IMPLEMENTASI AKAD AL-MUSYARAKAH WAL IJARAH PADA PEMBIAYAAN KONGSI PEMILIKAN RAKYAT SYARIAH (KPRS) DI BANK MUAMALAT INDONESIA CABANG PEMBANTU SALATIGA
IMPLEMENTASI AKAD AL-MUSYARAKAH
WAL IJARAH PADA PEMBIAYAAN
KONGSI PEMILIKAN RAKYAT SYARIAH (KPRS)
DI BANK MUAMALAT INDONESIA
CABANG PEMBANTU SALATIGA
TUGAS AKHIR
Disusun dan Diajukan untuk Memenuhi Syarat
Guna Memperoleh Gelar Ahli Madya (A.Md)
pada Program Perbankan Syariah
Disusun oleh :
SAYIDAH
20107035
JURUSAN SYARIAH
PROGRAM DIPLOMA III (D3) PERBANKAN SYARIAH
SEKOLAH TINGGI AGAMA ISLAM NEGERI (STAIN)
SALATIGA
2010
PERSETUJUAN PEMBIMBING
Lamp : 2 (dua) eksemplar Salatiga, 3 Agustus 2010 Hal : Pengajuan Naskah Tugas Akhir Kepada : Yth. Ketua STAIN Salatiga di Salatiga
آ و ا رو م ا
Setelah diadakan pengarahan, bimbingan, koreksi dan perbaikan seperlunya, maka tugas akhir saudari : Nama : SAYIDAH NIM : 20107 035 Judul : Implementasi Akad al-Musyarakah wal Ijarah pada Pembiayaan
Kongsi Pemilikan Rumah Syariah (KPRS) di Bank Muamalat Indonesia Cabang Pembantu Salatiga dapat diajukan dalam sidang munaqasyah.
Demikian untuk menjadikan periksa.
آ و ا رو م او
Pembimbing Mochlasin, M.Ag.
NIP.19710923 200604 1 002
KEMENTERIAN AGAMA SEKOLAH TINGGI AGAMA ISLAM NEGERI (STAIN) SALATIGA
Jl. Tentara Pelajar No. 02 Telp (0298) 323706, 323433 Salatiga Website: www.stainsalatiga.ac.id E-mail: administrasi@stainsalatiga.ac.id
PENGESAHAN TUGAS AKHIR
Judul Tugas Akhir : Implementasi Akad al-Musyarakah wal Ijarah pada Pembiayaan Kongsi Pemilikan Rumah Syariah (KPRS) di Bank Muamalat Indonesia Cabang Pembantu Salatiga
Nama : SAYIDAH NIM : 20107 035 Program Studi : D3 Perbankan Syariah
Telah dipertahankan didepan sidang munaqasyah pada hari Selasa tanggal
24 Agustus 2010 dan dinyatakan LULUS, sehingga dapat diterima sebagai salah satu syarat guna memperoleh gelar Ahli Madya.
MOTTO
Tidak ada perbedaan antara si kaya dan miskin, yang punya kedudukan dan yang
tidak, yang keturunan terpandang dan hamba sahaya, sebab hal itu bukanlah
pilihan manusia akan tetapi ketentuan Allah SWT atas hamba-hamba-Nya yang
tidak bisa dihindari
Segala sesuatu yang terlintas didalam benakmu akan hancur, sementara Allah
SWT sebaliknya
Modal hidup manusia sebenarnya adalah akal yang sehat, agama yang benar dan
akhlak yang mulia
Mulai dengan kemauan, awali dengan usaha, tekuni dengan kegigihan, dalami
dengan ilmu, perbaiki dengan pengalaman,,,mari kita mengelola, mengatur hidup
dan membuat rencana sejarah masa depan
PERSEMBAHAN
T u lisan in i, pen u lis persem bahkan u n tu k oran g-oran g tercin ta:
1 . K edu a O ran gtu a, tan pa Jen en gan apalah artin ya
tu lisan in i, sem u a in i u n tu k Jen en gan yan g telah m en gasihi dan m en yayan gi tan pa ada batas
2 . S au dara dan segen ap kelu arga yan g sen antiasa
m en du k u n g dan m em berik an m otivasi 3 . S ahabat-sah abat yan g tak pernah lu n tu r jiw a kekelu argaan n ya4 . B u at E M P A T S E K A W A N C H A Y O O O … … .!!!
