Analisa perbandingan penentuan margin murabahah Bank Muamalat Indonesia dan Bank Syariah Mandiri
ANALISA PERBANDINGAN PENENTUAN MARGIN
MURABAHAH BANK MUAMALAT INDONESIA
DAN BANK SYARIAH MANDIRI
OLEI-I:
NOL_ITA NURFIANI
KONSENTRASI PERBANKAN SYARIAH
PROGRAM STUDI MUAMALAT (EKONOMI ISLAM)
FAKULTAS SYARI' AH DAN HUKUM
UIN SYARIF HIDAYATULLAH
JAKARTA
1428 HI 2007 M
,.:.·
ANALISA l'FJUl;\NlllN(;i\N l'l·:NLNTlu\N MAR(;IN
MURABAHAH llANK MUAMALAT JNDONESJA
DAN BANK SYARJAH MAN1J!Rf
SKRIP SI
Diajukan kepada f'aku!tas Syari'ah dan Hukum
Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Mencapai
Gelar Saijana Ekonomi Islam
Oleh:
NOLITA NURFIANI
NIM. I 03046128312
Di Bawah Bimbingan,
ce, /"-;.
Pembimbing II
Pembimbing I
Martono SE,MM
Drs. Hasanudin M.Ag
NIP. 150268590
KONSENTRi\SI PERBANKAN SYARJAH
PROGRAM STUD! IVIUAMALAT (EKONOMI ISLAM)
FAKULTAS SY ARI' AH DAN HU KUM
UIN SY ARIF HIDA Yil'fULLAH
.JAKARTA
1428 HI 200 7 M
PENGESAHAN PANITIA UJIAN
Skripsi yang berjudul "Analisa Perbandingan Mekanisme Penentuan Margin
Murabahah pada BMI dan BSM" telah diujikan dalam Sidang Munaqasyah
Fakultas Syari'ah dan Hukum UIN SyarifHidayatullah Jakarta,
pada tanggal 19 Juni 2007. Skripsi ini telah cliterima
sebagai salah satu syarat untuk memperoleh
Gelar Sarjana Ekonomi Islam pad a
Program Stu di Mu' am al at
Jakarta, 21 Juni 2007
Mengesahkan
Dekan,
Pro . Dr. H. M. Amin Suma, SH, MA
. 150 210 422
P ANITIA UJIAN
: Ketua
Euis Amalia, M.Ag
NIP 150 289 264
Sekretaris
Ah. Azharudclin Lathif, M.Ag
NIP 150318308
Pembimbing I
Martone, SE, MM
Pembimbing II
Drs. H. Hasanuclin M.Ag
NIP 150 268 590
Penguji I
Dr. H. A. Mukri Adji, MA
NIP. 150 220 554
Penguji II
Supriyono SE, MM
/
/,...-'
(....................)
:.;;
Sc!&;c;i2
ｾ＠
(.................... .)
KATA PENGANTAR
Alhamdulillahirobbil'alamin, segala puji memang layak dihaturkan kepada
Allah SWT yang telah memberikan nikmat dan rid.ho-Nya sehingga dapat
terselesaikannya karya tulis ilmiah ini. Sholawat clan salarn dihaturkan juga kepada
junjungan Nabi Muhammad SAW beserta keluarga, sa'iabat dan umatnya yang
istiqomah sampai yaumul akhir nanti.
llcapan terima kasih kepada banyak pihak yang tdah berkenan membantu
sampai terselesaikannya karya tulis ilimiah ini.
I. Bapak M. Amin Summa selaku Dekan Fakl'ltas Syariah clan Hukum.
lbu Euis Amalia selaku Kctu;1 Konsentrasi Perbankan Syariah Program Studi
Muamalat (Ekonomi Islam).
3. Bapak Azharudclin Latif' selnku Sckrctaris Konscnt:·asi Pcrhankan Syariah
Program Stucli Muamalat (Ekonorni L;lam).
4. Bapak Martono clan Bapak Hasanudclin M.Ag selaku dosen pembimbing.
5. Bank Syariah Mandiri clan Bank Muamalat lilclonesia sebagai tempat
melakukan penelitian.
