masyarakat yang akan mendirikan sebuah usaha, seperti usaha
pembuatan sepatu, masyarakat yang akan mendirikan rumah makan,
ataupun masyarakat yang telah memiliki usaha tapi ditengah jalan
mereka membutuhkan modal untuk usahanya agar terus berjalan.
Begitu banyaknya masyarakat yang ingin membuka usaha di jaman
sekarang ini, peran serta lembaga-lembaga keuangan sangat berperan
dalam kemajuan atau mulainya usaha yang didirikan oleh masyarakat.
1
2
Bank sebagai salah satu lembaga keuangan haruslah cermat dalam
memberikan modal kepada masyarakat yang mengajukan permintaan
pinjaman. Hal ini dikarenakan sering kali pemberian modal tersebut
tidaklah dapat dilunasi dengan tepat waktu baik pokok pinjaman ataupun
bunga yang telah ditetapkan. Seperti halnya puncak krisis ekonomi tahun
1998, bank sebagai lembaga keuangan pemerintah kurang cermat dalam
pemberian modal atau pinjaman tersebut kepada masyarakat. Pada
akhirnya banyak pinjaman dan bunga yang ditetapkan tidak dapat atau
tidak tepat dibayar pada waktunya. Di era sekarang ini pinjaman yang
tidak dapat dilunasi tersebut dinamakan kredit macet.
Kredit macet sangatlah berdampak buruk kepada dunia perbankan
dan dapat mempengaruhi tujuan pemerintah yang menginginkan adanya
pemerataan serta kesejahteraan rakyatnya. Sering pemberi pinjaman tidak
cermat dalam menganalisa laporan pengajuan pinjaman kredit, apakah
sanggup melakukan pembayaran kredit yang diajukan berikut bunga
yang telah ditetapkan.
Kecermatan bagian pihak bank dalam memberikan modal pinjaman
tersebut dengan melakukan analisa yang akurat terhadap debitur, akan
memperkecil risiko terjadinya kredit macet. Dengan demikian risiko
kredit macet tidak akan terjadi bila dalam analisa kredit dilakukan
dengan cermat dan akurat.
3
Berdasarkan uraian di atas, penulis tertarik untuk melakukan
penelitian dengan judul :
Analisis Pr osedur Pemberian Kredit Pada PT. Bank Rakyat
Indonesia (BRI) Tbk., Cabang Rajawali, Surabaya.
1.2.
Rumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang yang telah dikemukakan, dapat diambil
bahwa perumusan masalah sebagai berikut :
1.
Bagaimana prosedur pemberian kredit pada BRI Cabang Rajawali di
Surabaya?
2.
Apakah prosedur pemberian kredit pada BRI Cabang Rajawali di
Surabaya sesuai dengan peraturan?
1.3.
Tujuan Penelitian
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui sejauh mana
prosedur pemberian kredit kepada pegawai tetap dan pegawai pensiunan
di BRI Cabang Rajawali Surabaya.
1.4.
Manfaat Penelitian
1) Bagi Peneliti
Sebagai sarana untuk menerapkan dan mengaplikasikan teori-teori
yang telah diperoleh selama masa studi, maupun yang diperoleh dari
sumber-sumber lain sehingga dapat bermanfaat bagi pihak yang
memerlukan.
4
2) Bagi Akademisi
Sebagai bahan informasi tambahan, wawasan, dan pengetahuan
khususnya bagi mahasiswa yang ingin melakukan penelitian lebih lanjut
di masa yang akan datang serta sebagai dharma bakti terhadap
Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jawa Timur.
3) Bagi Praktisi
Hasil penelitian ini diharapkan agar perusahan lebih cermat dalam
melakukan
prosedur
mengajukan pinjaman.
pemberian
kredit
kepada
nasabah
dalam
BAB II
KAJ IAN PUSTAKA
2.1.
Hasil Penelitian Terdahulu
Penelitian dalam bentuk jurnal riset berhubungan dengan analisis
prosedur pemberian kredit pernah dilakukan, berikut hasil jurnal riset
yang mendukung hasil penelitian ini :
1.
Nani Triwahyuniati (2008)
“ Pelaksanaan Analisis Pemberian Kredit di PT. Bank Haga, Cabang
Semarang”
a.
Permasalahan dalam penelitian ini :
1. Bagaimana
pelaksanaan
analisis
pemberian
kredit
untuk
mengurangi resiko kredit macet?
2. Bagaimana hambatan – hambatan dalam pelaksanaan analisis
pemberian kredit dan cara mengatasinya?
b.
Kesimpulan
Analisis 6’C merupakan menjadi acuan utama untuk menilai
kelayakan pemberian kredit. Setiap permohonan kredit yang telah
melewati tahap penilaian kredit ( analisis 6’C ), maka kredit yang
berjalan akan menjadi kredit yang faktor resikonya minim. Hal ini
dapat berarti analisis 6’C yang baik membantu dalam menghasilkan
kredit dengan mutu yang baik dengan faktor resiko yang rendah.
5
6
2.
Enggar Adi Sujarawo (2010)
“Analisisa Prosedur dan Kebijakan Pemberian Kredit Pada BRI
Cabang Tulungagung Berdasarkan Undang – Undang Perbankan”
a.
Permasalahan dalam penelitian ini adalah :
1.
