PERSPEKTIF HUKUM ISLAM TERHADAP PRAKTEK MURABAHAH PROGRAM PEMBIAYAAN USAHA SYARIAH (PUSYAR) UNTUK UMKM DAN IKM DI PT. BPR SYARIAH KOTA MOJOKERTO.

PERSPEKTIF HUKUM ISLAM TERHADAP PRAKTEK
MURA@
BAH}AH PROGRAM PEMBIAYAAN USAHA SYARIAH
(PUSYAR) UNTUK UMKM DAN IKM DI PT. BPR SYARIAH
KOTA MOJOKERTO
SKRIPSI
Oleh
Uswatun Chasanah
NIM. C02212046

Universitas Islam Negeri Sunan Ampel
Fakultas Syari’ah dan Hukum
Jurusan Hukum Perdata Islam
Program Studi Hukum Ekonomi Syari’ah
Surabaya

2016

ABSTRAK
Skripsi ini adalah hasil penelitian lapangan tentang “Perspektif Hukum
Islam terhadap Praktek Mura@

bah}ah Program Pembiayaan Usaha Syariah
(PUSYAR) untuk UMKM dan IKM di PT. BPR Syariah Kota Mojokerto.”
Untuk menjawab pertanyaan tentang bagaimana praktek mura>
bah}ah program
Pembiayaan Usaha Syariah (PUSYAR) untuk UMKM dan IKM di PT. BPR
Syariah Kota Mojokerto dan bagaimana perspektif hukum Islam terhadap
praktek mura>
bah}ah program Pembiayaan Usaha Syariah (PUSYAR) untuk
UMKM dan IKM di PT. BPR Syariah Kota Mojokerto.
Untuk menemukan jawaban dari masalah di atas maka penulis melakukan
penelitian, adapun metode penelitiannya adalah deskriptif analisis dengan pola
pikir induktif yaitu dengan menganalis hukum Islam dan Fatwa MUI
No.04/DSN-MUI/IV/2000 terhadap praktek akad mura>
bah}ah program PUSYAR
di PT. BPR Syariah Kota Mojokerto.
Adapun hasil penelitian menyebutkan bahwa program PUSYAR di PT.
BPR Syariah Kota Mojokerto dilakukan dengan akad mura>
bah}ah yang disertai
dengan akad waka>
lah untuk membeli barang dari supplier. Adapun pembiayaan

tersebut bertujuan untuk membantu nasabah dalam meningkatkan produksi, baik
secara kuantitatif maupun kualitatif. Dalam hukum Islam dan Fatwa DSN-MUI
No.04/DSN-MUI/IV/2000 mengenai implementasi pembiayaan program
bah}ah dijelaskan bahwa apabila pihak bank menyertakan
PUSYAR akad mura>
akad waka>
lah dalam perjanjian mura>
bah}ah maka akad jual beli mura>
bah}ah harus
dilakukan setelah barang, secara prinsip menjadi milik bank. Sedangkan dalam
prakteknya akad mura>
bah}ah dan waka>
lah dilakukan secara bersamaan. Dengan
demikian, maka praktek mura>
bah}ah pada program PUSYAR di PT. BPR Syariah
Kota Mojokerto belum sesuai dengan hukum Islam dan Fatwa DSN-MUI
No.04/DSN-MUI/IV/2000.
Bagi PT. BPR Syariah Kota Mojokerto, sebagai salah satu bank yang
beroperasi dengan prinsip syariah, diharapkan untuk mengkaji lebih mendalam
bah}ah, khususnya dalam hal prinsip dan nilai-nilai akad yang

tentang akad mura>
digunakan didalamnya. Sehingga akan diperoleh suatu bentuk akad yang lebih
sempurna dan mudah dipahami oleh pihak yang terkait, dengan minimnya
pengetahuan masyarakat terkait akad mura>
bah}ah pada program PUSYAR maka
perluhnya adanya sosialisasi.

viii
digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

DAFTAR ISI

SAMPUL DALAM .........................................................................................

i

PERNYATAAN KEASLIAN ..........................................................................

ii

PERSETUJUAN PEMBIMBING .................................................................... iii
PENGESAHAN .............................................................................................. iv
MOTTO ..........................................................................................................

v

PERSEMBAHAN ........................................................................................... vi
ABSTRAK ...................................................................................................... viii
KATA PENGANTAR ..................................................................................... ix
DAFTAR ISI ................................................................................................... xi
DAFTAR TABEL ........................................................................................... xiv
DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... xv
DAFTAR TRANSLITERASI .......................................................................... xvi
BAB I

PENDAHULUAN ....................................................................

1

A. Latar Belakang Masalah .......................................................

1

B. Identifikasi dan Batasan Masalah .........................................

7

C. Rumusan Masalah .................................................................

8

D. Kajian Pustaka ......................................................................

9

E. Tujuan Penelitian .................................................................. 12
F. Kegunaan Hasil Penelitian.................................................... 12
G. Definisi Operasional ............................................................. 13
H. Metode Penelitian ................................................................. 14
I. Sistematika Pembahasan ...................................................... 20

BAB II

KONSEP MURA@
BAH}AH MENURUT HUKUM ISLAM
DAN FATWA DEWAN SYARIAH NASIONAL .................... 22
A. Pengertian Mura>
bah}ah .......................................................... 22
xi

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

bah}ah ..................................................... 25
B. Dasar Hukum Mura>
C. Rukun dan Syarat Mura>
bah}ah .............................................. 30
D. Aplikasi Pembiayaan Mura>
bah}ah ......................................... 35
E. Skema Mura>
bah}ah ................................................................ 37
F. Batalnya Akad Mura>

bah}ah ................................................... 38
G. Waka>
lah ................................................................................ 39
BAB III

DESKRIPSI AKAD MURA@
BAH}AH DI PT. BPR SYARIAH
KOTA MOJOKERTO .............................................................. 42
A. Profil PT. BPR Syariah ........................................................ 42
1. Profil PT. BPR Syariah ................................................... 42
2. Visi dan Misi PT. BPR Syariah ...................................... 43
3. Struktur Organisasi dan kepengurusan PT. BPR Syaria 43
4. Jobdesk (Gambaran Tugas) PT. BPR Syariah ................ 45
B. Kerjasama PT. BPR Syariah dan BAZ ................................. 45
1. Latar Belakang Munculnya PUSYAR ............................ 45
2. Target Program PUSYAR .............................................. 52
3. Kriteria dan Persyaratan Program PUSYAR.................. 53
4. Realisasi Program PUSYAR .......................................... 56

bah}ah Program PUSYAR ................................... 61

C. Akad Mura>
1. Aplikasi Akad Mura>
bah}ah .............................................. 61
2. Implementasi Akad Mura>
bah}ah ...................................... 63
3. Realisasi Akad Mura>
bah}ah ............................................. 69
BAB IV

