Praktek pembiayaan pendidikan dengan akad murabahah di BMT As-Syifa' Sepanjang Sidoarjo dalam perspektif hukum islam.

PRAKTEK PEMBIAYAAN PENDIDIKAN DENGAN AKAD

MURA>BAH}AH DI BMT AS- SYIFA’ SEPANJANG SIDOARJO
DALAM PERSPEKTIF HUKUM ISLAM

SKRIPSI

Oleh:
RizkiAmalia Agustin
NIM. C02213068

Universitas Islam Negeri Sunan Ampel
Fakultas Syari’ah dan Hukum
Jurusan Hukum Perdata Islam
Prodi Hukum Ekonomi Syariah
Surabaya
2017

ii

iii

ABSTRAK
Skripsi ini adalah hasil penelitian lapangan dengan judul “Praktek
Pembiayaan Pendidikan Dengan Akad Mura>bah}ah di BMT As- Syifa’ Sepanjang
Sidoarjo Dalam Perspektif Hukum Islam”. Skripsi ini merupakan penelitian
untuk menjawab pertanyaan, 1) bagaimana praktek pembiayaan pendidikan
dengan akad mura>bah}ah di BMT As- Syifa’ Sepanjang Sidoarjo. 2) bagaimana
perspektif Hukum Islam terhadap pembiayaan pendidikan dengan akad
mura>bah}ah di BMT As-Syifa’ Sepanjang Sidoarjo.
Metode penelitian yang digunakan adalah kualitatif melalui teknik
observasi, wawancara, dan dokumentasi. Selanjutnya dianalisis dengan
menggunakan metode analisis deskriptif kualitatif. Maksudnya pembahasan
dimulai dengan mengumpulkan data yang telah diperoleh dari lapangan tentang
praktek pembiayaan pendidikan yang diajukan oleh calon nasabah untuk
pembayaran uang gedung kuliah kepada pihak BMT, kemudian dianalisis dengan
Hukum Islam yakni Mura>bah}ah terhadap praktik pembiayaan pendidikan di BMT
As Syifa’ Sepanjang Sidoarjo.
Dari hasil penelitian, diperoleh informasi mengenai praktik pembiayaan
pendidikan di BMT As-Syifa’, yakni dengan akad Mura>bah}ah. Dalam prakteknya
nasabah datang ke BMT As-Syifa’ untuk mengajukan pembiayaan pendidikan

untuk membayar uang gedung kuliah anaknya. Sehingga praktek dalam kontrak
tersebut berubah menjadi kontrak pinjam meminjam berupa uang. Dalam hal ini
akad Mura>bah}ah yang diterapkan dalam pembiayaan pendidikan tidaklah sesuai,
karena dalam prakteknya tidak ada unsur transaksi jual beli barang melainkan
pinjaman uang. Dengan ketentuan pembayaran secara angsuran selama 12 bulan,
terhitung sejak pencairan. Dengan adanya praktik tersebut penulis menyimpulkan
bahwa pembiayaan pendidikan dengan akad Mura>bah}ah ditinjau dari fatwa DSN
MUI No. 04/DSN-MUI/IV/2000 dalam hal ini tidak tepat atau dianggap akad
yang fasid. Sebab dalam perjanjian akad Mura>bah}ah tersebut pihak BMT AsSyifa’ Sepanjang Sidoarjo dan nasabah tidak ada perjanjian jual beli melainkan
pinjaman uang untuk biaya kuliah.
Pada akhirnya penulisan skripsi ini, dapat menyarankan kepada pihak
BMT As-Syifa’ Sepanjang Sidoarjo, diharapkan dapat menerapkan sistem
pembiayaan Mura>bah}ah dengan sebenarnya sesuai ketentuan-ketentuan yang ada
seperti penggunaan akad harus jelas agar tercapai visi misi yang telah di
cantumkan. Dan lebih meningkatkan pembenahan dalam penentuan akad untuk
pembiayaan yang diajukan oleh anggota nasabah.

v

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

DAFTAR ISI

Halaman
SAMPUL DALAM ............................................................................................

i

PERNYATAAN KEASLIAN ...........................................................................

ii

PERSETUJUAN PEMBIMBING .....................................................................

iii

PENGESAHAN TIM PENGUJI .......................................................................

iv

ABSTRAK ........................................................................................................... v
KATA PENGANTAR ........................................................................................ vii
MOTTO ............................................................................................................... viii
DAFTAR ISI ......................................................................................................

x

DAFTAR TRANSLITERASI ............................................................................ xii
BAB I

PENDAHULUAN......................................................................

1

A. Latar Belakang Masalah ......................................................

1

B. Identifikasi dan Batasan Masalah ........................................

8

C. Rumusan Masalah ................................................................

9

D. Kajian Pustaka ..................................................................... 10
E. Tujuan Penelitian ................................................................. 13
F. Kegunaan Penelitian ............................................................ 13
G. Definisi Operasional ............................................................ 14
H. Metode Penelitian ................................................................ 15
I. Sistematika Pembahasan ..................................................... 19
BAB II

MURA>BAH}AH DALAM HUKUM ISLAM ........................... 22
A. Konsep Mura>bah}ah .............................................................. 22
1. Pengertian Akad Mura>bah}ah ......................................... 22
2. Landasan Hukum Mura>bah}ah ........................................ 25
3. Fatwa Dewan Syariah Nasional MUI ............................ 30
4. Rukun dan Syarat Mura>bah}ah ....................................... 34

ix

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

5. Jenis-jenis Mura>bah}ah ................................................... 38
6. Syarat Pembiayaan Mura>bah}ah ..................................... 38
7. Skema Pembiayaan Mura>bah}ah ..................................... 39
8. Prosedur Pelaksanaan Pembiayaan Mura>bah}ah ............. 40
9. Pandangan Ulama terhadap Kebolehan Mura>bah}ah ...... 41
10. Konsep Rahn ................................................................. 43
11. Landasan Hukum Rahn ................................................. 45
12. Rukun dan Syarat Rahn ................................................ 47
13. Fatwa DSN MUI Rahn ................................................. 49
14. Skema Pembiayaan Rahn .............................................. 51
BAB III

PRAKTEK

PEMBIAYAAN

AKAD MURA>BAH}AH

PENDIDIKAN

DENGAN

(STUDY KASUS DI BMT AS-

SYIFA’ SEPANJANG SIDOARJO) ......................................... 53
A. Gambaran Umum BMT As-Syifa’ Sepanjang Sidoarjo ...... 53
1. Sejarah dan Perkembangan BMT As-Syifa’.................. 53
2. Visi dan Misi BMT As-Syifa’ ....................................... 54
3. Tujuan Berdirinya BMT As-Syifa’ ................................ 55
4. Badan Hukum BMT As-Syifa’ ...................................... 55
5. Struktur Organisasi ........................................................ 56
6. Produk-Produk di BMT As-Syifa’ ................................. 59
B. Praktek Pembiayaan Pendidikan di BMT As-Syifa’ ........... 64
1. Prosedur Pengajuan Pembiayaan ................................... 64
2. Prosedur Setelah Pendaftaran ........................................ 65