Bagaimanakah prosedur pemberian kredit yang sesuai dengan
prinsip kehati – hatian diterapkan pada BRI Cabang Tulungagung
dan kebijakan – kebijakan pemberian kredit yang sesuai dengan
undang – undang perbankan?
b.
Kesimpulan
1. Pada BRI Kantor Cabang Tulungagung setiap pemberian kredit
harus berdasarkan surat permohonan secara tertulis yang
ditandatangani oleh pemohon. Permohonan dituangkan dalam
formulir permohonan kredit sesuai standar pada BRI. Penanganan
pendaftaran permohonan kredit di BRI dilakukan oleh ADK. Pada
tahap ini dimana dokumen persyratan kredit yang berupa laporan
keuangan nasabah dibuat oleh pihak bank secara estimasi
berdasarkan hasil wawancara pihak bank dengan nasabah untuk
nantinya akan digunakan sebagai acuan untuk prospek usaha
nasabah.
2. Pengumpulan informasi yang meliputi kegiatan lapangan untuk
mengetahui kebenaran data yang disampaikan pemohon kredit
dilakukan oleh pejabat Pemrakarsa. Rangkaian prosedur tersebut
berada
di
bawah
pengawasan
Pimpinan
Cabang.Namun
7
pengumpulan informasi nasabah tersebut cenderung ditekankan
pada barang jaminan yang digunakan oleh nasabah untuk
memperoleh kredit dari pada prospek usaha yang dibiayai oleh
kredit.
3. Prosedur dan kebijakan pemberian kredit secara garis besar pada
BRI telah sesuai dengan Undang-Undang Perbankan atas dasar
pengevaluasian dan keefektifan dalam hal penyaluran kredit bagi
masyarakat.
4. Persetujuan pencairan kredit setelah formulir IPK (Instruksi
Pencairan Kredit) ditanda tanagani oleh pimpinan Cabang dan
setelah dilakukan pemeriksaan pemenuhan dan kelengkapan
dokumen diisyratkan di dalam putusan kredit.
5. Kredit bermasalah dapat disebabkan oleh salah satu atau banyak
faktor yang harus dikenali secara dini karena adanya unsur
kelemahan baik dari sisi debitur maupun sisi intern BRI.
2.2.
Landasan Teori
2.2.1.
Pengertian Kredit
Kredit merupakan salah satu aktiva yang produktif yang memberikan
kontribusi pendapatan yang terbesar dan berasal dari bunga.Kredit juga
merupakan penyediaan uang atau tagihan yang dapat disamakan,
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antar bank
dengan pihak yang lain yaitu mewajibkan pihak peminjaman untuk
melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian
8
bunga. Menurut asalnya, dalam bahasa latin kredit berasaldari kata
“credere” yang berarti kepercayaan akan kebenaran, maksudnya adalah
apabila seseorang memperoleh kredit berarti mereka juga mendapatkan
kepercayaan, sedangkan bagi pemberi kredit berarti memberikan
kepercayaan kepada seseorang bahwa uang yang dipinjamkannya pasti
kembali.
Berikut ini pengertian dari kredit menurut beberapa ahli
Teguh Pudjo Mulyono :
Kredit adalah suatu penyerahan uang atau tagihan yang dapat
dipersamakan
dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan
pinjam meminjam antara Bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak
peminjam untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu
dengan bunga jumlah imbalan atau pembagian hasil keuntungan
Kasmir :
Kredit
adalah
penyediaan
uang
atau
tagihan
beradasarkan
persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan
calon debitur yang mewajibkan pihak peminjam melunasi hutangnya
setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga.
2.2.2.
Tujuan dan Fungsi Kredit
2.2.2.1. Tujuan Kredit
Tujuan kredit dalam pendekatan ekonomi makro tujuan pemberian
kredit guna mendapatkan suatu nilai tambah, baik bagi debitur ataupun
bank
sebagai
kreditur.
Nasabah
atau
dapat
dikatakan
debitur
9
mendapatkan kredit itu sangat penting guna mengatasi kesulitan
pembiayaan dan meningkatkan usaha dan pendapatan di masa depan.
Sedangkan bagi bank, pemberian kredit kepada debitur tersebut
diharapkan mendapatkan pemasukan melalui pendapatan bunga dari
kredit yang telah diberikan. Sedangkan dalam perekonomian, pemberian
kredit merupakan cara untuk menjaga keseimbangan jumlah uang yang
beredar di masyarakat.
2.2.2.2. Fungsi Kredit
Terdapat beberapa fungsi kredit dalam hubungannya di siklus
perekonomian dan perdagangan lalu lintas moneter. Fungsi - fungsi
tersebut antara lain : (Thomas Suyatno, 2004:4)
2.2.3.
1.
Kredit dapat meningkatkan daya guna dari uang.
2.
Kredit dapat meningkatkan daya guna dari barang.
3.
Kredit meningkatkan peredaran dan lalu lintas uang.
4.
Sebagai stabilitas ekonomi.
5.
Kredit menimbulkan keinginan masyarakat untuk berwirausaha.
6.
Kredit sebagai peningkatan pendapatan masyarakat.