ANALISIS

HUKUM ISLAM TERHADAP PRAKTEK
MURA@
BAH}AH PROGRAM PEMBIAYAAN USAHA
SYARIAH (PUSYAR) ............................................................. 71
A. Realisasi Program Pembiayaan Usaha Syariah (PUSYAR)
untuk Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) dan
Industri Kecil Menengah (IKM) ........................................... 71
B. Analisis Hukum Islam dan Fatwa DSN terhadap Akad
Mura>

bah}ah Program Pembiayaan Usaha Syariah
(PUSYAR.............................................................................. 75

BAB V

PENUTUP ................................................................................ 80

xii
digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

A. Kesimpulan ........................................................................... 80
B. Saran ..................................................................................... 81
DAFTAR PUSTAKA... ................................................................................... 82
LAMPIRAN

xiii
digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

BAB I
PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah
Manusia selain sebagai makhluk individu, manusia juga disebut
sebagai makhluk sosial. Artinya manusia memiliki kebutuhan dan
kemampuan serta kebiasaan untuk berkomunikasi dan berinteraksi dengan
manusia lain. Dalam hubungannya dengan manusia sebagai makhluk
sosial, manusia selalu hidup bersama dengan manusia lainnya. Mereka
saling membutuhkan dan saling tolong menolong antara satu dengan yang
lainnya. Begitu juga dalam berbisnis, manusia memerlukan mitra untuk
mengembangkan kehidupan yang layak. Selain itu manusia diberikan
yang berupa akal pikiran yang berkembang serta dapat dikembangkan.
Berbisnis sudah menjadi kebutuhan bagi manusia. Bisnis adalah
suatu kegiatan usaha individu yang terorganisasi untuk menghasilkan dan
menjual barang dan jasa guna mendapatkan keuntungan dalam memenuhi
kebutuhan masyarakat. 1
Kegiatan berbisnis yang menerapkan sikap jujur, adil, saling
menguntungkan adalah suatu etika yang mulia, sebagaimana didalamnya
tetap menggunakan aturan-aturan yang terdapat pada al-qur’an dan alhadits. Kegiatan bisnis (usaha) dalam kacamata Islam, bukanlah kegiatan
yang boleh dilakukan dengan serampangan dan sesuka hati. Islam
memberikan rambu-rambu pedoman dalam melakukan kegiatan usaha,
1

Nur Ahmad Fadhil dan Azhari Akmal, Etika Bisnis Dalam Islam, (Jakarta: Hijri Pustaka Utama,
2001), 15.

1
digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

2

mengingat pentingnya masalah ini juga mengingat banyaknya manusia
yang tergelincir dalam perkara bisnis. Sebagai mana yang tertulis dalam

‘ ayat 29:
al-Qur’an Surat an-Nisa>
           
             
Artinya:
“Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan
harta sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan
yang berlaku dengan suka sama-suka di antara kamu. dan janganlah kamu
membunuh dirimu, sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang
kepadamu.” (QS. an-Nisa>
’: 29). 2
Berbicara mengenai bisnis, hal yang pertama kali muncul adalah
banyaknya modal yang dikeluarkan. Modal usaha adalah segala sesuatu
yang pertama kali dikeluarkan digunakan untuk membiayai pendirian
perusahaan, mulai dari persiapan yang diperlukan sampai perusahaan
tersebut berdiri.
Pelaku usaha pada Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM)
dan Industri Kecil Menengah (IKM) pada umumnya memiliki
keterbatasan modal. Pelaku usaha UMKM dan IKM membutuhkan dana
untuk modal dan meningkatkan besar usahanya agar menjadi usaha yang
produktif. Persoalan dana merupakan salah satu dilema yang sangat
krusial bagi kelanjutan UMKM maupun IKM. Padahal dengan adanya
UMKM atau IKM mampu meningkatkan pemberdayaan rakyat.

2

Departemen Agama, Al Qur’an dan Terjemahnya, (Semarang: PT. Karya Toha Putra, 1998),
153.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

3

Banyak kalangan merasa optimis dengan kemampuan UMKM
ataupun IKM di masa sekarang dan di masa depan mampu menjadi
tonggak penyelamat ekonomi nasional. Muhammad dalam kaitan ini,
menyebut usaha kecil menengah sebagai dewa penyelamat bagi
perekonomian kerena merekalah yang masih mampu menjadi pemasok
kebutuhan masyarakat, dan mereka juga masih mampu memberikan
lapangan kerja. 3 Namun karena kendala financial (permodalan) maka
banyak orang berfikir dua kali untuk memulai usahanya. Untuk mencegah
masyarakat agar tidak terjebak oleh kejahatan rentenir (lintah darat).
Maka lembaga keuangan syariah diharapkan dapat memberikan komitmen
moral untuk membantu peningkatan taraf ekonomi rakyat, seperti BPRS,
BMT, Asuransi Syariah, Bank Syariah dan lain sebagainya.
Salah satu lembaga keuangan syariah yang bisa memberikan
modal bagi UMKM ataupun IKM adalah BPR Syariah. BPR Syariah
adalah bank syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa
dalam lalu lintas pembayaran. Pada PT. BPR Syariah Kota Mojokerto
produk yang menjadi unggulan kota Mojokerto adalah produk program
Pembiayaan Usaha Syariah (PUSYAR). Program PUSYAR adalah sebuah
produk kerjasama antara PT. BPR Syariah Kota Mojokerto dengan BAZ
Kota Mojokerto dalam rangka memberikan pembiayaan penguatan modal
yang diperuntutkan bagi UMKM dan IKM masyarakat Kota Mojokerto,

3

Muhammad, Bank Syariah Problem dan Prospek Perkembangan di Indonesia, (Yogyakarta:
Graha Ilmu, 2005), 109-110.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