3. Proses Usulan Pembiayaan ............................................ 66
4. Prinsip Penilaian Pembiayaan ........................................ 66
5. Putusan Permohonan Pembiayaan ................................. 70
6. Realisasi Pembiayaan .................................................... 70
7. Praktek Pembiayaan Pendidikan dengan Akad Mura>bah}ah
di BMT As-Syifa’ Sepanjang Sidoarjo .......................... 71

x

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

BAB IV

ANALISIS HUKUM ISLAM TERHADAP PRAKTEK
AKAD

MURA>BAH}AH

PENDIDIKAN

DI

BMT

UNTUK
AS

SYIFA’

PEMBIAYAAN
SEPANJANG

SIDOARJO ................................................................................
75
A. Analisis Terhadap Praktek Akad Mura>bah}ah untuk
Pembiayaan Pendidikan di BMT As-Syifa’ Sidoarjo .......... 75
B. Analisis Hukum Islam Terhadap Praktek Penggunaan
Akad Mura>bah}ah untuk Pembiayaan Pendidikan di BMT
As-Syifa’ Sidoarjo ............................................................... 81
BAB V

PENUTUP....................................................................................... 91
A. Kesimpulan .......................................................................... 91
B. Saran..................................................................................... 91

DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................ 92
LAMPIRAN

xi

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

DAFTAR ISI

Halaman
SAMPUL DALAM ............................................................................................

i

PERNYATAAN KEASLIAN ...........................................................................

ii

PERSETUJUAN PEMBIMBING .....................................................................

iii

PENGESAHAN TIM PENGUJI .......................................................................

iv

ABSTRAK ........................................................................................................... v
KATA PENGANTAR ........................................................................................ vii
MOTTO ............................................................................................................... viii
DAFTAR ISI ......................................................................................................

x

DAFTAR TRANSLITERASI ............................................................................ xii
BAB I

PENDAHULUAN......................................................................

1

A. Latar Belakang Masalah ......................................................

1

B. Identifikasi dan Batasan Masalah ........................................

8

C. Rumusan Masalah ................................................................

9

D. Kajian Pustaka ..................................................................... 10
E. Tujuan Penelitian ................................................................. 13
F. Kegunaan Penelitian ............................................................ 13
G. Definisi Operasional ............................................................ 14
H. Metode Penelitian ................................................................ 15
I. Sistematika Pembahasan ..................................................... 19
BAB II

MURA>BAH}AH DALAM HUKUM ISLAM ........................... 22
A. Konsep Mura>bah}ah .............................................................. 22
1. Pengertian Akad Mura>bah}ah ......................................... 22
2. Landasan Hukum Mura>bah}ah ........................................ 25
3. Fatwa Dewan Syariah Nasional MUI ............................ 30
4. Rukun dan Syarat Mura>bah}ah ....................................... 34

ix

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

5. Jenis-jenis Mura>bah}ah ................................................... 38
6. Syarat Pembiayaan Mura>bah}ah ..................................... 38
7. Skema Pembiayaan Mura>bah}ah ..................................... 39
8. Prosedur Pelaksanaan Pembiayaan Mura>bah}ah ............. 40
9. Pandangan Ulama terhadap Kebolehan Mura>bah}ah ...... 41
10. Konsep Rahn ................................................................. 43
11. Landasan Hukum Rahn ................................................. 45
12. Rukun dan Syarat Rahn ................................................ 47
13. Fatwa DSN MUI Rahn ................................................. 49
14. Skema Pembiayaan Rahn .............................................. 51
BAB III

PRAKTEK

PEMBIAYAAN

AKAD MURA>BAH}AH

PENDIDIKAN

DENGAN

(STUDY KASUS DI BMT AS-

SYIFA’ SEPANJANG SIDOARJO) ......................................... 53
A. Gambaran Umum BMT As-Syifa’ Sepanjang Sidoarjo ...... 53
1. Sejarah dan Perkembangan BMT As-Syifa’.................. 53
2. Visi dan Misi BMT As-Syifa’ ....................................... 54
3. Tujuan Berdirinya BMT As-Syifa’ ................................ 55
4. Badan Hukum BMT As-Syifa’ ...................................... 55
5. Struktur Organisasi ........................................................ 56
6. Produk-Produk di BMT As-Syifa’ ................................. 59
B. Praktek Pembiayaan Pendidikan di BMT As-Syifa’ ........... 64
1. Prosedur Pengajuan Pembiayaan ................................... 64
2. Prosedur Setelah Pendaftaran ........................................ 65
3. Proses Usulan Pembiayaan ............................................ 66
4. Prinsip Penilaian Pembiayaan ........................................ 66
5. Putusan Permohonan Pembiayaan ................................. 70
6. Realisasi Pembiayaan .................................................... 70
7. Praktek Pembiayaan Pendidikan dengan Akad Mura>bah}ah
di BMT As-Syifa’ Sepanjang Sidoarjo .......................... 71

x

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

BAB IV

ANALISIS HUKUM ISLAM TERHADAP PRAKTEK
AKAD

MURA>BAH}AH

PENDIDIKAN

DI

BMT

UNTUK
AS

SYIFA’

PEMBIAYAAN
SEPANJANG

SIDOARJO ................................................................................
75
A. Analisis Terhadap Praktek Akad Mura>bah}ah untuk
Pembiayaan Pendidikan di BMT As-Syifa’ Sidoarjo .......... 75
B. Analisis Hukum Islam Terhadap Praktek Penggunaan
Akad Mura>bah}ah untuk Pembiayaan Pendidikan di BMT
As-Syifa’ Sidoarjo ............................................................... 81
BAB V

PENUTUP....................................................................................... 91
A. Kesimpulan .......................................................................... 91
B. Saran..................................................................................... 91

DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................ 92
LAMPIRAN

xi

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

BAB I
PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah
Seiring berkembangnya perbankan syariah di Indonesia yang ditandai
dengan disetujuinya Undang-Undang No. 10 Tahun 1998, di dalamnya diatur
dengan rinci mengenai landasan hukum serta jenis-jenis usaha yang dapat
dioperasikan dan diimplementasikan oleh bank syariah. Dalam UndangUndang tersebut juga memberikan arahan bagi bank-bank konvensional
untuk membuka cabang syariah atau bahkan mengkonversi diri secara total
menjadi

bank

syariah.