J enis-jenis Kredit
Jenis-jenis kredit yang diberikan kepada nasabah dalam dunia
perbankan dapat ditinjau dari berbagai jenis-jenis kredit menurut Kasmir
(2000 : 76), yaitu :
10
2.2.3.1. Kredit Berdasar kan Tujuannya
a.
Kredit konsumtif, yaitu kredit yang diberikan dengan tujuan untuk
memperlancar jalannya proses konsumtif.
b.
Kredit produktif, yaitu kredit yang bertujuan untuk lancarnya proses
produksi.
c.
Kredit perdagangan, yaitu kredit yang diberikan dengan tujuan untuk
membeli barang-barang yang akan dijual kembali.
2.2.3.2. Kredit Berdasar kan Waktunya
a.
Kredit jangka pendek, yaitu kredit yang jangka waktunya maksimal
1 tahun.
b.
Kredit jangka menengah, yaitu kredit yang berjangka waktu 1 hingga
3 tahun.
c.
Kredit jangka panjang, yaitu kredit yang jangka waktunya lebih dari
3 tahun. Biasanya kredit jangka panjang ini dalam rangka menambah
modal pada perusahaan.
2.2.3.3. Kredit Berdasar kan J aminannya
a.
Kredit yang jaminannya berupa barang, baik barang tetap maupun
barang tidak tetap.
b.
Kredit yang jaminannya jaminan perorangan yang artinya dimana
suatu pihak sanggup untuk menanggung pihak yang lain untuk
membayar kredit.
11
c.
Kredit yang jaminannya berupa saham atau obligasi yang
didaftarkan pada bursa efek.
2.2.3.4. Kredit Berdasar kan Penggunaannya
a.
Kredit modal kerja. Kredit yang berjangka waktu pendek yang
diberikan oleh suatu bank kepada sebuah instasi atau perusahaan
untuk membiayai kebutuhan modal kerja perusahaan sehingga dapat
berjalan dengan lancar. Kredit ini digunakan untuk menutup biaya biaya perusahaan secara luas.
b.
Kredit investasi. Kredit jangka menengah atau jangka panjang yang
diberikan oleh suatu bank kepada debitur untuk melakukan
penanaman modal atau investasi.
2.2.4.
Prinsip-prinsip Kredit
Untuk mendapatkan kredit harus melalui prosedur yang telah
ditentukan oleh lembaga atau instasi dimana mengajukan kredit. Agar
kegiatan pelaksanaan perkreditan dapat berjalan dengan sehat dan layak,
dikenal dengan 6C, yaitu : (Kasmir, 2002)
a.
Character ( Watak atau Kepribadian ). Adalah Kemauan dari
pemohon untuk memenuhi kewajiban yang telah ditetapkan. Yang
diteliti adalah sifat-sifat, kebiasaan, kepribadian, gaya hidup dan
keluarga.
b.
Capacity ( Kemampuan ). Adalah Kesanggupan dari pemohon untuk
melunasi kewajiban dari kegiatan usaha yang dilakukan atau
12
kegiatan yang ditinjau dari kredit bank. Jadi maksud dari penilaian
kredit terhadap capacity adalah menilai sampai dimana hasil usaha
yang diperolehnya akan mampu untuk melunasinya pada waktu yang
sesuai dengan perjanjian kredit yang telah disepakati.
c.
Capital ( Modal ). Adalah Modal dari debitur pada saat mereka
mengajukan permohonan kredit kepada bank.
d.
Collateral ( Jaminan ). Adalah Barang-barang yang diserahkan
kepada bank oleh peminjam sebagai jaminan atas permohonan kredit
yang diajukan oleh peminjam atau debitur.
e.
Condition of Economic ( Kondisi Ekonomi ). Adalah Suatu kondisi
ekonomi dimana suatu waktu mempengaruhi kelancaran usaha
peminjam kredit tersebut.
f.
Constrain ( Batasan ). Adalah Penilaian debitur oleh seseorang
melakukan usaha di suatu tempat.
2.2.5.
Prinsip Kehati–hatian Dalam Per kreditan
Prinsip kehati-hatian dalam perkreditan meliputi kebijakan dalam
pemberian kredit, kebijakan penilaian kualitas kredit, serta kebijakan
profesionalisme dan integritas pejabat perkreditan.
2.2.5.1. Kebijakan Dalam Per kr editan
Kebijakan dalam pemberian kredit mencakup kebijakan mengenai
pemberian kredit yang sehat, penilaian agunan, kredit yang mengandung
risiko tinggi serta kredit yang perlu dihindari:
1.
Kebijakan pemberian kredit yang sehat meliputi:
13
a. Prosedur dan kewenangan perkreditan yang sehat termasuk
memiliki prosedur persetujuan kredit, prosedur dokumentasi dan
administrasi kredit, prosedur pengawasan kredit.
b. Kredit yang perlu mendapat perhatian khusus.
c. Prosedur penanganan kredit bermasalah yang terdiri dari
penyelamatan kredit dan penyelesaian kredit.
d. Penyelesaian agunan yang telah dikuasai bank perkreditan yang
diperoleh dari hasil penyelesaian kredit.
2.