4

tanpa biaya potongan apapun dan mengangsur sebesar pokok pinjaman.4
Program PUSYAR ini diperuntutkan untuk pelaku usaha mikro kecil dan
menengah (UMKM) ataupun industri kecil menengah (IKM) bagi
masyarakat kota Mojokerto. Tujuan utamanya adalah untuk memberikan
secara khusus peningkatan akses permodalan dan pemberdayaan ekonomi
bagi pelaku UMKM dan IKM masyarakat kota Mojokerto.
Program PUSYAR ada dua macam yaitu, PUSYAR jilid I dan
PUSYAR

jilid II. Pertama, PUSYAR jilid I menyediakan plafond

pembiayaan Rp. 750.000,- sampai dengan Rp. 10.000.000,- dan jangka
waktu pembiayaan 12 samapai dengan 18 bulan. Untuk PUSYAR jilid I
diperuntutkan bagi UMKM ataupun IKM kota Mojokerto ataupun PNS
yang keluarganya memiliki usaha. Kedua, PUSYAR jilid II menyediakan
plafond pembiayaan Rp. 10.000.000,- sampai dengan Rp. 50.000.000,dan jangka waktu pembiayaan 24 bulan. Untuk PUSYAR jilid II yang
dapat mengakses yaitu UKM dan IKM yang bergerak dalam bidang
ekonomi kreatif yang menjual produk unggulan khas Kota Mojokerto
seperti usaha alas kaki, batik, handycraft, perajin miniatur perahu layar,
makanan ringan dan catering.

bah}ah.
Akad yang digunakan program PUSYAR adalah akad mura>
Dalam perbankan perjanjian mura>
bah}ah ialah, bank membiayai pembelian
barang atau asset yang dibutuhkan oleh nasabahnya dengan membeli
barang itu dari pemasok barang dan kemudian menjualnya kepada

4

Formulir Permohonan PUSYAR iB PT. BPR Syariah Kota Mojokerto.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

5

nasabah tersebut dengan menambahkan suatu mark-up atau keuntungan. 5
Keuntungan dalam penjualan ini disepakati oleh kedua belah pihak yaitu
penjual (bank) dan pembeli (nasabah). Dimana dalam prakteknya di PT.
BPR Syariah Kota Mojokerta yaitu bank akan memberikan pembiayaan /
pinjaman dana kepada pengusaha kecil dan mikro (UMKM dan IKM)
sebesar nominal pinjaman, dan nasabah wajib membayar kembali kepada
bank sebesar pinjaman itu sendiri secara angsuran sedangkan margin,
biaya administrasi, dan premi asuransi ditanggung oleh BAZ Kota
Mojokerto dari dana infaq. Sebagaimana firman Allah SWT dalam alQu’an Surat al-Baqarah ayat 275:
           
               

              

       
Artinya:
“Orang-orang yang makan (mengambil) riba tidak dapat berdiri
melainkan seperti berdirinya orang yang kemasukan syaitan lantaran
(tekanan) penyakit gila. keadaan mereka yang demikian itu, adalah
disebabkan mereka Berkata (berpendapat), Sesungguhnya jual beli itu
sama dengan riba, padahal Allah Telah menghalalkan jual beli dan
mengharamkan riba. orang-orang yang Telah sampai kepadanya larangan
dari Tuhannya, lalu terus berhenti (dari mengambil riba), Maka baginya
apa yang Telah diambilnya dahulu (sebelum datang larangan); dan
urusannya (terserah) kepada Allah. orang yang kembali (mengambil riba),
Maka orang itu adalah penghuni-penghuni neraka; mereka kekal di
dalamnya.” (QS. al-Baqarah: 275) 6

5
6

Sutan Remy Sjahdeini, Perbankan Islam, (Jakarta: PT Pustaka Utama Grafiti, 1999), 64.
Departemen Agama, Al Qur’an dan Terjemahnya..., 86.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

6

bah}ah di PT. BPR Syariah Kota Mojokerto pada
Akad mura>
program PUSYAR yang bekerjasama dengan BAZ Kota Mojokerto dalam
pelaksanaannya, tidak diterapkan pengadaan barang melainkan dengan
jalan memberikan uang dalam bentuk tunai namun pembebanan margin
sudah menjadi tanggung jawab BAZ Kota Mojokerto. Pada dasarnya,
adanya pembiayaan berupa pemberian uang secara tunai hampir memiliki
kesamaan dengan prinsip qard al-h{asan. Pada prinsip syariah qard al-

h{asan tidak mengenal adanya tambahan biaya atau margin pada saat
pengembalian. Meskipun dalam prakteknya margin menjadi tanggung
jawab pihak BAZ namun ketika ada nasabah yang nakal, dalam arti tidak
membayar angsuran secara teratur sesuai jangka waktu yang sudah
ditetapkan diawal, maka resiko menjadi tanggung jawab PT. BPR
Syariah. Selain itu, ketika nasabah mengajuhkan PUSYAR tidak ada

bah}ah, padahal belum tentu masyarakat
penjelasan mengenai akad mura>
bah}ah.
mengetahui apa yang dimaksud dengan mura>
Dari segi pemberian dana infaq dan shodaqah yang disalurkan
BAZ melalui program PUSYAR, seharusnya orang-orang yang berhak
menerima dana infaq dan shodaqah adalah yang termasuk kaum mustah{iq.
Sedangkan dalam prakteknya dana infaq yang disalurkan melalui program
PUSYAR diberikan kepada para pembisnis yang bahkan melakukan
pembiayaan dengan plafon Rp. 50.000.000,- dan mempunyai usaha
produk unggulan kota Mojokerto seperti catering , produk mamin, batik,
alas kaki, handicraft dan miniatur kapal. Namun disini penulis tertarik

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

7

bah}ah dalam Islam dengan judul
untuk mengkaji mengenai praktek mura>
“Perspektif Hukum Islam Terhadap Praktek Mura>
bah}ah Program
Pembiayaan Usaha Syariah (Pusyar) untuk UMKM dan IKM di PT. BPR
Syariah Kota Mojokerto”, untuk lebih mengetahui mengapa PT. BPR
Syariah Kota Mojokerto bekerjasama dengan BAZ Kota Mojokerto
meluncurkan program PUSYAR dengan menggunakan akad mura>
bah}ah
dan mengenai status hukumnya.