Dengan

berkembangnya

perbankan

syariah,

berkembang pula lembaga keuangan mikro syariah, lembaga keuangan
syariah adalah lembaga keuangan yang menjalankan kegiatannya dengan
berlandaskan prinsip syariah Islam. Lembaga keuangan syariah terdiri dari
bank dan non bank yaitu Baitul Ma>l Wat Tamwi>l (BMT).
BMT (Baitul Ma>l Wat Tamwi>l) merupakan lembaga keuangan mikro
yang berfungsi sebagai penyedia kredit bagi masyarakat, khususnya
pengusaha skala kecil dengan sistem bagi hasil bukan bunga seperti halnya
lembaga keuangan konvensional. Keberadaan BMT (Baitul Ma>l Wat

Tamwi>l), sangat dirasakan manfaatnya terutama oleh para pengusaha
golongan menengah ke bawah atau pedagang kecil. Pedagang kecil
merupakan salah satu bagian dari masyarakat golongan ekonomi lemah yang
perlu mendapatkan bantuan terutama dalam hal tersedianya modal yang

1

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

2

cukup untuk mengembangkan usaha. Hal ini tidak lain karena keberadaan
BMT lebih berorientasi kepada pasar bukan pada produk.
BMT yang telah nyata ada dimasyarakat, berkiprah secara konkrit dalam
bidang yang spesifik (bisnis keuangan) dan memiliki sistem yang standar
(berdasarkan syariah islam). Perkembangan Baitul Ma>l Wat Tamwi>l yang
kian pesat dewasa ini, tidak dapat dipungkiri bahwa pengalokasian dana
dalam BMT memegang peranan penting. Pentingnya pengalokasian dana
dalam BMT dikarenakan, alokasi dana
menggunakan

dana

untuk

kepentingan

BMT merupakan upaya
operasional

yang

dapat

mengakibatkan berkembangnya BMT atau sebaliknya, jika penggunaanya
salah.1
Dalam pelaksanaanya, kegiatan BMT adalah mengembangkan usahauasaha produktif dalam rangka meningkatkan kualitas kegiatan ekonomi
pengusaha kecil2 dengan cara menyalurkan dana berupa pembiayaan
berdasarkan akad jual beli dan bagi hasil. Selain itu, Baitul Ma>l Wat Tamwi>l
juga menerima titipan zakat, infaq, shadaqah dan menyalurkannya sesuai
dengan peraturan

syariah

dan amanahnya.

Adapun

Baitul Ma>l Wat

Tamwi>l sebagai usaha pengumpul dan penyaluran dana komersial, BMT
memiliki berbagai macam produk yang ditawarkan dalam menjalankan

1
2

Muhammad Ridwan, Manajemen Baitul Mal Wat Tamwil, (Yogyakarta: UII Press, 2004), 158.
Muhammad, Lembaga Ekonomi Syariah,( Yogyakarta: Graha Ilmu, 2007), 59.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

3

usahanya, adapun berbagai macam produk yang terdapat dalam BMT
sebagai berikut :3
1. Wadi’ah (Titipan)
2. Musha>rakah (Kerja sama)
3. Mud}ar> abah (Bagi hasil)
4. Ija>rah (Sewa)
5. Mura>bahah (Jual Beli)
6. Ujrah (Fee)
7. Hawa>lah (Talangan)
8. Rahn (Gadai)
Segala transaksi atau tindakan yang berhubungan dengan manusia dan
manusia atau muamalah telah diatur dalam fiqh muamalah, dalam fiqh

muamalah terdapat hukum-hukum yang berkaitan dengan tindakan manusia
dalam persoalan-persoalan keduniawiyan. Pada dasarnya, segala bentuk
atau transaksi muamalah itu boleh atau mubah kecuali ada dalil-dalil yang
mengharamkannya. Jadi pada dasarnya segala bentuk macam muamalah
itu boleh asalkan tetap diperbolehkannya oleh syara’ terutama tentang
jual beli atau lain-lainya. Hal ini sesuai dengan kaidah fiqh :

‫ص ُل ِ ِْ الْ ُم َعا َملَ ِة ا ِإ ََ َحةُ إِاأَن يَدل دليل علَى ََْرمَِها‬
ْ َ‫اأ‬
Artinya : “Hukum asal dari muamalah adalah boleh atau mubah kecuali ada
dalil yang melarangnya (mengharamkannya)”.4
Muhammad Ridwan, Manajemen Baitul Mal Wat Tamwil (BMT), (Yogyakarta: UII Press, Cet.
II, 2005), 73.
4
Mardani, Ayat-ayat dan Hadis Ekonomi Syariah,(Jakarta: Rajawali Press,2012), 59.
3

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

4

Kaidah diatas telah menjadi dasar bagi setiap bentuk transaksi
perdagangan dan ekonomi menjadi halal kecuali ada alasan yang
melarangnya. Disamping itu, dalam urusan pemenuhan kebutuhan hidup,
manusia tidak akan mampu mencukupi kebutuhan hidupnya tanpa bantuan
manusia yang lain. Oleh karena itu Allah SWT menyuruh setiap umatnya
untuk saling tolong menolong. Hal ini sebagaimana firman Allah SWT
dalam Al-Quran Surat al-Maidah ayat (2) yang berbunyi :5

ِ ‫ٱّ َش ِديْ ُد ٱلْعِ َق‬
ِ َ ْ‫ وٱت َُقوا‬,‫ وَا تَ َعاونُواْ َعلَى ٱ ِإ ِْْ وٱلْعُ ْدو ِن‬,‫وتَ َعاونُواْ َعلَى ٱلِْ ِب وٱلتَ ْقوى‬
‫اب‬
ََ ‫ إ َن‬,َّ‫ٱ‬
َ َ
َ َ َ
َ َ َ َّ
Artinya : “Dan tolong menolonglah kamu dalam mengerjakan kebajikan dan
taqwa, dan janganlah tolong menolong dalam berbuat dosa dan
pelanggaran kamu kepada Allah, sesungguhnya Allah sangat
berat siksanya”.
Dari ayat tersebut diatas menerangkan bahwa semua usaha manusia
dalam memenuhi kebutuhan hidupnya adalah sah, akan tetapi agama
Islam dengan seperangkat hukumnya juga membatasi perilaku manusia
dalam menjalankan segala usahanya. Salah satu bentuk tolong menolong
adalah

dengan

cara

menyalurkan

dana

pada seseorang yang

membutuhkan. Sesuai dengan firman Allah SWT dalam Al-Quran surat al-

Baqarah ayat (245) yang berbunyi :6
َ َ ُۡ َۡ ُ ُ َۡ َ ُ ۡ َ َُ َ َٗ َ ٗ َ ۡ َ َُٓ ُ َ ٰ َ ُ َ ٗ َ َ ً َۡ ََ ُ ۡ ُ َ َ َ
٥ ‫ج ُعون‬
‫من ذا ٱَِي يق ِرض ٱَ قرܽا حسݜا فيض ِعفݝۥ َۥ أܽعافا كثِرة ۚ وٱَ يقبِܼ ويبܻط َِݝِ تر‬

