PT NUSANTARA INFRASTRUCTURE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2011 dan 2010
Serta 31 Desember 2010 Diaudit
Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
30
15. PERPAJAKAN lanjutan
b. Pajak Penghasilan Badan lanjutan
Beban pajak penghasilan kini dan taksiran utang pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
2011 2010
Beban pajak penghasilan periode berjalan Perusahaan
- -
Anak Perusahaan 1.626.905.500
3.299.019.755 Beban pajak penghasilan kini berdasarkan laporan
laba rugi komprehensif konsolidasi periode berjalan 1.626.905.500
3.299.019.755 Dikurangi pajak penghasilan dibayar dimuka
1.402.073.658 2.020.073.735
Taksiran utang pajak penghasilan 224.831.842
1.278.946.020
Perusahaan tidak terhutang pajak penghasilan untuk enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2011 karena masih berada dalam posisi rugi fiskal.
Pada tanggal 2 September 2008, Undang-undang No. 7 Tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” telah diubah untuk keempat kalinya dengan Undang-undang No. 36 Tahun 2008. Perubahan tersebut juga
mencakup perubahan tarif pajak penghasilan badan dari sebelumnya menggunakan tarif bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu 28 untuk tahun fiskal 2009 dan 25 untuk tahun fiskal 2010 dan seterusnya.
Perhitungan manfaat beban pajak penghasilan tangguhan untuk enam bulan yang berakhir pada tanggal- tanggal 30 Juni 2011 dan 2010 dengan tarif maksimum 25 adalah sebagai berikut:
2011 2010
Perusahaan Rugi Fiskal
2.561.850.103 845.162.418
Anak Perusahaan Rugi Fiskal
1.733.315.693 4.998.481.580
Penyusutan aset tetap -
122.268.035 Jumlah
1.733.315.693 4.876.213.545
Jumlah manfaat pajak penghasilan tangguhan - Bersih 4.295.165.796
5.721.375.963
Rincian aset dan liabilitas pajak tangguhan pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 adalah sebagai berikut:
2011 2010
Aset pajak tangguhan Perusahaan
Rugi Fiskal 4.979.897.458
2.418.047.356 Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan
173.046.149 142.359.749
Penyusutan aset tetap 240.739.418
240.739.418 Jumlah
5.393.683.024 2.801.146.523
Anak Perusahaan Rugi Fiskal
35.460.782.850 39.670.410.911
Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan 716.232.184
671.674.083 Penyusutan aset tetap
1.181.884.759 996.174.402
Jumlah 34.995.130.275
39.345.910.592
Jumlah aset pajak penghasilan tangguhan - Bersih 40.388.813.299
42.147.057.115
PT NUSANTARA INFRASTRUCTURE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2011 dan 2010
Serta 31 Desember 2010 Diaudit
Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
31
15. PERPAJAKAN lanjutan