B. Identifikasi dan Batasan Masalah
Berdasarkan latar belakang diatas, maka muncul beberapa masalah
antara lain:
1. Jenis-jenis modal usaha
2. Faktor yang melatarbelakangi munculnya program PUSYAR
3. Faktor yang melatarbelakangi masyarakat

mengikuti program

PUSYAR
4. Implementasi program PUSYAR di BAZ Kota Mojokerto
5. Praktek pembiayaan mura>
bah}ah pada program PUSYAR di PT. BPR
Syariah Kota Mojokerto

bah}ah pada program PUSYAR di PT.
6. Mekanisme pembiayaan mura>
BPR Syariah Kota Mojokerto
7. Pengawasan program PUSYAR yang direalisasikan kepada peserta
PUSYAR oleh BAZ Kota Mojokerto

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

8

bah}ah yang dibayar oleh BAZ Kota
8. Mekanisme margin mura>
Mojokerto
9. Keuntungan yang diperoleh PT. BPR Syariah, BAZ, maupun nasabah.
10. Perspektif Hukum Islam terhadap praktek mura>
bah}ah program
PUSYAR
Agar penelitian lebih terarah dan tidak menyimpang dari tujuan
pokok dalam penelitian, maka peneliti dengan ini memfokuskan pada
masalah sebagai berikut:
1. Praktek mura>
bah}ah pada program PUSYAR untuk modal usaha di PT.
BPR Syariah Kota Mojokerto

bah}ah program
2. Perspektif Hukum Islam terhadap praktek mura>
PUSYAR

C. Rumusan Masalah
Berdasarkan dari batasan masalah, maka dapat diperoleh rumusan
masalah sebagai berikut:
1. Bagaimana praktek mura>
bah}ah program Pembiayaan Usaha Syariah
(PUSYAR) untuk UMKM dan IKM di PT. BPR Syariah Kota
Mojokerto?

bah}ah
2. Bagaimana perspektif hukum Islam terhadap praktek mura>
program Pembiayaan Usaha Syariah (PUSYAR) untuk UMKM dan
IKM di PT. BPR Syariah Kota Mojokerto?

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

9

D. Kajian Pustaka
Dalam penyusunan skripsi ini sebelum mengadakan penelitian
lebih lanjut, maka langkah yang penulis tempuh adalah mengkaji terlebih
dahulu penelitian-penelitian yang terdahulu yang mempunyai judul
hampir sama dengan yang akan penulis teliti. Maksud pengkajian ini
adalah untuk dapat mengetahui bahwa apa yang penulis teliti sekarang
tidak sama dengan penelitian terdahulu. Maka penulis perlu mempertegas
perbedaan antara masing-masing judul penelitian yang akan penulis
bahas, sebagai berikut:
1. Skripsi berjudul “Tinjauan Hukum Islam terhadap Praktek Mura>
bah}ah
dalam Bentuk Perjanjian Piutang Mura>
bah}ah (Studi Kasus di Unit
Jasa Keuangan Syari’ah pada Koperasi Serba Usaha Alhambra
Surabaya)” tahun 2015 oleh Noor Vatmawati. Skripsi ini membahas
bagaimana pandangan hukum Islam terhadap implementasi akad

mura>
bah}ah yang tidak lain adalah jual beli tanpa adanya kejelasan
barang yang dijadikan objek jual beli dan bagaimana penggunaan
istilah piutang. Hasil dari penelitian ini bahwa pembiayaan modal
usaha yang dilakukan oleh Koperasi Serba Usaha Alhambra dengan

bah}ah dalam bentuk pengadaan barang
menggunakan skema mura>
yang terdapat di surat kuasa meskipun didalam surat kuasa tersebut
tidak dicantumkan barang yang akan diperjualbelikan dalam
pandangan hukum Islam tidak diperbolehkan. Dan penggunaan istilah
perjanjian piutang mura>
bah}ah dalam akad mura>
bah}ah diperbolehkan

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

10

bah}ah tersebut
menurut hukum Islam karena karena piutang mura>
timbul akibat adanya pengadaan barang melalui akad jual-beli

mura>
bah}ah. 7
2. Skripsi

berjudul

“Tinjauan

Hukum

Islam

terhadap

Praktek

Pembiayaan Mura>
bah}ah di BMT Sunan Kalijogo Landung Sari
Malang” tahun 2013 oleh Fedrik Ainan Ni’am. Skripsi ini membahas
bagaimana praktek pembiayaan mura>
bah}ah di BMT Sunan Kalijogo
Landung Sari Malang dan bagaimana analisis hukum Islamnya. Hasil
dari penelitian ini adalah bahwa BMT Sunan Kalijogo Landung Sari

bah}ah tidak selamanya
Malang dalam menerapkan praktek mura>
identik dengan pengadaan barang, namun penerapan pembiayaan

mura>
bah}ah nya tidak dilakukan dengan memberikan barang saja
melainkan dengan jalan memberikan uang dalam bentuk tunai serta
dibebankan dengan tambahan margin kepada nasabah dan pembiayaan
ini kurang sesuai dengan ketentuan hukum Islam. 8
3. Skripsi

berjudul

“Studi

Hukum

Islam

terhadap

Pembiayaan

Mura>
bah}ah Bermasalah di BMT UGT Sidogiri Cabang Pembantu
Waru Sidoarjo” tahun 2013 oleh Irfan Halim. Skripsi ini membahas

bah}ah bermasalah
tentang bagaimana penyelesaian pembiayaan mura>
di BMT UGT Sidogiri Cabang Pembantu Waru Sidoarjo dan

7

bah}ah dalam Bentuk
Noor Vatmawati, “Tinjauan Hukum Islam terhadap Praktek Mura>
bah}ah (Studi Kasus di Unit Jasa Keuangan Syari’ah pada Koperasi Serba
Perjanjian Piutang Mura>
Usaha Alhambra Surabaya)” (Skripsi--UIN Sunan Ampel, Surabaya, 2015).
8
Fedrik Ainan Ni’am, “Tinjauan Hukum Islam terhadap Praktek Pembiayaan Mura>
bah}ah di BMT
Sunan Kalijogo Landung Sari Malang” (Skripsi--IAIN Sunan Ampel, Surabaya, 2013).