Kebijakan penilaian agunan meliputi:
a. Prosedur dan tata cara penilaian agunan dari aspek legalitas dan
ekonomis yang mencakup dokumen kepemilikan agunan,
pengikatan agunan, penetapan nilai taksasi agunan¸ dan penetapan
batasan jumlah nilai agunan terhadap jumlah kredit yang akan
diberikan, dengan memperhatikan perubahan nilai agunan selama
jangka waktu kredit.
b. Agunan yang akan digunakan sebagai faktor pengurang PPAP
adalah agunan yang ada dan jelas keberadaannya, serta dapat
dieksekusi sebagaimana diatur dalam PBI yang mengatur
mengenai Kualitas Aktiva Produktif dan Pembentukan Penyisihan
Penghapusa Aktiva Produktif (KAP dan Pembentukan PPAP).
Adapun agunan yang tidak ada dan tidak jelas keberadaannya,
serta tidak dapat dieksekusi tidak dapat digunakan sebagai faktor
pengurang PPAP antara lain:
14
1.
Agunan yang telah digunakan untuk fasilitas umum yang
tidak dapat dikembalikan fungsinya, misalnya digunakan
sebagai tempat pemakaman umum.
2.
Agunan dalam sengketa.
3.
Agunan yang disita oleh negara.
4.
Agunan yang saat ini tidak dapat diketahui keberadaannya
misalnya kendaraan yang fisiknya sudah tidak ada.
5.
Agunan yang sudah tidak memiliki nilai ekonomis karena
sebab tertentu misalnya kebakaran, kecelakaan, dan lain-lain.
c. Kewajiban melampirkan Surat Pemberitahuan Pajak Terhutang
(SPPT) pada satu tahun terakhir untuk agunan berupa tanah atau
bangunan dengan bukti kepemilikan, termasuk akta jual beli yang
dibuat oleh notaris atau pejabat lainnya yang berwenang. Yang
dimaksud dengan SPPT pada satu tahun terakhir adalah SPPT
satu tahun terakhir (minimal) pada saat mengajukan kredit.
3.
Kebijakan pemberian kredit kepada sektor ekonomi, kegiatan usaha,
dan debitur yang mengandung risiko tinggi. Kredit kepada sektor
ekonomi, kegiatan usaha, dan debitur yang mengandung risiko
tinggi, antara lain meliputi pemberian kredit untuk:
a. Komoditi yang harganya berfluktuasi tinggi.
b. Sektor ekonomi atau kegiatan usaha yang banyak dipengaruhi
oleh faktor eksternal misalnya faktor cuaca dan lain-lain.
15
c. Sektor ekonomi atau kegiatan usaha yang diluar keahlian dan
kemampuan bank perkreditan.
d. Lokasi usaha yang berada di daerah tertentu misalnya daerah
konflik/ kerusuhan atau rawan bencana.
e. Debitur yang tergolong Politically Exposed Person (PEP) yaitu
orang
yang
mendapatkan
kepercayaan
untuk
memiliki
kewenangan publik diantaranya adalah Penyelenggara Negara
sebagaimana dimaksud dalam peraturan perundang-undangan
yang mengatur mengenai Penyelenggara Negara atau orang yang
tercatat sebagai anggota partai politik yang memiliki pengaruh
terhadap kebijakan dan operasional partai politik. Kebijakan
pemberian kredit kepada sektor ekonomi, kegiatan usaha dan
debitur yang mengandung risiko tinggi, antara lain BPR harus
mempunyai satuan/unit kerja perkreditan atau pegawai yang telah
memiliki kompetensi yang memadai dalam bidang usaha yang
akan dibiayai. Kebijakan pemberian kredit untuk debitur yang
tergolong Politically Exposed Person (PEP) diantaranya harus
memperhatikan ketentuan mengenai anti pencucian uang dan
pencegahan pendanaan terorisme.
4.
Kebijakan mengenai kredit yang perlu dihindari, antara lain meliputi:
a. Kredit untuk tujuan spekulasi.
b. Kredit yang diberikan tanpa informasi keuangan yang cukup.
16
c. Kredit yang memerlukan keahlian khusus yang tidak dimiliki oleh
bank perkreditan.
d. Kredit yang dimiliki debitur dengan catatan pernah mengalami
masalah kredit macet pada bank perkreditan yang lainnya.
2.2.5.2. Kebijakan Penilaian kualitas kredit
Kebijakan penilaian kualitas kredit harus sesuai dengan ketentuan
yang ditetapkan oleh bank indonesia.
2.2.5.3. Kebijakan Profesionalisme dan Integritas Pejabat Per kreditan
Semua pejabat atau pegawai bank perkreditan harus profesional,
jujur, objektif, cermat dan seksama.
2.2.6.
Transparanasi
Dalam rangka meningkatkan Good Governance,bank perkreditan
harus menerapkan transparansi informasi mengenai setiap jenis kredit
yang akan ditawarkan kepada calon debitur secara memadai, jelas, akurat
dan dapat diperbandingkan antara produk satu dengan produk lainnya
sesuai dnegan hak dan kewajiban calon debitur.
Informasi yang disampaikan tersebut harus mudah dan dapat
dipahami calon debitur sebelum penandatangan perjanjian kredit, antara
lain :
1.