6. Pimpinan Perpustakaan Fakultas Syariah clan Hnkum, Perpustakaan Bank
Syariah Mandiri, Perpustakaan Sekolah Tinggi Ekonomi Islam (SEBI) dan
Perpustakaan Umum Islam Iman Jama.
7. Bapak M.A Hasan Ali yang telah memberikan referrnsi clan masukan.
8. Bapak Bahrul Muhtasib clari PKES pimpinan Bapak Naclratuzzaman Hosen.
9. Bapak SaitiJI Anwar dari Divisi Operational and ;\ccounting BSM
I 0. !bu Sumarni, lbunda tercinta atas doa dan pengertian yang diberikan
11. Ummi Widi (kakanda) yang selalu men-support lahir dan bathin
12. Dede Ukis yang selalu membuat suasana hati rnenjacli ceria
13. Mas Djoko yang sudah memberikan sarana pendukung yang dibutuhkan
14. !bu Sabariyah, Mbah Sukarsih dan Mba Septi yang selalu mendoakan
15. Teman-ternanku
Ina
Nurul,
Listiani,
Neneng
Dzakiah
yang
tclah
rneminjarnkan referensi buku
16. Ternan-ternanku di PS C, Nene' Diah, Munji, H-5, !cha, Nurfaidah, Rahmadi,
Winda dan The Enen Rosana yang telah rnernberikan infonnasi dan rnau
bertukar pikiran
Jakaita, 20 Jumadil Awai 1428 H
6 Juni 2007 M
Penulis
"Aku yakin, Rizki ku tak mungkin diambil orang.
Karenanya, hatiku tenang.
Aku tahu, amal-amal ku tak mungkin dilakukan orang lain.
Maka, aku sibukkan diriku tuk beramal.
Aku yakin Allah selalu melihatku.
Karenanya, aku malu bila Allah mendapatiku melakukan maksiat
Alm tahu kematian mcnantiku.
Maka, aku persiapkan bekal untuk be1jumpa dengan Robb ku"
(Hasan al-Basri)
DAfatal rnembeli, uang rnuka menjadi milik bank maksimal
sebesar kerugian yang ditanggtmg oleh bank akibat pembatalan
tersebut, danjika uang rnuka tidak rnencukupi nasabah wajib melmmsi
kekurangannya.
3. Jaminan dalam Murabahah
a. Jaminan dalam murabahah dibolehkan, agar nasabah serms deengan
pesanannya.
b. Bank dapat meminta nasabah untuk 111Lnyecliakan jaminan yang clapat
dipegang.
4. Utang clalam Murabahah
a. Secara prinsip pcnyelesaian utang nasabah dalam transaksi murabahah
tidak ada kaitannya dengan transaksi lain yang dilakuakan dengan pihak
ketiga atas barang tersebut. Jika nasabah menjual kembali barang tersebut
dengan keuntungan atau kerugian, ia tetap berkewajiban menyelesaikan
utangnya kepada bank.
15
b. Jika nasabah menjual barang tersebut sebelum
ｾＱ｡ｳ＠
angsuran berakhir, ia
tidak wajib segera melunasi seluruh angsurannya.
c. Jika penjualan barang tersebut menyebabkan kerugian, nasabah hams
tetap menyelesaikan utangnya sesuai kesepakatan awal. Ia tidak boleh
memperlambat pembayaran
angsuran
atau
meminta kerugian itu
diperhitungkan.
5. Penundaan Pembayaran dalam Murabahah
a.
Nasabah
yang
memiliki
kemampuan
tidal>:
dibenarkan
menunda
penyelesaian utangnya.
b. Jika nasabah menunda-nuncla pembayaran clengan sengaja, atau jika salah
satu pihak tidak menunaikan kewajibannya, maka penyelesaiannya dapat
clilakukan melalui Badan Arbitrase Syariah Nasional setelah tidak tercapai
kesepakatan melalui musyawarah.
ketentuan cliatas berclasarkan hadits dibawah ini:
11 ):,, 11 J:,;.) ;)I •;.; :_s.I
:;.