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

11

bagaimana analisis hukum Islam terhadap penyelesaian pembiayaan

mura>
bah}ah bermasalah di BMT UGT Sidogiri Cabang Pembantu
Waru Sidoarjo. Hasil dari penelitian ini adalah ganti rugi / denda
dalam BMT UGT Sidogiri Cabang Pembantu Waru Sidoarjo
diperbolehkan bagi calon anggota / anggota yang melakukan
penunggakan pembayaran bagi yang mampu tapi menunda-nunda,
karena hal tersebut merupakan suatu kedzaliman yang harus dihindari
agar tidak marugikan pihak lain. Akan tetapi tidak boleh dikenakan
denda bagi anggota yang tidak mampu karena force majeur (adanya
kejadian diluar kehendak). 9
Jika dilihat dari penelitian terdahulu, penulis menyatakan tidak
ada pengulangan karena penelitian yang berjudul “Perspektif Hukum
Islam Terhadap Praktek Mura>
bah}ah Program Pembiayaan Usaha Syariah
(PUSYAR) untuk UMKM dan IKM di PT. BPR Syariah Kota Mojokerto”

bah}ah, namun ini
meskipun sama-sama membahas mengenai praktek mura>
lebih fokus kepada praktek mura>
bah}ah untuk program PUSYAR yang
penerapannya sesuai dengan hukum Islam, dimana dalam prakteknya PT.
BPR Syariah Kota Mojokerto bekerjasama dengan BAZ Kota Mojokerto.
Dan letak perbedaannya yaitu terletak pada margin yang menjadi
tanggung jawab pihak BAZ yang seharusnya ditanggung oleh nasabah
sendiri.

9

bah}ah bermasalah di BMT UGT
Irfan Halim, “Studi Hukum Islam terhadap Pembiayaan Mura>
Sidogiri Cabang Pembantu Waru Sidoarjo” (Skripsi--IAIN Sunan Ampel, Surabaya, 2013).

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

12

E. Tujuan Penelitian
Tujuan penelitian merupakan suatu unsur hasil arahan yang
direncanakan pada tahap awal. Sebagaimana rumusan masalah diatas,
maka tujuan penelitian dapat dirumuskan sebagai berikut:
1. Untuk mengetahui praktek mura>
bah}ah program pembiayaan usaha
syariah (PUSYAR) untuk UMKM dan IKM di PT. BPR Syariah Kota
Mojokerto.
2. Untuk mengetahui perspektif hukum Islam terhadap praktek

mura>
bah}ah program pembiayaan usaha syariah (PUSYAR) untuk
UMKM dan IKM di PT. BPR Syariah Kota Mojokerto.

F. Kegunaan Hasil Penelitian
1. Aspek

teoritis:

Diharapkan

dapat

dijadikan

sebagai

bahan

pertimbangan, pengembangan ilmu pengetahuan bagi penyusunan
hipotesis selanjutnya dalam memperkaya khazanah penelitian
lapangan terutama yang berkaitan dengan praktek pembiayaan

mura>
bah}ah modal usaha.
2. Aspek praktis: Diharapkan berguna sebagai bahan rujukan bagi kaum
Muslimin maupun siapa saja yang ingin mengetahui secara mendalam

bah}ah
tentang status hukum Islam dalam praktek pembiayaan mura>
modal usaha.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

13

G. Definisi Operasional
Untuk dapat dijadikan tolak ukur dalam menelusuri, mengkaji
atau mengukur variabel, maka penulis sampaikan batasan dari berbagai
pengertian yang berkaitan dengan penulisan penelitian ini:
1. Hukum Islam: Peraturan dan ketentuan yang diatur dalam al-Qur’an
dan hadist, dan

Fatwa DSN No: 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang

mura>
bah}ah.
bah}ah: Akad jual beli atas barang tertentu, di mana
2. Praktek Mura>
penjual menyebutkan harga pembelian barang kepada pihak pembeli
dengan mensyaratkan keuntungan yang diharapkan sesuai jumlah
tertentu. 10 Dalam prakteknya bank akan memberikan pembiayaan /
pinjaman dana kepada pengusaha kecil dan mikro (UMKM dan IKM)
sebesar nominal pinjaman, dan nasabah wajib membayar kembali
kepada bank sebesar pinjaman itu sendiri secara angsuran sedangkan
margin, biaya administrasi, dan premi asuransi ditanggung oleh BAZ
Kota Mojokerto.
3. Program PUSYAR: Sebuah produk kerjasama antara PT. BPR Syariah
Kota Mojokerto dengan BAZ Kota Mojokerto pada periode 2012
dalam rangka memberikan pembiayaan penguatan modal yang
diperuntutkan bagi UMKM dan IKM masyarakat Kota Mojokerto,
tanpa biaya potongan apapun dan mengangsur sebesar pokok
pinjaman.

10

Ismail, Perbankan Syariah, (Jakarta: Kencana, 2011), 138.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

14

4. UMKM dan IKM: UMKM (Usaha Mikro Kecil dan Menengah)
merupakan suatu bentuk usaha ekonomi produktif yang berdiri sendiri
yang bukan merupakan anak perusahaan atau cabang perusahaan.
IKM (Industri Kecil Menengah) merupakan suatu bentuk usaha
kerajinan rumah tangga. UMKM dan IKM ini adalah bentuk kegiatan
perekonomian masyarakat kota Mojokerto yang memiliki aset usaha
kurang dari Rp. 200 juta (di luar tanah & gedung).
5. PT. BPR Syariah: Salah satu lembaga keuangan bank yang
beroperasional dengan menggunakan prinsip syariah yang beralamat
di Jl. Mojopahit No. 382 Mojokerto. PT. BPR Syariah ini bekerja
sama dengan BAZ Kota Mojokerto dalam program PUSYAR.

H. Metode Penelitian
1. Jenis Penelitian
Jenis penelitian yang digunakan oleh penulis adalah metode
kualitatif. Menurut Lexy J. Moleong mendefinisikan metodologi
kualitatif sebagai prosedur penelitian yang menghasilkan data
deskriptif berupa kata-kata tertulis atau lisan dari orang-orang dan
perilaku yang dapat diamati. 11 Pengumpulan data metode ini dengan
menggunakan wawancara, observasi, dokumentasi, dan analisis
datanya menggunakan induktif (khusus ke umum). Metode ini sangat
membantu penyusunan sistem penelitian yang sesuai dengan terapan
11

Lexy J. Moleong, Metodologi Penelitian Kualitatif, (Bandung: PT Remaja Rosdakarya, 2009),

2.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

15

judul. Dengan menggunakan metode ini maka penyusunan memuat
kata-kata tertulis atau lisan dari subyek maupun obyek penelitian.
Seluruh obyek maupun subyek akan diarahkan pada latar dan individu
untuk

menghasilkan

suatu

deskriptif

yang

realistis.