Informasi mengenai karakteristik kredit yang ditawarkan, antaralain :
a. Nama produk.
b. Manfaat dan resiko dari kredit yang ditawarkan kepada calon
debitur, khususnya untuk resiko yang akan timbul jika calon
17
debitur
tidak
dapat
menyanggupi
kewajibannya
untuk
mengangsur pinjaman.
c. Persayaratan kredit
mengenai
dokumen
yang
diperlukan,
mekanisme dan prosedur pengajuan kredit, dan prasyaratan
agunan.
d. Biaya – biaya yang akan dibayarkan oleh calon debitur antara lain
biaya administrasi, provisi, penalty, dan asuransi. Sehingga calon
debitur memperoleh kejelasan mengenai biaya yang akan
dibebankan dan memiliki keyakinan atas kemampuan dan
kesanggupan untuk memenuhi kewajibannya kepada bank.
e. Segala hal yang menyangkut suku bunga yang akan diperoleh
calon debitur
mulai dari perhitungan,
pembebanan,
dan
penyesuaian suku bunga kredit sesuai dengan suku bunga pasar.
Cara perhitungan suku bunga yang akan diperoleh calon debitur
harus diketahui dahulu simulasi perhitungan suku bunga yang
akan didapatkan dalam periode jangka waktu kredit calon debitur.
f. Jangka waktu masing – masing produk yang ditawarkan dan
jangka waktu angsuran.
2.
Kejelasan mengenai materi perjanjian dan pengikatan agunan.
Sebelum penandatangan perjanjian kredit, pihak bank perkreditan
harus menginformasikan secara transparan, lengkap, dan jelas
kepada calon debitur mengenai bentuk dan isi perjanjian kredit dan
pengikatan agunan.
18
2.2.7.
Prosedur Pemberian Kredit Secara Umum
Dalam pemberian kredit, terlebih dahulu harus melalui tahapantahapan penilaian mulai dari pengajuan proposal kredit dan dokumendokumen yang diperlukan, pemeriksaan keaslian dokumen, analisis
kredit sampai dengan pemberian kredit kepada debitur.
Prosedur pemberian dan penilaian kredit secara umum antar bank
satu dengan bank yang lain tak jauh berbeda. Yang menjadi perbedaan
mungkin hanya terletak pada persayaratan dan ukuran-ukuran penilaian
yang ditetapkan oleh bank dengan pertimbangan masing-masing.
Secara detail bagaimana gambaran umum prosedur pemberian kredit
oleh perbankan : (Kasmir, 2009:115)
2.2.7.1. Pengajuan Proposal
Dalam hal ini permohonan kredit mengajukan permohonan kredit
yang dituangkan dalam suatu proposal, kemudian dilampirkan dengan
berkas-berkas yang dibutuhkan, antara lain:
a.
Riwayat perusahaan.
b.
Maksud dan tujuan.
c.
Besarnya kredit dan jangka waktu permohonan kredit.
d.
Jaminan kredit yang disertakan.
2.2.7.2. Penyelidikan Ber kas Pinjaman
Mengetahui apakah berkas-berkas yang diajukan sudah sesuai
dengan persayaratan. Jika menurut pihak bank belum lengkap, maka
nasabah diminta untuk segera melengkapi berkas-berkas tersebut, apabila
19
sampai pada batas waktu yang telah ditentukan, debitur belum
melengkapi berkas-berkas yang telah ditentukan, maka sebaiknya
permohonan kredit dibatalkan.
2.2.7.3. Penilaian Kelayakan Kredit
Dalam studi kelayakan ini, setiap aspek dinilai apakah telah
memenuhi syarat aspek yang ada. Apabila tidak memenuhi salah satu
aspek, maka perlu adanya pertimbangan untuk mengambil keputusan.
Adapun aspek-aspek yang telah ditetapkan dalam permohonan kredit
sebagai berikut :
a.
Aspek hukum. Untuk menilai keaslian dan keabsahan dokumendokumen yang diajukan oleh debitur.
b.
Aspek pasar dan pemasaran. Untuk menilai apakah kredit yang
dibiayai laku dipasar dan bagaimana strategi pemasaran yang
dilakukan debitur dalam perusahaan yang didirikan.
c.
Aspek keuangan. Untuk menilai keuangan perusahaan yang dilihat
dari laporan keuangan perusahaan tersebut.
d.
Aspek teknis/operasi. Untuk menilai bagaimana lokasi perusahaan
dalam prospek pemasaran usahanya
e.
Aspek manajemen. Untuk menilai pengalaman debitur dalam dunia
bisnis, termasuk menilai sumber daya yang dimiliki.
f.
Aspek sosial ekonomi. Untuk menilai dampak usaha yang didirikan
debitur terutama bagi masyarakat luas baik ekonomi maupun sosial.
20
g.
Aspek AMDAL. Untuk menilai dampak usaha yang didirikan
debitur dalam hal lingkungan sekitar (darat, air dan udara).
2.2.7.4. Wawancara Pertama
Merupakan
penyelidikan
kepada
debitur
dengan
langsung
berhadapan untuk meyakinkan apakah berkas-berkas tersebut sesuai
dengan yang ditetapkan oleh bank atau yang diinginkan bank.
Wawancara ini juga dilakukan untuk mengetahui keingian dan kebutuhan
debitur dalam penggunaan kredit yang diajukan. Hendaknya dalam
wawamcara ini dibuat serileks mungkin sehingga diharapkan hasil
wawancara sesuai dengan tujuan yang diharapkan.