.. ,,
ｾ＠
,,
A
ＮＰＺｾ［＠
: ｾ＠
ｾ＠
;s:G-1 Ｈ［ｬ｢ｾｊ＠
,;it
Artinya:
"Dari Abi Hurairah R.A bahwa Rosulullah bersabda: Menunda-nunda
waktu pembayaran hutang seseorang yang mampu membayarnya, adalah
perbuatan zalim. Dan apabila seseoran diantara kamu piutangnya
dialihkan kepada orang yang mampu membayarkannya, maka terima/ah
cara yang demikian itu. " (hadits ini dike/uarkan o/eh Bukhari, Muslim,
Tirmidzi, Nasa'J dan Jbnu Majah)
8
Imam Abi Daud Sulaiman as-Sajastani, Shahih Sunan Abi Daud, (Beirut, Daar al-Fikr, 1994),
jilid 3, hal.212
16
6. Bankrut dalam Murabahah
Jika nasabah telah dinyatakan pailit dan gaga!
ｲｮ･ｹｾｬｳ｡ｩｫ＠
utangnya, bank
harus menunda tagihan utang sampai ia menjadi sanggup kembali ata\I
berdasarkan kesepakatan,
D. Aplikasi Murabahah pada Bank Syari'ah
9
Secara umlun aplikasi pembiayaan murabahah dapal digambarkan sebagai
berikut:
I. Negosiasi oi
Persyaratan
ｾＭ
I
2. Pengisian form pe1ja.1jia11
7. 13ayar
6. Terima
Barang &
Dokumen
3. Beli
Barang
5.. Kirim
17
Keterangan:
I. Bank dan nasabah melakukan negosiasi tcntang jcnis barang, kualitas, harga
dan tingkat keuntungan yang akan diambil bank dan i:;ara pembayarannya.
2. Nasabah mengisi formulir yang isinya berjanji akan membeli barang yang
telah diajukan pada nomor satu.
3. Bank membeli barang langsung kepada pemusok.
4. Kesepakatan jual beli antara bank dan nasabah. Pada saat ini akad jual beli
dilakukan.
5. Pemasok mengirim barang kepada nasabah pembeli.
6. Dokumenjual beli disampaikan kepada bank oleh pemi::sok.
7. Nasabah pembeli melakukan pembayaran kepada bank sesuai kesepakatan.
E. Batas Keuntungan Harga Jual
Tidak terdapat dalil yang menyebutkan penentuan batas maksimal keuntungan
yang diperoleh dalan1 berusaha Gual beli). 10 Tingkat kt:untungan tidak memiliki
kisaran yang pasti, dapat mencapai mencapai l 0%-100% dari harga perolehan.
Seperti pada hadits di bawah ini yang menunjukkar. besarnya pengambilan
keuntungan hingga 100%.
9
M. Syafi'I Antonio, Bank Syariah: Dari Teori ke Praktek, (Jakarta: Tazkia Institute, 2001) h.
107
10
hal.140
Muhammad, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, (Yogyakatta, AMP YKPN, 2002),
18
,,
,_)t;;..i., w1:b..1 t 0
:I
,, ,,
,..
ｾｷＮ＠
,,
cS?'-'
,,
Ｈｾ＠
"'
,..
,;w. )i Ｌｾｩ＠
Jb y,I o\J..!)
ｾ＠,,,..
,.,,..
,..
,,.
,_}
,,..
.,
,..,,
ｾＺ［Ｎｊ＠
,,
,..
Artinya:
"Dari Urwah bin Abi Ja 'd al-Boriqi rn, herkata: Ro.rn/111/ah memberi uang satu
dinar (kepada Urwah) untuk membeli seekor hewan ternak atau seekor kambing.