Tujuan

menerapkan metode kualitatif agar penulis dapat lebih mengenal
lingkungan penelitian secara langsung.
2. Subyek Penelitian
Subyek penelitian ini adalah PT. BPR Syariah dan BAZ yang
berlokasi di Kota Mojokerto, pegawai PT. BPR Syariah dan BAZ, dan
nasabah UMKM dan IKM penerima PUSYAR yang melakukan
pembiayaan di PT. BPR Syariah.
3. Obyek Penelitian

bah}ah
Obyek tepat dalam penelitian ini adalah paktek mura>
program Pembiayaan Usaha Syariah (PUSYAR) untuk UMKM dan
IKM.
4. Lokasi Penelitian
Penelitian ini dilakukakan di PT. BPR Syariah Kota
Mojokerto yang beralamatkan Jl. Mojopahit No. 382 Mojokerto.
5. Data dan Sumber Data
a) Data yang dikumpulkan
1) Praktek pembiayaan mura>
bah}ah program PUSYAR di PT.
BPR Syariah Kota Mojokerto yang bekerjasama dengan BAZ
Kota Mojokerto.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

16

2) Dasar hukum, latar belakang, dan alasan dilakukannya
pembiayaan mura>
bah}ah.
3) Data tentang nasabah yang mengikuti program PUSYAR.
4) Data tentang sejarah berdirinya PT. BPR Syariah Kota
Mojokerto.
b) Sumber Data
1) Sumber data primer
Sumber data primer merupakan data yang diperoleh
atau dikumpulkan langsung di lapangan oleh orang yang
melakukan penelitian atau orang yang memerlukannya.12
Sumber data primer dari penelitian ini didapat dari wawancara
dengan pihak-pihak yang terkait, sebagai berikut:
a. Pihak karyawan di PT. BPR Syariah Kota Mojokerto.
b. DPS (Dewan Pengawas Syariah) Kota Mojokerto selaku
pengawas di PT. BPR Syariah Kota Mojokerto.
c. Pihak karyawan dari BAZ Kota Mojokerto.
d. Responden penerima dana program PUSYAR.
2) Sumber data sekunder
Sumber data sekunder adalah data yang diperoleh atau
dikumpulkan oleh orang yang melakukan penelitian dari
sumber-sumber yang telah ada baik dari perpustakaan atau dari

12

Masruhan, Metodologi Penelitian Hukum, (Surabaya: Hilal, 2012 ), 93.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

17

laporan-laporan penelitian terdahulu. 13 Sumber data sekunder
dari penelitian ini sebagai berikut:
a. Buku laporan tahunan PT. BPR Syariah Kota Mojokerto.
b. Buku laporan tahunan BAZ Kota Mojokerto.

bah}ah.
c. Fatwa DSN tentang mura>
d. Sumber pendukung lainnya baik dari buku atau artikel dari
internet yang membahas tentang pembianyaan mura>
bah}ah
untuk modal usaha.
6. Teknik Pengumpulan Data
Untuk mendapatkan data yang menunjang penelitian ini, maka
peneliti menggunakan beberapa teknik pengumpulan data. Teknik
yang digunakan dalam penelitian ini adalah:
a) Observasi
Observasi merupakan teknik pengumpulan data dengan
cara pengamatan, yakni mengamati gejala yang diteliti.14 Peneliti
menggunakan metode pengumpulan data dengan cara mengamati
bagamaina berjalannya praktek mura>
bah}ah di PT BPR Syariah
Kota

Mojokerto

pada

penduduk

Kota

Mojokerto

yang

memperoleh bantuan dana dari BAZ Kota Mojokerto (nasabah),
serta pada pihak BPR Syraiah terkait praktek tersebut, guna untuk
mengetahui informasi tentang penggunaan dana bantuan program
PUSYAR.
13
14

Ibid., 93-94.
Rianto Adi, Metodologi Penelitian Sosial dan Hukum, (Jakarta: Granit, 2005), 70.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

18

b) Wawancara
Wawancara merupakan salah satu metode pengumpulan
data dengan jalan komunikasi yaitu dengan mengajuhkan
pertanyaan secara langsung oleh pewawancara (pengumpul data)
kepada responden, dan jawaban-jawaban responden dicatat atau
direkam dengan alat perekam (tape recorder). 15 Dalam penelitian
ini, peneliti menggunakan metode wawancara terstruktur dimana
hal-hal yang akan ditanyakan telah terstruktur dan telah
ditetapkan

sebelumnya

secara

rinci

untuk

mendapatkan

keterangan dari pegawai PT. BPR Syariah Kota Mojokerto dan
pegawai BAZ Kota Mojokerto mengenai kerjasama pelaksanaan

bah}ah pada program Pembiayaan Usaha Syariah
akad mura>
(PUSYAR). Wawancara juga dilaksanakan pada peserta penerima
dana program PUSYAR (nasabah).
c) Dokumen
Dokumen merupakan catatan peristiwa yang sudah berlalu.
Dokumen bisa berbentuk tulisan, gambar, atau karya-karya
monumental dari seseorang. Studi dokumen merupakan pelengkap
dari penggunaan metode observasi dan wawancara dalam
penelitian kualitatif. 16 Dalam penelitian ini dokumen yang diambil
berupa dokumen pengajuhan program PUSYAR dan dokumen
mengenai UMKM dan IKM nasabah penerima program PUSYAR.
15
16

Irawan Soehartono, Metode Penelitian Sosial, (Bandung: PT Remaja Rosdakarya, 1999), 67-68.
Sugiyono, Memahami Penelitian Kualitatif, (Bandung: Alfabeta, 2014), 82.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

19

Metode dokumen bertujuan untuk memperoleh data-data yang
berkaitan dengan akad mura>
bah}ah pada program PUSYAR
kerjasama PT. BPR Syariah Kota Mojokerto dan BAZ Kota
Mojokerto.
7. Teknik Pengolahan Data
Data yang sudah terkumpulkan diolah dengan tahap-tahap
sebagai berikut:
a. Organizing adalah penyusunan kembali semua data yang diperoleh
dalam penelitian untuk melengkapi kerangka paparan yang sudah
direncanakan dengan rumusan masalah yang sistematis.
b. Editing adalah pengecekan atau pengoreksian data yang telah
dikumpulkan. 17 Dengan kata lain, editing adalah pemeriksaan
kembali semua data yang diperoleh dari segi kelengkapan,
kejelasan makna dan relevansi data dengan penelitian.
c. Penemuan hasil adalah proses akhir setelah penulis menganalisis
semua data untuk memperoleh kesimpulan atau kebenaran fakta
yang merupakan jawaban dari rumusan masalah.
8. Teknik Analisis Data
Analisis data merupakan proses mencari dan menyusun secara
sistematis data yang diperoleh dari hasil wawancara, catatan
lapangan, dan dokumentasi, dengan cara mengorganisasikan data ke
dalam kategori, menjabarkan dalam unit-unit, menyusun ke dalam
17

Masruhan, Metodologi Penelitian..., 253.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

20

pola, dan membuat kesimpulan sehingga mudah difahami. 18 Dalam
penelitian ini metode yang digunakan adalah deskripsi dan dianalisis
dengan menggunakan pola pikir induktif. Jadi sesuai dengan pola pikir
induktif penulis akan mencari data secara rinci tentang pelaksanaan

bah}ah pada program PUSYAR di PT. BPR Syariah Kota
akad mura>
Mojokerto yang bekerjasama dengan BAZ Kota Mojokerto. Setelah
itu peneliti menarik kesimpulan dengan dianalisis menggunakan
Hukum Islam dan Fatwa Dewan Syariah Nasional.