2.2.7.5. Peninjauan Lokasi
Merupakan kegiatan pemeriksaan lapangan dengan meninjau objek
yang akan dijadikan usaha atau yang dijadikan jaminan oleh debitur.
Pada saat hendak melakukan pemeriksaan lapangan hendaknya jangan
diberitahukan kepada debitur tersebut, sehingga apa yang dilihat
dilapangan sesuai dengan keadaan yang sebenarnya.
2.2.7.6. Wawancara Kedua
Merupakan tinjauan ulang hasil wawancara dengan hasil lapangan
yang telah dilakukan. Apakah sesuai atau tidak hasil dilapangan dengan
hasil saat wawancara pertama.
21
2.2.7.7. Keputusan Kredit
Keputusan kredit dalam hal ini adalah menentukan apakah kredit
akan diberikan atau ditolak. Jika diberikan maka dipersiapkan
administrasinya, biasanya keputusan kredit berupa :
1.
Jumlah uang yang akan diterima.
2.
Jangka waktu kredit.
3.
Dan biaya-biaya yang akan dibayarkan sesuai dengan syarat akan
pengajuan kredit yang dilakukan.
Keputusan kredit biasanya merupakan keputusan team. Begitu pula
kredit yang ditolak, maka akan dikirimkan surat penolakan sesuai dengan
alasannya.
2.2.7.8. Penandatangan Kesepakatan
Kegiatan ini merupakan kegiatan kelanjutan dari keputusan kredit,
maka sebelum kredit
dicairkan terlebih dahulu calon nasabah
menandatangani perjanjian kredit, mengikat jaminan dengan hipotik dan
surat perjanjian atau pernyataan yang dianggap perlu. Penandatangan
dilaksanakan antara bank dengan debitur secara langsung atau melalui
notaris.
2.2.7.9. Pencairan Dana
Pencairan atau pengambilan uang dari rekening sebagai realisasi dari
pemberian kredit dan dapat diambil sesuai dengan keputusan dan tujuan
kredit, yaitu sekaligus atau bertahap.
22
2.2.8.
Pelaksanaan Prosedur Pemberian Kredit Menurut Bank Indonesia (
BI ) (Surat Edaran Bank Indonesia No.14/26/DKBU Tanggal 19
September 2012).
Secara umum prosedur pemberian kredit yang ada di Bank Rakyat
Indonesia menganut pedoman prosedur pemberian kredit yang terdapat di
Bank Indonesia sesuai Surat Edaran Bank Indonesia No.14/26/DKBU
Tanggal 19 September 2012 , yang meliputi sebagai berikut :
1.
Persentase jumlah maksimum penyediaan keseluruhan fasilitas
kredit yang diberikan kepada pihak terkait dengan Bank Perkreditan
Rakyat (BPR), debitur grup dan/atau debitur besar terhadap jumlah
modal BPR, dengan berdasarkan pada perhitungan Kewajiban
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) BPR.
2.
Persentase jumlah maksimum penyediaan fasilitas kredit kepada
pihak terkait dengan BPR, debitur grup, dan/atau debitur besar
dengan mengacu pada ketentuan Bank Indonesia yang mengatur
mengenai Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK).
3.
Tatacara penyediaan kredit kepada pihak terkait dengan BPR,
debitur grup, dan/atau debitur besar, yang akan diindikasikan dan
berbagi risiko (risksharing) dengan bank lain yaitu minimal harus
disetujui oleh 1 (satu) orang anggota Direksi dan 1 (satu) orang
anggota Dewan Komisaris.
4.
Memelihara daftar nama pihak terkait dengan BPR, debitur grup,
dan/atau debitur besar dalam rangka menjamin efektifitas penerapan
23
batas maksimum penyediaan keseluruhan fasilitas kredit yang
diberikan oleh BPR kepada pihak terkait dengan BPR, debitur grup,
dan/atau debitur besar.
5.
Prosedur perkreditan yang disetujui oleh Direksi harus memuat
kriteria pihak terkait dengan BPR dan debitur grup dengan mengacu
pada ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai Batas
Maksimum Pemberian Kredit (BMPK), serta kriteria debitur besar
yang ditetapkan oleh Direksi.
BAB III
METODE PENELITIAN
3.1.
Objek Penelitian
Obyek penelitian ini yaitu dokumen prosedur pemberian kredit yang
terdapat pada BRI Cabang Rajawali, Surabaya, khususnya yang terkait
dengan prosedur pemberian kredit kepada pegawai tetap dan pegawai
pensiunan.
3.2.
Fokus Penelitian
Penelitian ini lebih difokuskan pada prosedur pemberian kredit di
BRI Cabang Rajawali khususnya hanya pada kredit pegawai tetap dan
pegawai pensiunan. Alasan meneliti prosedur kredit pada pegawai tetap
dan pegawai pensiunan, karena sering sekali terjadinya kasus kredit
macet yang terdapat pada BRI Cabang Rajawali, Surabaya.
3.3.
J enis Penelitian
Penelitian ini adalah penelitian kualitatif dengan pendekatan studi
kasus. Menurut Creswell, Studi kasus adalah sebuah eksplorasi dari
“suatu sistem yang terikat” atau “suatu kasus/beragam kasus” yang dari
waktu ke waktu melalui pengumpulan data yang mendalam serta
melibatkan berbagai sumber informasi yang “kaya” dalam suatu konteks.