Kemudian ia membeli dua ekor kambing. Setelah itu ia menjual seekor kambing
ilu dengan harga salu dinar. Kemudian ia menghadap Rasulullah dengan
membawa satu dinar uang dan satu ekor kambing. Kemudian Rasulullah
mendoakan Urwah supaya mendapatkan keberkahan da/am bisnisnya." (HR.Abu
1
Daud/
Keuntungan yang diambil Urwah sebesar 100% tersebut mencerminkan
bolehnya mengambil keuntungan maksimal clan clibenarkan oleh syara'. Namun
clengan catatan bahwa keuntungan yang diambil tersebut menyertakan ketentuan
syara' pula yang ticlak mernb"rrnrkan
prnktck pcnipllnn clan kezhaliman
d ida lrnnn )'ignifikan hanya akan
menarikjumlah nasabal1 yang pecluli terhadap harga. 21 Sehingga upaya untuk
tetap mempertal1ankan kualitas procluk clisamping penurunan harga harus
tetap dilakukan.
L. Metode Penghitungan Angsunrn Pcmhiayaan Mnrabahah22
Metocle penghitungan angsuran yang biasa cligunakan pad a bank syariah adalal1:
a. Slidding yaitu pembebanan margin setiap bulan dihitung dari sisa outstanding
(hutang), sehingga jumlal1 margin yang clibayar nasabal1 tiap bulan akan
menurun seiring clengan lurunnya pokok ou/slanding.
Formula slidding :
AP= P/n
AM= OSnxm
OSn = OSn-1 -AP
AT =AP-AM
21
Adiwarman Azwar Karim, Bank Islam: Analisa Fiqh dan Keuangan (Jakarta: I!JT Indonesia,
2003) cet ke-1.h. 253
32
Keterangan:
p
=
Pokok pembiayaan
AP = Angsuran pokok
AM
=
Agsuran margin
OS = Outstanding
m
=
Margin(%) perbulan
AT
=
Angsuran Total
n
=
waktu
b. Flat
Metode flat digunakan bank untuk menghitung besarnya amgsuran pokok dan
angsuran margin yang hams dibayarkan nasabah kepada bank dalam setiap
periodenya. Angsuran pokok didapat dari besarnya pokok pembiayaan
dibanding dengan lamanya periode pembiayaan, sedangkan angsuran margin
didapat dari besamya pokok pembiayaan clikalikan clengan prosentase margin
yang telah ditetapkan. Metocle ini menggambarkan besarnya angsuran pokok
dan angsuran margin yang si fritnya telap dalam sci iap periodenya. Dengan
clemikian secara matematis clap
MURABAHAH BANK MUAMALAT INDONESIA
DAN BANK SYARIAH MANDIRI
OLEI-I:
NOL_ITA NURFIANI
KONSENTRASI PERBANKAN SYARIAH
PROGRAM STUDI MUAMALAT (EKONOMI ISLAM)
FAKULTAS SYARI' AH DAN HUKUM
UIN SYARIF HIDAYATULLAH
JAKARTA
1428 HI 2007 M
,.:.·
ANALISA l'FJUl;\NlllN(;i\N l'l·:NLNTlu\N MAR(;IN
MURABAHAH llANK MUAMALAT JNDONESJA
DAN BANK SYARJAH MAN1J!Rf
SKRIP SI
Diajukan kepada f'aku!tas Syari'ah dan Hukum
Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Mencapai
Gelar Saijana Ekonomi Islam
Oleh:
NOLITA NURFIANI
NIM. I 03046128312
Di Bawah Bimbingan,
ce, /"-;.
Pembimbing II
Pembimbing I
Martono SE,MM
Drs. Hasanudin M.Ag
NIP. 150268590
KONSENTRi\SI PERBANKAN SYARJAH
PROGRAM STUD! IVIUAMALAT (EKONOMI ISLAM)
FAKULTAS SY ARI' AH DAN HU KUM
UIN SY ARIF HIDA Yil'fULLAH
.JAKARTA
1428 HI 200 7 M
PENGESAHAN PANITIA UJIAN
Skripsi yang berjudul "Analisa Perbandingan Mekanisme Penentuan Margin
Murabahah pada BMI dan BSM" telah diujikan dalam Sidang Munaqasyah
Fakultas Syari'ah dan Hukum UIN SyarifHidayatullah Jakarta,
pada tanggal 19 Juni 2007. Skripsi ini telah cliterima
sebagai salah satu syarat untuk memperoleh
Gelar Sarjana Ekonomi Islam pad a
Program Stu di Mu' am al at
Jakarta, 21 Juni 2007
Mengesahkan
Dekan,
Pro . Dr. H. M. Amin Suma, SH, MA
. 150 210 422
P ANITIA UJIAN
: Ketua
Euis Amalia, M.Ag
NIP 150 289 264
Sekretaris
Ah. Azharudclin Lathif, M.Ag
NIP 150318308
Pembimbing I
Martone, SE, MM
Pembimbing II
Drs. H. Hasanuclin M.Ag
NIP 150 268 590
Penguji I
Dr. H. A. Mukri Adji, MA
NIP. 150 220 554
Penguji II
Supriyono SE, MM
/
/,...-'
(....................)