5 . T em an -tem an sem u a kapan kita berk u m pu l lagi,
m aafin kesalahan k u zaaaa… … … .*_ *KATA PENGANTAR
«!$# Ο
ÉΟŠÏm§9$# Ç≈uΗ÷q§9$# ó¡Î0
آ و ا رو م اAlhamdulillah atas berkat rahmat Allah SWT dan usaha yang maksimal, akhirnya penulis dapat menyelesaikan tugas akhir ini dengan judul
“Implementasi Akad al-Musyarakah wal Ijarah pada Pembiayaan Kongsi
Pemilikan Rumah Syariah (KPRS) di Bank Muamalat Indonesia Cabang
Pembantu Salatiga”.Tugas akhir ini disusun guna memenuhi persyaratan untuk memperoleh gelar ahli madya di STAIN Salatiga. Penulisan tugas akhir ini tidak akan terselesaikan dengan baik tanpa bantuan dari pihak-pihak terkait, baik yang secara langsung maupun tidak langsung telah membantu penulis dalam menyelesaikan tulisan ini.
Dalam kesempatan ini perkenankanlah penulis untuk mengucapkan terima kasih kepada mereka yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu dan diantaranya adalah sebagai berikut:
1. Bapak Dr. Imam Sutomo, M.Ag, selaku Ketua STAIN Salatiga
2. Bapak Abdul Aziz N.P.S.E.M.M, selaku Kaprogdi D3 Perbankan Syariah
3. Bapak Mochlasin M.Ag, selaku dosen pembimbing yang telah memberikan bimbingan, pengarahan, saran dan perhatiannya kepada penulis dalam penyusunan tugas akhir ini
4. Ibu Hikmah Endraswati, S.E.M.Si, selaku dosen pembimbing akademik yang telah banyak memberikan perhatiannya
5. Bapak dan Ibu dosen Progdi Perbankan Syariah
6. Bapak dan Ibu dosen serta seluruh staf karyawan STAIN Salatiga
7. Seluruh kru Bank Muamalat Indonesia Capem Salatiga yang telah berkenan memberikan ijin magang dan membantu dalam kelancaran penyusunan tugas akhir penulis
8. Bapak dan Ibu (orangtua) yang sangat penulis sayangi dan penulis harapkan ridhonya yang selalu berdoa dan berkorban demi kebaikan penulis dunia maupun akhirat
9. Teman-teman D3 semua yang telah banyak penulis repotkan dan banyak membantu penulis
10. Sahabat-sahabat penulis yang selalu ada saat penulis butuhkan Semoga tugas akhir ini bermanfaat untuk semua baik penulis sendiri maupun pembaca. Penulis sadari masih banyak kekurangan di sana sini dalam penulisan ini dan masih jauh dari sempurna karena kesempurnaan hanya milik Allah SWT semata.. Kritik, ide dan saran membangun sangat penulis harapkan guna penulisan yang akan datang.
آ و ا رو م او
Salatiga, Agustus 2010 Penulis
Sayidah
ABSTRAK
IMPLEMENTASI AKAD AL-MUSYARAKAH WAL IJARAH PADA PEMBIAYAAN KONGSI PEMILIKAN RAKYAT SYARIAH (KPRS) DI
BANK MUAMALAT INDONESIA CABANG PEMBANTU SALATIGA Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana implementasi akad
al-musyarakah wal ijarah pada produk KPRS di BMI Capem Salatiga , sudah
sesuaikah dengan syariat Islam, untuk mengetahui skema akad al-musyarakah wal
ijarah dan perhitungan dalam pembiayaan KPRS di BMI Capem Salatiga. Untuk
mengetahui jawaban permasalahan tersebut digunakan suatu metode penelitian.Adapun metode penelitian yang digunakan adalah metode kualitatif dengan melakukan observasi langsung, wawancara pihak BMI dan juga dokumentasi.
Pembiayaan KPRS di BMI menggunakan akad al-musyarakah wal ijarah, yaitu kombinasi antara musyarakah dengan ijarah (perkongsian dengan sewa). Dalam hal ini, pembiayaan dengan akad al-musyarakah wal ijarah merupakan bentuk kerjasama kemitraan ketika bank dan nasabah bersama-sama membeli rumah atau properti yang kemudian disewakan kepada nasabah dengan biaya sewa bulanan. Bagian pendapatan sewa nasabah digunakan sebagai penambahan kepemilikan, sehingga pada waktu tertentu (saat jatuh tempo), rumah atau properti tersebut menjadi milik nasabah sepenuhnya. Pengimplementasian akad al-
musyarakah wal ijarah di BMI sudah sesuai dengan syariat Islam, dimana akad
yang digunakan adalah akad kemitraan tidak mengandung penipuan, jelas obyeknya, dan tidak mengandung riba.