5
6

Departemen Agama RI, Al-Quran dan Terjemahnya, 85.
Depag RI, 39.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

5

Artinya : “Siapakah yang mau member pinjaman kepada Allah pinjaman
yang baik (menafkahkan hartanya di jalan Allah), maka Allah
akan melipat gandakan pembayaran kepadanya dengan lipat
ganda yang banyak, dan Allah menyempitkan dan melapangkan
(rezeki) dan kepada-Nya lah kamu dikembalikan”.
Dari ayat di atas, dapat diambil sebuah kesimpulan bahwasanya antara
manusia satu dengan manusia yang lain harus saling tolong menolong,
akan tetapi tolong menolong hanya untuk perbuatan baik saja menurut

syara’, bukan termasuk perbuatan yang dilarang syara’. Seiring dengan
perkembangan teknologi berkembang pula kebutuhan hidup yang semakin
meningkat mengikuti arus perkembangan jaman, kebutuhan masyarakat akan
pembiayaan sekarang ini semakin tinggi sehingga mengakibatkan semakin
banyak pula lembaga pembiayaan baik itu bank maupun non bank yang
mana lembaga pembiayaan tersebut menjadi tujuan dari masyarakat untuk
memenuhi kebutuhan khususnya pembiayaan, baik itu pembiayaan dalam
bentuk penyediaan dana maupun barang modal.
Pembiayaan

adalah

suatu

fasilitas

yang diberikan oleh koperasi

syariah kepada masyarakat yang membutuhkan untuk menggunakan dana
yang telah dikumpulkan oleh koperasi syariah dari masyarakat yang surplus
dana. Secara umum pembiayaan yang diberikan oleh lembaga keuangan
syariah

meliputi tiga

macam

akad pembiayaan besar yaitu, akad

mura>bah}ah (jual beli), pembiayaan mud}ha>rabah (bagi hasil), pembiayaan
musya>rakah (kerjasama atau perkongsian), dan pembiayaan berakad hasan
(kebajikan).

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

6

Berbagai macam produk dan jasa yang ditawarkan oleh Lembaga
keuangan syariah yaitu BMT, produk pembiayaan mura>bah}ah yang paling
banyak digunakan dalam kegiatan usahanya dalam memberikan pelayanan
pembiayaan. Dominannya produk mura>bah}ah dalam pemenuhan pembiayaan
pada BMT tersebut dikarenakan masyarakat lebih menyukai, disamping itu
karakternya yang menguntungkan, mudah dalam penerapan, serta dengan
faktor resiko yang ringan.
Secara sederhana, mura>bah}ah berarti suatu penjualan barang seharga
barang tersebut ditambah keuntungan yang disepakati. 7 Dalam pengertian
lainnya, mura>bah}ah adalah akad jual beli atas suatu barang, dengan harga
yang disepakati antara penjual dan pembeli setelah sebelumnya penjual
menyebutkan dengan sebenarnya harga perolehan atas barang tersebut dan
besarnya keuntungan yang diperolehnya.8 Sehingga dapat disimpulkan
bahwa mura>bah}ah

merupakan

suatu akad

jual beli

dimana

penjual

ataupun lembaga keuangan syariah menyatakan harga pokok penjualan
dan keuntungan kepada pembeli atau nasabah dan telah disepakati oleh
kedua belah pihak yang melakukan akad.
BMT As-Syifa’ Sidoarjo adalah salah satu lembaga keuangan syariah
yang berada di Sepanjang Sidoarjo, yang ikut serta dan peduli untuk
mensyi’arkan

ajaran

Islam

serta

untuk

mensejahterakan

ekonomi

masyarakat. BMT As-Syifa’ Sepanjang ini selain menyediakan produkAdiwarman Karim, Bank Islam (Analisis Fiqh dan Keuangan), (Jakarta: Rajawali Press, 2011),
113.
8
Veithzal Rivai dan Arvian Arifin, Islamic Banking Sebuah Teori, Konsep, dan Aplikasi, (Jakarta:
PT Bumi Aksara, 2010), 145.
7

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

7

produk penghimpunan dana (funding) seperti wadi’ah, simpanan berjangka

mud}ha>rabah, simpanan fitri, simpanan Qurban dan simpanan pendidikan,
juga menyediakan produk-produk penyaluran dana (lending) seperti
pembiayaan mura>bah}ah, pembiayaan mud}ha>rabah, pembiayaan musya>rakah,
pembiayaan qardhul hasan. Pembiayaan mura>bah}ah merupakan produk yang
paling diminati oleh para calon kreditur. Karena dilihat dari prosedur
pembiayaan mura>bah}ah yang paling mudah dipahami serta mampu
menjawab dalam memenuhi kebutuhan masyarakat.
Pendidikan merupakan salah satu aspek terpenting dalam menunjang
kemajuan suatu bangsa. Bagaimana jadinya jika generasi masa depan bangsa
putus di tengah jalan dalam mengenyam pendidikan atau bahkan tidak
pernah mengenyam pendidikan sama sekali. Pada saat ini biaya pendidikan
di Indonesia sangat tinggi dan kurang terjangkau oleh masyarakat menengah
ke bawah.
BMT yang pada dasarnya mengemban misi sosial haruslah ikut berperan
serta dalam menangani masalah pendidikan ini. Salah satu bentuknya adalah
harus ada salah satu produk tertentu dari BMT, dimana produk itu
memberikan pembiayaan untuk menangani masalah pendidikan atau biaya
talangan untuk biaya pendidikan. BMT As-Syifa’ Sepanjang Sidoarjo adalah
salah satu lembaga keuangan syariah yang menyalurkan pembiayaan untuk
biaya pendidikan, dimana bentuk

penyaluran pembiayaan

tersebut

menggunakan akad mura>bah}ah. Secara teori di dalam akad mura>bah}ah
pihak bank atau BMT harus menyediakan barang untuk diambil manfaatnya

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

8

atau hak guna barang tersebut oleh nasabah namun bentuk barang yang
disediakan BMT dalam hal ini adalah uang. Sedangkan fungsi uang dalam
Islam sendiri adalah sebagai alat tukar bukan sebagai barang komoditi.
Selain itu, pendidikan juga tidak menghasilkan output berupa materi (uang)
yang dihasilkan melainkan adalah berupa ilmu pengetahuan (science).
Akad mura>bah}ah

yang diberikan untuk biaya pendidikan, memang

suatu implementasi yang masih kontroversi atau cukup dilematis di dalam
prakteknya.