:.;;
Sc!&;c;i2
ｾ＠
(.................... .)
KATA PENGANTAR
Alhamdulillahirobbil'alamin, segala puji memang layak dihaturkan kepada
Allah SWT yang telah memberikan nikmat dan rid.ho-Nya sehingga dapat
terselesaikannya karya tulis ilmiah ini. Sholawat clan salarn dihaturkan juga kepada
junjungan Nabi Muhammad SAW beserta keluarga, sa'iabat dan umatnya yang
istiqomah sampai yaumul akhir nanti.
llcapan terima kasih kepada banyak pihak yang tdah berkenan membantu
sampai terselesaikannya karya tulis ilimiah ini.
I. Bapak M. Amin Summa selaku Dekan Fakl'ltas Syariah clan Hukum.
lbu Euis Amalia selaku Kctu;1 Konsentrasi Perbankan Syariah Program Studi
Muamalat (Ekonomi Islam).
3. Bapak Azharudclin Latif' selnku Sckrctaris Konscnt:·asi Pcrhankan Syariah
Program Stucli Muamalat (Ekonorni L;lam).
4. Bapak Martono clan Bapak Hasanudclin M.Ag selaku dosen pembimbing.
5. Bank Syariah Mandiri clan Bank Muamalat lilclonesia sebagai tempat
melakukan penelitian.
6. Pimpinan Perpustakaan Fakultas Syariah clan Hnkum, Perpustakaan Bank
Syariah Mandiri, Perpustakaan Sekolah Tinggi Ekonomi Islam (SEBI) dan
Perpustakaan Umum Islam Iman Jama.
7. Bapak M.A Hasan Ali yang telah memberikan referrnsi clan masukan.
8. Bapak Bahrul Muhtasib clari PKES pimpinan Bapak Naclratuzzaman Hosen.
9. Bapak SaitiJI Anwar dari Divisi Operational and ;\ccounting BSM
I 0. !bu Sumarni, lbunda tercinta atas doa dan pengertian yang diberikan
11. Ummi Widi (kakanda) yang selalu men-support lahir dan bathin
12. Dede Ukis yang selalu membuat suasana hati rnenjacli ceria
13. Mas Djoko yang sudah memberikan sarana pendukung yang dibutuhkan
14. !bu Sabariyah, Mbah Sukarsih dan Mba Septi yang selalu mendoakan
15. Teman-ternanku
Ina
Nurul,
Listiani,
Neneng
Dzakiah
yang
tclah
rneminjarnkan referensi buku
16. Ternan-ternanku di PS C, Nene' Diah, Munji, H-5, !cha, Nurfaidah, Rahmadi,
Winda dan The Enen Rosana yang telah rnernberikan infonnasi dan rnau
bertukar pikiran
Jakaita, 20 Jumadil Awai 1428 H
6 Juni 2007 M
Penulis
"Aku yakin, Rizki ku tak mungkin diambil orang.
Karenanya, hatiku tenang.
Aku tahu, amal-amal ku tak mungkin dilakukan orang lain.
Maka, aku sibukkan diriku tuk beramal.
Aku yakin Allah selalu melihatku.
Karenanya, aku malu bila Allah mendapatiku melakukan maksiat
Alm tahu kematian mcnantiku.
Maka, aku persiapkan bekal untuk be1jumpa dengan Robb ku"
(Hasan al-Basri)
DAfatal rnembeli, uang rnuka menjadi milik bank maksimal
sebesar kerugian yang ditanggtmg oleh bank akibat pembatalan
tersebut, danjika uang rnuka tidak rnencukupi nasabah wajib melmmsi
kekurangannya.