I. Sistematika Pembahasan
Untuk mempermudah dalam pemahaman pembahasan penelitian
ini, maka penulis membagi sistematika pembahasan menjadi lima bab.
Setiap bab menimbulkan suatu hubungan antara bab pertama dengan bab
yang selanjutnya, sehingga merupakan suatu kesatuan yang saling
menopang. Dan tiap-tiap bab dibagi ke dalam sub-sub yang rinciannya
seperti beikut :
Bab satu yaitu pendahuluan, berisikan latar belakang masalah,
identifikasi dan batasan masalah, rumusan masalah, kajian pustaka,
tujuan penelitian, kegunaan hasil penelitian, definisi operasional, metode
penelitian, sistematika pembahasan.

bah}ah menurut hukum Islam dan Fatwa
Bab dua yaitu konsep mura>
Dewan Syariah Nasional, dalam bab ini akan menjelaskan mengenai

18

Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D, (Bandung: Alfabeta, 2011), 244.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

21

bah}ah, dasar hukum mura>
bah}ah, rukun dan syarat
pengertian mura>
mura>
bah}ah, aplikasi pembiayaan mura>
bah}ah, skema mura>
bah}ah, dan
bah}ah.
batalnya akad mura>
Bab tiga yaitu deskripsi akad mura>
bah}ah di PT. BPR Syariah kota
Mojokerto, yang berisi mengenai profil PT. BPR Syariah kota Mojokerto
(sejarah, visi dan misi, struktur organisasi dan kepengurusan, jobdesk atau
gambaran tugas), kerjasama PT. BPR Syariah dan BAZ kota Mojokerto
(latar belakang munculnya PUSYAR, target program PUSYAR, kriteria
dan persyaratan program PUSYAR, relisasi program PUSYAR), Akad

mura>
bah}ah program PUSYAR (aplikasi akad mura>
bah}ah, implementasi
akad mura>
bah}ah, realisasi akad mura>
bah}ah).
Bab empat yaitu analisis hukum Islam terhadap praktek

mura>
bah}ah program pembiayaan usaha syariah (PUSYAR), yang
berisikan mengenai Analisis terhadap Realisasi Akad Mura>
bah}ah untuk
Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) dan Industri Kecil Menengah
(IKM) dan B. Analisis Hukum Islam dan Fatwa DSN terhadap Akad
Mura>
bah}ah Program Pembiayaan Usaha Syariah (PUSYAR).
Bab lima yaitu penutup, bab ini merupakan bab terakhir yang
terdiri dari kesimpulan dan saran.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

BAB II
KONSEP MURA>
BAH}AH MENURUT HUKUM ISLAM DAN FATWA
DEWAN SYARIAH NASIONAL
A. Pengertian Mura>
bah}ah
Kata mura>
bah}ah berasal dari kata ribhu (keuntungan). Sehingga

mura>
bah}ah berarti saling menguntungkan. 19 Secara sederhana, mura>
bah}ah
berarti suatu penjualan barang seharga barang tersebut ditambah
keuntungan yang disepakati. 20 Menurut jumhur ulama, mereka sepakat

bah}ah ialah jika penjual menyebutkan harga
bahwa jual beli mura>
pembelian barang kepada pembeli, kemudian ia menyatakan atasnya laba
dalam jumlah tertentu, dinar atau dirham. 21
Secara

terminologi

mura>
bah}ah adalah

pembiayaan

saling

menguntungkan yang dilakukan oleh s}hah}ib al-ma>
l dengan pihak yang
membutuhkan melalui transaksi jual beli dengan penjelasan bahwa harga
pengadaan barang dan harga jual terdapat nilai lebih yang merupakan
keuntungan atau laba bagi s}hah}ib al-ma>
l dan pengembaliaannya dilakukan
secara tunai atau angsur. 22

bah}ah sebagai berikut:
Para ahli hukum Islam mendefinisikan mura>

19

Mardani, Fiqh Ekonomi Syariah, (Jakarta: Kencana, 2013), 136.
Adiwarman A. Karim, Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan, (Jakarta: PT Raja Grafindo
Persada, 2006), 113.
21
Ibnu Rusyd, Terjemah Bidayatu’l Mujtahid, Jilid II (Semarang: Asy Syifa’, 1990), 181.
22
Peraturan Mahkamah Agung Republik Indonesia No 02 Tahun 2008 tentang Kompilasi Hukum
Ekonomi Syariah.
20

22
digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

23

1. Ulama Syafi’iyah dan Hanabilah dalam kitab Mughnil al-Muhtaaj
mendefinisikan mura>
bah}ah adalah menjual barang sesuai dengan
modal yang dikeluarkan oleh penjual, dan dia mendapatkan
keuntungan satu dirham untuk setiap sepuluh dirham, atau yang
sejenisnya, dengan syarat kedua belah pihak (penjual dan pembeli)
mengetahui modal yang dikeluarkan penjual. 23
2. Ulama Hanafiah mendefinisikan mura>
bah}ah adalah memindahkan hak
milik sesuai dengan transaksi dan harga pertama (pembelian),
ditambah keuntungan tertentu. 24 Hanafiah membolehkan penjualan

mura>
bah}ah dengan dua syarat yaitu, barang yang dijual itu benda
bukan mata uang (emas dan perak) dan untung yang dimaksudkan
terang jumlahnya. 25
3. Muhammad Ibn Ahmad Ibnu Muhammad Ibn Rusyd dalam terjemah
kitab Bidayatul Mujtahid wa Nihayatul Muqtashid yang dikutip oleh

bah}ah
Muhammad Syafi’i Antonio mengungkapkan bahwa mura>
adalah jual beli barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan
yang disepakati. 26

bah}ah adalah penjualan dengan
4. Sayyid Sabiq mendefinisikan mura>
harga pembelian barang berikut untung yang diketahui. 27