Di dalam menyalurkan dananya kepada masyarakat. Akan

tetapi hal ini sulit untuk dihindarkan, permintaan pembiayaan untuk
membiayai pendidikan akan terus meningkat seiring pendidikan di Indonesia
tergolong cukup mahal. Masyarakat menengah ke bawah pasti akan lebih
memilih menggunakan jasa BMT sebagai alternatif untuk membantunya
dalam menangani masalah biaya pendidikan ini.
Berdasarkan uraian di atas, penulis ingin meneliti dan mengangkatnya
di dalam penulisan Tugas Akhir yang berjudul “PRAKTEK PEMBIAYAAN
PENDIDIKAN DENGAN AKAD MURA>BAH}AH DI BMT AS-SYIFA’
SEPANJANG SIDOARJO DALAM PERSPEKTIF HUKUM ISLAM”.

B. Identifikasi dan Batasan Masalah
Berdasarkan dari latar belakang di atas terdapat beberapa masalah dalam
penelitian ini. Adapun masalah yang diidentifikasikan sebagai berikut :
a) Praktek pembiayaan pendidikan di BMT As-Syifa’ Sepanjang Sidoarjo.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

9

b) Praktek pembiayaan akad mura>bah}ah di BMT As-Syifa’ Sepanjang
Sidoarjo.
c) Penerapan akad mura>bah}ah pada pembiayaan pendidikan di BMT AsSyifa’ Sepanjang Sidoarjo.
d) Perspektif hukum Islam terhadap pembiayaan pendidikan dengan
akad mura>bah}ah di BMT As-Syifa’ Sepanjang Sidoarjo.
Untuk menghasilkan

penelitian

yang lebih

terfokus

pada

judul

skripsi, maka penulis membatasi penelitian ini pada masalah berikut :
a) Praktek pembiayaan pendidikan dengan akad mura>bah}ah di BMT AsSyifa’ Sepanjang Sidoarjo.
b) Pembiayaan pendidikan dengan akad mura>bah}ah di BMT As-Syifa’
Sepanjang Sidoarjo dalam perspektif hukum Islam.

C. Rumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang diatas, maka penulis ingin merumuskan
permasalahan yang menjadi fokus kajian adalah sebagai berikut :
1. Bagaimana praktek pembiayaan pendidikan dengan akad mura>bah}ah
di BMT As-Syifa’ Sepanjang Sidoarjo ?
2. Bagaimana perspektif hukum Islam terhadap pembiayaan pendidikan
dengan akad mura>bah}ah di BMT As-Syifa’ Sepanjang Sidoarjo ?

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

10

D. Kajian Pustaka
Kajian pustaka adalah deskripsi ringkas tentang kajian atau penelitian
yang sudah pernah dilakukan seputar masalah yang akan diteliti sehingga
terlihat jelas bahwa kajian yang akan dilakukan ini tidak merupakan
pengulangan atau duplikasi dari kajian atau penelitian yang telah ada. 9
Adapun penelitian yang terkait dengan akad mura>bah}ah adalah sebagai
berikut :
1. Skripsi yang ditulis oleh Nurul Choiriyatin Nisa dengan judul “Tinjauan
Hukum Islam Terhadap Akad Mura>bah}ah Pembiayaan Konsumtif di PT
BPRS Amanah Sejahtera Kecamatan Cerme Kabupaten Gresik” dengan
kesimpulan bahwa pembiayaan mura>bah}ah di BPRS Amanah Sejahtera,
barang yang diperjualbelikan tidak ada, melainkan pihak yang seharusnya
mengadakan atau

menyediakan barang memberikan uang kepada

nasabah untuk membeli barang yang diinginkan kemudian barang
tersebut dibei oleh BPRS lalu dijual kembali ke nasabah, hal itu telah
dilakukan dalam perjanjian awal mura>bah}ah. Sehingga syarat dan rukun
dalam jual belinya tidak sah.10
2. Skripsi yang ditulis oleh Zunatur Rohmanah dengan judul “ Penerapan
Akad Wakalah Pada Produk Mura>bah}ah di Koperasi Simpan Pinjam
Syariah Ben Tawakal Kecamatan Mantup Kabupaten Lamongan” dengan

9

Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam UIN Sunan Ampel Surabaya, Petunjuk Teknis Penulisan

Skripsi,(Surabaya: Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam, 2014), 8.
Nurul Choiriyatin Nisa, “Tinjauan Hukum Islam Terhadap Akad Mura>bah}ah Pembiayaan
Konsumtif di PT BPRS Amanah Sejahtera Kecamatan Cerme Kabupaten Gresik”,(Surabaya:
Skripsi UIN Sunan Ampel, 2011), 8.

10

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

11

kesimpulan bahwa pihak koperasi memberikan akad wakalah pada
nasabah untuk membeli barang yang mereka inginkan sendiri. Namun
dalam prakteknya, nasabah tidak membelikan semua uang yang telah
diberikan oleh pihak koperasi sebagaimana yang tertulis dalam akad
pembiayaan mura>bah}ah. Dan nasabah tidak memberikan tanda bukti
pembayaran kepada koperasi. Dengan demikian menurut hukum Islam
akad tersebut tidak sah.11
3. Skripsi saudara Ainul Yaqin dengan judul “ Kajian Hukum Islam
Terhadap Aplikasi Pembiayaan Mura>bah}ah di Koperasi Simpan Pinjam
Pondok Pesantren Kramat Kabupaten Pasuruan” dengan kesimpulan
bahwa aplikasi mura>bah}ah di koperasi simpan pinjam Pondok Pesantren
Kramat Kabupaten Pasuruan, dimana penyaluran pembiayaan dilakukan
dengan cara memberikan pembiayaan kepada nasabah dalam pembelian
barang dan menjual kembali barang yang sudah dibeli nasabah kepada
koperasi simpan pinjam pondok pesantren Kramat Kabupaten Pasuruan.
Dengan demikian aplikasi pembiayaan mura>bah}ah yang dilakukan
tidaklah tepat jika diterapkan untuk skema modal kerja.12
Dari pemaparan beberapa penelitian yang disebutkan diatas, dapat ditarik
kesimpulan bahwa penelitian pada skripsi yang pertama mengulas tentang
akad mura>bah}ah pembiayaan konsumtif di PT BPRS Amanah Sejahtera
Zunatur Rohmanah, “Penerapan Akad Wakalah pada Produk Mura>bah}ah di Koperasi Simpan
Pinjam Syariah Ben Tawakal Kecamatan Mantup Kabupaten Lamongan”, (Surabaya: Skripsi
UIN Sunan Ampel, 2010), 8.
12
Ainul Yaqin, “Kajian Hukum Islam Terhadap Aplikasi Pembiayaan Mura>bah}ah di Koperasi
Simpan Pinjam Pondok Pesantren Kramat Kabupaten Pasuruan”, (Surabaya: Skripsi UIN Sunan
Ampel, 2011), 12.
11