Penelitian ini bertujuan mengetahui bagaimana prosedur pemberian
kredit pegawai tetap dan pegawai pensiunan di Bank Rakyat Indonesia.
24
25
Pendekatan kualitatif adalah suatu proses penelitian dan pemahaman
yang berdasarkan pada metodologi yang menyelidiki suatu kondisi sosial.
Pada pendekatan ini, peneliti membuat suatu pengamatan terhadap
dokumen pemberian kredit, dan melakukan analisis dokumen. Dalam
penelitian kualitatif ini penulis menggunakan pendekatan induktif, yang
sesuai menurut pandangan Erliana Hassan (2011:174)
3.4.
Proses Penelitian
Pada proses penetilian ini penulis sebagai peneliti melakukan
observasi di lapangan guna memperoleh gambaran atau info mengenai
bagaimana prosedur pemberian kredit pegawai di Bank Rakyat Indonesia
Cabang Rajawali, Surabaya.
Penelitian ini dilakukan dengan menggunakan teknik analisis
dokumen mengenai prosedur pemberian kredit di BRI, Cabang Rajawali,
Surabaya, dibagian administrasi kredit BRIGuna.
Tahap terakhir yakni analisis data dan penulisan hasil penelitian.
Hasil penelitian didapat dari hasil analisis dokumen secara deskriptif dan
dapat ditarik kesimpulan mengenai permasalahan yang telah diterapkan.
3.5.
Sumber Data
Dilihat dari sumber datanya, maka data yang dikumpulkan
merupakan data primer. Menurut Sugiyono (2010:137), data primer
merupakan sumber data yang langsung memberikan data kepada
pengumpul data.
26
3.6.
Teknik Pengumpulan Data
Teknik yang digunakan dalam pengumpulan data, yakni pengamatan
terhadap dokumen prosedur pemberian kredit pada bagian adminstrasi
kredit di BRI Cabang Rajawali, Surabaya, untuk selanjutnya dianalisis
dengan membandingkan antara prosedur yang diterapkan di BRI Cabang
Rajawali, Surabaya dengan prosedur yang ditentukan oleh Bank
Indonesia.
3.7.
Instrumen Penelitian
Instrumen penelitian ini adalah peneliti sendiri yang akan terlibat
langsung dalam pengamatan dan analisis dokumen pemberian kredit
yang diterapkan pada BRI Cabang Rajawali, Surabaya.
3.8.
Metode Analisis Data
Analisis
data
yang
dilakukan
dalam
penelitian
ini
yakni
menggunakan teknik analisis data. Miles dan Huberman (Sugiyono,
2007) mengemukakan bahwa aktivitas dalam analisis data kualitatif
dilakukan secara interaktif dan berlangsung terus menerus sampai tuntas,
aktivitas tersebut adalah reduksi data, penyajian data, dan conclusion
drawing/verification.
1.
Reduksi data.
Reduksi data adalah analisis data yang dilakukan dengan memilih
dan memfokuskan hal-hal yang penting. Data yang diperoleh penulis
kemudian diketik dalam bentuk uraian laporan yang terperinci.
27
2.
Penyajian data.
Penyajian data dilakukan dalam bentuk uraian singkat, bagan,
hubungan antar kategori dan sejenisnya. Menurut miles dan
huberman (Sugiyono,2007) menyatakan bahwa yang paling sering
digunakan untuk menyajikan data dalam penilaian kualitatif adalah
teks yang bersifat naratif.
3.
Conclusion drawing/verification.
Dari data yang diperoleh kemudian dikategorikan dan ditarik
kesimpulannya. Kesimpulan awal yang dikemukakan bersifat
sementara, dan akan berubah bila tidak ditemukan bukti-bukti yang
kuat mendukung pada tahap pengumpulan data selanjutnya.
BAB IV
HASIL DAN PEMBAHASAN
4.1.
Deskripsi Objek penelitian
4.1.1.
Sejarah Bank Rakyat Indonesia (BRI)
Pada awalnya Bank BRI didirikan di Purwokerto, Jawa Tengah pada
tanggal 16 Desember 1895 yang kemudian dijadikan sebagai hari
kelahiran Bank BRI. Proses kelahiran Bank BRI dibidani oleh seorang
Patih Banyumas yang bernama Raden Bei Aria Wirjaatmadja. Dengan
bantuan Asisten Residen Banyumas, E. Sieburgh, kemudian didirikan
sebuah bank dengan nama “De Poerwokertosche Hulp en Spaarbank der
Inlandsche Bestuurs Ambtenaren” atau bank bantuan dan simpanan milik
pegawai pangreh praja berkebangsaan pribumi (Indonesia).
Pada tahun 1897 namanya diubah menjadi “Purwokertosche Hulp,
Spaar en Landbouw Credietbank” oleh asisten Residen Banyumas baru
yang bernama W.P.D. De Wolff Van Westerrode seiring dengan
reorganisasi yang meliputi: pembentukan badan hukum, penyusutan
prosedur, perluasan keanggotaan, perluasan bidang usaha dan lain-lain.