3. Jaminan dalam Murabahah
a. Jaminan dalam murabahah dibolehkan, agar nasabah serms deengan
pesanannya.
b. Bank dapat meminta nasabah untuk 111Lnyecliakan jaminan yang clapat
dipegang.
4. Utang clalam Murabahah
a. Secara prinsip pcnyelesaian utang nasabah dalam transaksi murabahah
tidak ada kaitannya dengan transaksi lain yang dilakuakan dengan pihak
ketiga atas barang tersebut. Jika nasabah menjual kembali barang tersebut
dengan keuntungan atau kerugian, ia tetap berkewajiban menyelesaikan
utangnya kepada bank.
15
b. Jika nasabah menjual barang tersebut sebelum
ｾＱ｡ｳ＠
angsuran berakhir, ia
tidak wajib segera melunasi seluruh angsurannya.
c. Jika penjualan barang tersebut menyebabkan kerugian, nasabah hams
tetap menyelesaikan utangnya sesuai kesepakatan awal. Ia tidak boleh
memperlambat pembayaran
angsuran
atau
meminta kerugian itu
diperhitungkan.
5. Penundaan Pembayaran dalam Murabahah
a.
Nasabah
yang
memiliki
kemampuan
tidal>:
dibenarkan
menunda
penyelesaian utangnya.
b. Jika nasabah menunda-nuncla pembayaran clengan sengaja, atau jika salah
satu pihak tidak menunaikan kewajibannya, maka penyelesaiannya dapat
clilakukan melalui Badan Arbitrase Syariah Nasional setelah tidak tercapai
kesepakatan melalui musyawarah.
ketentuan cliatas berclasarkan hadits dibawah ini:
11 ):,, 11 J:,;.) ;)I •;.; :_s.I
:;.
.. ,,
ｾ＠
,,
A
ＮＰＺｾ［＠
: ｾ＠
ｾ＠
;s:G-1 Ｈ［ｬ｢ｾｊ＠
,;it
Artinya:
"Dari Abi Hurairah R.A bahwa Rosulullah bersabda: Menunda-nunda
waktu pembayaran hutang seseorang yang mampu membayarnya, adalah
perbuatan zalim. Dan apabila seseoran diantara kamu piutangnya
dialihkan kepada orang yang mampu membayarkannya, maka terima/ah
cara yang demikian itu. " (hadits ini dike/uarkan o/eh Bukhari, Muslim,
Tirmidzi, Nasa'J dan Jbnu Majah)
8
Imam Abi Daud Sulaiman as-Sajastani, Shahih Sunan Abi Daud, (Beirut, Daar al-Fikr, 1994),
jilid 3, hal.212
16
6. Bankrut dalam Murabahah
Jika nasabah telah dinyatakan pailit dan gaga!
ｲｮ･ｹｾｬｳ｡ｩｫ＠
utangnya, bank
harus menunda tagihan utang sampai ia menjadi sanggup kembali ata\I
berdasarkan kesepakatan,
D. Aplikasi Murabahah pada Bank Syari'ah
9
Secara umlun aplikasi pembiayaan murabahah dapal digambarkan sebagai
berikut:
I. Negosiasi oi
Persyaratan
ｾＭ
I
2. Pengisian form pe1ja.1jia11
7. 13ayar
6. Terima
Barang &
Dokumen
3. Beli
Barang
5.. Kirim
17
Keterangan:
I. Bank dan nasabah melakukan negosiasi tcntang jcnis barang, kualitas, harga
dan tingkat keuntungan yang akan diambil bank dan i:;ara pembayarannya.
2. Nasabah mengisi formulir yang isinya berjanji akan membeli barang yang
telah diajukan pada nomor satu.
3. Bank membeli barang langsung kepada pemusok.
4. Kesepakatan jual beli antara bank dan nasabah. Pada saat ini akad jual beli
dilakukan.