Perhitungan yang digunakan dalam pembiayaan KPRS, dengan perpaduan porsi modal dari bank maksimal 80% dari harga jual rumah dan nasabah minimal 20%. Besarnya angsuran tergantung dari jangka waktu pembayaran dan bersifat tetap.
Kata kunci: musyarakah, ijarah, pembiayaan, KPRS
DAFTAR ISI
COVER DALAM…………………………………………………………. i
PERSETUJUAN PEMBIMBING………………………..………………. ii PENGESAHAN KELULUSAN………………………………...………... iii MOTTO………………………………………………..…………………. iv PERSEMBAHAN……………………………..…………………………. v KATA PENGANTAR………………..…………………………………... vi ABSTRAK…………………..……………………………………………. vii DAFTAR ISI………..…………………………………………………….. viii DAFTAR TABEL…….………………………………………………….. ix DAFTAR GRAFIK………………………………………………………. x DAFTAR DIAGRAM……………………………………………………. xi
BAB I PENDAHULUAN………………………………………………... 1 A. Latar Belakang Masalah……………………………………… 1 B. Rumusan Masalah……………………………………………. 5 C. Tujuan dan Kegunaan………………………………………… 5 D. Metode Penelitian…………………………………………….. 7 E. Sistematika Penulisan……………………………………..…. 10 BAB II KAJIAN PUSTAKA…………………………………………..… 12 A. Telaah Pustaka………………………………………………. 12 B. Landasan Teori….…………………………………………… 13
BAB III LAPORAN OBYEK……………………………………………. 25 A. Gambaran Umum…………………………………………… 25 B. Data Deskriptif…………………………………………….... 41 BAB IV ANALISIS……………………………………………………… 44 A. Skema Pembiayaan Al-Musyarakah Wal Ijarah BMI……… 44 B. Implementasi Pembiayaan KPRS BMI Capem Salatiga……. 45 C. Perhitungan Pembiayaan KPRS BMI Capem Salatiga……... 57 BAB V PENUTUP……………………………………………………….. 60 A. Kesimpulan…………………………………………………… 60 B. Saran………………………………………………………….. 62 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
DAFTAR TABEL Tabel 1.1 Jumlah Nasabah Pendanaan BMI Capem Salatiga…………...
32 Tabel 1.2 Persyaratan Pembiayaan Baiti Jannati......................................
41 Tabel 1.3 Proyeksi Angsuran Pembiayaan KPRS……………………….
43 Tabel 1.4 Contoh Perhitungan Pembiayaan Modal……………………… 58
DAFTAR GAMBAR
Gambar Skema 1.1 Skema Akad Musyarakah…………………………… 19 Gambar Skema 1.2 Skema akad Ijarah…………………………………… 22 Gambar Struktur Organisasi BMI Capem Salatiga………………………. 27 Gambar Diagram 1.1 Prosentase Jumlah Nasabah Pendanaan ………….. 34 Gambar Skema 1.3 Skema Akad Al-Musyarakah Wal Ijarah……………. 45
DAFTAR GRAFIK
Grafik 1.1 Jumlah Nasabah Tabungan Arafah…………………………… 32 Grafik 1.2 Jumlah Nasabah Tabungan Ummat…………………………… 32 Grafik 1.3 Jumlah Nasabah Tabungan Shar-e……………………………. 33 Grafik 1.4 Jumlah Nasabah TabunganKu………………………………… 33 Grafik 1.5 Jumlah Nasabah Deposito…………………………………….. 33 Grafik 1.6 Jumlah Nasabah DPLK……………………………………….. 34
L A M P IR A N
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
SAYIDAH Nama : Alamat : Kalibeji Rt.02 Rw.04 Kec.Tuntang Kab. Semarang Tempat dan tanggal lahir : Kab. Semarang, 24 Oktober 1986 Agama : Islam Orang tua :
Ayah : Mukhweri Ibu : Wahyuni
Pendidikan : 1. SDN 03 Kalibeji Lulus Tahun 1999
2. SLTP Negeri 1 Salatiga Lulus Tahun 2002
3. SMA Negeri 3 Salatiga Lulus Tahun 2005
4. STAIN Salatiga Lulus Tahun 2010