Pada tahun 1898 namanya lebih dikenal sebagai Volksbank atau
“Bank Rakyat” yang tumbuh dengan pesat di berbagai tempat sehingga
mulai melibatkan pemerintahan Hindia Belanda secara langsung dan
namanya berganti lagi menjadi Volkscredietwezen.
Pada tahun 1934 didirikan Algemeene Volkscredietbank (AVB)
untuk mempersatukan banyak Volksbank yang mengalami kesulitan, atau
28
29
semacam merger di masa sekarang. Secara resmi AVB didirikan pada
tanggal 19 Februari 1934 yang dituangkan dalam berita negara No. 82
tentang Bepalingen Betreffende De Algemeene Volkscredietbank. Dalam
Staatsblad (buku undang – undang) tersebut ditegaskan bahwa AVB
bukanlah usaha yang dimiliki oleh Negara, meskipun didirikan dengan
keputusan pemerintah.
Oleh karena itu, pemerintah tidak dapat memberi pengaruh secara
langsung, tetapi memberi kebebasan secukupnya. Dengan demikian,
AVB diusahakan untuk diatur dan dikelola sebagaimana perusahaan
swasta.
Memasuki masa kemerdekaan, Pemerintah Republik Indonesia
secara resmi mengambil alih berdasarkan Peraturan Pemerintah (PP) No.
1 tahun 1946, dimana salah satu pasal dalam PP ini menyebutkan bahwa
Bank BRI adalah Bank Pemerintah pertama di Republik Indonesia.
Pada tahun 1948, kegiatan usaha sempat terhenti untuk sementara
waktu
mengingat
berkecamuknya
perang
kemerdekaan.
Setelah
penandatanganan Perjanjian Renville pada tahun 1949, aktif kembali
dengan nama baru “Bank Rakyat Indonesia Serikat”.
Pada tanggal 25 September 1956, status meningkat menjadi bank
devisa, berdasarkan Surat Dewan Moneter No. SEKR/BANKBRI/328,
tanggal 25 September 1956. Dengan status sebagai bank devisa yang
didukung jaringan kantor cabang di banyak kota di Indonesia, dapat
30
memberikan pelayanan yang lebih luas kepada nasabah yang bergerak di
bidang perdagangan luar negeri dan kegiatan international banking.
Pada tahun 1960, pemerintah mengeluarkan Peraturan Pemerintah
Pengganti Undang-Undang (PERPU) No. 41 tentang pembentukan Bank
Koperasi
Tani
dan
Nelayan
(BKTN)
yang
merupakan
hasil
penggabungan atau peleburan tiga buah bank, yaitu Bank BRI, Bank
Tani dan Nelayan (BTN), serta Nederlandsche Handels Maatschappij
(NHM). Tujuan pembentukan BKTN ini untuk dapat memberikan
dukungan pada pelaksanaan revolusi di bidang agraria yang dicetuskan
pada tanggal 24 September 1960 sebagai salah satu bentuk pelaksanaan
Dektrit Presiden tanggal 5 Juli 1959.
Pada tahun 1965, terjadi perubahan struktur kelembagaan secara
cepat pada bank - bank milik pemerintah. Berdasarkan Peraturan
Presiden (Penpres) No. 8 tahun 1965, Bank-bank Umum Negara dan
Bank Tabungan Negara (BTN) diintegrasikan ke dalam Bank Indonesia
(BI), kecuali Bank Dagang Negara (BDN). Sejalan dengan itu,
berdasarkan Penpres No. 9 tanggal 4 juni 1965, BKTN diintegrasikan ke
dalam Bank Indonesia (BI) dengan nama Bank Indonesia Urusan
Koperasi, Tani dan Nelayan (BIUKTN).
Setelah berjalan selama satu bulan, pemerintah mengeluarkan
Penpres No. 17 tahun 1965 tentang pembentukan bank tunggal dengan
nama Bank Negara Indonesia. Dalam ketentuan baru itu, Bank Indonesia
Urusan
Koperasi,
Tani
dan
Nelayan
(sebelumnya
BIUKTN)
31
diintegrasikan dengan nama Bank Negara Indonesia unit II bidang rural,
sedangkan NHM menjadi Bank Negara Indonesia unit II bidang ekspor
impor.
Berdasarkan Undang-Undang No. 14 tahun 1967 tentang Undang Undang pokok perbankan dan Undang-Undang No. 13 tahun 1968
tentang Undang - Undang bank sentral, Bank Indonesia dikembalikan
fungsinya sebagai bank sentral, dan Bank Negara Indonesia unit II
bidang rural dan ekspor impor dipisahkan masing - masing menjadi dua
bank yaitu Bank BRI dan Bank Ekspor Impor Indonesia. Selanjutnya
berdasarkan Undang-Undang No. 21 tahun 1968, tugas-tugas pokok
Bank BRI sebagai bank umum ditetapkan kembali.
Sejak 1 Agustus 1992 berdasarkan Undang - Undang perbankan
No. 7 tahun 1992 dan Peraturan Pemerintah RI No. 21 tahun 1992 status
Bank BRI berubah menjadi PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) dan
kepemilikannya masih 100 persen di tangan pemerintah.
Perubahan menjadi PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) tersebut
dituangkan dalam akta pendirian No. 113 tanggal 31 Juli tahun 1992,
yang dibuat dihadapan Muhani Salim, SH., Notaris di Jakarta dan telah
menda