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

12

Kecamatan Cerme Kabupaten Gresik. Pada penelitian terdahulu, pembiayaan
konsumtif yang dimaksud merupakan pembelian suatu alat kerja untuk
modal usaha, yang kemudian diarahkan pada mekanisme dan analisa hukum
Islam pada akad mura>bah}ah yang diterapkan pada PT BPRS Amanah
Sejahtera. Sehingga perbedaannya terlihat pada objek penelitiannya.
Sedangkan pada skripsi yang kedua, peneliti membahas tentang
penerapan akad wakalah pada pembiayaan mura>bah}ah di Koperasi Simpan
Pinjam Syariah Lamongan. Perbedaan yang ada pada penelitian terdahulu ini
terletak pada objek permasalahan yang dikaji. Penelitian terdahulu mengkaji
tentang mekanisme akad wakalah pada pembiayaan mura>bah}ah, sedangkan
pada penelitian ini penulis akan mengkaji penerapan produk mura>bah}ah pada
pembiayaan pendidikan.
Pada skripsi ketiga, perbedaan dengan penelitian ini terdapat pada
mekanisme pembiayaan mura>bah}ah sebagai pembiayaan pada pembelian
suatu asset barang yang diinginkan oleh nasabah kepada pihak koperasi,
sedangka pada penelitian ini penulis membahas tentang mekanisme
pembiayaan mura>bah}ah pada pembiayaan pendidikan yang dilakukan oleh
BMT As-Syifa’ Sepanjang Sidoarjo.
Dengan demikian setelah penulis mengulas kajian pustaka tersebut dan
alasan penulis mengambil tiga judul skripsi tersebut diatas karena dari hasil
penelusuran di website dan catalog perpustakaan UIN Sunan Ampel
Surabaya, penulis menemukan tiga judul skripsi yang membahas tentang
pembiayaan konsumtif dengan akad mura>bah}ah. Dalam hal ini penelitian

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

13

yang berjudul “Praktek Pembiayaan Pendidikan dengan Akad Mura>bah}ah di
BMT As-Syifa’ Sepanjang Sidoarjo dalam Perspektif Hukum Islam” yang
intinya adalah penulis membahas tentang praktek dan penerapan akad

mura>bah}ah pada pembiayaan pendidikan yang dilakukan oleh pihak Baitul
Ma>l Wat Tamwi>l (BMT) As-Syifa’ Sepanjang dengan nasabah pembiayaan
tersebut tidaklah sama.

E. Tujuan Penelitian
Adapun tujuan yang ingin dicapai dalam penelitian ini adalah sebagai
berikut :
1. Untuk mengetahui secara mendalam bagaimana praktek pembiayaan

mura>bah}ah dalam mengajukan pembiayaan pendidikan di BMT AsSyifa’ Sepanjang Sidoarjo.
2. Untuk mengetahui secara mendalam bagaimana perspektif hukum Islam
terhadap pembiayaan pendidikan dengan akad mura>bah}ah di BMT AsSyifa’ Sepanjang Sidoarjo.

F. Kegunaan Hasil Penelitian
Adapun kegunaan dari penelitian ini diharapkan berdaya guna sebagai
berikut :
1. Secara Teoritis
Berguna bagi pengembangan ilmu pengetahuan, menambah wawasan
mengenai pembiayaan mura>bah}ah serta dapat digunakan sebagai bahan

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

14

perbandingan dan menjadi bahan landasan pemahaman ilmu pengetahuan
pada penelitian berikutnya yang mempunyai minat pada subyek yang
sama yakni mura>bah}ah.
2. Secara Praktis
Hasil penelitian ini diharapkan bisa digunakan sebagai bahan
masukan bagi pengelola BMT As-Syifa’, serta dapat digunakan sebagai
pedoman bagi pihak BMT As-Syifa’ agar dalam menjalankan sistem
yang sesuai dengan prinsip syariah.

G. Definisi Operasional
Untuk mempermudah pembaca

dalam

memahami arti dan maksud

judul skripsi ini, maka penulis akan mengemukakan secara jelas dan
terperinci maksud judul tersebut, diantaranya :
Pembiayaan Pendidikan

: suatu fasilitas yang diberikan oleh BMT AsSyifa’ kepada masyarakat yang membutuhkan
dana untuk biaya pendidikan. Dalam penelitian
ini, pembiayaan pendidikan yang dimaksud
adalah pembayaran uang gedung sekolah.

Akad Mura>bah}ah

: Akad jual beli barang dengan menyatakan harga
perolehan

dan

keuntungan

(marjin)

yang

disepakati oleh penjual dan pembeli.13 Dalam
penelitian ini, akad mura>bah}ah diterapkan pada
Adiwarman Karim, Bank Islam (Analisis Fiqh dan Keuangan), (Jakarta: PT RajaGrafindo
Persada, 2014), 113.
13

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

15

pembiayaan pendidikan yang diajukan oleh
nasabah.
Hukum Islam

: seperangkat aturan yang bersumber dari Allah
SWT dan Rasulullah SAW untuk mengatur
tingkah laku manusia baik dalam berhubungan
dengan Tuhannya (ibadah) maupun dalam rangka
berhubungan dengan sesamanya (muamalah).

H. Metode Penelitian
Untuk mendapatkan data yang jelas (valid) dalam penelitian ini, maka
penlis akan menggunakan identifikasi sebagai berikut :
1. Data yang Dikumpulkan
Data yang dikumpulkan

dalam

penelitian

ini adalah sebagai

berikut :
a. Data mengenai sejarah BMT As-Syifa’ Sepanjang Sidoarjo, visi,
misi, struktur organisasi dan produk-produknya.
b. Data mengenai pembiayaan pendidikan di BMT As-Syifa’ Sepanjang
Sidoarjo meliputi :
1) Prosedur pengajuan pembiayaan pendidikan di BMT As-Syifa’
Sepanjang Sidoarjo.
2) Aplikasi pembiayaan pendidikan di BMT As-Syifa’ Sepanjang
Sidoarjo.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

16

3) Data mengenai mekanisme perjanjian pembiayaan pendidikan
yang menggunakan akad mura>bah{ah di BMT As- Syifa’
Sepanjang Sidoarjo.
2. Sumber Data
Adapun sumber data yang diperlukan agar data yang dihasilkan
menjadi lebih akurat dalam pembahasan skripsi ini terbagi menjadi dua
sumber, yakni sumber data primer dan sumber data sekunder sebagai
berikut :
a. Sumber data primer adalah sumber data yang langsung memberikan
data kepada pengumpulan data.14 Yaitu pimpinan, karyawan dan
dokumen yang berisi tentang perjanjian antara nasabah dengan pihak
BMT dalam pembiayaan pendidikan.
b. Sumber data sekunder adalah sumber data yang diperoleh dari
literature-literatur yang tidak berhubungan secara langsung dengan
penelitian. Sumber ini merupakan sumber yang bersifat membantu
atau

menunjang

untuk

melengkapi

dan

memperkuat

serta

memberikan penjelasan mengenai sumber-sumber data primer.15
Sumber data yang diperoleh dari data kajian kepustakaan yang
berhubungan dengan pembahasan yang diteliti oleh penulis yaitu :
1) Muhammad Syafi’I Antonio, Bank Syari’ah Dari Teori ke

Praktik, Jakarta: Gema Insani Press, 2001.