23

Wahbah az-Zuhaili, Fiqih Islam, Abdul Hayyie al-Kattani dkk, jilid 5 (Jakarta: Gema Insani,
2011), 357.
24
Ibid.
25
Hasbi Ash Shiddieqy, Hukum-Hukum Fiqih Islam, (Jakarta: Bulan Bintang, 1991), 389.
26
Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktik, (Jakarta: Gema Insani Prees,
2001), 101.
27
Sayyid Sabiq, Fiqih Sunnah, jilid 4 (Jakarta: Pena Pundi Akasara, 2006), 145.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

24

bah}ah adalah penjualan barang oleh
5. Ascarya mendefinisikan mura>
seseorang kepada pihak lain dengan pengaturan bahwa penjual
berkewajiban untuk mengungkapkan kepada pembali harga pokok dari
barang dan marjin keuntungan yang dimasukkan ke dalam harga jual
barang tersebut. 28
6. Sunarto zulkifli mendefinisikan mura>
bah}ah adalah prinsip bai’ (jualbeli) dimana harga jualnya terdiri dari harga pokok barang ditambah
nilai keuntungan (ribhun) yang disepakati. 29

bah}ah adalah akad jual beli atas barang
7. Ismail mendefinisikan mura>
tertentu, di mana penjual menyebutkan harga pembelian barang
kepada pembeli kemudian menjual kepada pihak pembeli dengan
mensyaratkan keuntungn yang diharapkan sesuai jumlah tertentu. 30

bah}ah adalah kontrak jual
8. Zainul Arifin mendefinisikan Wahbah mura>
beli dimana barang yang diperjual belikan tersebut diserahkan segera,
sedang harga (pokok dan margin keuntungan yang disepakati
bersama) atas barang tersebut dibayar di kemudian hari secara
sekaligus. 31
Dalam Kompilasi Hukum Ekonomi Syariah Pasal 116 tentang Bai’

Mura>
bah}ah yaitu:

28

Ascarya, akad & Produk Bank Syariah, (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2012), 163-164.
Sunarto zulkifli, Panduan Praktis Transaksi Perbankan Syariah, (Jakarta: Zikrul Hakim, 2003),
39.
30
Ismail, Perbankan Syariah..., 138.
31
Zainul Arifin, Memahami Bank Syariah Lingkup, Peluang, Tantangan dan Prospek, (Jakarta:
Alvabet, 1999), 32.
29

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

25

a. Penjual harus membiayai sebagian atau seluruh harga pembelian
barang yang telah disepakati spesifikasinya.
b. Penjual harus membeli barang yang diperlukan pembeli atas nama
penjual sendiri, dan pembelian ini harus bebas riba.
c. Penjual harus memberi tahu secara jujur tentang harga pokok barang
kepada pembeli berikut biaya yang diperlukan. 32

Mura>
bah}ah menurut Fatwa Dewan Syari'ah Nasional Majelis
Ulama Indonesia No: 04/DSN-MUI/IV/2000, yaitu menjual suatu barang
dengan menegaskan harga belinya kepada pembeli dan pembeli
membayarnya dengan harga yang lebih sebagai laba.
Dapat ditarik kesimpulan bahwa mura>
bah}ah adalah salah satu
bentuk jual beli barang dengan menyatakan harga perolehan dan
keuntungan (margin) yang disepakati oleh masing-masing pihak. Akad ini
merupakan salah satu bentuk natural certainty contracts, karena dalam

mura>
bah}ah ditentukan berapa required rate profit -nya (keuntungan yang
ingin diperoleh). 33

B. Dasar Hukum Mura>
bah}ah
Dalam al-Qur’an dan Hadist tidak dijelaskan langsung mengenai

bah}ah, yang ada hanyalah referensi tentang jual beli atau
jual beli mura>
perdagangan. Mayoritas ulama, dari kalangan para sahabat, tabi’in dan
32

Pusat Pengkajian Hukum Islam dan Mayarakat Madani, Kompilasi Hukum Ekonomi Syariah,
(Jakarta: Kencana, 2009), 46.
33
Mardani, Fiqh Ekonomi Syariah..., 137.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

26

bah}ah
para Imam mazhab, membolehkan jual beli jenis ini karena mura>
pada dasarnya adalah salah satu bentuk jual beli. Dalil-dalil yang
membolehkan jual beli mura>
bah}ah adalah sebagai berikut:
1. Ayat al-Qur’an yang secara umum melarang kaum muslim berbuat
batil kepada sesama, firman Allah surat an-Nisa>
’ ayat 29:
          
              
Artinya:
“Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling
memakan harta sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali dengan
jalan perniagaan yang berlaku dengan suka sama-suka di antara kamu.
dan janganlah kamu membunuh dirimu\. Sesungguhnya Allah adalah
Maha Penyayang kepadamu.” (QS. an-Nisa>
’: 29). 34
Ayat di atas menjelaskan bahwa Allah SWT melarang umat
manusia untuk mencari rizki dengan cara yang bathil, diantara salah
satu rizki yang diperoleh dengan cara yang bathil adalah rizki yang
diperoleh dari riba seperti sistem kredit konvensional. Berbeda dengan
murabahah, dalam akad ini tidak ditemukan unsur bunga namun
hanya menggunakan margin. Disamping itu, ayat ini mewajibkan
untuk keabsahan setiap transaksi murabahah harus berdasarkan
prinsip kesepakatan antara para pihak yang ditungakan dalam suatu
perjanjian yang menjelaskan dan dipahami segala hal yang
menyangkut hak dan kewajiban masing-masing. 35

34
35

Departemen Agama, Al Qur’an dan Terjemahnya..., 153.
Daeng Naja, Akad Bank Syariah, (Yogyakarta: Pustaka Yustisia, 2011), 85.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

27

2. Ayat al-Qur’an yang secara umum membolehkan jual beli, firman
Allah dalam surat al-Baqarah ayat 275 sebagai berikut:
          
              

              
         
Artinya:
“Orang-orang yang makan (mengambil) riba tidak dapat berdiri
melainkan seperti berdirinya orang yang kemasukan syaitan lantaran
(tekanan) penyakit gila. keadaan mereka yang demikian itu, adalah
disebabkan mereka Berkata (berpendapat), Sesungguhnya jual beli itu
sama dengan riba, padahal Allah Telah menghalalkan jual beli dan
mengharamkan riba. orang-orang yang Telah sampai ke