5. Pemasok mengirim barang kepada nasabah pembeli.
6. Dokumenjual beli disampaikan kepada bank oleh pemi::sok.
7. Nasabah pembeli melakukan pembayaran kepada bank sesuai kesepakatan.
E. Batas Keuntungan Harga Jual
Tidak terdapat dalil yang menyebutkan penentuan batas maksimal keuntungan
yang diperoleh dalan1 berusaha Gual beli). 10 Tingkat kt:untungan tidak memiliki
kisaran yang pasti, dapat mencapai mencapai l 0%-100% dari harga perolehan.
Seperti pada hadits di bawah ini yang menunjukkar. besarnya pengambilan
keuntungan hingga 100%.
9
M. Syafi'I Antonio, Bank Syariah: Dari Teori ke Praktek, (Jakarta: Tazkia Institute, 2001) h.
107
10
hal.140
Muhammad, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, (Yogyakatta, AMP YKPN, 2002),
18
,,
,_)t;;..i., w1:b..1 t 0
:I
,, ,,
,..
ｾｷＮ＠
,,
cS?'-'
,,
Ｈｾ＠
"'
,..
,;w. )i Ｌｾｩ＠
Jb y,I o\J..!)
ｾ＠,,,..
,.,,..
,..
,,.
,_}
,,..
.,
,..,,
ｾＺ［Ｎｊ＠
,,
,..
Artinya:
"Dari Urwah bin Abi Ja 'd al-Boriqi rn, herkata: Ro.rn/111/ah memberi uang satu
dinar (kepada Urwah) untuk membeli seekor hewan ternak atau seekor kambing.
Kemudian ia membeli dua ekor kambing. Setelah itu ia menjual seekor kambing
ilu dengan harga salu dinar. Kemudian ia menghadap Rasulullah dengan
membawa satu dinar uang dan satu ekor kambing. Kemudian Rasulullah
mendoakan Urwah supaya mendapatkan keberkahan da/am bisnisnya." (HR.Abu
1
Daud/
Keuntungan yang diambil Urwah sebesar 100% tersebut mencerminkan
bolehnya mengambil keuntungan maksimal clan clibenarkan oleh syara'. Namun
clengan catatan bahwa keuntungan yang diambil tersebut menyertakan ketentuan
syara' pula yang ticlak mernb"rrnrkan
prnktck pcnipllnn clan kezhaliman
d ida lrnnn )'ignifikan hanya akan
menarikjumlah nasabal1 yang pecluli terhadap harga. 21 Sehingga upaya untuk
tetap mempertal1ankan kualitas procluk clisamping penurunan harga harus
tetap dilakukan.
L. Metode Penghitungan Angsunrn Pcmhiayaan Mnrabahah22
Metocle penghitungan angsuran yang biasa cligunakan pad a bank syariah adalal1:
a. Slidding yaitu pembebanan margin setiap bulan dihitung dari sisa outstanding
(hutang), sehingga jumlal1 margin yang clibayar nasabal1 tiap bulan akan
menurun seiring clengan lurunnya pokok ou/slanding.
Formula slidding :
AP= P/n
AM= OSnxm
OSn = OSn-1 -AP
AT =AP-AM
21
Adiwarman Azwar Karim, Bank Islam: Analisa Fiqh dan Keuangan (Jakarta: I!JT Indonesia,
2003) cet ke-1.h. 253
32
Keterangan:
p
=
Pokok pembiayaan
AP = Angsuran pokok
AM
=
Agsuran margin
OS = Outstanding
m
=
Margin(%) perbulan
AT
=
Angsuran Total
n
=
waktu
b. Flat
Metode flat digunakan bank untuk menghitung besarnya amgsuran pokok dan
angsuran margin yang hams dibayarkan nasabah kepada bank dalam setiap
periodenya. Angsuran pokok didapat dari besarnya pokok pembiayaan
dibanding dengan lamanya periode pembiayaan, sedangkan angsuran margin
didapat dari besamya pokok pembiayaan clikalikan clengan prosentase margin
yang telah ditetapkan. Metocle ini menggambarkan besarnya angsuran pokok
dan angsuran margin yang si fritnya telap dalam sci iap periodenya. Dengan
clemikian secara matematis clap