14
15

Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&d”, ( Bandung: Alfabeta, 2011), 137.
Bambang Sunggono, Metologi Peelitian Hukum,(Jakarta: Raja Grafindo Persada, 1998), 116.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

17

2) Adiwarman A. Karim, Bank Islam Analisis Fiqh dan Keuangan,
Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2001.
3) Ismail, Perbankan Syariah, Jakarta: Kencana, 2011.
4) Muhammad, Sistem dan Prosedur Operasional Bank Syariah,
Yogyakarta: UII Press Yogyakarta, 2005.
5) Ascarya, Akad da Produk Bank Syariah, Jakarta: PT Raja
Grafindo Persada, 2011.
6) Dan buku-buku lain yang berhubungan dengan penelitian ini.
3. Teknik Pengumpulan Data
Pengumpulan data dilakukan dengan cara penelitian yaitu penulis
mengumpulkan data secara langsung dari lapangan yang berkaitan
dengan permasalahan diatas. Dalam teknik pengumpulan data ini penulis
menggunakan beberapa cara yaitu :
a. Observasi, pengumpulan data yang digunakan untuk menghimpun
data penelitian melalui pengamatan dan pengindraan.16 Penulis
melakukan pengamatan secara langsung ke lapangan untuk
mengetahui praktik pembiayaan pendidikan di BMT As-Syifa’
Sepanjang Sidoarjo dengan menggunakan akad mura>bah}ah.
b. Interview

(wawancara),

yaitu

metode

ilmiah

yang

dalam

pengumpulan datanya dengan jalan berbicara atau berdialog langsung

Joko Subagyo, “Metode Penelitian Dalam Teori dan Praktik”, (Jakarta: PT Rineka Cipa, 2004),
62.
16

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

18

dengan sumber obyek penelitian.17 Wawancara yang peneliti lakukan,
yaitu dengan :
1) Pimpinan BMT As-Syifa’ Sepanjang Sidoarjo.
2) Karyawan BMT As-Syifa’ Sepanjang Sidoarjo.
3) Nasabah
c. Dokumenter, mencari data mengenai hal-hal yang berupa catatan,
dokumen, dan sumber data lainnya.18 Sumber-sumber yang berkaitan
dengan pembiayaan pendidikan yang akan dibahas.
4. Teknik Pengolahan Data
Untuk memudahkan analisis, maka diperlukan pengolahan data
dengan tahapan-tahapan sebagai berikut :
a. Organizing adalah suatu proses yang sistematis dalam pengumpulan,
pencatatan dan penyajian fakta untuk tujuan penelitian.19
b. Editing adalah kegiatan pengeditan akan kebenaran dan ketetapan
data tersebut.
c. Analyzing, yaitu dengan memberikan analisis lanjutan terhadap hasil
organizing dan editing data yang telah diperoleh dari sumber-sumber
penelitian, dengan menggunakan teori dan dalil-dalil lainnya,
sehingga diperoleh kesimpulan.
5. Teknik Analisis Data

Lexy J. Moeloeng,”Metode Penelitian Kualitatif”,(Bandung: Remaja Rosdakarya, 2010), 135.
Sugiyono,”Memahami Penelitian Kualitatif”,(Bandung: CV. Alfabeta, 2010), 82.
19
Sony Sumarsono, “Metode Riset Sumber Daya Manusia”,(Yogyakarta: Graha Ilmu, 2004), 89.
17

18

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

19

Setelah data terkumpul, yaitu data dari hasil lapangan maupun
pustaka, maka dilakukan analisa data secara kualitatif melalui
pendekatan deskriptif analisis dengan pola pikir induktif, yaitu data
yang telah diperoleh akan digambarkan dan diuraikan sehingga
menunjukkan fakta-fakta atau kenyataan dari hasil penelitian.20 Dalam
hal ini adalah penelitian di BMT As-Syifa’ Sepanjang, kemudian diteliti
sehingga

ditemukan

pemahaman

terhadap

aplikasi

pembiayaan

pendidikan dengan akad mura>bah}ah di BMT As-Syifa Sepanjang
Sidoarjo, kemudian dilanjutkan dengan membuat kesimpulan menurut
hukum Islam.

I.

Sistematika Pembahasan
Dalam penelitian tentang Praktek Pembiayaan Pendidikan dengan Akad

Mura>bah}ah di BMT As-Syifa’ Sepanjang Sidoarjo, supaya penelitian ini
dapat mengarah pada tujuan yang diharapkan maka akan disusun
Sistematika penulisan yang terbagi menjadi beberapa bab sebagai berikut :
Laporan penelitian ini dimulai dengan bab pertama yaitu bab
pendahuluan yang dalam hal ini berisi tentang latar belakang masalah,
rumusan masalah, kajian pustaka, tujuan penelitian, kegunaan hasil
penelitian, definisi operasional, metode penelitian, yang kemudian
dilengkapi dengan sistematika pembahasan.

20

Chalid Narbuko dan Abu Achmadi,”Metodologi Penelitian, 196.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

20

Kemudian dilanjutkan dengan bab kedua tentang landasan teori akad

Mura>bah}ah, yang memuat tentang pengertian pembiayaan Mura>bah}ah,
landasan hukum Mura>bah}ah, rukun dan syarat Mura>bah}ah, dan mekanisme
pembiayaan Mura>bah}ah. Dan pengertian Rahn, landasan hukum Rahn, rukun
dan syarat Rahn, fatwa DSN MUI tentang Rahn, dan skema pembiayaan

Rahn.
Bab ketiga penyajian data yang memaparkan hasil penelitian yang telah
dilakukan oleh peneliti tentang Praktek Pembiayaan Pendidikan yang
memuat tentang gambaran umum BMT As Syifa’, prosedur pengajuan
pembiayaan pendidikan, prinsip penilaian, praktek pemberian akad

Mura>bah}ah untuk biaya pendidikan, dan data akad Mura>bah}ah yang
untuk biaya pendidikan di BMT As-Syifa’ Sepanjang Sidoarjo.
Selanjutnya bab ke empat memuat tentang analisis hukum Islam,
peneliti akan membicarakan tentang pembiayaan pendidikan dengan akad

Mura>bah}ah di BMT As-Syifa’ Sepanjang Sidoarjo. Pada bab ini merupakan
kerangka menjawab pokok-pokok permasalahan yang terdapat dalam bab
tiga yang didasarkan pada landasan teori yang terdapat dalam bab dua.
Adapun sistematikanya yang pertama adalah analisis akad Mura>bah}ah dalam
pembiayaan pendidikan ditinjau dari perspektif hukum Islam.
Skripsi ini diakhiri dengan bab ke lima, yaitu penutup dari pembahasan
skripsi ini yang berisikan kesimpulan-kesimpulan dan saran-saran dari hasil
penelitian, selain itu dalam bab terakhir ini akan dilengkapi dengan daftar
pustaka dan lampiran-lampiran yang dianggap perlu.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

BAB II

MURA>BAH}AH DALAM HUKUM ISLAM

A. Konsep Mura>bah}ah
1. Pengertian Akad Mura>bah}ah
Menurut bahasa, mura>bah}ah berasal dari kata ‫ يرابح – مرابحة‬-- ‫رابح‬
yang berarti saling menguntungkan. Bai’ mura>bah}ah adalah jual beli
dengan harga pokok dengan tambahan keuntungan yang diketahui. 1
Sedangkan pengertian mura>bah}ah menurut istilah adalah akad jual
beli atas barang tertentu, dimana penjual menyebutkan harga pembelian
barang kepada pembeli dengan mensyaratkan keuntungan yang
diharapkan sesuai jumlah tertentu.2 Dalam akad mura>bah}ah, penjual
harus memberi tahu harga barang yang ia beli dan menentukan suatu
tingkat keuntungan sebagai tambahannya.
Menurut ulama Malikiyah, dalam
memberitahu kepada

pembeli

harga

mura>bah}ah penjual harus
produk

yang ia beli dan

menentukan suatu keuntungan sebagai tambahannya, misalnya penjual
mengatakan bahwa ia telah membeli produk itu dengan harga 10 dinar,
dan meminta kepada pembeli agar memberinya keuntungan 1 atau 2
dinar.3

Said Aqil Husen Almunawwar, Qawa’id Fiqiyyah dan Penerapannya dalam Transaksi keuangan
syariah kontemporer, (Jakarta: Gramata Publising, 2012), 132.
2
Ismail, Perbankan Syariah,(Jakarta: Kencana Prenada Media Group, 2011), 138.
3
Wahbah al Zuhaily, Al Fiqh al Islamy wa Adillatuh, jilid IV, 703.
1

22

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

23

Mura>bah}ah menurut pendapat Syafi’I Antonio adalah jual beli
barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan yang disepakati.4
Dalam hal ini, penjual harus memberi tahu harga pokok pembelian dan
menentukan

tingkat

keuntungan

sebagai

tambahannya.

Tingkat

keuntungan dari akad mura>bah}ah ini dapat diperoleh dari prosentase
tertentu dari biaya perolehan.5
Dalam pandangan Islam Mura>bah}ah merupakan suatu jenis jual
beli yang dibenarkan oleh syariah dan merupakan implementasi
muamalah tijariyah (interaksi bisnis). Hal ini berdasarkan dalil dari AlQur’an dan Al-Hadits.6
M. Umer Chapra mengemukakan bahwa mura>bah}ah merupakan
transaksi yang sah menurut ketentuan syariat apabila risiko transaksi
tersebut menjadi tanggung jawab pemodal sampai penguasaan atas
barang telah dialihkan kepada nasabah. Sebuah transaksi mura>bah}ah
menjadi sah secara hukum, maka bank atau lembaga keuangan syariah
harus menandatangani 2 (dua) perjanjian yang terpisah. Perjanjian
tersebut adalah perjanjian antara pemasok barang atau supplier dan
perjanjian dengan nasabah.7
Perjanjian yang pertama merupakan perjanjian antara bank atau
lembaga keuangan syariah dengan supplier, dimana bank bertindak
4

Muhammad Syafi’I Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktik, (Jakarta: Gema Insani,2001),
102.
5
Ascarya,Akad dan Produk Bank Syariah, 82.
6
Mardani, Fiqh Ekonomi Syariah,137.
7
Sutan Remy Sjahdeini, Perbankan Islam dan Kedudukan Dalam Tata Hukum Perbankan
Indonesia, (Jakarta: PT Pustaka Utama Grafiti, 1999), 65.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

24

sebagai kuasa dari dan untuk atas nama nasabah yang memesan dan
membeli barang dari pemasok atau supplier barang. Kemudian perjanjian
yang kedua adalah perjanjian antara nasabah dengan bank atau lembaga
keuangan syariah, dimana perjanjian ini menyangkut tentang transaksi
pembiayaan kepada nasabah untuk membeli barang tersebut dengan
cicilan atau angsuran.
Dalam hal ini BMT atau Lembaga Keuangan Syariah bertindak
sebagai penjual dan nasabah sebagai pembeli dengan harga jual dari
lembaga keuangan syariah adalah harga beli dari pemasok ditambah
keuntungan sesuai kesepakatan.8
Dari pengertian dan penjelasan diatas dapat disimpulkan, bahwa

bai’ mura>bah}ah merupakan akad jual beli yang dibenarkan oleh syariah
Islam karena bentuk jual beli ini menjadi bagian dari saling tolong
menolong.

Dalam

prakteknya jual beli mura>bah}ah merupakan

pembelian barang dengan pembayaran ditangguhkan, yang jangka
waktunya sesuai dengan kesepakatan. Atau dengan kata lain mura>bah}ah
adalah akad jual beli dengan dasar adanya informasi dari pihak penjual
terkait atas barang tertentu, dimana penjual menyebutkan dengan jelas
barang yang diperjualbelikan, termasuk harga pembelian barang kepada
pembeli, kemudian

BMT mensyaratkan

atas laba atau keuntungan

dalam jumlah tertentu. Dalam konteks ini, BMT tidak meminjamkan
uang kepada anggota untuk membeli komoditas tertentu, akan tetapi
8

Zainuddin Ali, Hukum Perbankan Syariah,(Jakarta: Sinar Grafika,2010), 30.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

25

pihak BMT membelikan komoditas pesanan anggota dari pihak ketiga,
dan baru kemudian dijual kembali kepada anggota dengan harga yang
disepakati kedua belah pihak. Oleh karena itu, Pembiayaan mura>bah}ah
tersebut

diberikan kepada

nasabah

dalam

rangka pemenuhan

kebutuhan produksi.

Mura>bah}ah berbeda dengan jual beli biasa (musawamah), dimana
dalam jual beli musawamah terdapat proses tawar menawar antara
penjual dan pembeli untuk menentukan harga j